风格尔花卉有限公司创业计划书.doc 71页

'风格尔花卉有限公司创业计划书目录第一章摘要1第二章公司概况22.1公司简介22.1.1公司名称22.1.2公司产品简介32.1.3公司产品技术42.1.4公司产品销售42.2公司管理结构42.3企业文化62.3.1公司经营理念62.3.2公司的标志及其含义72.3.3公司口号72.3.4公司管理制度72.4公司盈利模式92.5公司目标战略10第三章产品和服务113.1产品技术介绍113.1.1产品简介113.1.2技术人员113.1.3技术难点133.1.4技术前景143.2产品技术开发153.2.1产品生产的一般流程153.2.2新产品开发的技术路线图163.2.3产品生产厂房的设计163.3产品设计与服务193.3.1产品设计193.3.2产品介绍及样品展示203.3.3产品价格策略253.3.4产品服务25第四章项目可行性分析264.1行业分析264.2市场环境分析2868 4.2.1内部环境分析284.2.2外部环境284.3市场机会与前景294.4市场定位314.5竞争优势314.6目标消费群334.7竞争分析334.8机遇与风险分析（SWOT分析）35第五章市场营销365.1总体目标定位365.2市场开发与调研365.3市场定位375.3.1产品定位375.3.2企业定位375.3.3消费者定位375.4市场细分375.5市场营销395.5.1“知道我”：建立多渠道、大范围的推广模式395.5.2“爱上我”：建立优势、打造品牌策略405.5.3“把我带回家”：实现让顾客满意的消费方式40第六章财务分析456.1筹资渠道456.1.1团队出资456.1.2风投出资456.1.3股份分配456.2经营分析466.3财务预测516.4投资回收期及NPV546.5试营业财务分析546.5.1筹资情况546.5.2营业情况分析546.6风险分析和规避57第七章危机处理和资本退出587.1危机控制587.2危机处理587.3资本退出59附件一关于迷你花卉市场调查问卷60附件二调查问卷结果分析6168 鸣谢6668 风格尔花卉有限公司第一章摘要第一章摘要风格尔花卉有限责任公司以“求实高效、真诚守信、敬业奉献、至善至美”为宗旨，为广大追求时尚、热爱生活的消费者提供迷你试管花卉，让大家在闲暇时光里随时随地感受大自然清新气息，在忙碌日子里得到最舒适的放松。本公司产品利用植物组织培养技术和无菌生产环境，产品清洁卫生，充分保证消费者健康；尤其针对花粉过敏的人群，能妥善解决其花卉过敏问题，满足其对花卉产品的需求。在产品外观设计上，我们的产品结合了现代、古典等多种风格，打造独一无二的视觉效果，设计新颖独特，适合作为家居装饰、精品挂饰、节日赠品等。随着国家经济的快速发展和居民可支配收入的稳步提高，国内花卉市场近几年行业产值每年以超过15%的速度增加。同时，国内花卉市场产品的多元化趋势越来越明显，国外花卉市场的迷你花卉正在吸引全球公众的眼球，而国内的迷你花卉市场近于空白。同时，技术含量不高。我们公司生产的产品正好弥补了花卉市场现状的缺陷，不仅技术含量高，而且创新有内涵。本公司产品技术依托于湖南农业大学园艺园林学院的植物组织培养研究技术，并拥有国际领先的组培设备和专业的实验研究人员。产品研发设计基地设于湖南农业大学花卉基地。公司将根据研发的新产品技术，在长沙市宁乡县金洲开发区的生产基地进行大批量生产，并附加产品独特的外观设计和新颖的产品形式，进一步提升产品自身价值。在产品销售渠道上我们采取直销、分销、电子营销相结合的方式，最大限度提高产品市场占有率。公司总部设在有相关创业扶持和优惠政策的长沙市宁乡县金洲开发区创业大道。公司设技术部、生产部、财务部、人事部、销售部五部门，由总经理统一管理，各部门分工明确，确保公司正常运行。在公司运营过程中肯定会遇到各种不同的情况，公司针对财产、竞争、市场、技术等进行了一系列的危机预案，充分保障公司正常运行。风格尔花卉有限公司拥有科学的管理团队、领先的产品开发技术、详细的公司销售路线、周密的危机处理。我们坚信，风格尔花卉公司定将在形势看好的花卉行业开辟属于迷你花卉的广阔天空！68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况第二章公司概况2.1公司简介2.1.1公司名称公司名称：风格尔（Finger）花卉有限责任公司含义：本公司生产的组培花卉产品植株精美细致、婀娜多姿，约为手指大小，所以取名风格尔（Finger）花卉有限责任公司，充分体现公司产品特色。公司选址于长沙市宁乡县金洲开发区，它是国家发展改革委员会设立的、全国仅两家的“国家中小企业科技工业园”之一，为长沙市中部崛起开发重点。随着近几年长沙市区的扩展，宁乡县成为全国各地投资建厂的热点地区，便利的交通、相对较低的地价和不断扩大的市场，使得金洲开发区发展迅速。“中部崛起，舞在金洲”，本公司选址于此，具有更大的市场和发展潜力。风格尔（Finger）花卉有限责任公司生产基地风格尔（Finger）花卉有限责任公司研发基地地址：湖南省长沙市宁乡县金洲开发区创业大道电话：0731-7836997传真：0731-8904932电子邮件：Rainbow19891206@126.com68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况2.1.2公司产品简介公司是一家运用生物技术生产试管植物的企业，公司出品的迷你花卉是利用植物组织培养技术和无菌环境处理所生产的试管植物，产品品种多样，形式丰富，可作为车内饰品、手机背包挂饰、摆饰精品等，并且设计了家庭组合、防辐射组合、情侣组合等组合套装，迎合了广大消费者的需求和爱好。本公司致力于研发、生产、销售绿色无污染迷你试管植物，产品精致美观，随时随地为消费者带来绿色的气息。尤其对于占世界5%-10%份额的花粉过敏群体来说，本公司产品既可以在他们不产生任何不良反应的基础上，又很好的满足他们对花卉产品的需求，是他们仅有的欣赏接触花卉产品的途径之一。同时，还能增加人们对植物的了解、掌握花卉发育生长规律。产品图的展示：图2-2摆设装饰图2-3手机挂饰68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况图2-4车内摆设2.1.3公司产品技术本公司产品技术依托于湖南农业大学园艺园林学院的植物组培研究技术，公司具有园艺系强大的技术团队支持，产品研发设计基地设于湖南农业大学园艺园林学院组培实验室，实验室内拥有国际领先的组培设备和专业的实验研究人员。公司将按研发的新产品技术，在金洲开发区的公司进行大批量生产，并附加产品独特的外观设计和新颖的产品形式，进一步提升产品自身价值。2.1.4公司产品销售公司采取直销、分销和电子营销相结合的销售模式，将产品在公司的旗舰店、各大花店、礼品店、网店、精品店等场所销售。通过派送、张贴宣传单、页面广告等方式将产品推向各个消费群体，吸引大批零售商、批发商进行产品预订和购买。2.2公司管理结构本公司的管理理念是：团结协作，勇于创新，服务社会。1、公司汇集了湖南农业大学商学院市场营销、会计等专业的优秀人才和与园艺园林学院园艺组培技术骨干，分工明确，充分发挥团队的合作能力，公司管理结构如下：68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况总经理技术部销售部人事部生产部财务部设计制作部市场开发部物流管理部图2-5公司管理结构总经理：陈小超公司日常具体工作的最高决策者和经营者。例如：统筹编制年度的经营计划、投资计划和提出公司中长期发展规划；根据年度工作计划，作出下阶段工作部署，达到量化、细化，分类分项、按人、按时抓好布置、安排、检查和落实工作；根据工作实际进展状况，不断完善内部管理和运作的机制，加强对各岗位人员的阶段性工作检查考证和年中、年末的考核，加强政治思想工作，提升业务能力；召开办公会议；对每笔担保业务进行审批，并承担相应的管理责任。技术部：李浏洋陈小超（兼）公司产品的研发设计人员，负责攻克产品技术难关，对生产部门进行技术指导，解决售后产品质量问题，培养新的技术人员，使技术部不断壮大，不断创新。生产部：肖强负责材料采购，进行产品批量生产，监管整个工作流程，并且负责产品的储存与运输。对产品进行加工和外包装设计，进行产品组合包装和产品形式分类。销售部：吴亚凡钟坤洋负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略、营销渠道开发和物流，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。制定产品企划策略；制定产品价格；新产品上市规划；促销活动的策划及组织；做出销售预测，进行市场调研，采集相关市场信息，进行整理分析，了解市场需求；全面保证公司的所有货源；负责本公司所有的宣传活动。68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况财务部：张骞负责公司财务管理工作，对各阶段公司财务进行分析，对公司财务支出进行预算和结算，及时整理制作公司季度财务报表。如：负责公司的成本核算；进行公司的成本分析；负责公司的固定资产账；负责总账的一部分；负责应付账款往来核算；负责国内销售应收账款往来业务核算；负责有关报表的报送工作；现金与支票管理；财务档案的整理、装订。人事部：黄彪负责对公司结构进行调整，制定人力资源管理策略，负责员工招聘、培训及管理工作。比如：核定各部门岗位人数，减员增效；员工考勤、考核、工资、奖金、晋升的管理及作业；人事规章制度的制定、修正，使各项工作有章可循；人事表单流程制定、修正及审核；正式员工培训计划的编排与实施；审核各部门外聘员工的培训规划及督导执行；人员离职解聘处理；新增岗位的人员招聘手续；员工各类保险、调动手续的办理。2.3企业文化2.3.1公司经营理念风格尔（Finger）花卉有限责任公司经营理念：求实高效、真诚守信、敬业奉献、至善至美。求实高效：公司本着求真务实的态度，扎实努力地进行产品科学技术研究，开发生产的产品必须在保证其存活率和开花质量、品种新颖的前提下进行高效生产和销售，及时收集消费者对公司和产品的意见，进行相应的改进，充分保证消费者利益。真诚守信：诚实守信，最大限度的为顾客着想是公司的基本原则，产品必须按质按量发货，如有顾客反映产品存活率低、开花质量差等问题，在保证情况属实的情况下，本公司将无偿进行换货或者退款，绝不弄虚作假。敬业奉献：公司员工秉承爱岗敬业奉献社会的原则，认真落实每一步工作计划，定时上交阶段工作计划与总结，以公司利益为重，一切为公司发展而努力。至善至美：花卉是美好的东西，公司的宗旨是：让美好的东西更加美好。让顾客看到本公司的产品感到幸福和美好。我们的每个细节如：产品质量、设计、包装、售后服务等，尽全力让顾客满意。68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况2.3.2公司的标志及其含义图2-6公司标志图公司标志含义：1、绿色代表健康，体现公司致力于低碳经济、保护环境。