吉安汽车项目策划书.doc 78页

'吉安汽车项目策划书1.1公司简介吉安汽车安全系统有限公司是一个提议中的公司，它拥有对生产汽车真空辅助制动系统的核心技术，是一家专业生产汽车真空辅助制动系统的科技型公司。公司秉承“价值发现、创新启优、投涓报泉”的经营理念，争取做到以人为本、和谐诚信、合作分享、创新共赢，为个人、企业提供全方位的优质超值服务，达到客户满意、公司满意、社会满意的最终目标，力争成为最具有竞争力的汽车配件生产企业。从汽车诞生时起，汽车制动系统在车辆的安全方面就扮演着至关重要的角色。近年来，随着科学技术的进步和汽车行驶速度的提高，这种重要性表现得越来越明显，因此，用户在购买汽车时更看重了汽车的安全性能。而汽车真空辅助制动系统可在原车制动性能的基础上，进一步增加汽车制动效能，使汽车制动距离有效缩短的同时，还能够提高汽车在紧急制动时的制动稳定性，尤其是冰雪和潮湿的路面效果将更显著，从而有效降低了汽车事故发生的概率。公司注重短期目标和中长期目标的结合，短期目标主要是生产公司主打的产品，汽车真空辅助制动系统，并稳定市场；中长期目标将逐步拓宽产品领域，开拓更为广阔的消费市场，逐步实现以生产汽车制动辅助系统为主，同时生产汽车刹车片、防抱死制动系统、安全气囊等汽车安全配件的系统化生产、多元化经营为主的集团公司。并且，在立足国内市场的同时，研究国际情况，进军国际市场，最终使公司发展成为跨越五洲的大集团。1.2市场描述汽车真空辅助制动系统的市场是集团市场，顾客群主要为汽车制造商，购买过程属于集团购买行为。目前我国汽车制动系统主要为78 防抱死制动系统（ABS）和电子稳定程序（ESP），而汽车真空辅助制动系统是以汽车制动踏板角加速度、位移等为主要控制参数，同时以汽车之间距离、车速和车轮滑移率等为参考控制参数，通过该系统的真空系统负压形成系统中制动吸盘与地面之间的滑动摩擦，从而产生额外的制动力，使汽车的制动距离有效缩短，达到减轻事故严重程度和减少事故发生概率的目的，以此作为产品进入市场的优势。1.3市场竞争力市场上基本无公司拟生产的产品，在竞争方面，基本不存在同类产品的竞争，而只存在产品间的相互代替。因而价格在满足成本价的基础上采用市场对比定价策略进入市场，保证产品的性价比。依据产品规格不同成本为5000-8000元/套不等。拟采取的销售渠道有：采用代理商经销方式在主要销售区域剪力经销商；借助网络平台建立网络销售渠道；厂家建立自己的直营安装销售机构；利用广告媒体宣传销售等。公司以所在地位销售中心，将全国划分为七个销售区域，每个区域设立代理商和经销商共同建立健全销售网络。由于产品成本较高，产品前期进入市场的过程采用先使用，后付款的销售手段。独特的汽车真空辅助制动系统是汽车减少制动距离，提高汽车紧急制动稳定性，避免事故发生的关键，公司将建立ISO9000质量管理体系，力争获得ISO9000质量管理认证。1.4投资与财务吉安汽车安全系统有限公司选择在某市沿海经济技术开发区内，享受政府“两免三减半”的税收优惠政策。公司占地3.5万平方米，注册资金1亿元。公司员工472人，其中大专以上学历的人员166人，占总员工人数的35.17%，直接从事研发活动的科技人员51人，占员工总数的10.81%。78 公司成立初期共需资金9000万元，其中用于固定资产投资5000万元，流动资金4000万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资本1亿元。外来风险投资入股5000万（50%）；专利持有者技术入股1000万（10%），吉安安全系统有限公司设备入股2000万（20%）;资金入股2000万（20%）。公司成立之初有六个月的建设期，六个月的建设期计入公司第一季度的投资费用，六个月建设期后公司开始第一年的经营。所有的财务假设均是以正常生产经营第一年的经营收入来计算不含投资建设期，建设期六个月不计入第一年的生产经营。预计第二年估计盈利9000万人民币，以后每年销售利润率32%左右，第二年资产报酬率为66.67%，投资回收期为一年零五个月。风险资本最好在第3-4年撤出，采用股权回购的方式实现风险资本撤出。1.5组织与人力资源公司性质为有限责任公司，初期组织结构采取直线职能制。总经理负责全面工作，副总经理负责日常的管理工作。下设有研发部：负责研制、开发新产品；市场部：负责安排、管理市场及营销工作；财务部：主要是对日常财务进行管理及核算工作；生产部：掌控整个生产环节，有计划的组织和管理；物控部：负责物料的采购和对物料仓的管理。公司由管XX出任总经理，徐XX和崔XX出任副总经理，辽宁某大学刘XX教授担任技术顾问，由吴XX担任生产部经理，胡XX是核心技术的创造者，担任研发部经理，负责技术和质量检验工作，王XX任物流部经理，刘XX担任营销部经理，程XX担任公关部经理，郭XX担任财务部经理，卞XX担任综合部经理。同时，公司聘请辽宁某大学刘XX教授作为财务顾问，帮助处理财务分析等问题78 2项目背景2.1产业背景中汽协公布2013年的汽车产销量分别为2211.68万辆和2198.41万辆，同比增长14.76%和13.87%。其中乘用车产销1808.52万辆和1792.89万辆，同比增长16.50%和15.71%；商用车产销403.16万辆和405.52万辆，同比增长7.56%和6.40%。然而随着汽车销量和保有量的增加，交通事故也越来越多。从二十世纪八十年代末中国交通事故年死亡人数首次超过五万人至今，中国(未包括港澳台地区)每年交通事故50万起，因交通事故死亡人数均超过10万人，已经连续十余年居世界第一。2012年，据公安部交通管理局通报，2012年，全国共发生道路交通事故238351起，造成67759人死亡、275125人受伤，直接财产损失9.1亿元。超速行驶是引发交通事故的罪魁祸首之一。超速行驶会影响驾驶员的反应判断力，影响驾驶员观察、判断的准确性，减少了驾驶员的反应时间，使驾驶员的空间认知能力减退，从而令驾驶员对空间距离的判断产生误差，增加了车辆安全驾驶的技术难度和车辆间的冲突性，使车辆的制动距离增大。公司的汽车真空辅助制动系统能有效缩短汽车紧急制动时的制动距离，有效防止汽车制动跑偏或侧滑，提高汽车制动的稳定性，从而减小事故发生的概率，为驾驶员及乘客提供安全保障。公司的汽车真空辅助制动系统是主动安全系统，同时主动安全系统是未来汽车行业安全系统发展的方向。基于此，业内人士对汽车真空制动辅助系统在中国现在及未来的发展前景十分看好，抓住已培养成熟的市场机遇，投资该项目无疑是一个高起点、高回报，最具超前眼光的选择。2.2产品概述78 汽车真空辅助制动系统可有效缩短汽车制动距离，提高汽车在紧急制动工况下的行驶安全性。该系统是在以汽车制动踏板角加速度、位移为主要控制参数，同时与整车厂共享canbus信号时，以汽车之间距离、车速和车轮滑移率等为参考控制参数，当满足汽车紧急制动的条件时，由控制器向辅助制动系统的自锁执行器发出控制指令，自锁执行器打开，放下真空吸盘。同时，向辅助制动系统的真空执行器发出控制指令,真空执行器打开整个辅助制动系统进入工作状态。同过真空吸盘在真空度作用下紧紧压住地面，使制动吸盘上的摩擦橡胶和地面接触产生摩擦力，从而降低车速，直至汽车停止。当紧急制动状态解除后，由控制器向辅助制动系统的回收执行器发出指令，由电机带动制动吸盘复位，并且真空抽取系统开始工作，将真空储能装置达到系统要求，辅助制动系统回复到下一个工作循环。系统通过制动吸盘产生额外的制动力，使汽车的制动距离有效缩短，达到减轻事故严重程度和减少事故发生概率的目的。2.3产品的独创性2.3.1产品独创性公司秉承“价值发现、创新启优、投涓报泉”的经营理念及差异化竞争策略，在12年研发出“真空辅助制动系统”——该产品完全智能化，当满足汽车紧急制动的条件时，便会行使其职能进行工作，能有效减少制动距离，提高汽车行驶的安全性，本产品为公司专利，目前市场上并没有同类产品。2.3.2产品领先性就目前我国汽车安全系统而言，主要有防抱死制动系统（ABS）和电子稳定程序（ESP），而汽车真空辅助制动系统是以汽车制动踏板角加速度、位移等为主要控制参数，同时以汽车之间距离、车速和车轮滑移率等为参考控制参数，通过该系统的真空系统负压形成系统中制动吸盘与地面之间的滑动摩擦，从而产生额外的制动力，使汽车的制动距离有效缩短，达到减轻事故严重程度和减少事故发生概率。78 公司产品打破了以往汽车制动的观念，提出了汽车真空辅助制动的概念，并成功研制出了真空辅助制动系统，这一思想是前所未有的，这一产品是绝对领先的。2.3.3实现产业化途径公司从该产品的研发到生产，都投入了大量的人力物力，目的就是不仅要在竞争激烈的市场上站住脚，更要做大、做好、做强，让汽车真空辅助制动系统成为汽车的标准配置，市面上每产出一辆车，都配有我公司的汽车真空辅助制动系统，未来，我们将致力于研制更多的衍生品，为汽车行驶的安全尽我们一份最大的力量。为实现公司产业化发展，公司在成立初期，注重短期目标和中长期目标的结合，短期目标主要是生产公司主打的产品，汽车真空制动辅助系统，并稳定市场，创造品牌效应：中期和长期目标将逐步拓宽产品领域，开拓更为广阔的消费市场。逐步实现以生产汽车制动辅助系统为主，同时生产汽车刹车片、防抱死制动系统、安全气囊等汽车安全配件的系统化生产、多元化经营为主的集团公司，同时斥巨资致力于衍生品的研发。在市场上具有一定的地位之后，大力进军国际市场，树立品牌知名度，建立国际销售网络，晋升成为跨国大企业。2.4产品优点汽车真空辅助制动系统的优点如下：Ø汽车真空辅助制动系统可有效减小汽车在紧急制动时的制动距离，降低交通事故的严重程度和减少事故发生概率；Ø汽车真空辅助制动系统能够实现辅助制动工作的智能化；Ø能够有效提高汽车在制动过程的稳定性，有效防止汽车出现制动跑偏和侧滑；Ø汽车真空辅助制动系统在冰雪或潮湿路面上使用时，对汽车制动距离的减少和制动的稳定性改善效果更显著。78 2.5应用前景近年来，中国每年交通事故死亡约10多万人，10余年遥居世界第一，中国的万车死亡率约为15，大大高于发达国家及某些发展中国家。汽车自诞生以来，汽车的安全性是汽车最基本的也是最重要的性能。随着社会对生命价值的无比重视，随着交通伤亡事故的日益增多，许多人已经将汽车安全提到首位。随着用户安全意识的提高，使得汽车安全技术的开发与使用成了产品竞争的焦点。 衡量汽车安全，除了看车体结构外，还要看装配配置，这两方面决定了汽车安全性能的质量。汽车保有量的迅猛增长，以及人们对汽车安全要求的不断提高，为汽车安全装置的市场提供了保障。