蓓优儿童教育有限责任公司创业策划书.doc 56页

'蓓优儿童教育有限责任公司蓓优儿童教育有限责任公司创业策划书1执行总述1.1公司介绍蓓优儿童教育有限责任公司(Pure-babyChildren"sEducationCo.，Ltd.)是一家旨在为6-12岁的儿童提供课余教育与看护的服务类公司。公司致力于儿童课余教育水平的完善与革新，通过严密市场调查与分析，进而形成的适合新型行业开展的创业计划。公司采取连锁经营的模式，集聚品牌效应。公司的服务理念是“为了孩子的成长，守护明天的太阳。”同时，公司推出儿童职业体验式新型教育项目，并且为家长和孩子提供开放交流的平台，力求创造和谐温馨的亲子关系，促进孩子健康成长。1.2产品服务描述蓓优儿童教育有限责任公司区别于市场已有的小饭桌项目，力求为市场植入儿童课余教育与看护的全新概念。蓓优儿童教育有限责任公司为孩子提供饮食与看护服务，同时也是孩子课余时间益智与学习的场所，是家长与孩子无障碍交流的平台。蓓优儿童教育有限责任公司提供营养科学的膳食搭配方案，注重孩子的饮食均衡，健康成长。通过聘请全职（兼职）-55- 蓓优儿童教育有限责任公司的专业任课教师，招聘拥有教师资格证书的大学生，获取师资力量的集聚品牌效应。蓓优儿童教育有限责任公司提供专业的亲子交流平台，力求完成父母与孩子的无障碍沟通，促进孩子健康成长。蓓优儿童教育有限责任公司推出儿童职业体验式新型教育项目，孩子能够在不同的职业体验场馆中扮演各行各业的成人职业角色，在玩乐中了解现实社会，培养职业理想，规划自己的未来。蓓优儿童教育有限责任公司同样为孩子提供上学，放学的接送服务。1.3市场描述从全球范围看，少儿早期教育资金投入增长迅速。有关机构预计，2012年后的10年内，儿童教育的经济收入将以7%--8%的速度增长，2012年全球儿童教育市场的消费额将达到2800亿-6200亿美元。目前，儿童教育机构呈现明显的地域不均衡性，美、欧、日等发达国家集中了全部85%左右的优势教育资源。发展中国家虽然人口数量众多，但是，接受儿童教育服务的消费不论在时间还是档次上，都还处于一个较低的水平。随着人们对少儿教育重要性认识的日益加强，高学历的年轻父母们在子女教育上的投入越来越大。调查表明，有56.5%的家长把孩子教育投资列在首位。很多家长不惜一掷千金，为的是让子女抢得学习能力与智力开发的先机。目前，市场上的课余教育辅导机构多以家庭作坊式的小规模经营模式存在，日常管理不正规或者是提供的服务不完善，不能够达到对孩子教育帮助的目的，只是提供简单的托管看护服务。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司蓓优儿童教育有限责任公司抓住儿童教育市场的缺口，率先向市场提供关于儿童课余教育与看护的全新概念。作为创业者，我们应更加了解教育发展的动态，并且通过严密市场调查与分析获知，针对6-12岁儿童的、正规的、全方位的课余教育辅导机构还属于市场空白阶段。所以，我们认为抓住这个机遇，既能为社会提供服务，又能成就自我。1.4营销战略描述蓓优儿童教育有限责任公司拥有明确的市场营销战略目标，力求在五年内成为南通市场教育连锁机构的领导品牌，十年内完成向江苏地区的渗透，且完成江苏市场的稳固与教育品牌公信力的打造。同时，公司通过产品（product）策略，价格（price）策略，渠道策略（place），促销（promotion）策略四个方面对公司的营销目标进行规划分析。产品策略：蓓优儿童教育有限责任公司为目标市场提供优质的教育与看护服务类产品。推出儿童职业体验式新型教育项目；为孩子提供饮食与看护服务；提供营养科学的膳食搭配方案，注重孩子的饮食均衡，健康成长；聘请全职，兼职的专业任课教师，招聘拥有教师资格证书的在校大学生，为孩子提供专业的课余教育服务；提供专业的亲子交流平台，力求完成父母与孩子的无障碍沟通；为孩子提供上学，放学的接送服务。价格策略：蓓优儿童教育有限责任公司采取缓慢撇脂的定价策略，向拥有一定实力的中高端消费者渗透。渠道策略:蓓优儿童教育有限责任公司将第一批顾客定位在以-55- 蓓优儿童教育有限责任公司海门市市中心的周边各大企业的在职白领家庭，以其为稳定基础的客源，继而进一步扩大顾客的范围，服务的领域。促销策略：蓓优儿童教育有限责任公司通过广告，公关推广，口碑式营销等宣传推广方式，针对目标市场进行有效的广告宣传，采取快速渗透策略，完成企业服务理念向消费者的快速植入。1.5财务分析1.5.1公司初期投资公司成立初期，计划投资为70万元人民币。具体构成见表1-2“蓓优儿童教育有限责任公司”投资方式介绍筹备方式筹备数额比例合伙人出资35万元人民币50%银行贷款20万元人民币28.5%风险投资基金15万元人民币21.5%1.5.2公司近年预计收益额蓓优儿童教育有限责任公司成立前三年属于市场快速扩展阶段。第一年至第二年，公司面临教育基础设施建设，广告宣传投入等财务支出问题，预期财务收益略大于支出，公司将实现小额盈利。第五年，公司逐步稳固南通市场，缓慢向苏南市场渗透。公司将在稳定的发展状况下，实现预期的盈利目标。1.6风险分析现在少儿培训教育属于一个比较新兴的，有市场前景的行业。但是，市场风险以及竞争风险，同样是我们需要面临的难题。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司市场风险：培训教育机构迅速崛起，能否占领一定的市场，能否使长久树立我们的品牌。重分了解和熟知市场上的信息资讯，针对公司的现状以及发展状况，做出相应的市场风险对策。竞争风险主要表现为：迅速崛起的教育机构，势必会对我们的经营造成一定的影响，能否正确的对待竞争对手成为我们能否成功的关键因素。深入竞争对手，充分了解对手的经营战略，对我们的经营战略加以分析，争取做到知己知彼百战不殆。1.7风险资本退出公司发展过程中，我们将会进行全程的风险评估。聘请专业的风险评估师，为我们当前以及以后的经营风险进行具体，有针对性的评估，力争将风险降到最低。如果发生意外状况，我们风险资本的退出方式，将以收购的方式进行退出，确保亏损最小。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司2产品服务介绍2.1产品服务简介目前，市场上的小饭桌多以家庭作坊式的形式存在，不正规或者提供的服务不完善。仅是为中小学生提供课余时间的饮食服务、休息场所，规避孩子放学之后，家长忙于工作，无暇接送，时间冲突的问题。经营者主要是学校、社区居委会（妇联）、居民家庭。弥补不了中高端收入家庭儿童教育市场的缺口。蓓优儿童教育有限责任公司致力于向市场提供区别于传统意义的小饭桌。满足中高端收入家庭儿童教育市场的需求。首先，就蓓优儿童教育有限责任公司的企业愿景而言，蓓优儿童教育有限责任公司力求成为专业的儿童看护，教育，辅导，益智连锁机构。以品牌的力量创造企业公信力，带动企业良性发展。蓓优儿童教育有限责任公司不仅为孩子提供饮食与看护服务，同时也是孩子课余时间益智与学习的场所。蓓优儿童教育有限责任公司为孩子提供营养、科学的膳食搭配方案，注重孩子的饮食均衡，健康成长。蓓优儿童教育有限责任公司拥有专业的师资力量为孩子提供专业的课余作-55- 蓓优儿童教育有限责任公司业辅导，弥补家长工作繁忙，没有时间为孩子辅导作业的遗憾。同时，蓓优儿童教育有限责任公司也将聘请专业的儿童启智老师为不同年龄阶段的孩子量身设计丰富的益智活动，注重孩子身心的健康成长，培养孩子独立思考、创新思维的能力。蓓优儿童教育有限责任公司同时也为父母与孩子提供亲子互动项目，增进父母与孩子各方面的交流，弥补父母忙于工作，忽视孩子健康成长的问题。父母可以在每天接送孩子的时间完成短时亲子互动项目。