2、绿色Fingerflower的标志“F”环绕绿色地球，体现公司打造全球试管组培花卉第一品牌的战略目标，体现公司致力于服务全球的信念。3、“风格尔”字样代表公司全体成员的激情和活力，希望用我们的热情点亮绿色的世界。4、标志简单形象，便于记忆。2.3.3公司口号迷你小生活，精彩大世界2.3.4公司管理制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订管理纲要。一、基本要求1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。　2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。　3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。　4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间(包括午餐时间)办公室内应保证有人接待。68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。　7、员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。　8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息　1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。　2、作息时间规定　1)、夏季作息时间表(4月1日——9月30日)　上班时间早9：00午休12：00——13：00下班时间晚18：00　2)、冬季作息时间表(10月1日——3月31日)　上班时间早9：00午休12：00——12：30下班时间晚17：30　3、员工上下班施行签到制，上下班须本人均亲自签到，不得托、替他人签到。　4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。　5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。　6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。　7、事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。　8、员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工因工作需要自行要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。　1)、加班费标准　公司规定加班费标准为10元/小时　2)、加班费领取　加班费领取时间为每月24日(工资发放日)。三、卫生规范　1、员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。　2、员工须自觉保持公共区域的卫生，发现不清洁的情况，应及时清理。　3、员工在公司内接待来访客人，事后需立即清理会客区。　4、办公区域内严禁吸烟。68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况　5、正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和一切公司内应该关闭的设施。　6、要爱护办公区域的花木。四、工作要求1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。2、新入职员工的试用期为三个月，员工在试用期内要按月进行考评。详见《员工试用期考核表》；公司员工必须签署同业竞争禁止协议。3、公司内所制定的《员工日程表》是衡量员工完成工作量的依据,要求员工每天要认真、详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。4、职员间的工作交流应在规定的区域内进行(大厅、会议室)，如需在个人工作区域内进行谈话的，时间一般不应超过三分钟(特殊情况除外)。5、加强学习与工作相关的专业知识及技能，积极参加公司组织的各项培训(培训将施行签到制，出席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分)。6、经常总结工作中的得失，并参与部门的业务讨论，不断提高自身的业务水平。7、不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。8、员工在工作时间必须全身心地投入，保持高效率地工作。9、员工在任何时间均不可利用公司的场所、设备及其他资源从事私人活动。一经发现，给予警告，情节严重者，公司将予以辞退。10、员工须保管好个人的文件资料及办公用品，未经同意不可挪用他人的资料和办公用品。11、员工要保管好个人电脑，按公司规定进行文档存储、杀毒及日常维护，如发生故障应及时报告综合管理部，由公司安排修理。2.4公司盈利模式公司技术依托于湖南农业大学园艺园林学院，拥有独立的技术优势，无需支付购买技术的资金，技术成本较低。本公司产品是利用植物组培技术、试管植物开花可调控技术开发生产的迷你花卉，产品定位于中高档产品，产品质量好、技术含量高，产品价格相对较高。公司采用直销、分销和电子营销相结合的营销渠道，缩短了资金流通时间。较低的技术成本和较高的产品价格，再加上相对灵活的营销渠道，使公司资金回笼快，盈利空间增大。68 风格尔花卉有限公司第二章公司概况2.5公司目标战略本公司目标：打造中国试管组培花卉第一品牌项目前期中期后期2012年—2014年2015年—2020年2021年后市场规划以长沙为产品销售试点，做好前期市场调查和市场开发，稳步占领长沙市场，并逐步扩展占领长、株、潭市场。全面占领湖南市场，力在拓展国内市场。为避免东南沿海市场激烈竞争，将在战略上深入中西部空白市场。初步建立电子商务平台。利用网络营销平台，以产品质量、形式等绝对优势渗透沿海地区市场，全面掌握国内中西部市场，做到国内迷你花卉第一品牌，并进一步开拓海外市场。品牌策略采取统一品牌策略，树立企业产品科技含量高、服务优的良好形象。采取多品牌策略，分别针对车内装饰、挂饰、摆饰三种产品形式特点订立品牌。采取多产品策略，并针对各地区特点设计产品形式和品牌内涵。表2—1公司战略规划图68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务第三章产品和服务3.1产品技术介绍3.1.1产品简介风格尔迷你花卉是一种新型的微小花卉，利用植物组织培养技术和试管苗开花人工调控技术，在无菌的条件下，培养出开花的试管苗。该产品造型新颖，小巧美观，无菌卫生，瓶内有营养物质，不失水，生长和观赏的时间长。有外包装瓶，不会压坏，便于运输。其最大的特点是产品的养护简单和花粉不会散出，由于有透气和防止细菌的瓶盖，玻璃瓶内装培养基，可供给植物生长所需营养，因此植物只需在适宜的光照和温度下即可正常生长，免去浇水施肥的困扰。在植物根系生长发达后，打开瓶盖，在适应期后，可将植株移栽于土壤中，植株将正常发育生长。3.1.2技术人员本项目技术人员包括以湖南农业大学园艺园林学院陈己任老师为首的专家教授，以及由本团队成员陈小超为组长的研究小组成员，研究小组由湖南农业大学09级园艺系三位学生组成，他们在陈己任老师的带领下已进行长期的实验研究，已掌握植物组培技术和基本的植物开花调控技术。研究小组成员在实验观察3.1.3技术特点植物组织培养技术目前已完全成熟，各类植物组培产品已有投放市场。但是试管苗开花人工调控技术还属于商业秘密受到保护，没有相关的文献详细报道。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务与市场已投放的产品相比，我们公司的产品的技术特点明显，可以列表总结如下：表3-1技术特点对比表（以组培月季开花为例）产品对比已投放产品我公司产品花径主要是微型月季，花小，和整体对比太不协调；花柄细弱，易断大花月季，花大，色彩鲜艳，整体搭配给人带来舒适的感觉；花柄壮实，不易断花型花苞平展型，比较平凡，带给人乏味的感觉含苞欲放型，酒杯型，同一朵花的不同时期所表现的不同花型，带给人神奇、浪漫的感觉潜在的产品兰花（Cymbidiumniveo），品种单一，培育管理要求条件苛刻百合,八仙花，松叶菊、鹿角海棠、金枝玉叶等品种多样，且培育简单，易于大规模生产产品样式主要为圆柱形小玻璃瓶，样式单一主要有小试管、手机挂件小瓶、汽车小肥瓶等，样式多样化售后服务售后服务较少，基本没有售后服务附使用说明，有售后人员针对产品出现的不同问题进行预防和解决，同时可以回收产品表3-2具体产品特点对比表（以上海梦卉缘生物科技发展有限公司产品为例）产品对比梦卉缘产品我公司产品类型外植体型，即用鲜切花扦插型，操作简单、成品快瓶内催花型，即通过组织培养花芽诱导型培育复杂，用时较长花期长短一般两周以内四周以上防污染打开后长霉，花朵很快枯萎可以选择打开后不长霉，植株正常生长染色剂影响生长受染色剂影响，植株生长不好对外瓶进行染色，解决染色剂不良影响，植株生长良好复合功能品种单一，一管一花可以组合，起微型盆景插花功能68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务表3-3产品说明书样本产品说明书：移栽说明书：（由于产品种类多样性，此说明书仅以手指玫瑰为例）1、此产品适宜于阳光充足、温度18℃—25℃环境养护。2、应避免将产品置于高温环境。3、产品易碎，需置于平整安全处养护。4、产品不宜用力摇甩。5、如出现正常环境下产品死亡或者培养基变质现象，可联系公司客服电话，公司将予以妥善处理。（由于产品种类多样性，此说明书仅以手指玫瑰为例）1、移栽第一天将瓶塞打开1/3，第二天打开2/3，第三天全部打开，让植物慢慢适应新的环境。2、将产品从瓶内轻轻拿出，置于花盆中，盆内培养基可用已与肥料搅拌均匀的沙子或者泥土。3、用塑料薄膜纸套住植株，将植株置于阳光充足温度适宜处，保持土壤湿润，每天将薄膜纸松开一点，直至植株完全适应新环境即可将薄膜纸去掉。3.1.3技术难点植物组织培养技术普遍用于快速繁殖种苗，培养出试管苗之后移植室外种植，在移植室外后，多数组培苗的存活率由于环境的改变而大大降低，室外栽培与管理繁琐，令许多快节奏、高收入人群望而生畏。我们已能在实验室中培育出组培的开花月季，但由于不同植物，生活习性和环境要求不一样，开花的人工控制还需要通过细致研究和摸索。影响迷你花卉开花的主要因素有：光照、温度、水分、营养、生长调节剂等。具体来说，光照因素还包括光照周期、光照时间、光照强度、光照波长等，温度因素还包括温周期、积温、低温春化作用、高温花芽分化等。因此，一种新植物开花调控技术的研究需要从很多方面综合考虑。可以说，任何一种开花植物花期调控技术一旦掌握，都可成为具有核心竞争力的技术，并成为公司生存和发展的基础。据调查，目前市场上的迷你花卉普遍存在植株存活时间短、花期短等问题。