汽车安全装置行业市场潜力巨大，发展前景广阔。尤其公司生产的系统为主动安全系统，是很高的智能化安全防御系统，发展前景更为广阔！78 3市场竞争分析根据本行业的特点，我们将用PEST、5FORCE和SWOT三个方法对宏观环境、竞争环境和企业的总和评价进行分析，行业竞争分析见图3-1。5FORCE分析SWOT分析图3-1行业竞争分析框架图3.1宏观环境分析（PEST分析）宏观经济分析（PEST分析）包括政治因素、经济因素、社会因素和科技因素四个方面的总体环境描述，从而分析其对我们所立足的行业的影响。3.1.1政治因素（Political）78 目前，中国发布了许多的政策，其最终目标都是将汽车产业尽快建设成为国民经济的支柱产业。在国务院发改委颁布的《汽车产业发展政策》中鼓励汽车制造业发展，促进产品本地化制造，为我国汽车工业发展营造公平竞争的市场环境。因而汽车产业在我国具有广阔的市场潜力。3.1.2经济因素（Economic）当前我国经济快速增长，汽车产业飞速发展，从而为汽车配件市场提供了前所未有的市场机会。企业竞争升级，因而对于产品的性能与质量提升的要求日趋强烈。3.1.3社会因素（Society）人们的消费结构升级，社会对于汽车的性能要求迅猛增长，作为汽车行业的后向供应商，对于新技术高性能的产品的需求大增。安全意识一直受大家关注，随着汽车安全配件的不断更新，低配置的安全性能产品逐渐被市场淘汰。3.1.4科技因素（Technology）人民、政府、企业和科研机构对汽车安全产品研究的大力投入和相关技术的重视；新产品的不断涌现；新技术的传播速度加快；汽车配件的更新速度快。3.2微观环境分析（5FORCE分析）吉安汽车安全系统有限公司的竞争环境分析包括五个方面；1、潜在进入者的威胁；2、买方讨价还价能力；3、供方讨价还价能力；4、替代品的威胁；5、行业现有企业竞争。这五个方面共同决定了行业的竞争强度及盈利能力。吉安汽车安全系统有限公司的竞争环境分析见图3-2。78 图3-2吉安汽车安全系统有限公司的竞争环境分析3.2.1潜在进入者的威胁当吉安汽车安全系统有限公司前景乐观、有利可图时，会引来新的企业进入。一方面，新进入者由于会带来新的生产力，并有获取一定市场份额的愿望，则必然引起与企业的激烈竞争，使产品价格下跌；另一方面，新进入者要获得资源进行生产，从而可能使行业生产成本上升。这两方面都会导致行业的获利能力下降。新进入者的威胁的大小取决于新的企业进入该行业的可能性、进入壁垒、以及预期的报酬等。汽车真空辅助制动系统为新兴产品，因而处于严重的不饱和状态、供不应求，市场前景广阔，且汽车行业属于国家重点支持行业，也对新进入者的吸引力较大78 新进入者进入障碍是技术壁垒。我们现有的技术垄断和持续的研发优势以及在目标市场所建立的技术标准；为了建立我们的市场领先地位，我们将加大技术研发投入，同时保护好技术产权以便在市场上占据有力地位。以上均将成为新进入者的主要门槛3.2.2买方讨价还价能力购买者也能为行业盈利性造成威胁。购买者通过强行压低价格，要求更高的质量或者更多的服务，从而降低产品的盈利水平饥饿市场接受程度。我们的购买者分成两类：目标市场客户即各大汽车制造企业和公司直营经销商。各大汽车制造企业的购买行为具有以下特征：Ø属于集团购买行为；Ø对于产品执行的敏感性较高，质量是其首要的关注点；Ø绝大部分的汽车制造企业没有实行后巷一体化战略，并且我公司生产Ø产品具有专利保护，在未受到允许时不可以生产；如果产品能够使用户从质量上有明显提升、性能上有较大改进、服务上有超值回报，通过该产品的使用可以使企业获得更多的顾客让渡价值。购买者的讨价还价能力还能控制在一个合理的范围内。经销商的购买行为具有以下特性：Ø属于集团购买行为Ø属于中间商，其面对的是终端客户，有较为完善的市场网络，控制市场能力较强；Ø对于产品的利润空间有较高的要求，对于产品知名度和应用前景也较为关注；针对此类购买者，应考虑到其对于持续利润的要求，加强品牌建设和市场支持，同时销售网络的控制区域划分应充分重视。78 3.2.3供方讨价还价能力供应商往往会通过提高价格、降低产品质量和服务水平、停止供货等手段以影响购买成本。我们的产品分不同的档次所用的材料不同，主要分为铁和钢，但重量大。钢铁的供应商加多，来源广泛，成本较低，并且都是国有控股大型企业，所以供应商的管理制度比较完善，因而讨价还价能力较低，对我们的影响较小。我们所要注意的是：注意保持原材料来源的持续和稳定，化解淡旺季引起的非正常价格变动；严格控制原材料质量；广泛选取供应商，避免出现因恶意结盟、控制原材料而引起的非正常损失。3.2.4替代品的威胁目前我们的产品为新发明出来的产品，有专利保护。并且属于独立的制动系统，与安全气囊和防抱死制动系统等没有任何冲突。因而近期内不会有任何替代品。我们可以忽略替代品对我们的威胁。3.2.5行业现有企业竞争因我公司产品为新兴产品，除我公司生产外，还未有其他公司生产。因而我们可以忽略其他企业对我公司产生的威胁。3.3企业综合评价分析（SWOT分析）对企业的利弊分析和所处环境评价一般通过SWOT模型来进行，它包括以下四个因素：1、企业的优势；2、企业的劣势；3、机会；4、现存和潜在的威胁。通过SWOT分析，将我们对企业内部和外部条件进行综合和概括，进而分析现存的优劣势、面临的机会和威胁，具体分析情况见下表3-1SWOT分析图。78 表3-1SWOT分析图项目评判内容企业优势内部因素1汽车真空辅助制动系统可有效减小汽车在紧急制动时的制动距离；2该系统的控制系统设计能够实现汽车辅助制动系统工作的智能化；3能有效提高汽车的安全系数，为驾乘人员保驾护航！4该系统体积小巧，可以直接安装在汽车底部，节省车内空间，而对汽车离地间隙影响很小。5以高校研发机构为依托，具有持续的研发优势6先进的管理架构设计，高素质的管理团队和专业的员工队伍企业劣势内部因素1属于市场初入者，行业知识欠缺，缺乏成熟的行业操作和销售经验2产品定位：专业服务于汽车的制造行业，风险较集中3产品线范围较窄机会外部因素1属于国家重点扶持行业，发展前景广阔2汽车制造业的发展态势使得汽车配件的需求量巨大，并呈上升趋势3产品的优良性能迎合的大众的消费心理威胁外部因素1市面上目前尚未有该产品，不了解消费者对该产品的态度2新产品的研发速度较快，产品的生命周期短78 4市场营销4.1目标市场我们将具有以下特性的用户提供专业话的产品与服务：Ø生产规模较大，设备投入价格的大中型汽车生产企业Ø具有一定技术，可以独立安装的汽车经销商4.2产品（Product）“吉安”牌汽车真空辅助制动系统4.3品牌策略（BrandStrategy）品牌最持久的含义将是它的价值、文化和个性，我们的品牌包含“技术领先、安全第一、不断超越”等寓意。从而是我们能够不断扩大影响空间、拥有更多的品牌延伸机会，为企业的可持续发展提供可能。4.4定价策略（PricingStrategy）Ø目标：争取使该产品成为汽车标配，提高目标市场占有率。Ø方法：(1)按照细分成本和竞争形势来制定价格；(2)收集和分析相关成本数据后我们将得到一个基本数据；(3)公司长期经营目标的事项和可持续发展的需要也将成为价格制定的重要影响因素；(4)了解主要竞争对手的定价情况，预期反应和预计市场需求。78 在汽车真空辅助制动建设初期将实行边际成本定价方法，在性价比上占据优势；进入成熟期后将采用成本加成法来定价，提高产品的附加价值，是用户获得更大的顾客让渡价值。综合以上因素，我们的产品初步定价在5000-8000/个左右，根据市场因素略加调整。4.5战略伙伴建设（StrategyCompanyConstructing）Ø在公司前期筹资中所引入的战略伙伴将主要定位于一到两家目标市场客户，我们将在资金、研发、销售通路上成为稳定的同盟。Ø在市场开发过程中，长期的供销关系、技术和服务的紧密结合形成的某些大客户也将成为我们的战略伙伴。4.6销售渠道策略我们的销售方式主要直营，销售顾客主要为各大汽车制造企业。对于几个重点区域，如北京、上海等重点市场，我们将设立经销商，同时，我们初期会选择几个大的汽车制造企业为主要客源，来推广我们的产品。Ø优势：可以准确的把握即时即刻的供求关系，节省商业中间环节上费用，降低库存风险。Ø弊端：市场覆盖面过宽时导致资源投入较大，对于各相关部门要求水平较高。Ø对策：我们将在直销队伍的执行能力（包括内部的队伍调整、资源供给）、安装工程师的能力培训及大客户的选择上严格引导，我执行为来的全面执行战略打下坚实基础。4.7推广策略4.7.1人员推广产品销售以一支既懂专业技术又懂营销技巧的高素质推销队伍。销售队伍人员应经常与汽车制造企业与汽车制造企业的工程师进行交流，在与其建立良好78 的合作关系的同时，了解用户对公司及产品的要求，促进产品的完善，并给我们的接下来研究以更好的建议4.7.2广告宣传Ø专业媒体广告：如《汽车导报》、《汽车之友》等专业媒体上有针对性地发布广告，要着眼于产品的科技含量、优良性能和先进性等方面。Ø电视广告：可以大量投资，因为电视也是一大传播手段，同时我们设有直销店，因而我们可以大量投放于电视广告，，推广汽车真空辅助制动系统，并主要突出该产品的优良性能。Ø网络投放：网络的投放量应为最大的，我们应与各大搜索网站联手，同时还可以在各大新闻网站、微博、QQ等进行宣传。现代生活中，网络应为重要的传播途径之一。4.7.3营销公关Ø贸易展销会公司将重点参与针对汽车厂家和汽车配件行业的大规模展销会，更系统的了解客户和行业信息，及时的调整和修正我们产品发展计划和销售网络建设Ø新闻发布会在产品发布时举办新闻发布会。承办大型的汽车安全系统交流会、研讨活动和行业内部汽车安全协会或是其他安全机构组织的活动。Ø媒体参与将积极参与和配合有关媒体的活动，获得更多的新闻上报机会，在汽车安全企业与真空辅助制动品牌的信息传播上将不遗余力。Ø互联网促销我们将建立自己公司的专业汽车真空辅助制动网站，及时发布各种相关信息，使其逐渐发展成为行业内可靠的、及时的、对分析及顾客有影响的、对行业景气情况进行预测的重要来源，并与各大汽车制造企业网站进行连接。Ø专业刊物、文章报导78 公司的负责人经常作为汽车行业的专业人士参与有关汽车行业的活动，并就有关产品和市场问题进行发表意见。Ø公共形象建设企业和品牌的形象建设是影响深远的。为此我们将开展系列公益活动，如在辽宁xx大学定期举办交通安全的活动，尽可能的和媒体进行有关交通安全的专题合作，凸显我们产品——“缩短制动距离”之优良特性。