同时，蓓优儿童教育有限责任公司也在假期为孩子与家长设计亲子旅游互动活动。蓓优儿童教育有限责任公司将依据价位，地点等问题提供多套旅游备选方案，父母可以根据实际情况选择出行计划。介时，蓓优儿童教育有限责任公司将聘请专业的儿童健康心理学家全程跟随旅行队伍，为家长提供专业，合理化建议，促进家长与孩子的无障碍沟通，帮助孩子身心健康成长。蓓优儿童教育有限责任公司推出儿童职业体验式新型教育项目，孩子能够在不同的职业体验场馆中扮演各行各业的成人职业角色，在玩乐中了解现实社会，培养职业理想，规划自己的未来。儿童职业体验式新型教育项目是正规式学校教育的补充，而以角色扮演为特点的体验则是在国际上新兴的体验式教育。蓓优儿童教育有限责任公司同样提供接送孩子上学，放学的服务项目。2.2产品服务方案关于将蓓优儿童教育有限责任公司打造成为专业的儿童看护、教育、辅导、益智连锁机构的计划。我们希望通过股东出资以及融资的形式完成蓓优儿童教育有限责任公司在海门-55- 蓓优儿童教育有限责任公司地区初步的建设，以大规模的市场投入向消费者传达企业打造儿童课余教育领导品牌势在必得的信心。公司致力于蓓优儿童教育有限责任公司品牌形象的塑造，以品牌的力量带动企业后期的良性发展。蓓优儿童教育有限责任公司注重品牌形象的打造，在已占据的市场范围内树立优质的品牌影响力，使蓓优儿童教育有限责任公司的对外扩展成为优质教育资源延伸的代名词。品牌与产品之间相互强化，使公司的知名度、美誉度和顾客对于公司的忠诚度再次获得提升。同时，蓓优儿童教育有限责任公司采取快速渗透策略，以专业儿童教育成长机构的企业形象进行宣传推广工作，完成前期进入市场时的快速概念植入。蓓优儿童教育有限责任公司也将采取相应公关举措，谋求与地方教育管理机构的合作，将蓓优儿童教育有限责任公司打造成为官方认可的专业儿童教育连锁机构。蓓优儿童教育有限责任公司关注孩子的健康成长。公司将聘请专业的营养膳食专家为不同年龄阶段的孩子量身定制健康食谱，注重营养均衡，膳食搭配。孩子在蓓优儿童教育有限责任公司，不仅要吃饱，而且要吃好。蓓优儿童教育有限责任公司将聘请专业的儿童启智老师为不同年龄阶段的孩子量身设计丰富的益智活动，注重孩子与家长的交流，身心的健康成长，培养孩子独立思考，创意思维的能力。蓓优儿童教育有限责任公司的儿童益智活动可以是孩子独立动手完成，也可以是亲子配合的默契度大考验。以寓教于乐的形式，避免硬性灌输知识对儿童创意思维的扼杀。蓓优-55- 蓓优儿童教育有限责任公司儿童教育有限责任公司也将聘请专业研究亲子相处问题的专家成为蓓优儿童教育有限责任公司的客座教授，定期为家长开展亲子相处问题的讲座与相关咨询服务。蓓优儿童教育有限责任公司的亲子互动项目主要分为两大类。一类是，短时亲子互动项目。家长每天到接孩子的时候，要预留半小时或者更多的时间与孩子或组队或对抗，完成一个短时亲子互动项目，考验家长与孩子的配合度与默契度。这其中，我们力求创造家长与孩子完美互动交流的平台。蓓优儿童教育有限责任公司致力于塑造和谐美满的亲子关系。另一类亲子互动项目相比于短时亲子互动项目应该被称为，长时亲子互动项目。介时，蓓优儿童教育有限责任公司将与专业旅游公司建立合作关系，在寒暑假或者一些法定节假日推出亲子特色游。亲子特色游可以是短程的近郊踏青，也可以是长途的爬山，看海。我们希望通过这种方式弥补家长平时忙于工作，对孩子成长的疏忽。介时，我们也将聘请专业的儿童健康心理学家全程跟随旅行队伍，为家长提供专业，合理化建议，促进家长与孩子的无障碍沟通，帮助孩子身心健康成长。蓓优儿童教育有限责任公司推出儿童职业体验式新型教育项目，孩子能够在不同的职业体验场馆中扮演各行各业的成人职业角色，在玩乐中了解现实社会，培养职业理想，规划自己的未来。儿童职业体验式新型教育项目是正规式学校教育的补充，而以角色扮演为特点的体验式教育模式则是在国际上新兴的体验式教育模式。儿童在职业体验中认知社会的组织结构，职业的特点，感受其中的快乐与艰辛，提高综合素质，增强团队合作意识，去除孩子惯有的“娇矫”-55- 蓓优儿童教育有限责任公司气质，磨练意志和品德。我国著名教育家陶行知指出：“生活即教育，社会即学校。”在体验馆这个浓缩的城市及社会里，孩子们可以扮演多个社会角色，在快乐中体验，在体验中学习，在学习中全面成长。儿童职业体验馆把生活的本来面貌展现给孩子，让孩子在体验中接收熏陶和洗礼。蓓优儿童教育有限责任公司同样提供孩子上学，放学过程中的接送服务。公司提供孩子上学过程中，从家到学校的“接”服务和放学之后在蓓优儿童教育有限责任公司完成一系列活动之后的“送”服务。但是，关于孩子的接送收费，我们采取分开计费的原则。“接”孩子的费用相对低廉，“送”孩子的费用相对高昂。依据主要是，作为上班族的家长，通常会面临早上时间紧迫性的问题。蓓优儿童教育有限责任公司提供"接"孩子的低收费服务主要是从家长的角度出发，为家长解决实际问题。家长作为蓓优儿童教育有限责任公司所提供服务的最终购买者，我们必须有一定的服务项目直接对服务的购买者----家长构成吸引，低收费的“接”孩子服务项目正解家长的燃眉之急。高昂的“送”孩子费用主要是从亲子互动空间，孩子健康成长的角度出发。蓓优儿童教育有限责任公司推出的短时亲子互动项目，需要家长在接孩子回家时，预留半小时或更多的时间与孩子一起完成一个短时亲子互动项目。我们鼓励家长来接孩子，多与孩子做情感上的交流。同样也创造这样一个相比之下高收费的壁垒，敦促家长形成对于亲子相处问题的关注。2.3产品服务特色-55- 蓓优儿童教育有限责任公司传统意义上的小饭桌通常是家长忙于工作，无暇接送孩子的无奈之选，处于被选择的劣势地位，不利于企业规范性、规模性的发展。蓓优儿童教育有限责任公司力图打造一个专业的儿童课余教育连锁服务机构。蓓优儿童教育有限责任公司拥有规范的企业制度，专业的师资力量，优化的营运体制。蓓优儿童教育有限责任公司以优化的产品与服务为依托，采取主动地营销战略，是父母为孩子接受全面，完善教育的主动之选。我们不要家长在无暇照顾孩子时才想到我们。我们要家长主动地选择蓓优儿童教育有限责任公司。即使我们的目标客户的住所只与蓓优儿童教育有限责任公司隔街相望，他们也会有选择我们的充分理由。蓓优儿童教育有限责任公司同样提供“儿童职业体验”特色服务。孩子能够在不同的职业体验场馆中扮演各行各业的成人职业角色，在玩乐中了解现实社会，培养职业理想，规划自己的未来。在儿童的心目中树立职业的一种理念，对儿童的成长起到更大的作用。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司3产品服务市场分析3.1市场概况当下中国经济发展迅速，家庭收入提高，小学生多为独生子女，寄托家庭的关注与期望，家庭教育支出逐年增加。蓓优儿童教育有限责任公司的目标客户群6-12岁小学生的家长，多为70后重视知识学习，且年龄多在30而立之时，正值事业高峰期，并且自己的父辈也未离退休，无暇照顾孩子。即使有些及早退休的父母也会因为文化断层和代沟问题，使他们更加愿意选择专业儿童托管机构。但是，目前市场上的托管机构，通常以家庭作坊的小规模不正规形式存在，满足不了消费者对品质的需求。3.2需求分析小学放学普遍在4点钟左右，家长通常面临8小时工作制，普遍在下午6点钟左右下班，因而每天下午学校和家长之间的交接出现了一两个小时的脱节，给托管班的开设提供了可能。根据《中国家庭教育消费白皮书-55- 蓓优儿童教育有限责任公司》统计数据显示，中国家庭每月用于孩子消费的平均金额为1370元，用于教育消费的平均金额为599元，占孩子平均消费金额的44%。小学生为参加培训班最主要的人员，超过80%的家长希望孩子在小学阶段参加培训班，73%的小学生的家长关注孩子课外辅导/兴趣培训。为托管班的开设提供了强有力的市场。