针对性这些问题，我们已在实验中制定了完善的改进方案，逐步解决这些问题，并总结试管苗开花人工调控、花期延长，以及其它相关养护技术，以提高产品质量和技术附加值，满足市场的需要。具体说来，我们已通过对大量文献的查阅，同时结合已掌握的相关技术，并进行了多次的实验，已初步解决如下技术难题：68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务表3-4技术难题及解决方法序号技术难题解决办法1大花月季瓶内开花增加最适积温和保证最适光照为主，同时控制好水分和有机质中的营养物质2百合瓶内开花利用低温处理，诱导起发芽，并在适宜的光照、湿度、温度下培养3八仙花瓶内开花高温处理枝条，诱导花芽分化，然后再最适积温和光照下培养4花型保持酒杯状①品种选择②低温处理，增加营养生长，延缓生殖生长③对于其生长的形态进行人为的控制5延长花期保证光照的同时，利用低温延缓其营养生长和控制并生殖生长的时间6防污染灭菌之后，在无菌条件下进行无菌操作，然后再在培养基上层用硅藻酸钠形成保护层为确保公司预期盈利，产品生产和技术开发的进度安排如下：2012-2013无菌组培苗繁殖，选择优良品种5-10个，各繁殖500-1000苗用于试验。2013-2014培养条件成熟的适宜单株做开花诱导试验，继续扩繁至10000-100000苗。2014-2015新产品生长，开花的植株和未开花的小苗都可用于生产，开花的有吸引顾客眼球作用，价格稍高，未开花的也可用便携式包装，增加边际效应。3.1.4技术前景目前，花卉市场产品以鲜切花、盆花、绿化苗木等为主，鲜花盆栽，高技术含量的新品花卉（如试管花卉）十分有限。随着人们生活品质提高，花卉行业正在向着新颖、独特、科技含量高、便携式等方面发展。试管花卉技术为我公司高度保密技术，本技术依托于湖南农业大学园艺园林学院实验室，有长期进行组织培养和开花调控技术研究的专家作指导，并在实验中和以后的技术生产过程中不断改进和完善。在实验初级阶段，我们培养的试管苗开花率为40%左右，到目前为止，开花率已达到60%左右，如果将其投入生产后，成功率会提高到50%以上。未开花的可用于繁殖，也可用于低档无花产品制作，产生边际效应。因此，我公司生产的产品正好弥补了花卉市场的缺陷和顺应花卉行业发展的趋势！另外，我们基本掌握了月季和百合等试管苗的开花调控技术，并在继续开发多种花卉迷你新产品。另一方面，针对市场上迷你花卉花期短暂的问题，我们拟进行产品花期延长研究，进一步提高产品的观赏期和观赏价值。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3.2产品技术开发3.2.1产品生产的一般流程清洗消毒取材接种开花诱导包装培养图3-5产品生产流程说明：1取材：采购人员到花卉基地取材；2统一消毒灭菌：将取回的材料进行统一清洗，培养瓶，操作工具等统一灭菌；3接种：由技术人员统一操作接种；4培养：在培养室大量培养试管苗，统一进行光照、温度设置；5开花诱导：培养出生长良好的植株，进行适当处理，诱导开花；6包装：玻璃瓶加盖，或者配上挂饰，制成各种主题的产品。培养室试管苗图3-3培养室及试管苗图68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3.2.2新产品开发的技术路线图光照温度营养成分无菌组培苗开花人工调控生长调节剂根据不同水分含量对组培苗开花的影响调节包装水分无菌组培苗根据不同浓度GA3、ABA、IAA、6-BA矮壮素等进行处理开花数统计根据不同C/N比、不同P、K含量，进行养分调整根据不同温周期、积温、低温春化作用、高温花芽、分化来控制根据不同植物对光照周期、光照时间、光照强度、光照波长等的敏感性，进行不同的光照处理图3-4新产品开发技术路线图3.2.3产品生产厂房的设计产品生产厂房的规模取决于当前的发展要求，针对不同的阶段来建造相应的厂房。本着提高效率，避免生产环节倒排，确保无菌生产以及不同时期的生产相协调的原则来设计生产厂房。生产厂房一共包括准备室，无菌操作室，培养与调控室，包装与设计室等四个生产室。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务生产厂房分区用处主要设备准备室培养基准备区主要是药品的贮藏、称量、溶解、配制、培养基的分装等。药品柜、冰箱、天平、蒸馏水器、酸度计、玻璃仪器、防尘橱等。洗涤、灭菌区各种器具的洗涤、干燥、保存、培养基的灭菌等。水池、操作台、高压灭菌锅、干燥灭菌器等。无菌操作室灭菌缓冲区进出接种室时，用紫外线灭菌的手段减少杂菌的进入。1盏紫外线灭菌灯、隔离屏风等。接种区用于植物材料的的消毒、接种、培养物的转移、继代培养以及一切无菌操作的技术程序。超净工作台、消毒器、紫外线光源、酒精灯、接种器械（接种镊子、剪刀、解剖刀、接种针）等。培养与调控室培养区主要是将接种材料进行培养生长。控温控湿控光的培养架、摇床、培养箱、紫外光源、立体空调等。开花调控区主要用于试管花卉的开花调控。控温控湿控光的培养架、摇床、培养箱、紫外光源、立体空调等。包装与设计室产品包装区把试管花卉进行商品化装瓶与包装。包装台、各种搭配饰材（工艺玻璃瓶、铁架、绳束等）、加工工具（剪刀、锤子、胶水）等。设计与办公区设计部对于产品的直接设计与办公。电脑、各种饰材等。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3.2.4产品生产厂房的平面布局图与效果图试管花卉生产厂房效果图68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3.3产品设计与服务3.3.1产品设计1、设计理念：以迷你花卉为核心，通过加以玻璃、塑料的包装和与其他物品的组合装饰等方式，增加观赏性、美观性以及实用性，为人们带来一片自然世界，从而进一步提高人们的精神生活层次。2、产品结构：我们将产品分为手机及背包挂饰和摆饰精品、车内饰品三大类。在每一大类下设置不同的主题专区，每个主题专区下有又有许多不同的款式，留给消费者充分选择的余地。亲情无边亲情无边友谊之旅友谊之旅活泼可爱活泼可爱古灵精怪鬼灵精怪简单典雅简单典雅平安中国结安中国结时尚潮流时尚简约车中花车中花摆饰精品手机挂饰和背包挂饰车内饰品风格尔花卉浪漫情侣浪漫情侣图3-5产品分类设计图68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3.3.2产品介绍及样品展示1、摆饰精品（1）浪漫情侣之爱的爱情音符是世界上最美好的感情之一，不需要用华丽的词藻和豪华的宫殿，只要让他（她）明白你心里深深的爱意。在这里我们将迷你花卉包装成精美的、象征爱情的物品，传达您心底的爱恋。3-6摆饰产品特点：开在瓶中火花般爱恋之花，洋溢着毫不掩饰的深情爱恋。主要作用：作为情人节表达情感的最佳赠品目标客户：浪漫的情侣之间物语：Lovingmelittle,lovingmelong3-7摆饰产品特点：长在彩色培养基上的人字花总是会两片一起生长，仿佛牵手的情侣。主要作用：作为情人节表白的礼物目标客户：浪漫的情侣物语：牵着我的手，你永远不会孤单（2）亲情无边没有人会比亲人更加能够包容你。即便整个世界都抛弃了你，他们也会为你敞开一扇亲情之门。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3-8摆饰产品特点：密封的瓶里长着一株嫩绿的花卉，让人感到春天般的温暖。主要作用：送给亲人的礼物目标客户：年轻一族物语：温情的守候，亲情的呵护3-9摆饰产品特点：淡黄色的培养基中生长着娇柔美丽的花。外包装被金属丝稳稳的固定于平面上。主要作用：送给亲人的礼物目标客户：年轻一族物语：祝您永远像这花儿一样美丽动人（3）友谊之旅让迷你花卉代表你的心，陪伴你的朋友一路向前。3-10摆饰产品特点：天使背后仿佛是对朋友的祝福、关心、陪伴与互助，就这样，友谊开始茁壮成长。主要作用：赠品装饰，以表情谊目标客户：充满活力的年轻人物语：愿我的友谊伴你成长68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3-11摆饰产品特点：一根弯曲的金属线下挂着一个透明的玻璃瓶，两株迷你花卉正在生长。主要作用：朋友之间赠品装饰目标客户：年轻一族物语：一起走过的岁月，是属于我们的感动除了批量生产的产品之外，我公司还将在中期及以后的经营中定期推出限量版的VIP产品，购买我公司限量产品或成为我公司会员，均可享受到我公司的会员待遇。2、手机及背包等挂饰（1）活泼可爱本类产品主要是为年轻的女生们特制的，有的活泼可爱，有点成熟而又典雅，如花的季节搭配如花的饰品，更衬人娇。3-12手机挂饰产品特点：炫目的色彩，搭配各种形状的包装，不管是作为手挂饰机还是钥匙挂饰，都可以起到很好的防辐射作用。主要作用：作为别致的挂饰品，将美丽带在身边。尤其是手机挂饰，可以很好的起到防辐射的作用。目标客户：充满活力与激情的年轻人物语：我的青春，起舞飞扬（2）古灵精怪色彩鲜亮的透明包装里包裹着一棵小巧的植物，用活力四射的装饰来点亮青春。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务产品特点：透明的精致的造型里面包裹的是一株小小的绿色植物，仿佛一个俏皮的小孩在努力成长。主要作用：可随身携带，随时彰显自身个性。目标客户：“顽皮”童们物语：小小的我，有大大的梦想3-13背包挂饰（3）简单典雅这类型的产品主要以简单的线条配合金属质感的包装，突显女性精致典雅的特性。产品特点：整个产品设计主要体现线条的简单和感官的精致，作为女生体现典雅的挂饰是比较合适的。主要作用：装点背包及个性目标客户：靓丽女性物语：简单，因而美丽3-14手机挂饰3、车内饰品车内饰品是将经过加工后的迷你花卉饰品摆放或者悬挂在车内，可以增加观赏性、陶冶性情，还可以达到清新车内空气的效果。此外，由于夏、冬两季的车内温差、湿度、光照等环境相差较大，本公司还将针对于这两季的季节特点设计出适宜的产品。（1）平安中国结不管车在何方，总有人在家担心。本公司特地为爱车一族开发设计了一款中国结式的产品，将迷你花卉包裹在中国结之内，寓意着平安之心。68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务3-15车内挂饰产品特点：大大的中国节是最具有中国特色且寓意平安的物品。同时，作为装饰的迷你花卉可以起到美观装饰的作用；置于电脑及电视旁，还可以起到防辐射的作用。主要作用：用于装饰车内，塑造典雅宁静的环境。其中的迷你花卉既别致又能提高空气质量。目标客户：偏爱清雅风格装饰的有车一族物语：你的平安，我的希望（2）时尚潮流为了配合时代的脚步，我公司特推出各充满时尚气息的迷你花卉产品，以满足“时尚控”们的需求。3-16车内摆饰产品特点：金属质感的底座托起可爱娃娃和小巧的花卉小瓶，在起到稳固作用作用的同时尽显美观。主要作用：装饰车内环境目标客户：潮流车主物语：细节更显时尚68 风格尔花卉有限公司第三章产品和服务（3）车中花产品特点：这类型产品是针对于车内鲜花装饰这个空白市场，开花的迷你植物结合特定的底座，开辟车内植物装饰的新时代。