Ø直接邮寄进行汽车安全相关的商业信函和邮购活动。该活动在以用户为基础对象发布一定数量的信息，旨在获得迅速的客户反应和追求销售机遇。包括最新产品信息，专业性的附加资料等。Ø社会认证我们现有的汽车真空辅助制动产品和不断研发改进的产品将一最快速度获得相关质检、科研部门的认证，并获得汽车行业技术权威和领导者的肯定与推荐。4.8技术服务与支持4.8.1售前服务采用宣传、培训和交流等手段,通过营销部和公关部的协作努力，使实现和现在用户对于产品的特性与适用范围有初步的认知；4.8.2售中服务建立完善的汽车真空辅助制动系统销售网络（如电话订购、网上电子商务等），集顾客所需，及时送货上门。4.8.3售后服务78 汽车真空制动辅助系统作为一个汽车安全系统，我公司的售后服务基于建立信息交流反馈渠道，做好产品的质量、服务的反馈信息处理，根据客户需要不断改进产品；设立面对全国范围的免费服务热线电话，与顾客搞好关系，固定长期业务关系；最大程度上满足客户需要；适时举办汽车安全信息交流活动，搭建沟通桥梁。78 5公司战略5.1公司概述5.1.1公司名称吉安汽车安全系统有限公司。“吉安”用于公司名称，“吉”寓意吉祥，“安”寓意“平安”，“汽车安全系统”点明了公司生产产品的方向——专业生产汽车制动辅助系统的科技型公司。本公司致力于汽车辅助系统的生产、研制，从客户安全健康的角度出发，力求保证每个客户出行的平安、吉祥。5.1.2公司标志变形于字母JA，为公司名称——吉安（Ji’An）的首写字母。整个标志形状像是一把伞，寓意保障乘客出行的安全；图案蓝白相间，有结合蓝天、白云之意，象征着公司广阔的市场前景，公司未来成就不可限量。如图5-1。图5-1公司标志78 5.1.3企业文化秉承“价值发现、创新启优、投涓报泉”的经营理念，争取做到以人为本、和谐诚信、合作分享、创新共赢。力争成为最具竞争力的汽车安全系统生产企业。5.2发展目标在3年内占领辽宁地区及周围市场，5年内成为辽宁省汽车安全系统市场领导者，发展成国内知名公司，10年内在全国多个省市建立经销商，进军国外市场。通过重视宣传，大力普及汽车行驶安全知识，增强人们的安全意识，迅速抢占锦州地区汽车安全系统行业；注重建立高效的管理、运营模式，采用灵活、规范的运转模式。树立品牌形象，积累无形资产。5.3发展战略公司注重短期目标和中长期目标的结合，短期目标主要是生产公司主打的产品，汽车真空制动辅助系统，并稳定市场；中期和长期目标将逐步拓宽产品领域，开拓更为广阔的消费市场。逐步实现以生产汽车辅助制动系统为主，同时生产汽车刹车片、防抱死制动系统、安全气囊等汽车安全配件的系统化生产、多元化经营为主的集团公司。立足国内市场的同时，研究国际情况，进军国际市场，最终使公司发展成为跨越五洲的大集团。根据公司现状，遵循科学配置战略主次与战略步骤的原则，课题组认为公司战略发展应分为初期、中期和长期三个阶段来最终达成总体战略目标。5.3.1公司短期目标（1-3年）：产品“品牌化”1、公司前期建设三个月后进行正式投产，开始第一年生产经营。2、产品投产后的第一年，以辽宁为基点逐步辐射周围地区，占领二三级城市市场，预计销售10000个，在主要应用领域达到1%的市场占有份额。78 3、第二年逐步提升品牌知名度，立足国内，建立健全公司销售网络，拓大产品的销售范围，建立并逐渐完善公司销售网站，打开国内市场。市场占有率争取提高一个百分点。4、第三年不断提高产品质量，提升产品形象，逐步增加公司生产能力、生产技术和生产效率。同时着力于新技术的研发，销售队伍的壮大。第三年市场占有率达到3%左右。5.3.2公司中期目标（4-6年）：产品“多样化”采取同心多元化战略，巩固现有市场占有率，加大市场投资力度，进一步完善健全全国销售网络。着手扩大规模，重点开发研制相关同类产品，第四年引进一套新的生产线,第四年前3个月，完成新生产线的建设，第4个月进行投产。达到5%的市场占有份额。在国内同类企业技术能力尚未生产该产品之前，做成国内同类产品中具有竞争优势的企业。这样既可以保持企业经营业务在生产技术上的统一性，同时又能将经营风险分散到多种产品中去。5.3.3公司长期目标（7-10年）：产品“国际化”采取复合多元化战略，公司将进行进一步技术改进，同时开发衍生产品，将其引入成长期，而使公司产品的生命周期良性循环。使我公司成为“科技尖端化，经营多元化，资源配置多样化”的高新技术企业。开拓全国市场的基础上，着手建立国际市场营销网络，大力进入国际市场。开始主要进入亚洲各国，在亚洲主要国家建立销售网络，减少销售成本。稳定一方市场后马上着手进入美国和欧洲市场，树立品牌知名度，完善国际市场销售网络。在网络成熟后开始以区域为单位在国外设立厂家，成立国外公司，进一步抢占国际科技产品相关市场。5.4竞争策略公司将采取“服务至上，节约成本”78 的战略。在努力提高和完善服务质量的基础上，力争降低营业成本，控制研究开发、服务、推销、广告等方面的成本。从而保持我们的服务成本低于同行列的的其他成本，进而提高市场竞争力。5.5研发战略公司具有优秀的科技人才，能够始终保持强大的服务研发、调整能力，不断不改进服务内容，降低成本。公司确保将每年销售额的3%-5%用于研发。5.6战略控制5.6.1直接监督对于吉安汽车安全系统的生产和销售实行直接监督，对战略进行详细控制。预防商业环境重大变化下的企业可能出现的危机，并及时处理环境变化下的事故，使危害降到最低。5.6.2建立控制体系控制体系如图5-2。图5-2控制体系图78 我们的工作流程受到日常评估和审议体系限制，每个计划的实施都要经过评估、反馈、纠正等环节，对于不同部门的战略，我们要定期收集数据，进行分析，听这取各个部门人员反馈，以便根据实际情况及时修改战略，适应当前市场情况，以免造成公司的巨大损失。5.7创新与发展5.7.1创新机制本公司着眼发展以下几个方面的创新：Ø机制创新：采用有限责任制，调动员工积极性，建立公司人才资源库，为员工提供接受培训和再教育深造的机会。Ø管理创新：采用激励机制对员工进行管理，激发员工参与公司管理的热情。Ø技术创新：利用现有的人才资源，通过与高校、研究机构等合作的形式，设立专门的研发部门，进行技术创新。Ø观念创新：科技是第一生产力，是企业生存的灵魂。注重技术的研发、树立整合营销观念，形成“产”、“销”、“研”一体化。加强售前、售中、售后的全方位服务，搞好企业内部、外部、代理商与经销商和各层客户之间的合作关系，提高顾客满意度，树立企业形象。Ø文化创新：树立独特企业文化，创立“以企为家”的企业文化，充分调动员工积极性，倡导员工的团队精神和创新意识。5.7.2研发方向1、优化汽车制动辅助系统生产技术及相关产品技术。2、建设第一事业开发及最大限度地减少生产时间的生产产品设施。3、拓展其他附带产品，实现多元化的经营。78 6生产管理6.1关键技术及生产要求6.1.1关键技术汽车真空辅助制动系统可有效缩短汽车制动距离，提高汽车在紧急制动工况下的行驶安全性。该系统是在以汽车制动踏板角加速度为控制参数基础上，加入新的控制系统，使控制系统在整车厂使用通用canbus协议（或厂家提供专用协议接口）前提下，可以共享汽车canbus总线信号，直接利用制动滑移率、车速、车距等信号作为制动踏板角加速度的联合控制信号，当满足汽车紧急制动的条件时，由控制器向辅助制动系统的自锁执行器发出控制指令，自锁执行器打开，放下真空吸盘。同时，向辅助制动系统的真空执行器发出控制指令,真空执行器打开整个辅助制动系统进入工作状态，系统的真空系统负压形成系统中制动吸盘与地面之间的滑动摩擦，从而产生额外的制动力，从而降低车速，直至汽车停止。当紧急制动状态解除后，由控制器向辅助制动系统的回收执行器发出指令，辅助制动系统回复到原位6.1.2生产要求Ø生产周期：从原料到产品制成生产周期约为一天。Ø工人要求：相关专业大中专学历、经过个六月的专业培训。6.2厂址选择选择在某市沿海经济技术开发区内，享受政府“两免三减半”的税收优惠政策。主要基于以下几点：78 6.2.1地理位置优越，交通方便厂址所在地为沿海经济开发区，铁路、公路、水路四通八达，物流畅通。区域优势明显。6.2.2距离目标市场近厂址距市中心约为10公里，投资环境优良，基础设施配套齐全。原材料采用汽车运输，每月运输量大约30-50吨，对道路要求不高；每月用水60吨左右，用电450千瓦，一般投资环境均能满足；厂房及办公用房面积100亩，生产车间的卫生、温度、湿度等技术要求容易达到。6.2.3共设施齐全Ø供水：自来水厂，日供水30万吨。Ø供电：拥有一座220千伏36万千伏安的枢纽变电站和3座110千伏变电站。第一期规模为15万千瓦的调峰电厂已并网发电。Ø供气：区内建有日产12万立方米的煤气厂。每年供气能力2亿立方米。Ø供热：一期规模为120吨/小时的供热中心可提供生产和生活用的蒸汽和热水。Ø排污：雨水和污水实行分流排放，雨水就近入湖；污水经专用排污管道排入污水处理厂。6.2.4产业集聚，投资环境优良开发区产业结构有所调整，摈除了一家独大的局面，抗风险能力明显增强。汽车及零部件产业发展进一步提高，由此可见我公司潜力巨大，前景一片光明。同时，电子科技事业、家用电器事业等发展势头良好，将迅速发展成为新的企业集群。78 6.3前期进度为最大限度保障企业成功稳定运行，我们将在大批量生产之前先进行小规模的试运营生产，并且着力抓好正规循环作业，提高设备使用率和开机率，积极做好生产、销售人员的技能培训及产品市场推广工作。执行这一工作我们要建立一个项目团队，由团队各部门开展相关工作，并在这一时期根据项目进展情况和将来规模需要，逐步扩招员工。该项目进度大约需要3个月，在市场推广成功、产品进入规模生产后，项目团队解散，各组成成员根据安排回到相关部门工作。前期准备进度流程见图6-1：图6-1前期准备进度流程78 6.4原材料采购及厂商的选择6.4.1原材料2mm厚钢板，45号钢管，橡胶垫，单片机的电路板,角加速度传感器，车速传感器，真空度传感器，发动机转速传感器，电磁阀，电动机等。6.4.2供应商的选择供应商的选择分成为以下7个步骤，具体步骤如图6-2。图6-2供应商选择步骤78 步骤1：分析市场竞争环境。步骤2：明确供应商选择目标。步骤3：确定供应商评价标准。步骤4：建立评价小组。步骤5：供应商参与。步骤6：评价供应商。步骤7：实施供应链合作关系。选择多家合格的供应商，建立稳定的供货渠道，在保证原材料品质优良、价格合理的基础上，尽量降低采购成本。在选择供方时，我们主要从以下几个方面来考虑：（1）供应商的信誉。