标准的策划方案鸣山雅苑.doc 45页

'标准的策划方案1策划前言：1假设条件为了减少本次项目的不确定性，特有如下假设条件：1相关的房地产政策在未来几年稳定2国家和广州市场经济相对稳定，政治稳定，通货膨胀率低3项目实施按照市场化原则运行，能够正常拿到相关的证4拆迁顺利5项目的施工在技术可行6能够顺利按要求招到承建商72公司简介志诚地产股份有限公司经由广州市有关部门批准获得房地产开发资质，于2000年3月7日注册成立，注册资金为10000万元人民币。志诚地产股份有限公司还参与出资成立了志诚物业管理有限公司，志诚广告有限公司，志诚园林绿化工程有限公司，志诚装潢有限公司等子公司，为全面提高产品质量，保证建设高素质楼盘提供“一条龙”服务。志诚地产股份有限公司以“至诚、优质、创新、永恒”为经营理念，提出“绿洲”新概念，倾力打造城市中的“绿洲”，在繁喧的城市中划出一片安逸、充满生机的“绿洲”，让人们找到心灵的归所。志诚地产股份有限公司一直以诚信打造品牌，以服务赢得美誉，以创新成就未来，得到广大人民的认同和赞许。Ⅰ市场定位2.项目概况2.1项目位置：该项目位于广州市天河区五山路鸡笼岗，东临五山小学和半山翠庭，西至五山花园，北至茶山停车场，南至鸡笼山（如下图） 2.2项目规划经济技术指标：地块总面积11546平方米备注容积率2.8项目的开发不得违背国家及广州市政府相关的法律，法规的要求。建设面积32328.8平方米使用年限70年开发性质商品房开发2.3项目开发现状：该地块位于城市建成区，拥有市政硬化道路。但是项目要进行拆迁工作，性质属于城市改造。并且该地块的坡度较大，落差大，平整难度相对较大。 3.项目市场研究及方案构思3.1市场背景调研3.11广东市场调研(宏观）3.111市场背景：经过几年的高速发展，广东的房地产业得到了极大的发展。然而受金融危机背景下,商品住宅终结近年快速增长势头。（表格一，资料来源广东省房协市场分析课题组）广东房地产市场正处周期性调整。从目前来看省内各地市场情况分析,今年是商品房集中上市年,近两年,特别是2006年房地产市场热销时不少项目急剧扩张,大量开工面积将积聚，在今年竣工销售。2009年新楼盘将涌现，加上积压的货量，楼市供大于求，因此广东房地产市场态势依然严峻。相关数据显示：1-2月全省房地产开发完成投资259.72亿元,同比大幅下降了17.1%,增速比上年同期大幅回落64.3个百分点。开发资金来源也趋紧。同期房地产开发3671个项目本年资金来源合计1199.40亿元,同比下降12.3%。在金融海啸冲击下,今年广东房地产业还将经历更大考验。 （表格二，资料来源广东省房协市场分析课题组）3.112政府政策分析面对对市场不景气、企业收缩投资、新开工面积下降的形势，国家和相关地方政府相续出台了有关购房优惠政策。自从08年10月份以来，国家相关部门不断的出台各种房地产降息减税的政策。营业税的调整赶在了08年的最后几日，连续进行两次调整。面对着优惠政策，购房者们开始由持币观望转为出手购买，现在购房者在购房时享受到的交纳税费的优惠确实很多。来自我爱我家房地产经纪机构的数据现实，一方面，近期的二手房市场交易量明显回升，另一方面，平均单套面积在下降。这说明，目前市场上被集中释放出来的需求主要是购买90平米以下普通住宅的首次置业需求，因为所有已经公布的鼓励政策来看，这部分购房人是受益最大，叠加受益的群体。随着国家和地方政府各种利好的购房政策实施，使得房地产市场调整期中出“回暖”的契机，特别是“粤15条”发布后极大提振市场信心，广东省房协决定乘势发起“业界大行动”，增强消费信心，引导释放有效需求，扩大住宅销售量，缓和供销矛盾。购房优惠政策和房地产业合理的价格调整，将会大大促进市场恢复正常交易量，稳定房地产市场，从中长期来看我国的楼市会越来越好。 （表三资料来源中国房地产网）3.12广州市场调研（中观）广州房地产市场，经过几年高速的发展，市场发展较为成熟。