主要作用：车内摆饰目标客户：时尚车主物语：我型我秀3-17车内摆饰3.3.3产品价格策略我公司产品将对比上海梦卉缘生物科技有限公司销售价格以及淘宝网上现存同类型产品价格，上海梦卉缘生物科技有限公司手指玫瑰的批发价为6.0元/个，30个起送；淘宝网上销售价格为5.0-30.0元/个不等。我公司将本着优质平价的原则，来制定产品价格。3.3.4产品服务1、消费者可以通过我公司的各种销售渠道购买我公司产品。2、为保证我公司产品的存活率，顾客在购买本公司产品时，产品出现问题的，可以通过拨打我公司的售后服务电话进行咨询，查找原因。查明确属我公司产品质量问题的，公司无偿换货或退钱。3、对于购买我公司产品累计金额达200元，即可享受本公司的会员价8.8折。4、为更好的服务于消费者，同时也从节约资源和保护环境的角度出发，我公司特提供“循环”、“替换”与“回收”服务。“循环”：由于培养基营养成分有限，当培养基将耗尽时，消费者可携产品及购买单据，以低价到本公司更换培养基。“替换”：由于花卉具有一定的生命周期，当花卉生命结束时，若消费者仍想继续拥有该产品，可以带产品及购买单据到我公司，以低价移植一棵同类花卉放置于产品包装瓶之中。“回收”：对于完成生命周期的花卉，我公司将有偿回收产品包装，以保护环境。68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性第四章项目可行性分析4.1行业分析随着社会的发展和人民生活水平的提高，崇尚自然、回归自然成为现代人的一种生活时尚。花卉因其独特的魅力，在美化环境、清洁空气、点缀生活、陶冶情操、烘托气氛等方面发挥着极其重要的作用，成为人们生活环境的重要组成部分和精神必需品。在这一背景下，园林花卉产业近30年来得到了迅猛的发展，成为新世纪最具发展潜力的产业之一。目前，经过“十五”期间的快速发展，中国已成为世界上最大的园林花卉生产基地，种植面积和产量居世界第一位。园林花卉产品的产量、质量稳步提高，专业化、规模化水平大幅提高。湖南属亚热带湿润气候，四季分明，雨量充沛，红壤等酸性土壤广布，拥有野生园林观赏树木l987种，非常适宜发展以观赏植物为主的园林花卉产业。园林花卉产业从20世纪80年代起步，生产规模、产值、效益迅速增长。到2007年，全省实有花卉种植面积7.78万hm2；切花切叶总产量l934.88万支，盆栽植物类总产量1285.32万盆，观赏类苗木总产量6191.15万株，各类草坪总产量725.15万m2。花卉种植总产值26.15亿元，出口创汇121.6万美元。到2007年底，全省有花卉市场214个，花卉企业914个(其中大中型企业98个)，花农6.42万户，花卉从业人员21.11万人，控温温室23.1l万m2，日光温室37.60万m2。全省观赏苗木占园林花卉产值的70％，主要集中在长株潭地区，仅浏阳花卉产业就有0.67万hm2观赏苗木，优势种有香樟、桂花、罗汉松、银杏等，年产值5亿元。就试管花卉行业而言，试管花卉在我国发展的时间并不长，生产和销售几乎全部在上海、北京、杭州等一线城市2002年开始在市场中出现，但发展速度相当快，2007年试管花卉达到一个高峰，有以下特点：1、试管花卉的消费需求越来越大。随着经济水平和生活水平的提高，人们对花卉的需求越来越大，家庭园艺的规模也在逐渐扩大，而国内大部分城市的居民住房空间都比较小，试管花卉可在小型居室内灵活摆放，正好顺应了时下人们对花卉的需求，尤其是受到年轻一族和城市白领的追捧，成为桌面花卉和阳台花卉的重要选择。268 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性、试管花卉生产周期短、投资少，因此受到生产企业的青睐。目前国内试管花卉有多肉植物、观叶植物、观花植物等不同品种，但大多以扦插、分株繁殖为主，一般2～3个月便可完成一个生产周期。与相同品种大型花卉相比，周期要短许多，企业一年一般可生产4～6批产品。且试管花卉投资少、见效快，因此吸引了许多企业的加入。为更好的赢得市场，提高市场竞争力，各个企业推陈出新，竭力生产出更新的试管花卉品种，并加以新颖的造型，这很大程度上促进了试管花卉的发展。而销售商也看准了试管花卉消费群体广大、价格低廉等诸多优点，纷纷加入到试管花卉的销售行列。虽然与大规格的花卉相比，试管花卉的利润空间很小，如试管花卉的批发价格大多在2～5元/盆，利润空间仅仅为几元/盆，而大规格的花卉利润空间小则几十/盆，大则几百几千元/盆，相比之下，试管花卉的利润空间可说微乎其微，但试管花卉的消费群体很大，销售量也很大，在一定程度上弥补了单盆的利润，也更有利于销售。但目前市场上的试管花卉如上海梦卉缘生物科技发展有限公司的所生产的产品有以下不足之处：1、试管花卉技术水平有限，如试管花卉只能密封在瓶内，花期短，花型小，花卉种类少，造型单一。如上海梦卉缘生物科技发展有限公司所经营的试管花卉是简单的瓶内插花，而且必须保持瓶内密封，开花产品只有月季，且花期短，为一星期左右，造型只有圆柱形小挂饰和摆饰。2、公司规模小，年产量低，不能满足市场需要。如上海梦卉缘生物科技发展有限公司所经营的试管花卉只是它众多产品的一种，如天使花房，试管花卉，手指玫瑰，木盒魔豆，魔豆，魔蛋，足球明星朋客头，草头娃娃，巫毒娃娃，各种圣诞礼品等，其在生产试管花卉的产量非常有限。3、在产品营销，渠道管理，售后服务上存在较大问题。如上海梦卉缘生物科技发展有限公司在试管花卉上基本无宣传，无售后服务。68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性4.2市场环境分析4.2.1内部环境分析1、目前，本公司试管花卉的种类达十余种，包含不同种属的植株，而且正在研究几种能够调控花期的品种，并不断完善产品的种类。2、在外型上，本公司有针对不同喜好的年轻人造型，如古典的艺术造型，浪漫的情侣人物造型，可爱的卡通人物和动物造型。另外，消费者可在此基础上进行DIY设计。3、在公司人员方面，本公司除常设部门的管理、生产人员外，在进行生产时还能依托湖南农业大学园艺园林学院的学生，临时聘用一批具有实际操作能力人员进行产品的一般加工，这样不仅能增加产品的产量还能节约成本。4、生产资料成本低，风险小。花材在红星花卉市场选购，一般为5-10元一盆，培养基成分在网上进行订购，价格低。在短期内，生产场地在湖南农业大学园艺园林学院内进行，试管花卉的培养阶段也在实验室完成。5、短期内，试管花卉的销售渠道选择在长沙市的花店、精品店等，针对目标客户群，投资风险低，管理方便。4.2.2外部环境1、政治法律环境（1）花卉行业属于国家第一产业，发展时间短，速度快，随着花卉行业的兴起，国家相关法律法规正在逐步完善。长沙作为国家森林城市，在林业行业的管理较好，花卉行业相关管理部门是市林业局和园林局，为规范园林类企业于2010年颁发了《城市园林绿化企业资质标准》，引导花卉行业健康发展。（2）政府对本大学生创业持鼓励态度，在贷款等方面出台了一系列优惠政策，为我们公司的建立提供帮助，具体参考可见长发（2009）6号《长沙市人民政府关于鼓励和扶持大学生自主创业的政策意见》。2、经济环境现阶段，刚刚走出金融危机的国内经济正处于平稳回升期，这个时候是本公司进军市场比较好的时间。2009年前三季度国内生产总值217817亿元,同比增长7.7%,比上年同期回落2.2个百分点（其中第三产业生产总值88840亿元68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性,增长8.8%，回落1.5个百分点），花卉行业有明显的上升趋势，继续保持10%以上的速度增长。据了解，湖南省第三届花卉暨第二届林产品博览贸易会2007年于10月4日圆满闭幕。长沙在林博会上共有2个重点项目成功签约，投资金额6200多万元，引进资金2800万元；花博会现场订货量达2.3亿元。3、社会文化环境随着我国经济的快速稳定发展，人民的生活逐步迈进了小康，美丽的花卉在千家万户盛开，成为当代人评价生活质量的一项重要内容。从当代市民的用花习惯中可以看到，喜爱花卉观赏花卉的人不分性别、年龄、文化程度、职业、学历、收入，人们对花卉的观赏不分季节，花卉观赏的功能性与社会性明显，都说明今天的花文化已经深入到社会生活的各个方面，成为不可或缺的一个组成部分了。我国拥有潜力巨大的花卉内需市场。随着经济社会的全面发展，人民生活水平的不断提高，对于花卉的需求量和花卉消费水平也在随之提高并将继续攀新高，城镇化和城乡经济社会发展一体化的加快，以及社会主义新农村的建设，都会加大对花卉的需求，未来的几十年里，我国将成为一个十分巨大的花卉消费市场。巨大的消费需求市场，是拉动我国花卉业发展的根本动力。4、技术环境试管花卉是在植物组织培养技术的基础上进行花期调控，使其更加美观，更具商业价值。在传统研究领域中，植物组织培养技术的应用于：快速繁殖、培育无病毒植物，通过大规模的植物细胞培养来生产药物、食品添加剂、香料、色素和杀虫剂等。所以试管花卉是在现有技术和产品上的创新。在国内，植物组织培养技术已经相当成熟，但在其基础上进行诱导开花的技术尚不成熟，在杭州、上海、北京等地有少许几家在生产试管花卉的企业，但他们的产品多为开花植株扦插产品，技术含量较低，整个试管花卉也处于产品导入期，没有形成成熟的市场。4.3市场机会与前景根据试管花卉目前的实际市场情况，做如下分析：1、目前在长沙试管花卉产品已拥有大量的潜在消费群。据调查，至少有400万人住单元楼房，私人拥有的空间不多，而90%的人愿意在家养殖花草，但由于68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性居住环境的条件限制，传统的花卉产品占用面积过大，有异味，栽培需要有一定的专业技术，不易在现代的城市家庭生存，因此，小花坊试管花卉将以它的独特卖点成为市场的宠儿，成为时尚消费者的宠儿。2、就长沙市场而言，由于长沙本地并没有花卉公司或店铺自己具有生产试管花卉的条件和技术，又因为花卉运输对物流的要求比较高，在物流过程中很容易造成产品的损坏。于是，无法从上海、杭州等地进试管花卉，就形成了长沙花卉市场目前还没有出现任何形式销售试管花卉的公司店铺。3、本公司产品物有所值，一般的花卉产品价格为10-40元/瓶，如本公司的小型挂饰为15元一瓶，而目前长沙市场鲜花的价格为10-20元/株，水晶泥花卉，盆景的价格高达几十元以上。这种价格对喜欢花的年轻人来说非常愿意接受。4、试管花卉生产周期短、生产成本低。一般花卉的一个生产周期为4-6个月，而试管花卉由于采用组织培养技术能够达到2—3个月为一个周期，与相同品种大型花卉相比，周期较短，生产企业一年一般可生产4～6批产品。此外，采用组织培养技术生产试管花卉，取材少，培养材料经济，扩繁速度快。植物组培培养基原料易获得，价格较低，在生产器材、产品条件方面除了在接种、分株繁殖过程中需要无菌条件外并没要其他特殊要求。而且在我们的市场调查中也发现，长沙的消费者对试管花卉几乎不了解，对试管花卉很感兴趣。