（2）货品的质量。（3）供应的成本及付款方式。（4）供货周期。6.5生产组织6.5.1供应商选择在设备供应厂商的选择方面，主要从以下两个方面考虑：⑴供应商的资信。根据厂商以前的业绩以及现有的生产、销售及售后服务进行选择；⑵机器设备的成本及付款。把各供应商有关设备的报价、付款方式进行比较，综合分析择优。78 6.5.2生产设备1、钢管弯弧机如图6-3。图6-3钢管弯弧机2、切割机如图6-4。图6-4切割机3、电焊机如图6-5。78 图6-5电焊机4、气体保护焊如图6-6。图6-6气体保护焊78 5、角磨机如图6-7。图6-7角磨机6、加工平台装置如图6-8。图6-8加工平台装置78 7、侧卡具模块如图6-9。图6-9侧卡具模块6.5.3生产工艺流程我公司汽车真空辅助制动系统的生产工艺流程见图6-10。图6-10生产工艺流程图78 6.5.4人员安排由于本产品为原创，有专利正在申请，所以主要技术骨干由我们的研制人员担任再合适不过，高级管理人员、各部门主管等已有人选。一般的管理人员和生产人员根据岗位对人才能力的需要，公开向社会招聘。各阶层管理和技术人员在公司起步后，定期到国内同行业先进企业进行专业培训，必要时可安排出国进修和调研，以掌握国内外最新的技术动态；一些机械操作人员也由公司安排进行培训，经考察合格后方可持证上岗。车间生产人员安排见表6-1。表6-1车间生产人员表项目或部门员工数量（人）车间生产采购42仓储20车间管理20系统设定10组装工序150调试检测50售后服务30合计3226.5.5生产规模根据近年来汽车的销售情况及汽车事故的频繁发生，越来越多的人在买车的同时更多的注重汽车行驶过程的安全，由此可见，该产品一经上市，市场需求量势必会很大，所以本公司考虑缩短生产准备时间，并逐年扩大产量。预计第五年达到200000件。78 6.5.6生产计划与控制年度生产计划量初步定为套；第一年生产12万套，第二年生产17万套，第三年生产25万套，第四年生产45万套，第五年生产67万套。当然这只是一个计划量，具体情况具体分析，一切要以当年市场需要情况和订单情况来定，然后相应的编制季度作业计划、月作业计划和日作业计划，并对年生产计划进行适时调整。为确保生产计划的执行，生产中可采用生产日报表的形式进行进度控制，并由生产部门及时跟踪生产进度和采取措施纠正偏差。在生产现场一并开展6S（整理、整顿、清扫、清洁、安全、素养）活动，并推行看板管理和目视管理。6.6质量管理6.6.1质量管理体系为了确保产品质量，严格控制不合格产品数量，整个生产过程采取全面质量管理循环系统（计划、执行、检查、处理），具体做法就是以下面四项进行优化：Ø人：提高管理及工作人员专业水平，贯彻彻底的标准作业，提高产品完成质量。Ø物：重点进行质量保证产品管理、场地定位管理、成品管理、半成品管理、报废品管理。Ø设备：设备质量保证管理，配置故障预警。Ø方法：修正标准作业，配置自主校验。公司生产质量采取责任制，建立质量检验体系，形成文件并加以保存，并根据国标要求编制质量手册。全数质量保证，确保所有产品在已确定的质量标准范围内。6.6.2过程失效模式及后果分析（PFMEA)78 用来分析和识别工艺生产或产品制造过程可能出现的失效模式，以及这些失效模式发生后对产品质量的影响，从而有针对性地制定出控制措施以有效地减少工艺生产和产品制造过程中的风险。6.6.3质量保障体系我们的产品是在严格的质量管理中完成的，具有足够的管理和技术上的保证能力，能满足给定的质量要求。通过认证ISO9000要求：Ø质量体系评审单（QSA）Ø生产件批准程序（PPAP）Ø产品质量的先期策划和控制计划（APQP）Ø测量系统分析（MSA）Ø失效模式和后果分析（FMEA）Ø统计过程控制（SPC）公司自成立初期起就非常注重产品的质量和顾客的满意度，力争使产品让每个消费者放心、满意。生产过程中，我们会实行有计划预防、保养措施，形成生产优良产品的条件，保障产品100%在规定的标准值内进行生产。严格控制库存量，制定适当的生产计划。6.7物流管理6.7.1物流运输因为公司具有一定的盈利能力，而且具有良好的售前售后服务，所以在初期配送货物就由我们公司自己完成，所以会投入一定量的运输产品，建立属于自己的物流体系。6.7.2回收流程78 由于铁和钢管等都可以回收进行再加工利用，我们公司自己组建的销售团队会定期以一定价格对产品进行回收，由生产部门组织重新检测、加工。等公司发展到一定阶段扩大规模时，可以通过代理商来回收。6.8生产成本预算与规模发展6.8.1生产成本预算生产成本作为公司盈利的先决条件，是至关重要的。但由于市场发展具有很大的不确定性，所以公司制定了五年内的生产成本估计，五年后的成本估计可能偏差较大，故只对五年内的成本进行计算总结。6.8.2规模发展计划年度生产计划量初步定为第一年生产12万套，第二年生产17万套，第三年生产25万套；第四年起公司的技术发展较为成熟，我们的产品具有一定的市场占有率，生产量达到45万套，第五年起准备产品出口，同时派遣公司员工出国学习，到发达国家学习先进技术，节能减排，改进装置，使其更加安全有效辅助制动，另一方面，抓好科研，发展新的衍生品。另外，着手融资建设子公司。78 7组织管理7.1公司性质吉安汽车安全系统有限公司是一家有限责任制公司；公司定位于汽车安全系统的技术研究开发。是一家具有多元投资主体的经济实体。7.2公司管理模式以合作化人性管理为指导，以目标管理为基础，以项目管理为核心，同时实施数字化管理、柔性管理、知识管理。7.3公司运作流程我公司销售运作流程见下图7-1。图7-1销售运作流程图78 7.4公司组织形式公司性质为有限责任公司，初期组织结构采取直线职能制。总经理负责全面工作，副总经理负责日常的管理工作。见图7-1。图7-2公司组织形式7.5公司部门职责及配置Ø董事会：公司的股东代表组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选。Ø总经理：负责公司各方面的经营管理，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，制定和监督企业的战略实施。78 Ø副总经理:组织指挥公司的日常经营和管理工作，同时负责对人力资源部的管理。Ø营销部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等，人员设置47人，其中一人为营销部经理。Ø财务部：负责生产，控制从原材料到产品的整个生产管理过程，协调生产和销售的矛盾，人员设置16名，其中一人为财务部经理。Ø综合部：负责人力资源管理和内部管理、协调各部之间的关系及人员招聘、培训、考核和规划，人员设置11名，其中一人为综合部经理。Ø生产部：负责生产，控制从原材料到产品的整个生产管理过程，协调生产和销售的矛盾。10名车间主任。与供应客商保持紧密沟通，全面了解供应市场状况并制定采购计划和仓储计划；全面负责供应链管理工作，主导供应链过程和系统的持续改进；人员设置344名，其中一人生产部经理。7.6顾问团人员配置顾问团人员配置见表7-1表7-1顾问团人员配置姓名职务职场顾问方向李XX辽宁省XX汽车协会会长市场顾问刘XX辽宁XX大学教授创业顾问赵XX辽宁XX大学副教授企业战略顾问韩XX辽宁XX大学教授财务顾问刘XX辽宁XX大学副教授技术顾问锦华律师事务所律师张XX法律顾问7.7知识产权管理78 积极加强新研发的专利申请和保护；对企业现有专利技术的充分应用和转化；积极了解行业现有技术动态，加强合作与吸收。每年公司净利润的5%将投入新产品的研发。具体分配见表7-2。表7-2职称职务表职称姓名职务总经理管XX博士，负责全面工作副总经理徐XX硕士，负责日常的管理工作营销部经理刘XX硕士，负责市场营销工作财务部经理郭XX硕士，负责日常财务工作综合部经理卞XX硕士，负责人力资源工作生产部经理吴XX硕士，负责产品生产工作7.8人力资源管理7.8.1人力资源管理为了适应为了高速变化的环境，我们将人力资源规划的重点放在以下三项工作中。1、评估：由人力资源部建立一套人力资源评估体系，对企业现有人力资源进行整体性的评价，以便企业能清楚知道现有人力资源的“质”与“量”。2、核心人力资源：那些能使企业保持竞争能力的核心人力资源，将是我们的人力资源规划的重中之重，我们姜维之设计专门的激励机制、教育培训、设计合适的职业生涯计划、不断的招聘以确保人力资源群体量的扩充，质的提高，并能长期的留驻于企业。3、人员储备库：企业将建立人力资源库。以适应市场的瞬息万变，并作出相应的培训计划，以确保企业在面临生产、服务或销售扩张性机遇甚至管理结构出现异常变动的情况下，能够从人力资源库中满足各部门的人才需求。78 7.8.2激励措施根据民营生产销售企业的特点，公司在实行激励方面遵循物质激励与精神激励相结合的原则、公平合理性原则、透明公开原则、时效性原则以及按需激励原则。根据公司每个部门的工作性质不同，采用不同的激励方式。在生产部门，员工的主体主要是非知识型员工，因此在激励方面我们采取正激励与负激励相结合的方式。正激励中，我们通过浮动奖金、销售奖金、激励计划等来达到激励员工的效果，同时，安全生产、无质量事故也是激励参考的因素。负激励中，迟到早退等不遵循企业工作制度的情况都应当相应的扣除奖金等。具体情况公司会制定相关制度来规范。对于管理人员和部门职员来说，他们是知识型员工，我们采用外在性激励和内在性激励的方式。我们采取的外在性激励包括工资、奖金、利润分享计划及各种福利待遇等物质性激励，和荣誉、表扬、信任等社会情感性激励。内在性激励包括工作本身的激励和工作任务完成的激励。这种内外性结合的激励方法作用更为持久，所需成本低。78 8投资分析8.1股本结构与规模公司注册资本1亿元，股本结构和规模见表8-1。表8-1公司股本结构表股本来源股本规模风险投资吉安安全系统有限公司专利持有者技术入股资金入股设备入股金额5000万元2000万元2000万元1000万元比例50%20%20%10%股本结构中，吉安安全系统有限公司设备入股占股本的20%，资金入股占股本的20%，专利持有者技术入股占股本10%，其余50％的注册资金通过引进风险投资公司参股，我们预计引入1-3家风险投资共同入股，以利于筹资，分散风险，并为以后公司发展上市做准备。10％的技术入股比例低于20％界限，符合我国目前公司法的规定，具有可操作性，公司股本结构合理。8.2资金来源与运用8.2.1资金来源公司成立初期需资金9000万元。