大多数家长希望孩子能够从小接受专业的兴趣和特长启发与培训，为以后的发展和升学创造优势。一般的托管机构没有这项课程，而专业的艺术老师通常为卖方市场且师资力量良莠不齐，家长花费了巨额费用，却达不到因才施教的目的，因此，对孩子进行兴趣爱好发掘、满足兴趣爱好的综合托管班将拥有广阔的前景。由于中国的应试教育制度和国人的教育方式，教育市场一直为卖方所主导，所以教育辅导市场的价格弹性小。目前的小学生家庭基本为独生子女家庭，孩子备受家庭爱护，其在衣食住行等方面不需烦恼，更多的家长也关注孩子的学习状况，更有效的安排课余时间和学习被很多家长所重视。3.3市场机会缺少有针对父母和孩子关系的辅导机构缺少培养孩子个性化的课程缺少真正意义上的“教育”托管班缺少专业化的正规机构3.4环境分析3.4.1法律政治环境-55- 蓓优儿童教育有限责任公司我国没有专门针对儿童托管的法律规定，但适用于《中华人民共和国民办教育促进法》。儿童托管班作为教育机构，需要相应教育行政主管部门的审批和登记，收费的托管班还要有工商机关颁布的营业执照。如果托管班内提供有偿的饮食服务，还必须按照食品安全法的规定取得卫生许可证。相关的法律也规定“无资质的收费托管班既未在教育部门备案，也未在工商机关登记，由于缺乏日常监管，出现问题后有可能拒不履行协议承诺。”在法律和政策进一步健全前，行业竞争比较激烈充分利用合法合理的手段进行托管班的运作和利润最大化。3.4.2经济环境-55- 蓓优儿童教育有限责任公司从上述资料可以发现，我国居民可支配水平提高，在文教支出方面的比重逐年增加。另外儿童托管的市场机制还不完善，缺乏合理有效的管理机构和监督制度。市场需求扩大，整个行业规模发展，水平却未有显著提高，需要更加专业的机构投身进入。3.4.3社会文化环境截至2010年底，全国共有小学25.74万所，比2009年减少2.28万所；招生1691.70万人，比2009年增加53.90万人；在校生9940.70万人，比2009年减少130.77万人,小学学龄儿童净入学率达到99.70%;小学寄宿生数为1038.08万人，比2009年增加57.11万人，所占比例为10.44%。小学教职工和专任教师略有减少，专任教师学历合格率继续提高。2010年全国小学教职工610.98万人，比2009年减少2.57万人，其中专任教师561.71万人，比2009年减少1.63万人。小学专任教师学历合格率99.52%，比2009年提高0.12个百分点，小学生师比17.70∶1，比2009年的17.88∶1有所降低。可以看出学校虽然减少但整体是数量减少，学校规模增大；寄宿学生数量的提高预示伴随着经济的发展家长也越来越没有时间管理和照顾孩子；小学老师数量的减少，大学扩招后毕业生数量的增加，是辅导类机构发展的一个新的契机。随着学校实力的提高，教育和经济的发展，社会需要能和学校在教育层面、和家庭在看护层面相对应的机构，加之应试教育制度、特长加分的教育制度，以及家长希望孩子通过读书学习的方式出人头地的理念，未来几年，教育市场需求将有增无减。3.5SWOT分析3.5.1优势（strength）-55- 蓓优儿童教育有限责任公司从事儿童托管的专业合法机构。行业尚未规范，百分之九十的托管班都没有营业执照且多为家庭式。私人托管班的人员很多都是下岗失业妇女或者退休老人，只负责在屋内看管孩子，安全没有保障。而我公司为在工商行政部门注册的合法的儿童托管专业机构，有营业执照，卫生许可证，且受雇人员拥有教师资格证，有大型教学中心提供活动和专业训练过的保安人员。●儿童职业模拟蓓优儿童教育有限责任公司推出儿童职业体验式新型教育项目，孩子能够在不同的职业体验场馆中扮演各行各业的成人职业角色，在玩乐中了解现实社会，培养职业理想，规划自己的未来。●独特的教育模式区别于传统的课堂灌输式教育，在孩子放学后，为他们提供一个和同龄人一起放松学习的环境。通过益智类游戏，自然科学小实验等，激发学习兴趣，在游戏和玩耍中学习各种知识，引导孩子全面发展。在音乐，绘画，体育等活动中发掘孩子的潜能和兴趣爱好，培养孩子的个性和特长。●营养合理的膳食，透明化食谱和食材展示目前托管班多数无法出示厨师健康证，而我公司聘请正规的厨师，并且安排资深的营养师为我司进行食谱的定制，定期在宣传栏公布也以短信电话的方式告知父母，也欢迎来餐厅厨房观摩指导。●亲子互动活动-55- 蓓优儿童教育有限责任公司发起和组织亲子互动活动，例如，在假期安排班内家庭共同出游、家庭竞赛等方式，增加孩子与父母的关系和家庭协作、荣誉感，帮助父母感受平日较难获得的家庭快乐。●校车接送使用符合国家安全标准的校车，严格遵守校车安全管理制度。统计家长接送时间，为下班较晚或临时有事的家庭提供校车接送的服务，因为不鼓励家长过度依赖校车接送减少和孩子相处的时间，所以采取部分家长有偿服务（按次数和里程计算费用），接送名额有一定限制条件。3.5.2弱势（weakness）●儿童教育机构较多全国各地的市场也很广阔，名目也很繁多，诸如：小饭桌、托管班、等等各地叫法不一。很多人盲目跟从，从业人员复杂，整个市场很混乱。这个行业是靠规模才能有盈利的，大型教育集团和私营家庭模式在此行业长期主导，加上现在人力成本、生活成本大大增加，导致很多刚刚起步或者规模不大的机构一直处于亏损状态。●目标顾客较少由于区别于私营家庭模式，所以相对的成本会提升很多，导致收取的费用较高，因而收入较低的家庭选择倾向性低。前期因为知名度、影响力不足，高收入家庭相对会选择大品牌，对我司抱有怀疑不信任的态度。因此，初期暂定位为中产阶层家庭，在享受高品质教育的前提下不必为费用苦恼。3.5.3机会（opportunity）●现阶段家庭可支配收入增加，对子女教育关注程度高。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司随着社会经济的快速发展，家庭收入提高和日益激烈的竞争，使得居民越来越重视教育投入，教育消费在家庭消费中的地位也越来越重要，很多家长让孩子参加各种培训班。2011年1—9月居民家庭人均家教费和培训班支出分别为34.89元和89.98元，分别比去10年同期增长32.1％和19.5％，市场前景广阔。●品牌易打造目前市场中以家庭式托管班为主，无品牌形成，缺乏竞争力。而在人们日益注重品牌的社会发展阶段，教育品牌也逐渐成熟，因此，在小学托管班市场品牌相对空白、无强有力竞争对手的形势下，我公司品牌打造的成本将不会很高且相对容易。3.5.4威胁（threat）●计划生育政策放宽随着计划生育政策的放宽，10年后的小学生数量将大幅提高，拥有2个孩子的家庭增多，普通家庭可能会减少对一个孩子的花费，低价的大众化教育会受到需求，精英个性化教育或许将需求减少。●其他托管形式机构的衍生居民小区式、学校补习式的托管班等凭借自身优势在此市场中将分取一杯羹，也有一些教育图书出版商试图通过建立一些辅导班、阅读班的形式进入这个行业。3.6竞争对手分析我公司的主要竞争对手有家庭模式托管、教育集团和儿童职业体验馆。公司名称公司规模公司性质同类性质公司市场存在量产品定位-55- 蓓优儿童教育有限责任公司家庭模式小私人不合法多看管、餐饮小书童大有限责任公司少高端教育72变小有限责任公司少职业体验家庭式托管的主要优势在于收取的费用较低。目前儿童托管班多为家庭式小规模私人开办且无照经营，教学质量上只能满足一般的作业辅导，无法给学生提供知识巩固和课外拓展。在师资水平上缺乏相应的专业老师，软硬件实力也很差，但其人力成本低。在餐饮方面，食材的选取和厨房的环境令人担忧，在营养方面也缺少合理的配置。由于托管地点以居民楼为主，所以没有相应的活动场所和安全保障。市场上较大的托管机构其优势在于办学经验和知名度品牌力量。比较大型的有小书童和精锐1对1等。以小书童为例：其现行战略为以高品质教育和高素质服务树立品牌强劲生命！