图4-1花卉的购买欲望根据我们所做的市场调查，在对试管花卉的购买欲望的问题上，有32%的人愿意购买，67%的人表示先看看再说，只有1%的人不会购买。可见消费者对试管花卉的购买欲望是较高的。本公司将致力于为消费者提供称心如意的试管花卉，填补市场空白。68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性图4-2花卉的了解程度在对试管花卉的了解程度的问题上，60%的消费者完全不了解，34%的消费者听过但不了解，只有6%的人了解，可见长沙的市场还处于未开发状态。本公司在前期应该做好公司产品的宣传工作，初步奠定市场先机者的地位。生产能力预测根据团队2011年4月份的生产和销售情况，2011年4月生产试管花卉200瓶，这批产品于2011年5月15日试管花卉基本全部售完（详见财务分析2011年4月试营业情况表）。这只是我们初期的产品，以后产品类型也将更加丰富。根据本公司目前的实际情况，预测本公司的产品生产状况如下（以下为3个生产人员），生产周期为2-3个月一批，一批数量为2100-2800瓶，一年生产4-5批，年生产量为8400-14000瓶。4.4市场定位本公司的产品为微型花卉，精致、美观，具有极高的艺术欣赏价值。考虑到年轻一代的上班族们对试管花卉的喜爱，注重生活品质，为了让更多的年轻人能够享受到试管花卉给人带来的无穷乐趣，本公司产品为中高档产品，挂饰价格为10-20元，家庭和办公室摆饰为20-50元，产品价格易被消费者接受。综上所述本公司市场地位为：中高档观赏类试管花卉4.5竞争优势在国内，沿海地区已出现几家试管花卉生产企业，比如广州市彩艺园艺礼品公司，能够生产天使花房系列的手指玫瑰，但存在存活率低和保存时间短的问题，价格相对较高，更为重要的是由于物流条件的限制，使其他企业的试管花卉难以在长沙进行销售。下面就具体来进行分析：68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性相比市场中已有的试管花卉产品，本公司的竞争优势有：（1）产品技术水平在行业内领先。目前行业内试管花卉种类少，基本都为手指玫瑰，产品类型只有挂饰和一般摆饰，包装单调，以圆柱型的玻璃瓶为主。而本公司的试管花卉产品分类齐全，不仅有挂饰，家庭、办公摆饰还有车内摆饰。花卉种类除了月季，还有百合、水仙等许多花卉种类可供选择。包装上本公司的包装除了圆形瓶，还有星型等其他特色瓶，并且包装上更具美观性。（2）公司生产能力足。植物组织培养技术主要用于植物的扩大繁殖，繁殖速度快，公司生产能力能够满足市场需求。（3）完善的售后服务体系。目前试管花卉行业缺乏售后服务，本公司开创先河，旨在让消费者享受到试管花卉的乐趣时还能节省资金。相对于盆景、鲜花、假话、水晶泥花卉企业，本公司有如下优势（1）试管花卉相对鲜花、盆景等的优势有：价格便宜、节省空间、节省花卉护理时间，并有小巧精致之美。非常适合年轻人。（2）技术先进，试管花卉成活率高，时间长。本公司以湖南农业大学园艺园林院园艺系组培专家教授为技术指导，院内有国际先进的组培装置设备，植物组培技术在行业内处于领先水平。据目前的技术水平，本公司可以做到一批植株的存活率达到67%。有花的植物花期为四个星期，植物存活至少2个月。并且目前正在进行花期调控技术的攻关，在迷你月季上面基本掌握了花期调控的技术。（三）试管花卉产品丰富，花卉种类齐全，造型富有新意。本公司的目前产品为挂饰和家庭、办公摆饰。试管花卉种类齐全，市面上流通的试管花卉基本都能生产，主打产品迷你月季具有极高的技术水平和观赏价值。本公司产品造型新颖，推出了一系列的产品组合供消费者挑选，基本上能满足消费者对花卉观赏的需要。此外，本公司正在研究车内摆饰这一特殊产品，进行花卉抗高温等技术的攻关。（四）产品服务周到。本公司为消费者设计了试管花卉护理手册。护理手册内容简单易学，能够让消费者快速的了解护理试管花卉。并附瓶内花品种，特色，花语等介绍。售后方面，分销店都能为顾客提供试管花卉更换服务，以及外包装回收服务等。68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性4.6目标消费群本公司的目标消费群定位为：追求时尚的消费者消费人群：普通工作人员，白领，学生，儿童。内在特征：收入水平居中但消费能力较强，追求时尚和个性，开始萌发对生活的个人追求，在一般消费品上注重产品价格，对产品外形、包装要求较高。多数女性对动植物富有爱心，愿意在家中饲养小动物、植物，但在护理上缺乏时间和精力。4.7竞争分析根据波特五力模型（如下图）分析有：供应者(供应、协作)购买者(用户、顾客)供方讨价还价能力行业内竞争者(行业中现有企业之间的抗衡)替代品生产者潜在进入者新加入者竞争挑战替代产品的挑战图4-4波特五力模型①进入行业的障碍力(潜在进入者)；②替代产品的威胁力(替代品生产者)；③买主的还价能力(用户)；④供应商的讨价能力(供应商)；⑤现有竞争者的竞争能力(现有竞争者)。（一）沿海大城市的试管花卉公司的入侵。试管花卉市场在长沙仍属空白，但在沿海某些城市却已进入成长乃至成熟期，竞争日趋激烈的市场环境将不可避免地促使生产商们迁入内地发展。长沙是中部一个较为发达的大城市，处于首当其冲的位置。针对大城市的威胁本公司有自己的竞争优势：1、本公司将是长沙第一个做试管花卉的公司，当大城市的公司进入市场的时候本公司已经占据了有利竞争位置，在渠道、品牌管理上都已较为成熟。2、本公司有自己的研发团队和专利技术，技术水平在行业内处于领先水平，在产品类别独特的方向，如车内摆饰，在花的品种上非常齐全，造型上富有新意。68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性（二）家居饰品、精品店其他产品公司的竞争。本公司的产品将在家居市场、礼品市场出现，势必争夺同样的顾客。相对其他公司的产品来说，本的产品有如下几个优势：1、产品为纯天然、绿色产品，符合现在“和谐社会”的主题，也符合消费者向往大自然的心理。2、本公司的产品种类很多，设计新颖，造型别致，能满足不同消费者的需要。劣势：试管花卉观赏时间有限，一般为2-6月，开花植物花期根据种类不同，花期一般维持在4周以上。（三）供应商对公司的讨价还价。其主要问题为生产试管花卉数前期，由于数量较少各类原材料成本较高，缺少规模经济效应。面对该问题，我们应适当调整生产规模，降低单个产品原材料成本。（四）中间商、顾客的讨价还价。本公司产品前期的主要投放场所为花店，为不破坏公司形象，促进产品的销售，提高产品中间商的利润，公司划分数量价格让利表，对友好的中间商采取适当的鼓励政策。对顾客的价格上，本公司对所有中间商设建议统一价格，并在保证公司成本的基础上最大程度上降低价格。（五）同行业做鲜花、盆景花卉的替代威胁。他们是本公司要进入花卉行业的最主要竞争对手。相对于盆景花卉、鲜花、假花，本公司的产品有自身特有的优势：1、小巧精致，且具有一定实用性，对人工照料的需求较小，占用空间小，特别符合年轻人消费者的需求。2、价格便宜，生产成本低。试管花卉的核心在科技水平，产品材料的成本低。下面是试管花卉、鲜花、盆景、假花、水晶泥花卉的优劣详细对比鲜花试管花卉盆景假花水晶泥花卉优点花型饱满，自然，美观、气味好，用于室内插花、花篮、会场布置等观赏性强自然，漂亮，小巧，占用空间小，气味好，花期长，存活时间长，能防辐射自然、美观、大气、花期一般，存活时间长，防辐射，大盆景净化空气效果好仿真性能高、保持时间长，无异味，不需人工护理美观，透明度好，无需人工护理缺点花期短，存活时间短，无净化空气、防辐射的功效花型小，净化空气效果小占用空间大，需人工护理，有异味不真实，无防辐射，无净化空气根部腐烂，存活时间短，无防辐射，无净化空气68 风格尔花卉有限公司第四章项目可行性4.8机遇与风险分析（SWOT分析）表4—3SWOT分析表内部因素优势(S)：1、试管花卉产品新颖独特、观赏性高，具有一定实用性2、价格适中3、生产成本小，投资小，风险低4、特色的售后服务劣势(W)：1、植物小，净化空气的效用无法达到盆景的效果2、新成立公司不可避免的市场推广、渠道管理等问题。外部因素机会(O)：1、长沙潜在购买试管花卉的消费者很多2、长沙试管花卉为市场空白威胁(T)：1、长沙地区及附近出现一个生产销售试管花卉的公司2、生产鲜花、盆景、假花的企业的竞争3、生产家居饰品、礼品的企业竞争采取策略：S+O:1、将试管花卉引入花店，了解市场反映，并扩大花店数量。2、在确定市场情况较好的情况下，吸引外来投资，扩大公司规模，增加公司年产量，形成规模效应，并销售地点开始向长沙周边地区辐射。W+O:1、继续攻关技术难题，使试管花卉产品更美观，存活时间更久。2、公司数量和规模由小开始发展起，逐步做多做大，前期在不熟悉市场推广、渠道管理上,尽量保守投资，避免浪费人力、财力。S+T:1、提高植物组织培养技术水平，提高试管花卉成活率，完善产品类型，丰富花卉种类，特色花造型。2、保持价格上的优势，即低价销售。3、提供特色服务稳定客户群。W+T:1、提高生产效率，提高产品成活率，降低生产成本。2、资金合理利用，扩大生产、宣传方面投资要慎重。3、引进有行业经验、科研技术等方面的人才。68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销第五章市场营销5.1总体目标定位风格尔花卉有限公司是一家拥有中高档品牌的花卉公司，公司的产品是运用植物组培技术生产的微型试管花卉，公司旨在为顾客提供优质商品、个性服务，打造试管花卉全国第一品牌。公司通过争最优、创最佳，凭借新技术，以质量取胜，以此扩大本公司品牌的知名度。5.2市场开发与调研在物质文化需求得到满足后，人们对精神文化有了进一步追求，越来越重视环境艺术，而花卉是陶冶人们情操、帮助人们缓解压力、美化环境的最佳物品。目前市场上出现了一种新型花卉——试管花卉。它是采用植物组织培养技术，把植物在试管里进行培养，只需要适合的光照和温度，培养基可以让植物在试管中自然的生根、发芽、开花，具有很高的观赏价值。目前，我国仅在杭州、广州、上海、北京等地区生产和销售迷你花卉，而我们公司利用植物组培技术生产的试管花卉在湖南还处于市场空白，因此我们选湖南长沙的各大百货公司、花店，超市进行市场调研。通过调查我们了解到月收入在1000—3000元的人购买意愿为40%，月收入在3000—5000元的人购买意愿为27%，月收入在5000—10000元的人购买意愿为40%，月收入在10000元以上的人购买意愿为50%，这些收入水平基本涵盖了长沙居民的大致收入情况。由此说明试管花卉在湖南市场有很大的发展空间。图5—1不同收入人群购买情况图68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销5.3市场定位5.3.1产品定位1、品牌定位。在品牌定位方面，本公司将建立自己独特的品牌文化，作为中高档品牌，花卉组培不仅是一门艺术还是一种文化。2、价格定位。本公司按试管花卉的不同分类进行定价。表5—1产品价格定位分类主题专区定价策略挂饰活泼可爱优质平价古灵精怪简单典雅摆饰精品浪漫情侣亲情无边友谊之旅车内饰品平安中国结时尚潮流车饰组合5.3.2企业定位本企业是一家运用生物技术开发、生产试管花卉的高科技企业，产品技术含量高，形式新颖，能够充分满足消费者对花卉产品的个性需求。