其中风险投资5000万元，A机械有限公司入股资金2000万元，短期借款1200万元，长期借款800万元。同时为考虑到合理的负债比例，充分发挥财务杠杆的作用，应适当增加负债比例，公司的现资产负债比为20.18%，在公司建立的第一年借入，待公司在经营期内能够保持稳定发展的基础上，扩大公司规模及发展空间。资金主要用于构建生产性固定资产（5000万元），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（4000万元）。明细估算如下：Ø购置设备费1000万元78 Ø流动资金400万元Ø原材料1000万元Ø厂房建设4000万元Ø人员工资2500万元Ø研发费用100万元8.2.2生产成本预算公司产品主要消耗的原材料为：2mm厚钢板，45号钢管，橡胶垫，单片机的电路板,角加速度传感器，车速传感器，真空度传感器，发动机转速传感器，电磁阀，电动机等；直接人工费用为基本生产车间的工人工资等费用；制造费用包括水费、电费等车间发生的各项费用；环保生产回收处理废料费用等。根据今年钢铁市场价格走势，以及某地区劳动力的调查，及一些生产中不可避免的其他费用计算，预计汽车真空辅助制动的成本为5000-8000元/套。随着公司的发展，科研技术的不断提高，在市场原材料稳定的前提下.汽车真空辅助制动系统的成本也将降低.预计在产品正式进入市场之后，随着市场份额的增加，将增大原材料采购数量，以至产品成本降低。预计在公司正式投产1-3年后公司的生产成本会下降5%-10%。随着公司的发展.管理机构将扩大，管理成本将会适度增加；由于批量化生产，生产中产生的废品率将会有所提高，将会增加生产成本；在产品开发的成长期期间，由于宣传所需销售成本将会适度增加。为了防止生产成本的增加，公司将采取以下对策：1、主要原材料必须定点采购、多家采购，对供方进行认真评价、询价，建立阶段稳定的供货渠道，保证原材料的品质优质，价格合理，降低采购成本。2、在公司管理机构扩大过程中，建立科学的机构设置，明确的职责、权限、待遇和对人员能力的要求，确保管理人员的工作效率适应公司的发展要求，控制管理成本的增加。78 3、建立较高水平的质量管理体系，加强员工素质培训，持续改进产品技术和工艺技术，保持较高水平的产品生产合格率，严格控制生产成本的增加。4、在市场开发过程中，建立起包括销售报酬与销售量相联系的激励分配机制，建立起以直销和代销为基础的经营网络，保证销售成本稳定在一定水平上。5、在生产经营中，公司将按照市场需求情况有计划的开发市场，重点开发技术含量比较高、市场容量大且利润附加值比较高的产品进入市场，降低成本、增加利润。8.2.3期间费用预算公司发生的管理费用主要包括管理人员的工资、产品研发费用、办公费等管理部门的各项费用，其中，管理人员工资第一年估算为1000万元，以后每年以一定的比率递增，研发费视公司实际需要而定。销售费用主要包括市场开拓费用、广告费用、运输费用等销售部门发生的各预计公司五年内销售数量分别为100000套、150000套、220000套、400000套和60000套，按不同尺寸产品售价5000-8000元/套。财务费用主要指公司在第一年的短期借款和长期借款发生的利息支出，利息于借款期的每年年末等额偿还。期间费用预算情况见表8-2。表8-2期间费用预算表单位：万元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年一、管理费用管理人员工资1000.001500.001700.001800.001960.00办公费用80.00100.00127.00135.00146.00研发费用100.00150.00230.00280.00320.00其他10.0020.0045.0057.0063.00二、销售费用150.00300.00480.00520.00550.00三、财务费用60.0072.0066.0070.0075.0078 8.3投资收益与风险分析8.3.1投资可行性分析主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉良好，设备到货、安装、调试在3-6个月内完成，生产中能够保证产品质量；建设厂房，选址在某市沿海经济开发区，交通设施完善。产品价格按其规格大小由5000-8000元/套，且经营期内单价市场经济适当浮动。根据本公司现实各项技术基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁发的企业会计制动和修订过的企业会计准则相一致。78 8.3.2投资现金流量表预计五年内投资现金流量见表8-3。表8-3投资现金流量表单位：百万元年份项目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资50.00流动资金40.00销售收入652.40971.451428.572599.283906.98-变动成本326.09485.75714.291299.641953.49-主营业务税金及附加3.264.867.1413.0019.53-固定成本353.85227.18296.60515.16747.44税前利润0.00-31.02253.72410.24771.481186.51-税收0.000.000.00115.72177.98税后利润-31.02253.72410.24655.761008.53+折旧0.900.900.900.900.90+无形资产摊销1.001.001.001.001.00净现金流量-90.00-9.60271.59426.67680.671040.63净现金流量现值-90.00-8.72244.45320.55464.90646.13注：假设建设期为（初期）为六个月，生产年度为一个完整的会计年度。8.3.3项目投资净现值(百万元)银行短期借款（1年期）利率为6.00%。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险等因素，i取10%（下同），此时，（百万元），远大于零。计算期内盈利能力良好，投资方案可行78 8.3.4内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：根据内插法算得内含报酬率,大于资金成本率10%，主要因为本产品质优价低，使得销售利润率较高，而且，前五年内市场增长性很好。8.3.5盈亏平衡分析由于产品的型号规格不同,因而价格有所差异,这里我们取平均价格进行分析。销售价格元/套；单位可变成本元/套销售收入；固定成本；经营成本；单位可变成本；销量保本点根据销售趋势图（图8-1）可知，公司在第一年由于成本比较高，没有达到保本点，其余几年均大大超过保本点。78 8.3.6项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析，用逐项替代法计算净现值、投资回收期和内含报酬率。见表8-4和图8-2。表8-4项目敏感性分析表项目销售收入销售成本投资-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率14.74%29.25%24.50%17.19%22.02%18.85%投资回收期（年）1.981.461.541.721.601.68根据上表分析可知，公司的销售收入的提高和降低对公司的内含报酬率、投资回收期最为敏感销售成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍高达14.74%，说明能承担风险，具有一定可靠性。78 8.4投资回收8.4.1投资回收期通过净现金流量分析，本项目现金流入量每年不相等，因此应采用使下式成立的n为回收期表8-5投资回收期计算表单位：百万元年份012345净现金流量-90.00-9.60271.59426.67680.671040.63净现金流量现值-90.00-8.72244.45320.55464.90646.13累计净现金流量现值-90.00-98.72145.73466.28931.181577.31即投资回收期为：1+98.72/（244.45）=1.40（年）8.4.2投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。五年内的分红情况见表8-6。表8-6股利分配表单位：百万元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年股利0.0076.12123.07196.73302.56为了防止生产成本的增加，公司将采取以下对策：1、主要原材料必须定点采购、多家采购，对供方进行认真评价、询价，建立阶段稳定的供货渠道，保证原材料的品质优质，价格合理，降低采购成本。2、在公司管理机构扩大过程中，建立科学的机构设置，明确的职责、权限、待遇和对人员能力的要求，确保管理人员的工作效率适应公司的发展要求，控制理成本的增加。78 3、建立较高水平的质量管理体系，加强员工素质培训，持续改进产品技术和工艺技术，保持较高水平的产品生产一次合格率，严格控制生产成本的增加。4、在市场开发过程中，建立起包括销售报酬与销售量相联系的激励分配机制，建立起以直销和代销为基础的经营网络，保证销售成本稳定在一定水平上。5、在生产经营中，公司将按照市场需求情况有计划的开发市场，重点开发技术含量比较高、市场容量大且利润附加值比较高的产品进入市场，降低成本、增加利润。6、生产过程实行责任制，责任落实到生每个产人员，加强员工以长为家的观念。7、建立科研小组，争取最大限度的争取先进的技术，缩短工时，增进技术。78 9财务分析9.1主要财务假设Ø公司设在交通设施完善、投资环境很好的沿海经济开发区，被有关部门认定为高新技术企业，享受前两年免税的税收优惠政策，即从公司赢利年度开始计算，第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。Ø根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。Ø存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的10％提取，生产厂房及机器设备估计使用寿命10年，期末残值100万元，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按10年摊销。