小书童主要为托管式教育模式，开设有一对一个性化教育和精品小班课程，提供学校教育与家庭教育的整合服务，坚持基于传统托管，但高于传统服务的理念与管理模式，在托管式课后辅导的平台上，提供孩子成长、家庭教育等特色的专业的精细化服务。大型教育集团具有教育经验深厚、软硬件实力和知名度较高的优势，其劣势为价格收费也较高，同时由于机构规模过大而导致管理上的不便，加之其师资的学历比为硕士及以上占2.7%，本科占70.3%，专科占27%，全部老师均为专职老师，所以人工成本非常高。在其高费用面前，其将失去一些中低端客户，恰是如此，给刚起步在资金和知名度均不足的新进企业提供了市场。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司儿童职业体验馆到目前为止，全国范围内已有开业场馆20多家，正在筹建的近40家。儿童职业体验馆在国外已成熟发展，但在中国的经济环境、消费需求结构、家庭结构、教育环境等多种因素的差异。以海门唯一的一家儿童职业体验馆为例，其主要特色在主题场馆设置、柔性化职业设计、科学的课程晋级体制、先进的科技支持、省级基地建设、高效的员工评级机制、多重的顾客体验收获、完善的儿童产业链条等八重项目上。其自身的盈利结构为门票收入40%，产品-55- 蓓优儿童教育有限责任公司20-30%，衍生产品20%-30%的分配布局。其盈利的结构也成为它的劣势，从门票，到餐饮、照相、购买衍生品（个别场馆不出售衍生商品）单一盈利模式，一般儿童体验5-10次基本就能将场馆所有项目体验完，而且更多的儿童在体验过两三次之后已经兴趣缺失。无论如何反复刺激需求，也无法从根本上制造需求。相反我公司也推出了儿童职业体验服务，以自身高端教育为主，儿童职业体验为特色，在借鉴儿童职业体验部分经验外，将其与自身优势相结合，不单单只是职业的模拟体验，更在学生的道德品质和能力上以其所希望的职业为方向加以培养，将梦想和实际相结合，最大限度的还原职业的真实性，切实的满足学生的需求。因此，我公司的吸收儿童职业体验服务，并且将其与初等教育相结合，更加符合中国的儿童教育服务市场。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司4营销计划4.1营销目标以市场为基础，利用全新的创业理念形成独特的品牌。在专业领域赢得良好的口碑，并不断扩大自己的规模，打造属于我们自己的少儿教育品牌，并且实现连锁经营的目标，为更多的少年儿童进行教育服务。通过我们对现在儿童教育市场的调查与分析发现，现在对6-12岁儿童的健康成长服务行业处于比较薄弱的环节，教育机构虽然层出不穷，但针对性不强是这一类机构的问题所在。而这正是我们公司的强项与优势所在，我公司的服务范围包括：儿童的辅导教育、特长培养、智力开发、亲子互动，儿童职业体验等等。我们的一切服务都是为少儿量身定做的，包括小桌椅，菜品和各种卡通设计。因此，公司准备以此作为突破口，把“蓓优”成功推向市场，我们制定了分阶段发展的营销目标：4.1.1短期营销目标（五年内）作为新兴的一个少儿教育机构，在完全革新的教育辅导模式下，以南通市场为依托，五年内打造成为南通地区有影响力的，值得家长朋友信赖的品牌。五年内，在南通市场增设连锁分店，扩大规模，通过本地媒体的传播和相关渠道的宣传，树立公司的品牌形象，品牌知名度，善于和其他同类型的机构进行比较，发现自己的不足，吸取经验，不断改进，使“蓓优”成为南通地区有影响力的少儿成长机构。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司短期目标的策略：本着打造中高端少儿辅导机构的旗号，在教育中讲究的是以独特的教育辅导方式给孩子们最好的环境。初期的市场面对的是南通地区市场，通过上游渠道的价格支持和新建立的渠道，稳步扩大规模，建立自己的品牌，打造品牌知名度。同时，通过积极与市内辅导中心的交流合作，争取让更多的家长了解我们，信任我们。运用我们这种新型的辅导教育模式来吸引更多的消费者。4.1.2中期的营销目标(五至十年）利用公司长达五年的资本以及经验积累，在品牌知名度已经初步打响的基础上，在占据南通市场的基础上，逐步打开苏南市场，使公司连锁分店涵盖整个江苏市场。十年左右的时间，在江苏市场上，稳固自己的品牌地位，增设连锁分店的开设，提升我们的知名度，逐步增大我们的经营规模和涉及范围，争取给少儿成长提供更多有益的帮助，成为值得消费者信赖的少儿成长服务中心。长期目标的策略：在五年的经验积累下，将我们的经营机制进行优化和组织机构改进，利用良好的品牌形象，真正发挥公司的优势。更大力度的加大与各地区幼教机构的良好合作，联系，不断深化我们的服务，更加有针对性的为每一个孩子指定相应的成长规划，使家长在把孩子交代给我们以后安心，放心。增加分店的开设，使我们的市场不断扩大，最后达到对孩子成长的帮助和盈利的双赢目的。4.1.3长期的营销目标(十年以后）实现在全国范围内连锁经营的目标，使“蓓优”成为国内一流的集合了儿童教育辅导，能力培养等服务的公司。公司在儿童教育，能力培养，以及职业体验方面更加专业化。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司长期目标营销策略：在十年左右，累积足够资本和稳固江苏市场的基础上，开始品牌的外省推广策略。对市场部的员工进行专业的培养，并分别在国内其他地区进行市场考察，研究与分析。针对每一个地区做出有针对性的市场进入与推广方案，并且进行详细的资本预算，达到资源（资金、公司人员）的合理利用，最终经过努力，达到我们在全国范围内连锁经营的目标。4.2目标市场目标市场的选择：根据我们对当前中国儿童数量的增长，以及现在家庭在儿童培养、教育中所投入的财务的比重分析，我们通过对市场的细分，锁定我们的核心目标市场为6-12岁儿童以及儿童背后的家庭。目标市场的分析：我们选择这一目标市场的原因是：1.随着现在社会的发展，这一儿童市场需求量大，目标顾客众多。2013年《中国统计年鉴》显示，中国16岁以下儿童约有4亿左右，据艾索调查显示，孩子消费占家庭总体消费约30%，由此，儿童有非常强劲的消费能力。2.现在家长关心孩子身体健康成长的同时，更多关注的是孩子的其他方面的全能型发展。3.该市场目前空白，没有专业的，强大的机构介入，进入的障碍比较小，容易进入市场。4.3产品策略产品商标：-55- 蓓优儿童教育有限责任公司品牌：蓓优儿童教育有限责任公司产品定位：针对面临孩子课余教育问题的中高层收入家庭。产品组合：1、短期型主要有小升初的各科补习班和各种因素导致的家长短期内无法看管孩子而设置的服务。2、中期型周末的托管班和寒暑假的托管班。3、长期型日常放学后的托管看护班。主要项目计费方式目标顾客群项目内容小升初补习班18元/小时小学六年级考生小升初考试辅导托管班A型1200元/月在校小学生餐饮、学习辅导、体育锻炼、课外知识学习拓展、兴趣爱好发掘、儿童职业体验-55- 蓓优儿童教育有限责任公司托管班B型30元/小时家长短期内无法照看的小学生餐饮、学习辅导、体育锻炼周末托管班120元/天家长周末工作无法看护的小学生餐饮、学习辅导、体育锻炼、外知识学习拓展、兴趣爱好发掘、儿童职业体验寒暑假班2000元/月寒暑假期间无法看护的小学生食宿、学习辅导、体育锻炼、外知识学习拓展、兴趣爱好发掘、儿童职业体验、郊游家长选择我公司以上各类服务时，要签订具有法律效力的服务协议，以免产生法律纠纷。家长可通过电话传真、E-mail方式联系我公司，可自行选择计费方式，另外应告知公司学生需要特殊看护和注意的事项，包括饮食，活动剧烈程度，有无特殊身体状况等。对于托管班B，可上门接送，但需支付一定费用；当托管班B学员不足时，可将其暂编入托管班A。