企业以技术创新为理念，积极进行产品技术研发，并且与时俱进，努力走在行业的前沿。5.3.3消费者定位本公司将目标顾客群定位为追求时尚，热爱生活，对新生事物有强烈好奇心的年轻消费者和另一类花粉过敏者人群。消费群分为两类：现有客户群和潜在客户群。现有客户群是那些钟爱试管花卉并一直在种植的人群，潜在客户群是那些正在种植类似产品的客户群。5.4市场细分针对我们面对的目标客户群：追求时尚，热爱生活，对新生事物有强烈好奇心的年轻消费者和另一类花粉过敏者。在年轻消费者中本公司选取三个典型的人群（学生、办公人员、有车一族）和一个特殊人群（花粉过敏者）来做具体的销售方案。68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销表5—2市场细分及销售方案人群特点销售方案学生学生是一组向往浪漫与自由的人群。据调查，大部分学生的月生活费在1000元左右，从心理和经济方面，学生顾客群具有很大的消费市场。根据学生的偏好，本公司将在学校及其周边选择学生经常光顾的精品店、礼品店、花店等销售各种风格的产品，并在周末开展促销活动。公司的促销人员将从各高校招聘，目的在于获得良好的口碑和宣传效果，也可以为学生提供一个锻炼自己的机会。待宣传有一定效果时，为提高销售量，可举办以本公司的试管花卉产品为主体的校园销售大赛。办公人员办公人员是个特殊消费群体，他们大多时间在办公室工作，环境受限，重复式工作使办公人员身心疲惫。因此他们更加注重产品所能够带来的价值，所以针对办公人员设计的产品不仅要有观赏价值还要具有缓解疲劳，调节心情的功效。本公司产品的特点是微小精致、观赏价值高，形式新颖，能舒缓压力，正好符合这一群体的需求。试管花卉培养简单，只需光照和温度就可生长，能观察到花的整个生长过程，并且花微小精致，形式新颖，携带方便，这样的花卉比较适合工作繁忙的工作人员。本公司将针对办公人员工作的环境及工作本身的性质在产品上采用产品形式差别策略，根据不同办公人员的不同的工作环境本公司将推出不同的产品组合，在特色节日期间，在各分销店将实行折扣策略，并且在产品设计方面进行针对性的设计。此外，由于办公人员多用电脑进行日常工作，从消费者自身利益出发，本公司将设计不同外形和种类的防辐射产品，不仅有助于消费者身心健康，而且有助于缓解疲劳和工作压力。有车一族有车一族喜欢用一些饰品装饰车内环境，然而普通的饰品已经不能满足他们的消费需求，这时市场就需要新产品的介入，本公司的试管花卉产品将是普通车内饰品的替代品。车内挂饰与摆饰能够陶冶性情，缓解疲劳，使人们随时随地都能感受到大自然的气息。本公司将在长沙的花店、精品店、汽车销售店与4S店出售试管花卉产品，为了吸引顾客，本公司还采用数量折扣策略，在特定的季节还会提供特殊品种的花卉，且数量有限，消费者可作为限量版产品珍藏。特定节日将有特价产品出现在各分销店。针对这一类客户群本公司设计了多系列产品组合，车内挂饰与车内摆饰，产品灵活组合，降低价格，给予消费者最实惠的选择，最大限度的满足消费者需求。花粉过敏者花粉过敏者是一类特殊人群，由于特殊的体质不能近距离地接触和观赏花卉。本公司的利用植物组培技术生产的花卉，与外界隔离。使花卉过敏者也能亲近花卉。本公司的产品特点很符合花粉过敏者的消费需求。我们在宣传的时候将会突出对这一人群也适用，因此花粉过敏者也能够近距离的接触花卉产品。这样我们产品的消费需求也会大大增强。68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销5.5市场营销本公司的市场营销将按“三步走”战略进行：知道我（建立多渠道、大范围的推广模式）、爱上我（建立优势、打造品牌策略）、把我带回家（实现让顾客满意的销售方式）。5.5.1“知道我”：建立多渠道、大范围的推广模式1、建立宣传模式我公司立足于建立多渠道、大范围的宣传模式，综合采用传单推广、网站推广、软文推广、公益推广等多种渠道和校园推广、中高档社区推广、分销店推广等大范围的推广模式。2、建立推广战略以2012年—2014年为前期，制定公司宣传推广方案：前期：本公司前期在长沙市各高校周边花店、精品店进行宣传推广，并在各高校宣传栏粘贴海报，在公寓门口摆放展板和发放宣传单进行宣传。还会与学校的花协进行合作，提高品牌知名度。同时也将在一些中高档社区进行宣传，让消费者更加了解本公司的试管花卉产品，为迅速打开长沙市场，本公司将结合当时具体事件开展爱心活动，为打造风格尔花卉第一品牌奠定基础。中期：公司将重点利用网络平台，结合宣传单、海报软文推广等宣传方式进行大力宣传。为了进一步扩大市场，本公司决定同时进行公关活动。（整合传播营销）表5—3销售方案细图广告宣传具体方案网站长沙鲜花网、淘宝网、阿里巴巴宣传单在长沙分销店门口和附近小区内雇佣14人派单2天海报贴在小区内的宣传栏上，雇佣10人公关活动为树立企业良好形象，承办一次爱心活动，要根据实际情况来选活动主题。本公司还将用试管花卉产品参加湖南省举办的花卉艺术品展，用这种方式来吸引客户群，扩大宣传，提高品牌形象。68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销后期：为与我公司的发展战略相适应，我公司将建立电子商务平台（www.micflower.com.cn），为实现打造中国试管组培花卉第一品牌打下坚实的基础。同时我们也会向其他网站投放广告，力争借助电子商务平台迅速打开全国市场。此外，结合一般宣传方式，本公司将举办主题公益活动，通过市民的大量参与来扩大知名度。2014年以后，前期、中期以及后期的宣传推广方案同样适用，但本公司会选取一些有代表性的活动进行宣传推广。5.5.2“爱上我”：建立优势、打造品牌策略1、建立产品竞争优势本公司的产品为中高档品牌的试管花卉，产品技术先进，质量有保证，精致典雅，形式新颖独特，品种繁多，专业领域集中，服务周到。技术优势：有成熟的组织培养技术，并且在此基础上掌握了比较成熟的月季试管苗开花调控技术，能够为产品生产提供强有力的技术保障。产品优势：精致美观、无菌卫生、小巧可随身携带、存活时间长、花期比现有市场上的试管花卉产品时间长，可满足不同人群的需求，而且能陪伴花粉过敏者左右。优势保障措施：2、建立服务优势本公司有完整的售后服务体系，并且为产品提供专业的产品养护说明书和移栽说明书，免费为产品提供更换服务。3、实行品牌战略，弥补市场空白本公司将坚持品牌战略，打造自己的花卉品牌，使我们的品牌深入人心。让广大消费者卖得开心，用得放心。并且也弥补了花卉市场上无品牌的现状。本公司品牌策略的核心是产品形式新颖、技术创新。为了与其他品牌的试管花卉区别开来，本公司将注册自己的logo，使品牌具有法律效应。本公司前期采取统一品牌策略，树立企业产品科技含量高、服务优的良好形象。中期采取多品牌策略，企业同时经营三种品牌，分别针对挂饰、摆饰、车内饰品三种产品形式特点设立品牌。后期依然采取多产品线策略，并针对各市场特点设计产品形式，灵活赋予品牌内涵。5.5.3“把我带回家”：实现让顾客满意的消费方式1、渠道优化：“有品牌者得市场，有渠道者得天下。”68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销为了扩大市场占有率和提高产品知名度，本公司前期将采用直销和分销渠道进行销售。我们将建立自己的旗舰店。分销渠道有利于推动产品更有效地进入目标市场，解决了生产者和消费者在数量、品种、时间、地点等方面的矛盾。在分销渠道上我们将精心选择几家批发商和零售商进行销售。分销地点将在了解各花店对我公司产品的意向的基础上与意向强烈、品牌度和知名度较高的花店和汽车4S进行合作，如友谊花店（长沙市梓园路37号）、又一村花店（长沙市人民中路62号）、时尚精品屋（长沙市城南中路139号）、白沙精品坊（长沙市韶山北路271号）、人人家爱情扮饰品店（长沙市韶山南路654号）、湖南天达汽车销售服务有限公司（湖南省长沙市开福区东风路346号）、长沙汽车4S店（长沙市远大一路952号）、华洋世纪一汽大众4S店（长沙市雨花区万家丽路体院路口东南角）等，这些分销店基本覆盖了长沙地区，并且店内环境与本公司产品风格相符合。同时本公司还将运用长沙鲜花网、淘宝网、阿里巴巴网等进行宣传与销售。本公司后期将建立自己的网站（www.micflower.com.cn）进行网络营销，这样会扩大市场空间，减少广告成本。“风格尔”花卉有限公司零售商公司旗舰店网络营销顾客（直销）顾客（分销）顾客图5—2销售渠道图2、价格优化：本公司在产品定价上采取分析竞争者成本、价格和提供物的策略，使我公司产品的价格维持在市场需求的合理范围内。为更好吸引顾客和回馈新老客户，我公司将根据市场需求和公司营业目标进行折扣销售。折扣的时间将灵活、合理安排。使广大的消费者不断提高对我公司产品的受欢迎度和满意度。并且我公司将在产品质量控制和服务方面进行监控，提高我公司产品在市场上的竞争力。3、组合销售：公司产品分为三大类：手机背包挂饰（活泼可爱、古68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销灵精怪、简单典雅）；摆饰精品（浪漫情侣、亲情无边、友谊之旅）；车内饰品（平安中国结、时尚潮流、车中花）。为扩大产品销售，我们将实施产品组合策略。产品组合，以消费者的需求与欲望为导向。公司在目标消费者确定的前提下，通过对消费者进行调查，了解了消费者的相关信息，因此，公司将推出防辐射套装（即福娃系列），家庭组合套装（即温馨一家），情侣套装（即永恒的爱）等。以上套装物有所值，可使消费者利益最大化。表5—4组合营销方案组合套装名称图片及说明防辐射系列福娃系列+本公司特推出辐娃系列，包括福娃精灵的挂饰，用于手机、MP4等的防辐射。与之配套的还有防辐射项链，让您放心看电视，浏览网页。家庭套装温馨一家++家人永远是最亲近、最温馨的词。我们的家庭组合套装包括适合父母与孩子的产品。情侣套装永恒的爱虽然你放慢了步调，但你永远是我心目中的英雄亲爱的，等等！68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销车饰组合鹏程万里花儿虽小，却愿意努力为您打造一片自然天地3、服务策略只有给消费者提供了最满意的产品和服务，市场才会给企业回报最好的效益。本公司致力于提高顾客让渡价值（顾客让渡价值=顾客总价值－顾客总成本，其中，顾客总价值包括顾客在购买和消费过程中所得到的全部利益，顾客总成本包括顾客为购买某一产品或服务所支付的货币成本），这是消费者愿意多花钱在试管花卉上的原因之一。只针对高端客户顾客除了购买产品的自身价值外还有本公司真诚的服务。本公司将设立售后服务专区、咨询台、24小时订购热线和咨询热线，进行跟踪服务，让消费者体验到本公司的贴心服务。4、人性化销售：24小时客服制度：为了让消费者能在第一时间接受我们的优质服务，我们将建立24小时客服制度，让广大消费者享受我们周到的服务。