但是受金融危机影响，广州市的房地产市场情况依然严峻。广州的楼市在过去的一年里处于低迷状态一手楼盘持续降价，加上缺乏楼市转好的消息刺激，广州二手住宅市场成交也持续低迷，仍不见起色。下面是广州市在各季度房地产投资额和商品房销售面积相关信息:广州各区08年第一季度房地产投资额 （表四资料来源广州统计网）广州各区08年第二季度（表五资料来源广州统计网）广州各区08年第三季度 （表六资料来源广州统计网）广州各区08年第四季度（表七资料来源广州统计网）从上面的四季度投资表我们可以看出广州市房地产投资的金额和进度,同比明显下降了.下面从销售面积分析广州市房地产市场情况.08年第一季度广州各区房地产销售面积 （表八资料来源广州统计网）08年第二季度广州各区房地产销售面积（表九资料来源广州统计网）08年第三季度广州各区房地产销售面积 （表十资料来源广州统计网）08年第四季度广州各区房地产销售面积（表十一资料来源广州统计网）从08年的数据,无论是房地产销售面积还试投资额,都出现不同程度的””降温”,广州房地产市场处于低迷状况.而从08到09年广州的成交价格和预售情况来看市场依然不为乐观, （表格十一，资料来源广东省房协市场分析课题组）（表格十二，资料来源广东省房协市场分析课题组）不过随着消费者价格预期发生改变,发展商及时调整价格策略和 粤十五条”起了催化剂作用。一方面，政策的出台使得政府态度明朗，消费信心得以增强；另一方面，部分政策如降息等条款能切实降低购房成本，有利促进了住房消费的增加。近期成交价格数据显示如下:（表格十三，资料来源阳光家缘）（表格十四，资料来源经纬行研究中心） 十区签约前50楼盘的成交分组中，万元以上的楼盘签约面积比重1月为40.55%，2月为38.2%，3月下降至27.78%；相应地，万元以上的楼盘签约面积比重1月为59.45%，2月为61.8%，3月为72.22%，比1月增加了近13个百分点，比2月增加了10个百分点。广州最近成交量和签约率明显得到提高:（表格十四，资料来源经纬行研究中心）虽然现在广州市的房地产市场还处于调整状态,但是广州市在举办亚运会利好因素推动下，2009年广州市将出让更多的土地满足基础建设需要和住房需求，相信广州的房地产市场将会较其他地区走出低迷，恢复正常交易量。3.13天河五山市场调研（微观）五山地区是在华工、华农、华师等高校簇拥，学府气息十分浓厚，并且环境优美,空气清新,聚合龙脉灵气，是一个罕见的风水宝地,一直都是房地产开发投资的热点地区,目前已经开发了半山翠庭,汇景新城,五山花园等一系列楼盘,并取得极大的成功.而本项目所在地段,环境幽静，位于五山路，地理位置优越，交通方便，生活购物方便，周围文化氛围优厚，得天独厚的地理位置和优秀的人文环境适合人类居住和生活,是一块十分适合开发人居的宝地.3.2消费者调查分析3.21调查问卷分析3.211消费者调查的目的 由于房地产行业的特殊性，目标消费群锁定是项目操作的出发点和回归点，只有对潜在的目标消费群体有比较清晰认识的前提下，才能把握好项目的市场定位和形象定位。本次消费者调查的目的是为了确定本项目的主力消费群体，了解此部分群体的生活习惯、住房需求心理特征和消费特征，以便初步确定本项目的消费定位。（注：问卷见附件2）3.212本次调查对象为：市场上同类项目业主、华工，华农，华师等高校老师及研究人员，天河区白领等有可能是我们潜在的目标客户。