Ø公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。Ø成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。Ø主营业务税金及附加、财务费用管、理费用等与销售收入关系不大。9.2销售预测根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力预测，见表9-1。表9-1销售预测表年份项目第一年第二年第三年第四年第五年销售量（万套）1015224060单价（万元）0.5-0.80.5-0.80.5-0.80.5-0.80.5-0.8销售额（百万元）652.40971.451428.572599.283906.98注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确定78 9.3会计报表9.3.1利润表根据销售预测及成本费用预算表（见附录）编制预测利润表：表9-2利润表单位：百万元第一年第二年第三年第四年第五年一.主营业务收入652.40971.451428.572599.283906.98减：主营业务成本666.16691.45984.711786.182669.50主营业务税金及附加3.264.867.1413.0019.53二.主营业务利润-17.02275.14436.72800.101217.65减：营业费用1.503.004.805.205.50管理费用11.9017.7021.0222.7224.89财务费用0.600.720.660.700.75三.利润总额-31.02253.72410.24771.481186.51减：所得税0.000.000.00115.72177.98四.净利润-31.02253.72410.24655.761008.53注：1.由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（建立销售网络）较高2.项目主营业务税金及附加按当年销售量的0.5%估算，因为该企业为生产型企业，其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。78 9.3.2资产负债表表9-3资产负债表单位：百万元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动　　　　　流动　　　　　资产负债货币12.23386.861095.511852.072780.84应付153.00221.43330.40601.51935.17资金账款应收130.48194.29285.71519.86781.40短期0.000.000.000.000.00账款借款减：坏账准备3.264.867.1413.0019.53负债153.00221.43330.40601.51935.17合计应收账127.22189.43278.57506.86761.86　　　　　　款净额存货130.00150.00195.00325.00455.00　　　　　　流动资269.45726.291569.082683.933997.70　　　　　　产合计固定　　　　　　　　　　　资产固定资10.0010.0010.0010.0010.00　　　　　　产原价减：0.901.802.703.604.50所有者权益　　　　　累计折旧固定资产净值9.108.207.306.405.50实收100.00100.00100.00100.00100.00资本无形10.0010.0010.0010.0010.00盈余0.0025.3741.0277.15118.65资产公积减：1.002.003.004.005.00未分配利润34.55395.691111.911917.672854.38累计摊销无形资产净值9.008.007.006.005.00所有者权益134.55521.061252.932094.823073.03合计资产合计287.55742.491583.382696.334008.20负债及权益287.55742.491583.332696.334008.20合计注：1、应收帐款为当季销售收入20%，其中80%当季收回，剩余20%下季收回，坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%计提78 2、存货控制采用先进先出法，期末存货估计按下期销售收入的10%提取;房屋及机器设备估计使用寿命10年，期末残值100万元，按直线折旧法计算3、应付帐款按当季材料采购额的50%提，下季付款9.3.3现金流量表表9-4现金流量表单位:百万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:　　　销售商品、提供劳务收到的现金115.22225.00254.96270.00294.25现金流入小计115.22225.00254.96270.00294.25购买商品、接受劳务支付的现金58.1775.8385.9391.0084.95支付给职工的现金10.0015.0017.0018.0019.60支付的所得税0.000.000.00115.72177.98支付其他与经营活动有关的现金49.2070.0968.5669.2185.42现金流出小计117.37160.93171.49191.56204.85经营活动产生的现金流量净额-2.1564.0783.4778.4489.40二、投资活动产生的现金流量：　　　购建固定资产所支付的现金10.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-10.000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：　　　吸收权益性投资所收到的现金51.590.000.000.000.00借款所收到的现金15.870.000.000.000.00现金流入小计67.460.000.000.000.00偿还借款所支付的现金15.870.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.0013.3116.5515.3917.15偿付利息所支付的现金0.840.000.000.000.00现金流出小计16.7213.3116.5515.3917.15筹资活动产生的现金流量净额50.74-13.31-16.55-15.39-17.15四、现金及现金等价物净增加额0.9750.7766.9263.0572.2578 9.3.4损益表表9-5损益表单位：百万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入652.40971.451428.572599.283906.98减：营业成本666.10691.45984.711786.182669.50营业税金及附加3.264.867.1413.0019.53销售费用1.503.004.805.205.50管理费用11.9017.7021.0222.7224.89财务费用0.600.720.660.700.75资产减值损失0.900.900.900.900.90加：公允价值变动收益0.000.000.000.000.00二、营业利润-31.92252.82409.34770.581185.91加：营业外收入1.001.001.001.001.00减：营业外支出0.100.100.100.100.40三、利润总额-31.02253.72410.24771.481186.51减：所得税费用0.000.000.00115.72177.98四、净利润-31.02253.72410.24655.761008.539.4会计报表分析9.4.1会计报表重要数据Ø五年销售收入（万元）：652.40；971.45；1428.57；2599.28；3906.98Ø五年净利润（万元）：-31.02；253.72；410.24；655.76；1008.53Ø达到正现金流所需时间：二十个月；Ø达到收支平衡所需时间：十六个月。78 9.4.2重要比率及分析重要比率分析见表9-6。表9-6重要比率分析表项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—26.1228.7229.6831.17销售毛利率—28.8231.0731.2831.67销售增长率—48.947.0681.9550.31总资产报酬率—34.1725.9128.6129.6净资产收益率—48.6932.7431.3032.82投资利润率—34.5426.0228.6829.649.4.3预计销售分析预计销售量与销售额分析见图9-1。图9-1预计销售量与销售额分析注：1.本图销售预测主要针对本公司前期核心产品——汽车真空制动辅助系统，其它产品销量暂不包括在内；2.从销售趋势图可知第四年后销售量及销售收入增长逐渐加快，主要因为随着该产品为大家所熟知，该产品的市场占有率逐步增加，同时本公司研发投资加大，不断改进该产品，因而销售利润也在逐步增加。78 9.5研发及投资计划9.5.1基本方向（1）优化汽车真空辅助制动系统的生产技术及相关产品技术；（2）建设第一事业开发及最大限度地减少生产时间的生产产品设施；（3）开发衍生汽车安全系统产品，实现多元化的经营。9.5.2投资研发计划表9-7为公司今后三年的研发及投资计划。表9-7投资研发计划表单位：万元区分201420152016合计备注设备投资20001001002200研发成本2004008001400合计22005009003600注：1.研发成本为发成本和模具费用合算2.2014年开始设备投资按运营费用算出3.15.16两年的均为估算78 10风险评估及对策10.1风险评估10.1.1政策风险国家对汽车行业政策导向的不确定性。10.1.2行业风险Ø草浆造纸相对于木浆造纸的应用前景相对狭窄，影响了草浆造纸化学品助剂的市场广度和方向；Ø国外大型造纸化学品巨头的进入和国内大型化工企业向这一领域的转型；Ø市场上的现有竞争厂商对于本产品的反应和市场行为。