托管班组织的郊游活动将以电话，短信等形式告知家长，经家长同意后方将其列入名单，费用自理，郊游产生的各项费用以团购形式支付，家长可陪同。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司4.4价格策略成本竞争需求价格策略4.4.1成本主要有：房屋与场地租赁和装修费、各种设备设施、人工成本、食材等。房屋与场地租赁成本：我公司客户定位于中高端，所以在房屋与场地租赁和装修方面费用花费较高。设备和设施成本：主要为学生桌椅、办公桌、空调风扇、厨具、电器等。人工成本：聘请拥有2-3年教育经验的专职教师、师范类应届毕业生、正规厨师和安保人员。食材成本：认真挑选放心的，无公害的天然绿色食品。为了确保孩子健康，所以食材的进价成本稍高。服装费用：儿童职业体验所需的服装和使用的道具，为了符合特色服务的理念，服装和道具制作精致费用较高-55- 蓓优儿童教育有限责任公司其他：水电费，设施维护修理费，校车油费等。4.4.2需求随着学校实力的提高，教育被重视的程度增强，目标顾客因社会文化环境等因素，对中高端教育市场的服务购买欲望也加深。根据经济的发展和家庭收入的增加，目标顾客购买力提高，对中高端的教育服务有支付力。孩子的个性化成长推动了儿童职业体验服务的市场需求。4.4.3竞争市场上主要有家庭式托管班和教育集团两种。由于其分别占据低端和高端市场，因而整体价格策略会随中端市场地位而制定。价格策略主要结合成本，需求，竞争以合理的价格组成套餐来迎合市场的需求。4.5渠道策略依托我创业团队所在学院现有的教师资源，发展周边企业白领家庭成为我公司的第一批顾客群体。企业白领有着浓厚的文化氛围，此类家长知道教育和学习能力培养的重要性，通过简明的讲解，发展他们成为我公司第一批顾客的可能性很大。白领家庭成员较为繁忙，特别是女士白领，她们不但要应对来自企业的各种方面的压力而且在应对完各种繁琐的家务后还要应对孩子的接送和辅导，因此可用来进行娱乐活动的时间较少。通过我公司的服务可以在很大程度上减轻此类家庭的负担，为女士白领间接提供每天1-2小时的自由时间。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司企业白领职工总收入在中高层水平，能够支付我公司的教育费用。白领职工群体相比其他顾客群，更具有从单一顾客发展成为顾客群的可能。因此，在创业初期创业团队所在企业白领可以为我公司提供第一批稳定、基础的客源。而后，我公司将服务范围辐射到周边企业、教师家庭、商人家庭等。4.6促销宣传策略4.6.1广告方式宜采用高端媒体在南通电视频道中插播我公司广告：以我公司“为了孩子的成长，守护明天的太阳”的服务理念为广告主旨，突出儿童职业体验的特色，强调高端的教育服务，打造中高档教育品牌的形象。在南通公信力较大的晨报,南通日报中在大版面刊载本公司文字图片类广告，突出教学依托创业团队所在教育的优势，周边环境氛围和专业教辅机构的理念。在都市快报，扬子晚报中小版面刊登我公司广告。主要目标为扩大Pure-baby教育品牌的知名度和影响力。4.6.2营业推广方式向学校老师、中高档写字楼白领、中心街区店铺的私营业主发放试听券，欢迎他们带着孩子来体验和感受我公司的教育服务。4.6.3公关关系推广蓓优儿童教育有限责任公司通过捐资助学塑造企业负责任的形象。通过与地方教育部门的合作，赞助中小学生文化节扩大企业形象宣传塑造。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司4.7宣传方案方案一:蓓优儿童教育有限责任公司企业形象塑造。蓓优儿童教育有限责任公司将通过捐资助学，赞助校园文化节等相应公关举措，积极谋求与当地教育部门的合作，力求成为官方认可的专业儿童托管机构。并且积极推动开展由当地教育部门发起，以“蓓优儿童教育有限责任公司”冠名的儿童创意大赛。“蓓优儿童教育有限责任公司创意大赛”针对6-12岁的儿童展开，每年举办一次，以正规儿童赛事的规则进行运作。赛事宣传将于开赛前四周在赛事进行区域内进行大规模的广告投放。主要选择纸质，平面以及网络媒体进行先期的赛事宣传。广告宣传中着重强调大赛的主办方——当地教育部，蓓优儿童教育有限责任公司为承办方。通过大赛活动，努力向消费者传达蓓优儿童教育有限责任公司被官方认可并且极富实力的企业形象。孩子可以通过电话，网络或到指定地点进行报名。方案二：蓓优儿童教育有限责任公司广告投放。从蓓优儿童教育有限责任公司的企业愿景出发——成为专业的儿童看护、教育、辅导、益智连锁机构，我们拟将蓓优儿童教育有限责任公司的广告投放分为两个部分。首先，蓓优儿童教育有限责任公司作为儿童教育、托管连锁机构。我们将委托广告公司制作一则蓓优儿童教育有限责任公司企业形象宣传广告。此则广告不针对地区，将选择大媒体进行投放，旨在宣传企业形象。其次，蓓优-55- 蓓优儿童教育有限责任公司儿童教育有限责任公司将根据具体连锁机构所在地特点进行广告投放。主要选择地方流通量大的纸质媒体，地方卫视，公交广告，户外展板，宣传彩页等。方案三：蓓优儿童教育有限责任公司注重口碑式营销宣传。蓓优儿童教育有限责任公司将巧妙利用家长的攀比、跟风心理进行市场渗透。蓓优儿童教育有限责任公司将与校方合作，向每个班级的班长、学习委员提供蓓优儿童教育有限责任公司一学年体验装。之后，蓓优儿童教育有限责任公司将在期中，期末考试后，积极促成校方召开家长教育心得交流会。在这其中利用家长的口碑式营销宣传树立蓓优儿童教育有限责任公司的公众形象。口碑营销成本低廉，效果显著，可以在小范围目标市场内达到信息传播的叠加宣传效果。同时口碑营销也可以保证宣传效果的正面性，消费者在接收企业的信息时本能的处于防卫与排斥心态，广告效果难以理想。而口碑传播则可以通过亲友或使用者的特殊身份使消费者消除敌视心理，达到最佳的传播效果。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司5公司简介及公司管理5.1公司简介蓓优儿童教育有限责任公司是一家专业提供6-12岁儿童成长的教育培训服务机构，公司集合了教育辅导，亲自互动，益智开发以及儿童职业体验等服务，一切为了孩子的成长与发展。5.2公司文化公司使命：基业长青追求卓越公司信条：更专业更贴心更用心公司精神：客户至上服务优先团结协作求真务实服务理念：专业赢得信任爱心收获感动经营理念：在教育中体验快乐在自由中体验创意公司口号：Makeyourkidsbetter-55- 蓓优儿童教育有限责任公司5.3公司组织架构与部门岗位职责5.3.1组织架构总经理副总经理（后勤管理）副总经理（教学管理）客户服务部财务部企划外联部市场营销部教学部保安部餐饮保健部5.3.2各部门岗位职责“蓓优儿童教育有限责任公司”总经理职责 n总经理负责辅导中心的全面工作，主要职责如下：n贯彻执行国家的有关法律、法规、方针、政策和上级主管部门的规定；n领导教育、卫生保健、安全保卫工作；n负责建立并组织执行各种规章制度；n负责聘任、调配工作人员。指导检查和评估教师以及其他工作人员的工作，并给予奖惩；-55- 蓓优儿童教育有限责任公司n负责工作人员的思想工作，组织文化、业务学习，并为他们的政治和文化、业务进修创造必要的条件；关心和逐步改善工作人员的生活、工作条件，维护他们的合法权益；n组织管理辅导中心舍、设备和经费；n组织和指导家长工作；n负责和社区的联系和合作。“蓓优儿童教育有限责任公司”副总经理（教学管理）u协助总经理做好教育教学管理工作、教研工作及家长工作，依据辅导中心办学理念和发展规划，提出开展辅导中心的教学、教研工作和家长工作的具体方法和措施。做到有计划、有措施、有效果、有总结。