3.213调查结果：通过实地发放问卷和网上问卷调查我们得出了如下的结论如表格序号项目结论1购买者动机消费者的购买以自主为主2功能偏好（1）购买户型偏好于三房两厅的户型（2）住宅面积在100平方米左右（3）希望开发商能提供有多种装修标准3购买时机分析多数受访者表示近期有购房的需求4消费能力分析多数消费者的月还贷额2000-3000元5消费者信心多数受访者对于期房信心不足6项目影响范围以五山街30分车程为影响地域（表十五）3.3项目竞争环境分析通过实地的调研的查勘和调研，可能对本项目差生影响的楼盘有如下表（具体见附件3）：竞争楼盘分析表项目名称类型占地面积（㎡）建设面积（㎡）均价（元/㎡）销售进度主力户型 汇景新城小高层住宅；高层住宅130万80万2万左右除西区最后一期组团[棕榈园6·8]销售率达90%，其余各期产品均实现零库存的销售八期　嵩山区低层住宅　　1.3万左右　　　五山花园多层住宅7万多15万12418　五期一房一厅；二房一厅；三房二厅一卫；四房二厅二卫芳草园高层住宅2.6-2.7万　1.2万左右100%三期二房一厅；三房二厅二卫；三房二厅一卫银汇华庭小高层住宅259251177201.1万左右　　　帝景苑高层住宅26165230009709 100%　　茶景苑小高层住宅66423.741022999400左右　　　翰林1+1小高层住宅3076392290900070%　一房一厅；二房二厅；三房二厅二卫；四房二厅二卫东莞庄嘉逸花园多层住宅14811607958500　分两期一房一厅；二房一厅；三房二厅一卫华南御景园（漫谷）　高层住宅25万　 31万　8500　　五期　半山翠庭多层住宅1.5万4.4万8434左右 100%　　半山雍景苑小高层住宅2万8万7276左右　　三房二厅一卫；三房二厅二卫建丽花园小高层住宅　　　100%　二房一厅；四房二厅二卫；三房二厅二卫；三房二厅一卫 茶山翠华苑小高层住宅　　　　四期　农科院低层住宅　　　　　　（表十六）根据楼盘进行综合分析得出如下结论：1该地区的楼盘开发的数目较多，是开发水平较高的地区。2该地区的楼盘以小高层楼盘为主，楼盘的均价在10000元/平方，同时该地区还拥有广州十大豪宅之一汇景新城，整个片区的楼盘形象突出。3地区内的楼盘的突出卖点是文化和环境，地区属于五山高校区，附近分布走华农大，华工大，华师，暨大等一系列著名高校，文化气息强，环境安静。同时地铁楼盘，生活便利也是地区楼盘的一个重要卖点。4地区楼盘的目标客户在于各大高校教师及研究机构人员，天河区半小时生活圈的白领及高收入人群。5片区楼盘同质化问题严峻，楼盘竞争压力相对较大。3.4、项目地理，人文环境分析1项目基本情况（1）位置：广州市天河区五山路鸡笼岗，东临五山小学和半山翠庭，西至五山花园，北至茶山停车场，北至鸡笼山。（2）面积：11546平方米（3）地形，形状：近似以道路为底边的梯形，有一定高差（4）地貌：小丘陵；有一定的高差（5）性质：属于旧城改造性质的地块2、地块本身的优劣势：（1）优势地块内的地质条件较好，具备建设高层楼盘的地基条件；地块内土壤便于施工；（2）劣势地块的地形高差较大，使得土地平整工作加大3、地块周围景观： 地块的周围景观不多但极为别致，地块北面有天然的景色——鸡笼山，让城市人有回到自然的感觉！而其他三边有半山翠庭，五山小学，五山花园等人工景观。从高处看，该项目处于五山高校区内，从多高校里的组成的景色并不逊色于公园。4、环境及社会治安状况（水、空气、噪音、土地、社会治安）地块处于五山高校区，周围工业少，并且地块较为僻静，地块的南面就有一山丘；形成天然森林，使得地块里空气环境清新；所以环境非常好。地块周围以素质较高的学生为主，并且在不远处，驻有五山派出所，社会治安良好。5、公共配套设施（交通，菜市场、商店、购物中心、学校、医院、文体娱乐场所、银行、邮局、酒店）5.1地块内的周围配套设施非常完善，使得生活非常便利。交通：地块400米处就有华农大公交站，有多条线路通过，500米有地铁五山站。市政道路设施完善，道路拥挤率较低。5.2地块200米处有好当家市场，五山花园菜市场，五山购物广场，麦当劳，肯德基等400米处五山街还有各种各样的便利店。银行设施齐全，附近拥有中国建设银行，中国农业银行，中国人民银行，中国工商银行，中国邮政银行。500米处有邮政局等生活设施非常完善。5.3地块旁边有多所幼儿园，拥有附属五山小学（市一级）、47中学（省一级）、华工、华农、华师、农科院，让成长就在家门口。