10.1.3市场及技术风险Ø代理商对于所操作市场的开发不能达到预期效果，其对于生产商的忠诚度不能保证；Ø用户对于新进入市场的产品的接受能力和反应不确定；Ø同类产品的模仿和用户对技术更新速度的要求提高导致产品生命周期缩短。10.1.4管理风险Ø原材料供应链条不能满足紧急生产的风险；Ø融资能力不能跟上企业发展形势，导致现金流紧张，出现成长性破产；Ø营销策略的不连续性造成市场布局和营销结构的混乱；Ø对于竞争对手策略的反应和处理水平较低。78 10.2解决方案Ø把握汽车安全设备行业的政策走向和最新动态，积极参与正确的舆论引导；Ø建立一支熟悉汽车系统知识、汽车安全设备与营销专业知识的销售工程师队伍，逐步建立完善的市场网络和针对市场形势有策略的调整；加强分销渠道管理；Ø加大研发投入，了解行业需求，有针对性的开发新产品；并加强同行业企业的优势互补和技术吸收；Ø形成以汽车安全技术为主的同心多元化产品链，分散经营风险，加强市场渗透；Ø内部管理柔性化、扁平化，加强内部决策的专业化和科学化，加强财务管理和供应链建设。78 11风险资本退出方式11.1撤出方式风险投资的最终目的是盈利，以资本增值的形式取得投资报酬，不断的循环运动。因此，退出机制是风险投资业的中心环节，没有便捷的退出渠道就无法补偿风险资本承担的高风险。资金退出成功关键取决于公司的业绩和发展前景。Ø风险退出的方式需要注意的事项：Ø风险资本时机选择；Ø风险资本退出的方式；Ø风险转让对象的选择；Ø与风险投资者投资回收期的协定。针对我国资本市场现状，通过对公司现有实力的评估，和对未来五年公司发展的预计，公司并不具备发行股票的基本条件。公司仍然处于中型企业的阶段。公司决定采用股权回购的方式实现风险资本退出，预计公司在经营投产3年后，每年的净利润将达到6亿元，届时回购公司股份，公司现金流比较充足，获得现金的能力比较大，选择这种方式可以使本公司迅速的收回投资。11.2撤出时间从撤资的时间和公司发展的角度考虑，该产品第3年至第4年将进入成熟期阶段，而成熟阶段的产品市场较稳定，此时资金撤出会比较容易，获得收益也较大，因此，第3-4年风险投资撤出的最佳时机。78 附录I市场调查问卷汽车真空辅助制动系统调查问卷尊敬的先生/女士：您好！我们是吉安汽车安全系统有限公司的员工，我们公司最新研制出一款汽车真空辅助制动系统。汽车真空辅助制动系统可有效减小汽车在紧急制动时的制动距离，能有效提供汽车的安全系数，为驾乘人员保驾护航！并且该系统体积小巧，可以直接安装在汽车底部，节省车内空间，而对汽车离地间隙影响很小。希望您抽出宝贵的时间协助我们完成此次调查问卷，您的意见对我们的产品非常重要，非常感谢！！！1.性别（1）男（   ）（2）女(   )2.年龄（1）22周岁以下（）（2）22~28（） （3）28~35（）（4）35~45（）（5）45~55（）（6）55周岁以上（）3.您的职业（1）学生（）（2）农民（）（3）个体经营者（）（4）公务员（）（5）公司职员（）（6）公司高管（）（7）其他（）4.家庭月收入（1）5000以下（）（2）5000~10000（）（3）1000~25000（）（4）2500~40000（）（5）40000以上（）5.您私家车的车型（1）小型车（）（2）紧凑型车（）78 （3）SUV（）（4）豪华型（）（5）其他（）6.您对自家车刹车制动能力的评价（1）满意（）（2）一般（）（3）不太满意（）（4）不满意（）7.您对汽车在紧急情况下安全性的预测(1)能够很好的制动（）(2)会有一定延迟（）（3）不能紧急制动（）8.您对汽车现有安全系统的评价（1）完全没有问题（）（2）正常情况下安全（）（3）一般（）（4）仍有缺陷（）9.如果需要在车上附加一个装置以减小制动距离你愿意吗？(1)愿意（）(2)不愿意（）10.如果要您改进汽车制动系统，你会在以下哪方面进行改动？（1）质量（）（2）反应速度（）（3）安全（）（4）制动距离（）（5）其他（）11.如果在您的车上安装一个真空制动辅助系统，您最关注它的什么指标？（1）性能（）（2）使用寿命（）（3）制动距离（）（4）制动距离（）（5）其他（）12.您对购买具有汽车真空辅助制动系统车辆的看法（1）提高安全性不差钱（）（2）增加了购车成本（）（3）多余的设备（）13.您觉得汽车真空辅助制动系统在什么价位您能接受（1）8000~6000（）(2)6000~4000()（3）4000~2000()（4）2000以下()14.你对我们公司这个产品有什么建议？78 --------------------------------------------------------------------感谢您对于您对本次活动的支持与关心再次表示衷心的感谢！创业小组：吉安创业团队2014年3月4日78 附录II市场调查及结果分析1、调查目的本次调查的目的是了解以下内容，为制定创业计划提供依据：Ø汽车安全系统的特征，推测汽车真空制动辅助系统的市场容量：Ø国内汽车安全制动辅助系统的购买影响因素，市场的销售、购买、使用情况，及相关技术人员的反馈意见：Ø各地消费者对真空制动辅助系统的心理价格接收情况：Ø汽车制造厂家对真空制动辅助系统的态度及对汽车安全系统的影响程度2、调查方法根据调查目的，拟定调查提纲，采用调查问卷的形式进行调查，以深度访谈和电话访问的方式为辅，访问对象为各汽车产品使用者、汽车厂安全技术人员、汽车安全系统相关人员以及各省交通部门负责人；在访谈的过程中记录和录音，在整理分析基础上得出调查结果。3、调查结果市场现状：汽车制动辅助系统的市场是集团市场，顾客群主要为为汽车制造商和专业安装汽车制动辅助系统的加工商，购买过程属于集团购买行为。目前我国汽车制动系统主要为防抱死制动系统（ABS）和电子稳定程序（ESP），汽车真空辅助制动系统是以汽车制动踏板角加速度、位移等为主要控制参数，同时以汽车之间距离、车速和车轮滑移率等为参考控制参数，通过该系统的真空系统负压形成系统中制动吸盘与地面之间的滑动摩擦，从而产生额外的制动力，使汽车的制动距离有效缩短，达到减轻事故严重程度和减少事故发生概率。工程师和技术人员对产品和公司的需求：Ø能减少制动距离，减少事故发生率Ø要有很好的品牌，真实、可靠。Ø公司的信誉要好、技术服务力度要大78 Ø能有效降低污水浓度Ø规格齐全Ø汽车厂家尽量多与公司技术人员联系，了解技术需要，生产出最有效的、经济实惠的安全制动辅助系统Ø及时对产品反馈意见做出反应汽车企业了解信息和购买途径汽车真空制动辅助系统主要了解途径依次是通过厂家上门推销和不定期举办的产品介绍会、各种不同的汽车安全系统展销会、参考其他汽车安全企业的使用情况。购买渠道主要通过厂家的直接销售或当地代理商。公司会向汽车厂家直接宣传、讲解、演示产品等，获得汽车安全工程师或技术人员对本公司汽车真空制动辅助系统的认知、了解等。4、满意度分析我们对汽车市场原有的制动系统进行了满意度调查，如表附-1和图附-1。表附-1汽车制动系统的满意度调查表满意一般不太满意不满意0.330.370.160.14图附-1汽车制动辅助系统满意度汽车真空制动辅助系统的满意度分析：被访者对目前应用的汽车制动系统的满意度并不是很高，如上图所示。究其原因，被访者对于近些年的汽车交通事故颇有微词，认为汽车制动的质量、安全，方面需要改进，调查结果见表附-2及图附-2。78 表附2汽车制动系统需要改进方面调查结果质量安全制动距离反应速度其他0.170.250.240.260.08图附-2汽车制动系统需要改进方面调查结果5、市场接受度被访者对“汽车安全制动辅助系统”有极大兴趣。购买者对本产品的关注之处见表附-3和图附-3。表附-3重点关注度性能使用寿命制动距离反应速度其他0.230.210.250.240．07图附-3重点关注度由于目前的样本有限，不能完全反应实际市场的情况。但初步反馈可预测汽车真空制动辅助系统的市场。通过统计分析，我们认为汽车安全制动系统的市场前景广阔。6、市场发展(1)企业数量发展状况78 2006-2013年汽车行业企业数量发展状况如图附-4单位：个图附-42006-2013年汽车行业企业数量发展状况(2)行业从业人员发展状况2006-2013年行业企业从业人员发展状况如图附-5单位：人图附-52006-2013年行业企业从业人员发展状况（3）行业总资产变化78 2006-2013年行业总资产变化状况见图附-6单位：百万元图附-6006-2013年行业总资产变化状况（4）行业总销售额状况2006-2013年行业总销售额发展状况见图附-7单位：百万元图附-72005-2011年行业总销售额发展状况以上资料可以看出，近年来汽车制造业从业人数呈下降趋势。产品的销售总额呈现浮动态势。但随着真空辅助制动系统在汽车领域的广泛应用，从我国未来社会经济发展战略路径看，发展汽车安全系统产业是我国推动经济结构调整、培育战略性新兴产业的重要方向。“十二五”期间，可以预测真空辅助制动系统行业的市场前景很乐观。需求量增大，市场尚未饱和，值得投资。78 7、市场供求预测分析（1）专家预测今后市场发展：2014-2018年我国汽车安全系统项目行业产量预测分析如图附-8。单位：万套图附-82014-2018年我国汽车真空辅助制动系统项目行业产量预测分析（2）2014-2018年我国汽车真空辅助制动系统项目行业需求预测分析见图附-9。单位：万套图附-92014-2018年我国汽车真空辅助制动项目行业需求预测分析从行内专家分析可以看出，汽车真空辅助制动系统项目在今后还有很大的发展空间，行业生产量和行业需求量呈现总体上升态势，有利于企业的生产发展。（3）2014年-2018年汽车真空辅助制动项目产品收入预测分析见图附-10。78 单位：百万元图附10汽车真空辅助制动系统的预计收入分析综上所有专业预测行业的发展，汽车真空辅助制动系统的需求量不断增长可以看出今后汽车安全系统企业将有很大的发展空间和生存空间，从图表可知今后4年，只要把握好准确的生产时机，投放市场，汽车真空辅助制动系统行业是非常有潜力的投资项目，前景一片大好。随着现在科学技术的发展，汽车真空辅助制动系统的需求量也将得到很大方面的提升。