节假日销售策略：在特定的节日，如西方情人节（玫瑰花是七夕情人节的首选定情信物，我们将为此大做文章，大打温情牌，让有情人浪漫的同时，还能尝到实惠的甜头）、元旦节、母亲节、圣诞节、东方七夕等我们公司将推出不同主题的花卉组合套装。为了提高销售量，本公司将在各店面进行促销活动。68 风格尔花卉有限公司第五章市场营销表5—5节日营销方案情人节广告语：“爱她就送她最美的（试管花卉）”。在情人节即将来临之际，本公司将在各分销店共雇佣14人派单2天，传单中印有各种情人节花卉产品的图片，并明确指出当购买情人节花卉产品时本公司将免费赠送大头贴票卷，当事人将免费拍照，本公司将拍好的照片附在产品的外包装上，可作为永久纪念，在照片下方附有本公司对顾客的祝福语。在分销店布置情人节特色专柜，专柜中摆放一系列情人节特色产品。例如：永恒的爱。元旦节广告语：“新年新气象，迷你送祝福”。本公司将在各分销店共雇佣14人派单2天，凡购买试管花卉产品的顾客，将享受到折扣策略，为便于消费者选择，本公司将分不同的折扣区，全场折扣从五折到八折不等，并设一个优惠区为买一送一（买一个元旦节礼品送一个防辐射手机挂饰或情侣挂饰）。母亲节广告语：“把最好的祝福送给最爱的人—母亲”。在母亲节本公司将大打亲情战略。为高中生、大学生提供兼职机会，学生可到本公司的分销店派单2天或做一天促销员，这样产品既在学校中得到了宣传也为学生提供了锻炼自己的平台，为了提高销售额，这些学生在本公司购买产品时将享受八折优惠。凡在分销店购买本公司母亲节特色产品（在母亲节特色产品的包装上印有对母亲的祝福）消费在100元的顾客将获得“在本店消费化妆品或背包减免15元”的票卷。圣诞节广告语：“圣诞节来了，要吃就吃肯德基，要送就送试管花卉”。凡在本公司消费200元以上包括200元的消费者，本公司将赠送肯德基优惠券（凭借此卷吃肯德基减免15元，特价商品除外），本公司为了迎合不同的消费者将设置不同特色专区，不同人群都有价位不同的产品组合，这样既经济又省时。东方七夕广告语：“爱她—就给她最好的”。试管花卉是情人节首选礼物，本公司将在七夕进行宣传单的派发，持本宣传单进店有礼，打本公司预定电话可享受八折优惠，或自带两个人的甜蜜照片，本公司将把所有照片合成为一张集成照片，瞬间锁住两个人美好的记忆，送花送甜蜜更具有吸引力。5、搭建合理的物流平台：本公司将立足于市场需求，建立自己的物流体系。努力提高我公司的物流效率和水平，满足客户需要。我们将在尽可能最低的总成本条件下实现既定的客户服务水平，即寻求服务优势和成本优势的一种动态平衡，并由此创造企业在竞争中的战略优势。68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析表6—1公司筹资情况表成员陈小超李浏洋肖强吴亚凡钟坤洋张骞黄彪合计金额3万3万3万3万3万2.5万2.5万20万第六章财务分析6.1筹资渠道6.1.1团队出资6.1.2风投出资从风投融资60万，大约占总金额的四分之三。图6—1公司筹资分布图6.1.3股份分配风投占股45%，老师占股13%，其余部分由团队成员平均分配。图6—2股份分配比例图68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析6.2经营分析1、收入分析（以2013年为例）表6—2产品价格及销售额表分类主题专区售价（元）销售量（件）年销售额（元）挂饰活泼可爱1512×1200216000古灵精怪1512×1200216000简单典雅1512×1200216000摆饰精品浪漫情侣3012×500180000亲情无边3012×500180000友谊之旅3012×500180000车内饰品平安中国结3512×400168000时尚潮流4012×400192000车饰组合4512×400216000总计1764000﹡根据市场调研结果和第五章设置的直销和分销点，以及第一期试营业结果得出公司2013年产量和收入。2、成本费用分析（以2013年为例）（1）固定资产（元/年）表6—3固定资产金额表名称图片数量价格资金高压灭菌锅227255450试剂柜12000200068 风格尔花卉有限公司第六章财务分析超净工作台332009600电子天平115501550培养架20130026000空调（3P）4600024000桌子8275220068 风格尔花卉有限公司第六章财务分析冰箱130003000日光灯架200459000合计83000（1）直接材料（元/年）表6—4直接材料金额表普通玻璃瓶700000.4229400特殊玻璃瓶150000.7511250隔热涂料129401128068 风格尔花卉有限公司第六章财务分析日光灯600158000镊子2025/套500剪刀100131300培养基成分3000元/月36000花芽1800元/月21600包装材料80000180000其他12670总计212000﹡根据公司规模和网上报价及实验室设备价格确定公司的固定资产规模和此部分成本费用分析。其他包括：PH试纸、酒精灯等（1）管理费用（元/年）表6-5管理费用表费用月支出年支出年总计管理人员薪酬1500*35400054000业务招待费15001800018000职工差旅费10001200012000开办费电脑1500015000桌椅30003000其他10001200012000总计114000﹡电脑，单价2500元，数量6台，总计2500×6=15000（元）；桌椅，单价500元，数量6套，总计500×6=3000（元）68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析（4）销售费用（元/年）表6-7销售费用表费用分类单价数量总计初宣传费用宣传单0.1500005000宣传员工资8014×22240海报410004000喷绘150101500网站120011200促销员工资5014×53500货柜35051750店面租金5000160000其他500总计79690节日宣传宣传单0.1500005000海报450200促销员工资80141120场地费5000其他200节日总计11520销售人员薪酬1500*2*12=36000运输费用30010030000其他费用2790总计160000*门面租金归为销售费用，不另做处理。（5）制造费用（元/年）表6-6制造费用表生产车间费用月支出年支出生产人员薪酬1500*354000水电费250030000生产设计部日常费5006000修理费5006000厂房400048000其他2000总计146000*厂房租金归到制作费用中，不另做处理。68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析6.3财务预测下表为公司成立初期预计投入和支出表：表6-9风格尔公司成立初期预计投入和支出表（2013年年初）资金投入预算支出预算科目金额科目金额团队自筹200000固定资产83000风险投资600000直接材料212000管理费用108000销售费用160000制造费用146000流动资金91000合计800000合计800000下表为公司运营一年之后的资产负债表：表6—10资产负债表风格尔花卉有限公司编制2013年12月31日单位：元资产项目年初余额期末余额负债及所有者权益项目年初余额期末余额流动资产：货币资金银行存款应收票据应收账款预付款项存货其他流动资产流动资产合计1030004020002120007170001500006000001000001000005000030000500001080000短期借款：应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利流动负债合计10000014640050000296400非流动资产：固定资产非流动资产合计83000830006640066400非流动负债：长期借款非流动负债合计50000所有者权益：实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计800000800000资产总计8000001146400负债及所有者权益总计800000114640068 风格尔花卉有限公司第六章财务分析下表为公司五年利润预测表：利润表风格尔花卉有限公司编制2013年2014年2015年2016年2017年一、营业收入1764000441000097020001940400034927200减：营业成本37460013396002927200583780010494760营业税金及附加500001323002910605821201047816销售费用160000529200116424019404003492720管理费用11400044100097020019404003492720二、营业利润106540019679004349300910328016399184加：营业外收入00000减：营业外支出500001323002910605821201047816三：利润总额101540018356004058240852116015351368减：所得税费用20308036712081164817042323070274四：净利润81232014684803246592681692812281094*根据行业发展前景，我们做出如下假设：1）由于产品属于新兴产品，目前绝大多数目标市场处于市场空白，因此，在2014年预计销售增长率为150%，2015年为120%，2016年为100%，2017年为100%2）销售成本大约占销售额的30%3）固定资产采用直线法5年折旧，每年的折旧率为20%，年折旧额为4）销售费用由于前期属于产品市场开拓阶段，因此销售费用略高，我们预测2014至2017年销售费用大约占销售额的12%，12%，10%，10%5）管理费用大约为年销售额的10%6）营业税金大约为销售额的3%7）所得税率为20%（国家有相关优惠政策）8）现金流量为三个月内存货加应收款减应付款，资产周转率大约为4次/年9）营业外支出大约为3%10）净利润大约为30%68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析下表为公司未来五年的销售额预测：表6-12未来五年销售额预测表风格尔花卉有限公司编制单位：元年份2013年2014年2015年2016年2017年金额176400441000097020001940400034927200下表为公司未来五年的利润预测：表6-13未来五年利润额预测表风格尔花卉有限公司编制单位：元年份2013年2014年2015年2016年2017年金额81232014684803246592681692812281094图6—2未来五年利润额预测图68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析6.4投资回收期及NPV公司初期投入资金为80万，并且依据公司的战略目标、盈利模式和目标、公司规模及同行业企业的经营和收入状况，预计投资报酬率可以达到241%。