3.5项目SWOT分析s优势w劣势(1)交通便利，出行无忧（周边配套有地铁公交）；(2)中小学及各大高校林立，文化氛围好（周边配套有五山小学、四十七中学、华南农业大学、华南理工大学、华南师范大学等）；(3)旁边有五山一条街，生活购物方便（周边配套有泽生市场、好当家超市）；(4)居家环境清幽，旁靠茶山，在喧闹的都市中享有一片宁静。（1）属于旧改项目，手续烦琐，拆迁安置难度大（2）小区面积较小，小区内配套设施可能不够完善；（3）茶山后有高速公路，夜阑人静时较吵；（（4）地形不够平坦，土地平整具备一定难度（5）离市中心相对较远 o机会t风险（1）由于优势很明显，需求量较大，盈利的机会很大.（2）在这个小区的建设中提高我们公司的知名度以及信誉度，能为以后树立品牌奠定基础。（3）片区经济社会发展迅速（4）楼盘的保值，增值空间大（1）法律及政策风险（2）周边的楼盘不少，竞争较大（3）拆迁安置风险（4）市场风险（5）金融风险（6）经营管理风险（表十七）4项目定位4.1档次定位（1）两种不同档次比较中低档中高档1、档次低，无法消除人民对低档楼盘的脏乱差的形象。不利于销售和经营。2、本项目建造成本高,如果项目价值不能充分实现,可能会导致项目亏损。3、未能最大效益地发掘地块价值。1、拔高了片区形象，有利于销售和经营。2、有利于高价出售，补贴开发成本的同时实现一定利润收益。3、顺应市场趋势，最大化实现地块价值。（表十八）（2）档次比较得出结论如下：地域优势+旧改成本高+市场形势好+利润最大化要求===中高档所以，我们坚定打造中高档社区。4.2建筑形态定位（1）方案比较底层别墅、多层小高层、高层1、容积率要达到2.8的规划要求，会导致小区内的建筑密度过大。2、现行相关法律不支持在此别墅项目。3、多层建筑无法收回成本、难于实现利润。1、满足容积率的规划要求，可以提高小区的绿化面积。2、适合片区功能形象，符合片区发展的定位。 3、能够在收回成本的同时实现利润收益。（表十九）（2）结论：通过比较我们发现，建设高层、小高层社区更够最大限度的利用土地，实现公司的利润最大化。4.3建筑主色调及小区设计定位结合项目地块的特色和消费者问卷调查结果，地块的建筑主色调采用白色。小区以文化和环境为设计元素，以加强人们交流，突出文化底蕴，充分地块环境为特点，使之成为人善社区。4.4价格定位根据上述分析以及市场调查统计分析，我们得出消费者对该楼盘的“感受价值”（也叫“认识价值”，是消费者对于商品的一种观念价值，实际上是消费者对商品的质量、用途、款式、及服务质量的评价）大约为10000～13000元/㎡,为此我们将我们楼盘的价位定于均价13000元/㎡.4.5市场定位结论综上所述,该地块适于建设以文化，环境作为设计的元素；以“在书香中品味在品味中生活”为主题；充分文化底蕴，结合当地环境特点的人善社区,而户型以三房两厅，三房一厅中小户型,价位在13000元/㎡的中高档社区.具体项目的定位经济指标如下：项目定位初步经济技术指标评价：经济技术指标用地面积11546平方米容积率2.8建筑覆盖率28.6%总建筑面积（地下车库不计）32663.2㎡住宅面积32663.2㎡可售面积（可售住宅面积+地下车库）33558.1㎡可售住宅面积29358.1㎡公共配套面积（包括地下车库）5852.6㎡平均建筑高度10m栋数5栋总户数284户车位280个（地下）绿化率70%（表二十） Ⅱ方案实施策划5.项目建设及前期工作:5.1拿地及前期工作从上面分析我们可以知道该地块对于公司无论在盈利还是对于公司的声誉和品牌的建设都有极大的意义.对此我们公司将积极与土地竞拍工作,并以~~价格成功的拿了地块.然后公司通过于五山街道办事处跟当地居民协商,并按对居民按广州市补偿标准对拆迁户按资金一次性补贴.拆迁完毕后,公司再进行对该地块进行土地的平整等前期工作.5.2小区方案设计在小区方案的设计我们将邀请设计师,策划师及我们公司,物业管理公司共同进行小区方案的设计.小区的设计围绕着文化和环境为要素进行设计，把文化内涵融入小区的设计之中来！