u根据整体计划，组织好教研组的听课、评课活动和教学评估工作，负责主持教研活动和每月班长会议，及时向总经理汇报教研情况。u每月审定教师的各类工作计划、教学计划，负责组织、落实、检查与考评各班级的环境创设和教育教学活动。u抓好教学常规，每天深入班级，观察了解记录教育教学情况，加强与班级教师的交流，在专业理论、教学技能、信息资源上给予教师提供支持与服务。u抓好教师学习、培训工作，支持各年龄段教学部长开展各年级的活动，组织各类教学观摩、经验交流活动。u负责组织和制定对孩子发展情况的评估标准、内容和方法。做好教研课题的资料搜集、整理、归档工作。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司u每月召开分管部长会议，了解各部工作开展情况，及时作出反馈。u负责家长学校工作，制定家长工作计划，组织家长活动和评价工作，促进家长社区工作的深入开展。u认真参加各类会议，领会会议精神，做好会议的上传下达工作。 “蓓优儿童教育有限责任公司”副总经理（后勤管理）l贯彻党的教育方针和各项政策、规定，执行上级指示和辅导中心决议。l根据发展规划和工作计划，组织制订和实施后勤工作计划。l在总经理领导下，协助总经理管理财、物，为教育教学服务。l组织有关部门，搞好物资供应、辅导中心产管理、安全卫生、绿化美化、水电管理和设备的采购与维修工作，保证辅导中心教育教学工作的顺利开展。l加强职工的政治思想工作，抓好精神文明建设，努力提高职工的综合素质和业务技能。l领导所属各部门的工作，掌握各部门的工作情况，及时解决各部门工作中出现的问题。l积极配合和协助其他部门做好辅导中心的中心工作。 “蓓优儿童教育有限责任公司”教学部岗位职责l学习《“蓓优儿童教育有限责任公司”工作规程》、《“蓓优儿童教育有限责任公司”教育指导纲要》及本辅导中心的各项规章制度和工作职责，认真贯彻和落实精神。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司l协助教学主任抓好教学常规，了解各班教育教学情况，加强与班级教师的交流，在专业理论、教学技能、信息资源上为教师服务。l安排每2周一次的常规教研活动，组织教师参与学习、讨论，形成良好的活动氛围；同时按时参加保研活动，在相互工作交流中提高保育员的保育质量。l组织好教研组的听课、评课活动和教学评估工作。l做到每月每位教师一次的随堂听课，做好每周的计划记录和环境的检查。l每月做好教师的考核工作。l协助教学主任抓好教师的学习、培训工作，作好记录。l做好家长学校、亲子游戏、开放半日活动、庆祝节日等活动的策划、组织及与各部门的协调工作，保证活动的正常开展。l起初做好孩子的招生、编班、统计工作。l做到合理使用代办费，根据班级的需要添置材料用品；期末做好统计工作。“蓓优儿童教育有限责任公司”客户服务部岗位职责²做好客户资料收集，整理和处理等方面的主要工作。²不断完善客户信息，对客户信息进行详细的登记与存档。²对客户进行定期的回访，针对回访内容进行总结，分析。²积极发挥档案资料的利用价值，为公司经营服务。²完善客户投诉与建议机制，注重客户投诉的规范化和效率性，及时受理客户投诉，处理后及时回馈客户，建立投诉档案资料。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司²与各部门密切沟通，加强客户信息的交流，保证公司相互之间的资源共享。“蓓优儿童教育有限责任公司”财务部（会计）岗位职责●加强财务管理，正确地编制经费预算、决算和各类报表，并向总经理提出合理使用经费的建议，遵守财经纪律，用好经费。 ●认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对辅导中心各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。●完善财务规章制度，堵塞漏洞，做到量入为出、收支平衡。●按照财务制度和辅导中心的有关规定，认真审核各项原始凭证。按照财务制度要求，正确归类汇总，装订成册和归档。●财务部门除向上级报送财会报表外，每月10日前应向领导报送上月各部门经费使用情况分析表，及时向有关领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。●每学期向职工大会汇报经费使用情况，做到民主监督。●服务意识强、互相合作好。部门满意率不断提高。“蓓优儿童教育有限责任公司”餐饮保健部岗位职责²加强营养室食品卫生、操作卫生、环境卫生、杜绝食物中毒事故发生。²建立传染病管理制度，做到发生传染病及时上报。并做好隔离、消毒、检查工作，做到控制蔓延，杜绝爆发。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司²关心公司内孩子身体情况，对突发事件要及时处理，给孩子服药要对人、对药名、对三天不来公司的孩子要督促老师及时家访。²密切与当地卫生保健机构联系，及时做好计划免疫、疾病防治、孩子和工作人员的入辅导中心及定期体检工作。²编制营养平衡食谱，定期进行营养分析，及时调配孩子膳食，保证孩子的饮水需要。深入班级指导并督促保育员的消毒工作，把好预防性消毒关，正确配制消毒液，操作规范，保证质量。²保健室清洁，工作有序，药品，器材有登记，严格做到分类安放，并有标记。²做好午餐、午点的验收、留样工作并做好记录。²做好特殊儿童的管理工作。²及时做好保育之窗等宣传版面的出版工作。²夏季做好防暑降温、冬季做好防寒保暖工作，防止中暑和冻伤。²认真做好食品验收工作，并做好记录。²指导保健老师制定科学、合理的孩子菜谱。营养素符合要求。²每月做好教师、孩子伙食的经费结算，盈余掌握在规定范围内。²认真做好食品验收工作，并做好记录。“蓓优儿童教育有限责任公司”保安部岗位职责√对公司负责，组织保安部日常工作，对公司的治安保卫工作和消防工作负全面责任。√监督和检查公司的四防安全情况和交通管理情况，处理公司内各类治安案件，协调与主管公安机关和派出所的关系。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司√遵守学校各项规章制度，服从部门负责人安排，主动协助他人做好其他工作。√做好校车接送工作的计划与安排，保证校车的安全，及时做好事故的预防工作。√保障公司以及儿童的安全，做好校园安全保障工作。√在儿童职业体验活动，以及户外亲自互动中，做到全程监控与防护的工作，防止意外事故的发生。“蓓优儿童教育有限责任公司”企划外联部岗位职责v热爱本职工作，遵守“蓓优儿童教育有限责任公司”的一切规定。v按照四季的不同变化，为孩子安排不同的活动项目。v配合总经理及各班老师为孩子创造良好的活动环境。v定期安排一些大型活动，鼓励孩子上台展示自己，挖掘他们的才能。v针对孩子发展的特点创立一些特长班。v会经常组织一些大型公益活动，例如到社区表演、做环保宣传等等来提高孩子的自信心和公益心让他们从小就热爱社会这个大集体。v负责公司对外的一切主要合作业务，经常组织公司员工的一切户外活动。“蓓优儿童教育有限责任公司”市场营销部岗位职责Ø-55- 蓓优儿童教育有限责任公司做好市场调研，了解和掌握市场资讯，进行市场预测和分析；了解和掌握同行的业务状况，收集业务情报，向总经理提供报告，便于公司制定相应的决策。Ø做好竞争品牌的相关信息的搜集与分析，并且对信息进行记录，分析处理。Ø负责公司在外的宣传，促销，以及公司信息的传播，做好市场推广与市场调研的工作。