表6-14投资回归期表年度年现金流量现值系数现值第1年8289200.7573627741.1第2年14850800.5407802982.8第3年32631920.39751297119合计2727843减：初始投资800000净现值1927843﹡年现金流量=净利润+折旧，公司折旧每年为16600元。投资回收期=1.43年NPV=1927843(元)6.5试营业财务分析6.5.1筹资情况表6-14试营业筹资情况表成员陈小超李浏洋肖强吴亚凡钟坤洋张骞黄彪合计（元）金额1000100010001000100050050060006.5.2营业情况分析团队共生产了200个产品，在湖南农业大学进行了为期一个月的试营业，设备和场地借用湖南农业大学园艺园林实验室。68 风格尔花卉有限公司第六章财务分析1、收入分析（2011年4月）表6-15产品价格及销售额表分类主题专区名称售价（元）月销售量（件）月销售额（元）摆饰亲情无边Fingerflower12.820256友谊之旅牵手12.829371.2浪漫情侣Loving12.849627.2挂饰勇往直前信念6.835238青春之舞独舞6.841278.8成熟魅力蜗牛6.823156.4总计1927.62、成本费用分析（2011年4月）（1）直接材料表6-16直接材料费用表(单位：元)序号项目单价×数量费用1花材0.8×3002402玻璃瓶1.5×1001.2×2003903镊子10×3304剪刀13×3395培养基成分2002006总计899（2）包装材料表6—17包装材料费用表(单位：元)序号项目单价×数量费用1包装袋1.5×2003002底座2.5×1002503商标牌0.1×200个204包装绳0.5元×20条105包装小饰物68686总计64868 风格尔花卉有限公司第六章财务分析（3）广告费用表6—18广告费用表(单位：元)序号项目单价×数量费用1宣传单0.25×500125总计125（4）店铺租赁费表6—19店铺租赁费用表(单位：元)序号项目单价×数量费用1植物时光花店5元×30天1502墨尔本晴4元×30天1203百万格子铺4元×30天1204总计390（5）管理费用表6—20管理费用表(单位：元)序号项目单价*数量费用1业务招待费197.5197.52印刷费228.5228.53其他20204总计4463、收支状况表6—21风格尔试营业收入和支出表（2011年4月）收入支出科目金额（元）科目金额(元)摆饰1254.4直接材料899挂饰673.2包装材料648广告费125店铺租赁费390管理费用446物流费60差旅费93合计1927.6合计266168 风格尔花卉有限公司第六章财务分析4、试营业分析在试营业阶段，团队共生产产品200个，包括挂饰和摆饰各100个，并精心为每类产品设计了名称和寓意，最后共销售出挂饰98个，摆饰99个。从此次试营业分析消费者动机：从此次试营业来看，迷你花卉在大学生中的受欢迎程度很高。绝大多数消费者表示我们的迷你花卉新奇独特、精致美观、卫生易养护、并且可随身携带，随时观赏、存活时间长；而传统的鲜花虽然漂亮美观，但是存活时间很短、携带不方便。而我们的迷你花卉产品正好弥补了这些方面的不足，满足了他们各方面的需求，所以消费者愿意花钱购买。产品价格：从此次试营业来看，他们表示挂饰产品价格便宜、功能多样化、能随身观察，消费者觉得我们定的价格符合他们的购买心理，比较合适，能被接受。对于摆饰产品，他们觉得价格偏低、如果在网上购买，仅仅是邮费都会高出我们的定价。他们认为我们的产品科技含量较高、本身的价值就比较高，且包装时尚前卫；而且以后迷你花卉不止是在校园销售，更要面对一群消费能力和消费水平都更加高的人群，所以他们觉得我们对于摆饰产品的定价应该整体调高。通过试营业，我们更加坚定了我们自主创业，创立公司的信心；同时也为我们提供了许多切实可行和有用的建议。1、挂饰价格合适、摆饰价格应适当调高；2、产品的外包装应该更加多样化；3、尽可能增多产品种类；4、增加产品的组合形式，如情侣组合，友情组合等等；5、赋予产品内在寓意、增加其故事性和趣味性；6、采用稀有品种和富含香味的植物来吸引消费者。6.6风险分析和规避作为在校大学生创业公司，最大的财务风险是资金筹措。公司的产品科技含量高，因此对设备的技术含量和技术人员素质要求相对较高，所需资金也会较多。预计企业一年后将会出现资金周转问题，资金出现短缺。为此，第一，我们将合理分配资金，提高资本利用率；第二，随着产品的规模化生产，成本将降低，利润空间将提高，资金的回笼加快；第三，全力做好营销工作，相对于同类型竞争产品，做好宣传和销售，提高产品的市场占有率和竞争力；第四，建立完善售后获取市场信任。68 风格尔花卉有限公司第七章危机处理和资本退出第七章危机处理和资本退出本公司是在政府和学校的极力支持下建立起来以大学生为主力军，生产迷你花卉的高科技公司。本公司在生产经营的过程中会积极的了解市场信息，最大的减少错误决策，使公司健康的稳步成长。“某事在人，成事在天”，无论计划得如何周密，也无法保证公司一定会如设想的那般发展，我们必须得考虑公司出现危机的情况，并做好最坏的打算。7.1危机控制基于本公司产品、资金的考虑本公司要在以下的三个方面把好关。1、严格做好公司产品技术的保密工作。由于本公司的产品科技含量较高，而且目前在长沙市场还没有同类产品。当所以本公司产品的资料作为商业机密将受到绝密保护，技术人员也一定要签订不将公司产品技术外泄的协议，另外本公司也将给产品技术投保险。2、公司在支付方式上不接受赊帐和分期付款，但对大量订购上可以做价格上的补偿让利给中间商。3、全面收集市场信息，密切关注市场动态。危机爆发前往往会有许多的征兆，而本公司在前期是脆弱的，所以一定要反映迅速。7.2危机处理再完美的危机控制体制也无法完全避免危机的爆发，本公司在处理危机的核心要点就是：将损失降到最低，尽可能转“危”为“机”。针对不同因素造成的危机来制定相应的处理方法：68 风格尔花卉有限公司第七章危机处理和资本退出表7—1危机处理表主要危机应对措施竞争危机市场上已有的竞争对手（鲜花公司）以及潜在的竞争对手（沿海发达城市的迷你花卉公司）对本公司的事业开展有一定的威胁。运用产品技术和服务特色，迅速将产品导入市场，加大力度进行宣传，采取多种营销手段，逐步扩大市场占有率。资金危机资金问题将影响本公司的产品的生产、流通等各个领域活动的开展。前期紧缩投资，减少不必要的开支，尽快的将资金回笼，减少呆账，坏账。技术危机技术的失窃、遗失、技术的落后将直接导致本公司产品的销售和公司的发展。本公司的独立知识产品将受到严密的保护。本公司将严厉的追究盗取本公司商业机密的单位或个人的法律责任。市场危机客户需求的不断改变所带来的市场波动效应将导致本公司资金回笼、产品研发等方面的问题。最大限度的了解顾客在不同阶段的需求，积极的采取灵活的工艺满足顾客的需求。7.3资本退出公司由于各种原因导致无法正常运营下去，并且整顿无效，本公司同意申请破产，将公司交与法院进行清算，严格按照《中华人民共和国破产法》执行，积极配合法院工作人员进行清算，最大限度的保护债权人的利益。另外，本公司人员同意转让公司所有权。由于本公司管理层基本上是由学生组成的，在实践经验上明显不足，可能导致经营不善的局面。在上述情况下，如果有管理者想要接管本公司，愿意与本公司谈判，达成转让协议，本公司管理者为了公司更好的发展，同意将公司转让。在清算问题的明细方面有以下几点原则：1、本公司为有限责任公司，公司以公司资产承担有限责任2、本公司固定资产价值不高，破产后将固定资产折旧后市场价出售，有长期合作关系的将享受一定的优先优惠政策68 风格尔花卉有限公司附件附件一关于迷你花卉市场调查问卷您好！我们是湖南农业大学的学生，现在进行一项对迷你花卉消费市场的调查，希望您对此提出宝贵建议，对于您提供的信息，我们将严格保密。谢谢您的合作！1、请问您是（）A、学生B、工人C、农民D、白领E、退休人员F、其他2、您的月收入大概是（）A、1000元以内B、1000元—3000元C、3000元—5000元D、5000元—10000元E、10000元以上3、您之前是否听说或者了解迷你花卉？（）A、听说过但不了解B、了解C、完全不了解4、您会选择以下哪种形式的迷你花卉的的产品？()(可多选)A、家居装饰品（请回答第5题）B、手机、背包等的挂饰（请回答第6题）C、节日赠品（请回答第7题）D、其他5、您能接受的迷你花卉家居装饰品的价格是（）A、40元—80元B、80元—100元C、100元—200元D、200元以上6、您能接受的迷你花卉手机、背包挂饰的价格是（）A、10元—30元B、30元—60元C、60元—100元D、100元以上7、您能接受迷你花卉节日赠品的价格是（）A、40元—80元B、80元—100元C、100元—200元D、200元以上8、您觉得迷你花卉的哪个特点最吸引你？（）A、产品形式新颖B、技术先进，无菌卫生C、易于种植D、携带方便F、其他9、如果市场上出现价格适宜的迷你花卉产品，您会不会购买？A、会B、先看看再说C、不会10、如果您购买本产品，您将会用于（）（可多选）A、作为赠品送人B、自己培养C、其他调查负责人：调查时间：68 风格尔花卉有限公司附件附件二调查问卷结果分析一、调查人群情况图1调查人群情况调查结果如下：一、调查人群分布本次调查地点包括沃尔玛、美美百货、王府井、东方百联广场、湖南农业大学等。在本次调查中34%为学生，14%为白领。由此可见本公司的市场发展前景可观。二、消费者对迷你花卉了解情况图2迷你花卉了解程度在对迷你花卉的了解程度的问题上,60%的人回答完全不了解，34%回答听过但不了解，只有6%的人回答了解。可见长沙的市场为空白。本公司在前期应该做好公司产品的宣传工作，初步奠定市场先机者的地位。68 风格尔花卉有限公司附件三、不同收入水平消费者图3不同收入水平购买情况通过调查我们了解到月收入在1000—3000元的人购买意愿为40%，月收入在3000—5000元的人购买意愿为27%，月收入在5000—10000元的人购买意愿为40%，月收入在10000元的人购买意愿为50%，这些收入水平基本涵盖了长沙居民的大致情况。由此说明迷你花卉在长沙市场有很大的发展空间。四、消费者对迷你花卉产品形式的选择情况图4消费者产品形式选择在调查中发现有48%的消费者选择家居装饰，13%的消费者选择挂饰，9%的消费者选择两样均可。这提供了本公司的产品研发方向。68 风格尔花卉有限公司附件五、消费者对本公司产品的评价图5消费者对迷你花卉评价根据市场调研分析得：61%的消费者青睐于产品形式新颖，33%的消费者侧重于产品技术先进、无菌卫生，30%的消费者则看重产品易于种植的特色。这将决定本公司在产品形式上应该重点研究。六、产品面试后，消费购买后的用途图6消费者购买产品用途在调查中发现70%消费者将自己培养作为购买本公司产品的第一用途，作为赠品为第二用途。68 风格尔花卉有限公司鸣谢68 风格尔花卉有限公司鸣谢68 风格尔花卉有限公司鸣谢68 风格尔花卉有限公司鸣谢68 风格尔花卉有限公司鸣谢鸣谢本项目特别感谢技术指导老师湖南农业大学园艺园林学院陈己任副教授、湖南农业大学商学院张国政副教授、湖南农业大学信息科学技术学院李薇老师的倾力指导。68'