要充分体现出：“在书香中品味，在品味中生活”这一主题。对此我们将设计几种小区规划方案后，再搞个活动，集结有意购买我们的房子的消费者,让他们自行投票选择,并希望他们能提出方案的修改意见.通过这样使他们有自己设计自己家园的感觉,解除了设计不周的地方.然后对方案进行综合考虑,从中选择的最优方案.经过综合的筛选以及可行性分析最终我们得到了小区方案如下：5.3拿证及物管公司的前期介入根据证件的要求,将相关的资料上交给当地相关政府部门,向其申请相关建设规划证,项目开工许可证等.同时为了更好的做好小区后续管理工作,提高公司的品牌及形象,为更好的营销殿下基础.我们将要求子公司志诚物业管理公司介入项目的设计，建设之中.5.4.项目融资计划表本项目开发投资的资金来源有四个途径：一是公司的自有资金4999.42万元，二银行贷款：包括以“三通一平”后的土地做抵押获得银行抵押贷款和银行商业贷款一共需要7111.44万元。三销售房屋收入，2887.4万元，四承建商带资承包金及股东投入，它们占总投资的25%。其中本公司的自有资金作为项目启动资金，银行贷款及承建商的资金用于项目的建设，剩下的资金缺口由销售房屋的收入补充。具体见下表：资金来源表项目比例（万元）备注自有资金4999.4225%土地抵押贷款2381．9312%银行商业贷款4729．51 23.650%股东投资999．885%销售收入2887．4014.44%承建商带资承包3999.5420%承建商垫资的建安成本折算而来，通过设定招标条件实现！合计1999768100%（表二十一）6项目建设策划6.1 施工单位的选择当前期工作和小区设计工作都完成了，我们公司将向社会公开招标，其中招标条件有要求承建商带资建设，到工程有销售收入时一起返还。（其所带资金按银行利率计息），然后从中选择最优的承建商。6.2 建设风险控制6.21成本及质量控制首先选择值得信任的施工单位签订详细的合同，为保证房屋质量提供法律的保障；其次我们要定期定量地对施工单位购买的材料进行抽检，检验他们购买的材料与申报的材料是否一致，从而进一步防止施工单位偷工减料。6.62施工安全控制在拥有值得信任的开发商的基础上，我们要求施工单位严格按照施工的要求，确保施工人员的安全，杜绝豆腐渣工程而引发安全事故，为项目的销售打下坚固的“实体”。6.3项目建设进度计划根据广州市建设的相关技术水平和要求，我们得出我们的工程建设期为19个月即09年4月到10年10月，具体见下表：施工进度表工程项目2005年（月份）2006~2008年2009年（月份）2010年（月份）12···123456789101112123456789101112第一阶段 前期准备（拿地、拆迁、平地及调研等）第二阶段打桩第三阶段主体结构第四阶段竣工验收第五阶段环境工程及配套设施建设第六阶段装修及施工单位撤离（表二十二）6.4 资金的使用计划不同的阶段要求的使用的资金额是不同的，为了控制项目的资金安全，最大的控制资金风险。保证项目的实施得到强大的物质支撑，制定了资金的使用计划如下：固定成本投资计划序号时间投资项目第一阶段第二阶段第三阶段第四阶段第五阶段第六阶段第七阶段（后期销售）1土地费用3402.75前期工程费653.172桩基础99.763建安工程8785.444竣工验收计入工程管理费及期间费用中（见下）5公共配套设施费及基础设施费193.01 6工程管理费分摊比例10%9.78分摊比例15%14.66分摊比例40%39.1分摊比例10%9.78分摊比例5%4.89分摊比例20%19.557其他费用及不可预见费分摊比例18%70.92分摊比例10%39.4分摊比例40%157.61分摊比例10%39.4分摊比例10%39.4分摊比例10%39.4分摊比例2%7.888期间费用分摊比例2%60.08分摊比例5%150.19分摊比例15%450.57分摊比例19%576.72分摊比例19%576.72分摊比例28%841.06分摊比例12%366.45注：数据来源见财务分析部分Ⅲ（表二十三）6.5物业管理公司施工安装阶段的介入1、土建施工阶段。