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司6财务分析6.1财务数据预测6.1.1财务会计报表资产负债表（单位：万元）项目/年份第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金7090106130160应收票据应收账款76.0095.0095.0095.00其他应收款半成品产成品低值易耗品减：存货损失准备待摊费用流动资产合计70166201225255固定资产1020304050减：累计折旧2468固定资产净额1018263442其他资产递延资产其他资产净额资产总计80184227259297流动负债:短期借款2020202020应付账款15202530应付利息应付股利35353535应交税金预提费用-55- 蓓优儿童教育有限责任公司其他应付款15151515负债合计20859095100所有者权益:实收资本6060606060资本公积26.0551.5772.72105.72盈余公积未分配利润12.9525.4331.2831.28股东权益合计6099137164197负债和股东权益总计80184227259297利润表(单位:万元)年份第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入47.576959595减：主营业务成本22.536454545营业税金及附加5.358.5710.7110.7110.71主营业业务利润19.6531.4339.2839.239.28减：营业费用4.4555财务费用0.51222管理费用11111营业利润14.1525.4331.2831.2831.28减：所得税0.000.000.000.000.00净利润12.9525.4331.2831.2831.28现金流量表（单位：万元）年份第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售产品收到的现金47.576959595-55- 蓓优儿童教育有限责任公司收到的与其他经营活动有关的现金现金流入小计47.576959595购买商品/接受劳务支付的现金2,53,54,555支付给职工以及给职工支付的现金3.544.54.54.5支付的各项税费5.358.5710.7110.7110.71支付的其他与经营活动有关的现金67888现金流出小计17.3516.0719.7120.2120.21经营活动产生的现金净流量30.1559.9375.2974.7974.79二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金收到的与其他经营活动有关的现金现金流入小计购建固定资产所支付的现金支付的与投资活动有关的现金现金流出小计　投资活动产生的现金净流量　三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金30取得借款收到的现金20收到的与其他筹资活动有关的现金现金流入小计50偿还债务所支付的现金支付利息的现金2222-55- 蓓优儿童教育有限责任公司支付的与筹资活动有关的现金0.50.50.50.5现金流出小计2.52.52.52.5筹资活动所产生的现金流量50-5-5-5-5四、现金及现金等价物净增加额12161414累积净增加额201624306.1.2销售计划与销售收入财务基本前提1、本公司建成后一次进入市场成功，经营后，第一年经营能力达到预期目标的50%，第二年以后达到预期目标80%，第三年达到预期目标（即盈利48万元/年）；2、国家政策、税率水平不变，市场利率水平浮动不大；3、随着社会的发展，人们对孩子学习质量的要求提高，受培训，辅导对于孩子成长的帮助增强，本培训服务的市场空间已存在且产品需求量会逐年增加，发展前景可观；4、经营场地、辅导教师工资及福利费、辅助费用等市场价格无太大变化；我们根据市场容量和销售情况测算，预计1-5年内年产销售量及销售额见以下表格。表6-11-5年经营预测表（单位：吨）年份第1年第2年第3年第4年第5年培训取得收入（万元）3642485460年应交增值税额（万元）6.127.148.169.1810.2-55- 蓓优儿童教育有限责任公司说明:1、销售税金及附加按国家现行规定计取，产品缴纳增值税，税率17%6.1.3费用预测1、营业费用（第一年主要是对家长，老师发一些单子。预计在1万元以内）看经营情况分析广告费用。2、财务费用表6-2财务费用预测（单位：万元）项目/年份第一年第二年第三年第四年第五年利息支出1.51.51.51.51.5其他财务费用2.53.54.55.56.5说明：根据中国人民银行金融机构贷款利率表，银行贷款利率为7.47％。其他财务费用主要为融资租赁产生的财务费用。3、管理费用表6-3管理费用预测（单位：万元）项目/年份第一年第二年第三年第四年第五年工资及福利15.0015.0015.0015.0015.00水电费11111办公费1.51.51.51.51.5差旅费23456培训费0.50.50.50.50.5开办费2合计2221222324-55- 蓓优儿童教育有限责任公司说明：由于本公司规模的扩大，各项管理费用一定的增长。6.2财务报表分析6.2.1盈利能力分析表6-4盈利能力主要比率分析第一年第二年第三年第四年第五年营业毛利润3642485460营业净利润1016202428营业利润率14.77%21.76%23.11%23.17%23.21%注：销售利润率=利润总额/营业收入分析：从表中可以看出本公司的销售毛利率和净利率,有较强的获利能力。6.2.2投资报酬分析表6-5投资报酬比率分析第一年第二年第三年第四年第五年净资产报酬率53.51%62.77%50.01%37.11%29.49%总资产报酬率42.94%54.87%47.65%34.88%27.99%所有者权益报酬率53.51%62.77%50.01%32.47%25.81%总投资收益率116.94%275.60%365.95%360.90%367.41%资本金净收益率116.94%275.60%365.95%321.04%321.49%-55- 蓓优儿童教育有限责任公司净资产报酬率=利润总额/所有者权益资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2总资产报酬率=所有者权益报酬率=(税后利润-优先股股息)÷(所有者权益权益)×100%分析：从表中可以看出本公司的净资产报酬率、总资产报酬率、所有者权益报酬率基本上保持逐年增长，有很好的投资回报。6.2.3资产运营能力分析表6-6资产运营能力分析第一年第二年第三年第四年第五年资产增长率100.00%57.41%48.84%28.40%21.72%总资产周转率200.18%203.48%170.88%133.08%109.33%资产增长率=总资产周转率=销售收入/总资产分析：从表中可以看出本公司有很高的资产运用率。6.2.4偿债能力分析-55- 蓓优儿童教育有限责任公司表6-7偿债能力分析第一年第二年第三年第四年第五年流动比率2.253.675.025.906.74资产负债率44.74%29.47%21.02%16.90%13.97%产权比率80.96%41.79%26.62%20.34%16.24%流动比率=流动资产/流动负债资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%产权比率=（负债总额/所有者权益权益）*100%分析：从表中可以看出本公司的流动比率比行业平均水平2.0略高，资产负债率及产权比率基本上保持稳定，有很好的偿债能力，能有效抵御财务风险。7风险预测7.1市场风险市场风险及其控制1、价格风险：本公司的培训服务虽然有市场，但是否能达到预定的价格，保证公司有预期的利润。