78 附录III财务附表附表1第一年现金流量表（季报）单位:百万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28.8124.5632.5629.29115.22现金流入小计28.8124.5632.5629.29115.22购买商品、接受劳务支付的现金14.5415.6515.4312.5558.17支付给职工的现金2.502.502.502.5010.00支付的所得税0.000.000.000.000.00支付其他与经营活动有关的现金12.3010.5612.3513.9949.20现金流出小计29.3425.8631.5630.61117.37经营活动产生的现金流量净额-4.68-6.244.654.12-2.15二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金10.000.000.000.0010.00投资活动产生的现金流量净额-10.000.000.000.00-10.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金51.590.000.000.0051.59借款所收到的现金15.870.000.000.0015.87现金流入小计67.460.000.000.0067.46偿还借款所支付的现金0.000.000.0015.8715.87分配股利所支付的现金0.000.000.000.000.00偿付利息所支付的现金0.000.000.000.840.84现金流出小计0.000.000.0016.7216.72筹资活动产生的现金流量净额12.6915.9610.8911.2050.74四、现金及现金等价物净增加额-1.999.7215.54-22.300.9778 附表2第二年现金流量表（季报）单位:百万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金56.2551.5657.6959.50225.00现金流入小计56.2551.5657.6959.50225.00购买商品、接受劳务支付的现金18.9619.5617.8619.4575.83支付给职工的现金3.753.753.753.7515.00支付的所得税0.000.000.000.000.00支付其他与经营活动有关的现金17.5215.9619.5617.0570.09现金流出小计40.2346.8638.7435.10160.93经营活动产生的现金流量净额16.0218.6514.5614.8464.07二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金0.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额0.000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金0.000.000.000.000.00借款所收到的现金0.000.000.000.000.00现金流入小计0.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金0.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.000.000.0013.3113.31偿付利息所支付的现金0.000.000.000.000.00现金流出小计3.333.413.263.3113.31筹资活动产生的现金流量净额-3.33-3.41-3.26-3.31-13.31四、现金及现金等价物净增加额12.6915.2411.3011.5450.7778 78 附表3第一年资产负债表（季报）单位：百万元资产第一季度第二季度第三季度第四季度负债及权益第一季度第二季度第三季度第四季度流动　　　　流动　　　　资产负债货币2.983.152.863.24应付37.5636.8938.9539.60资金账款应收20.7733.0838.1138.53短期0.000.000.000.00账款借款减：坏账准备0.100.170.190.19负债37.5636.8938.9539.60合计应收账20.6732.9137.9238.33　　　　　款净额存货30.5636.8531.6830.91　　　　　流动资54.2172.9172.4672.48　　　　　产合计固定　　　　　　　　　资产固定资10.0010.0010.0010.00　　　　　产原价减：0.230.450.680.90所有者权益　　　　累计折旧固定资产净值9.779.559.329.10实收25.0025.0025.0025.00资本无形10.0010.0010.0010.00盈余0.000.000.000.00资产公积减：0.250.500.751.00未分配利润5.567.5614.856.58累计摊销无形资产净值9.759.509.259.00所有者权益30.5632.5639.8531.58合计资产合计73.7391.9691.0390.58负债及权益68.1269.4578.8071.18合计78 附表4第二年资产负债表（季报）单位：百万元资产第一季度第二季度第三季度第四季度负债及权益第一季度第二季度第三季度第四季度流动　　　　流动　　　　资产负债货币95.4598.4696.1296.83应付55.3651.6358.6955.75资金账款应收48.5747.7350.9447.05短期0.000.000.000.00账款借款减：坏账准备0.240.240.250.24负债55.3651.6358.6955.75合计应收账48.3347.4950.6946.81　　　　　款净额存货37.5039.5133.9339.06　　　　　流动资181.28185.46180.74182.70　　　　　产合计固定　　　　　　　　　资产固定资10.0010.0010.0010.00　　　　　产原价减：1.131.351.581.80所有者权益　　　　累计折旧固定资产净值8.878.658.428.20实收25.0025.0025.0025.00资本无形10.0010.0010.0010.00盈余6.345.927.955.16资产公积减：1.251.501.752.00未分配利润98.9290.86103.65102.26累计摊销无形资产净值8.758.508.258.00所有者权益130.26121.78136.60132.42合计资产合计198.90202.61197.41198.90负债及权益185.62173.41195.29188.17合计78 附表5第一年损益表（季报）单位：百万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入103.85165.38190.54192.63652.40减：营业成本135.84157.65175.45197.22666.16营业税金及附加0.730.750.860.923.26销售费用0.260.410.340.491.50管理费用2.982.972.982.9711.90财务费用0.000.000.000.600.60资产减值损失0.230.220.230.220.90加：公允价值变动收益0.000.000.000.000.00二、营业利润-36.193.3810.68-9.79-31.92加：营业外收入0.240.220.270.271.00减：营业外支出0.010.000.040.050.10三、利润总额-35.963.6010.91-9.57-31.02减：所得税费用0.000.000.000.000.00四、净利润-35.963.6010.91-9.57-31.0278 附表6第二年损益表（季报）单位：百万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入242.86238.64254.70235.25971.45减：营业成本172.86168.56186.75163.28691.45营业税金及附加1.221.081.351.214.86销售费用0.750.650.980.623.00管理费用4.433.895.214.1717.70财务费用0.000.000.000.720.72资产减值损失0.230.220.230.220.90加：公允价值变动收益0.000.000.000.000.00二、营业利润63.3764.2460.1865.03252.82加：营业外收入0.250.220.240.291.00减：营业外支出0.020.000.010.070.10三、利润总额63.6064.4660.4165.25253.72减：所得税费用0.000.000.000.000.00四、净利润63.6064.4660.4165.25253.7278 附表7第一年利润表（季报）单位：百万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.主营业务收入103.85165.38190.54192.63652.40减：主营业务成本135.84157.65175.45197.22666.16主营业税金及附加0.730.750.860.923.26二.主营业务利润-32.726.9814.23-5.51-17.02减：营业费用0.260.410.340.491.50管理费用2.982.972.982.9711.90财务费用0.000.000.000.600.60三.利润总额-35.963.6010.91-9.57-31.02减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润-35.963.6010.91-9.57-31.02附表8第二年利润表（季报）单位：百万元　第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.主营业务收入242.86238.64254.70235.25971.45减：主营业务成本172.86168.56186.75163.28691.45主营业税金及附加1.221.081.351.214.86二.主营业务利润68.7869.0066.6070.76275.14减：营业费用0.750.650.980.623.00管理费用4.433.895.214.1717.70财务费用0.000.000.000.720.72三.利润总额63.6064.4660.4165.25253.72减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润63.6064.4660.4165.25253.7278'