2、市场风险：培训服务属于近年来崛起的市场，对其能否迅速占领市场，并维持一定的市场份额还存在怀疑。市场风险的控制：做好对市场风险的评估与预测工作，给市场部员工更多的培训，充分了解，熟悉市场，及时做好应对措施，以免造成经济损失。-55- 蓓优儿童教育有限责任公司7.2竞争风险竞争风险：目前市场上关于这类培训的企业不多，本公司目前在市场中具有绝对的优势。但如果市场上出现同类行业的竞争对手，本公司能否长久保持这种优势。竞争风险的控制：目前本公司在该竞争对手很少。潜在的竞争对手必须对该培训技术有充分全面的了解才能有效开展相关的追逐，达到能够和本行业竞争至少需要很长一段时间，充分了解竞争对手，做到人无我有，人有我优。深入竞争对手，充分了解对手的经营战略，对我们的经营战略加以分析，争取做到知己知彼百战不殆。7.3财务风险及其控制7.3.1债务风险：充分利用财务杠杆作用，是企业发展的有效手段之一，但是本公司在创业初期就向银行借款，是否会使企业面临严重的财务风险。债务风险及其控制：公司在创业初期借入20万的短期借款，相对于公司的注册资本来说，数额较小，财务杠杆也不高，而且公司有着较高的利润，足以保证按时归还借款的本息和。在未来的经营中我们将严格控制债务规模，保持合理的资本结构，防止企业陷入债务危机。7.3.2信用风险：企业为了扩大培训规模，必然采取相应的信用政策，在赊销的情况下，坏帐是难以避免的。本公司将来会否出现大量坏账，造成营运现金流量不足的风险。信用风险及其控制：-55- 蓓优儿童教育有限责任公司（1）本公司首先会建立严格完善的财务制度，聘请专业会计师为公司处理财务事宜，我们将严格执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》。（2）本公司将建立合理的财务预警机制，以便我们及时了解公司不良财务状况，可以及时采取应对措施，避免财务危机的发生。（3）本公司将按照最新的《企业会计准则》的要求，正确计提坏账准备，合理估计坏帐，从而保持财务信息的真实性和可靠性。（4）本公司将与往来银行保持良好的关系，树立自己的信誉，以便在发生紧急财务状况时，可以及时取得银行的借款，渡过危机。7.4管理风险管理风险：公司的正常运转，还需要有优秀的管理类人才。本公司的管理人员是否有能力管理好整个公司直接决定了公司的成功有否。尤其是后期由于规模的扩大会导致对管理水平要求的进一步提高。管理风险的控制：（1）本公司的创业团队，包括技术、营销、财务、管理等多方面的人员，有着扎实的理论功底，有些也具有实际工作的经验，完全可以胜任公司创立阶段的工作。（2）公司成立后，还会根据公司发展的需要，聘请各方面的专业人才，充实公司管理、研发、营销队伍，保证公司高效、快速成长。（3）公司成立后，将聘任公司管理方面的专家，担任本公司的顾问，为公司的正常运转提供全方位的支持。8.风险资本的退出-55- 蓓优儿童教育有限责任公司8.1资本撤出方式8.1.1OTC市场退出风险投资退出机制中的另一个重要渠道就是通过OTC市场实现退出。在公司不宜马上上市而投资家又想尽快退出的情况下，可以考虑OTC市场退出。 OTC亦即证券柜台交易的即时行情报价服务系统，实际就是场外交易。OTC一般不制订上市标准，不向上市公司收取费用，上市过程短，这大大降低了公司的上市费用，对于我们这种新成立的中小型技术企业不失为一种好的上市方式。8.1.2管理层收购管理层回购（MBO）是时下讨论最为热烈的退出方式之一，主要是指创业公司发展到一定规模之后，公司的管理层包括核心技术人员利用信托等融资方式购买风投公司所持的股份，并通过这种重组方式改变创业公司的控制权结构、资产结构、所有者结构，以期激励管理层的创业激情，提高企业效益的一种并购方式。这种退出方式对我们这样的中小型高新技术公司具有较强的吸引力：一方面解决了创业公司阶段性资金需求，另一方面又满足了创业者的对公司股权控制的要求。在这种回购下，本企业有可能演变成以经营管理层完全控股的企业，管理层由代理人变为股东，其激励机制由薪酬激励变为控制权和股权激励。管理层收购一方面使投资者所承担的风险降低到可以锁定的地步；另一方面使被我们的企业经理层拥有更大的控制权，致使其可以更多地展示我们群体的意图并实现激励最大化。收购价款可能会比IPO方式下的股票转让价款-55- 蓓优儿童教育有限责任公司少些，但费用也少，时间短，易于操作，公司管理层可以以个人资信作担保，或以即将收购的资本作担保，向银行或其它机构借入资金，将股份买回，风险投资家则成功退出。通过上述几种资本退出方式的分析，我们认为管理层收购将会是本企业最为理想的选择。在企业不同的发展阶段，根据其实际情况，我们也不排除使用其它资本退出手段的可能性。8.2资本撤出时间根据财务预算和公司战略、运营状况等因素综合分析，我们认为风险资金最好在第4-5年后撤出。8.3清算或破产如果风险资本投入后公司经营业绩不佳，双方可以按照事前协议提前中止企业经营，提起清算，减少双方损失。9附录-55- 蓓优儿童教育有限责任公司9.1附录一：少儿教育培训市场调查问卷少儿辅导培训市场调查问卷--家长版尊敬的女士/先生：　　您好！我们是“蓓优少儿教育有限责任公司”的工作人员，为了了解当前少儿课余教育的现状以及存在的问题，更全面的了解市场需求，给孩子们创造一个良好的课外学习，成长环境。特别开展此次调查活动，感谢您的配合！1、您孩子的年龄阶段是？A．6岁以下B．6岁—10岁C．10岁—12岁D．12岁以上2、您觉得孩子智力启蒙的黄金年龄阶段是？A．6岁以下B．6岁—10岁C．10岁—12岁D．12岁以上3、你认为什么样的教育辅导方式更适合孩子？A.单纯在学校的学习教育C.参加一些少儿教育辅导机构B.以各类活动（室内外）为主的寓教于乐的互动式教育D.买一些资料，自己在家里面学习4、你觉得每周除平时在校学习外还应花多长时间来进行课外辅导培训？A.10小时以内B.10—20小时-55- 蓓优儿童教育有限责任公司C.20—30小时D.30小时以上5、如参加校外课堂学习培训，你认为每节课的时间多少为适宜？A.30分钟B.45分钟C.60分钟D.75分钟6、你觉得除了课堂教育外，还应有哪些辅助设施？A.餐厅、水吧供大人和小朋友休息B.游乐设施可在课间或课余放松C.多用途的综合性场地，由外教来讲解各项运动D.每月组织一次小朋友及家长开展户外拓展活动7、你认为少儿辅导机构的教学课堂一个班多少人比较合理？A.5人以下B.5至10人C.10至15人D.15人以上8、你认为少儿辅导机构应注重少儿哪方面的教育辅导？A.学习知识方面B.智力开发与培养C.学习生活能力的培养D.全面发展-55- 蓓优儿童教育有限责任公司9、您认为当前社会上出现的一些辅导机构是否正规？A．正规B.比较正规C.不太正规D.不了解10、您是否认为孩子参加课外辅导培训课堂是必要的？A、没必要，孩子自己学习就行B、有必要，毕竟可以学到更多课堂以外的东西C、看孩子的发展状况，再讨论这些问题D、看孩子自己的意愿，是否愿意去11、如果您为孩子选择一家教育辅导机构，你最看重的是哪方面？A、师资力量B、是否注重孩子学习能力的培养C、基本设施是否完善，机构是否专业12、您是否了解现在少儿培训机构的更多信息？A、不了解B、有点了解C、了解D、非常了解13、您认为以下辅导机构的价格，您能接受哪一项？A、3000到4000一学期B、4000到5000一学期C、5000到6000一学期D、6000到7000一学期E、不知道-55- 蓓优儿童教育有限责任公司14、您是否还有其他关于少儿辅导机构的建议和意见？---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------谢谢您参与此次问卷调查，祝您身体健康，工作顺利！-55-'