确保工程质量，提前防止卫生间、厨房漏水的问题，水电管线的布置2、设备安装阶段。①安装之前要考虑顾客的日常生活，避免影响他们的工作、生活。②做好设备的隐蔽工作，不留隐患。③在调试阶段，让运作人员和操作人员对系统进行全面的了解和认识。6.6. 工程验收，结算及后续工作当建设单位完成了项目的施工，我们将要按照建设合同，对施工单位的建设质量就行验收，如果项目没有按照相关的要求完成施工，我们将通过协商，或者法律的手段要求其承担相应的责任。当建设单位按要求完成，我们将与建设商结算工程价款，并做好施工队的撤场工作。同时我们要求物业管理公司的做好相关物业管理的工作，让住户入住就能得到优质的服务，提升楼盘的知名度。7项目销售策划7.1价格策划7.11、建议价格策划总体模式是：低开高走，小幅频调（一）低开低开指项目内部认购和开盘时，以低于市场均价的价格吸纳客户，集聚人气，保证项目开门见喜，一炮走红。（二）高走在项目开盘后，价格逐步上扬，利用购房者“买涨不买落” 的心理，促使买家积极入市，为发展商贡献利润。（三）小幅频调在推盘过程中，要配和适当的市场时机不断调升价格，但每次调整幅度不能太大，保持在3%－5%的幅度，以保证买家能迅速落订而不退场为适度。7.12、项目价格体系研究项目价格体系由开盘价、起价、均价、最高价、价差等构成。7.13、房地产项目定价工作程序（1）收集整理市场信息及定价标的物楼盘资料（已由前期完成）（2）估计成本和需求（已由前期完成）；成本：8885.28万元。（3）分析竞争对手。主要分析产品差异程度。由于鸡笼岗这个楼盘的特殊位置（为“袋地“），决定了该楼盘的主要竞争优势在于景观与价格。因此合理定价极为重要。（4）选择定价方法此处楼盘为纯住宅，属于中小规模；影响价格定位的因素较多，在制定价格时主要考虑的有产品的成本、市场需求和竞争情况。产品成本规定了价格的最低基数，而竞争者价格和替代品价格则提供了在制定价格时必须考虑的参照系。4.1成本导向定价（客观定价）预计（假设）每平方米的开发成本为a元，加成率为20%,则单位产品价格＝a*（1+20%）；预计每平方米的开发成本为a元，加成率为20%,则单位产品价格＝a*（1+20%）；a＝8885.28万元/11546＝7695.55元/㎡。单位产品价格＝7695.55*（1+20%）＝9234.66元/㎡。4.2售价加成定价（客观定价）预计（假设）每平方米的开发成本为a元，加成率为20%,则单位产品价格＝a/（1-20%）；成本加成定价：售价加成定价：预计每平方米的开发成本为a元，加成率为20%,则单位产品价格＝a/（1-20%）；则单位产品价格＝7695.55/（1-20%）＝9619.44元/㎡。上述的是产品的客观价格，做为一个理性的开发商，我们总是选择利润最大化原则，最终我们选择按照需求导向定价以均价13000元/㎡价格出售。4.3、需求导向定价（公司定价）（这个就是当时我们分析那个调查问卷的结果以及对房地产市场预测走向确定的楼价）根据市场调查统计分析，得出消费者对该楼盘的“感受价值”（也叫“认识价值”，是消费者对于商品的一种观念价值，实际上是消费者对商品的质量、用途、款式、及服务质量的评价）大约为11000～13000元/㎡（5）决定各栋的平均单价建筑层数均为架空层加12层楼高，楼层数差异不明显；（1）一、二栋远眺华南农业大学校园， （2）位于南面的三栋由于山坡地势的优势，其所能见景观较多，而位于五山小学隔壁的两栋则可见景观范围小一点，特别是位于坡下的最下边一栋，因此，从地势来看，各栋楼的价格高低为：①按由好到差分别赋值5（最好）、4（较好）、3（一般）、2（较差）、1（最差）②各因素权重分析见下表（表一）由表中数据分析可得：影响因素中权重最重的是景观；经过线性综合评价，得到综合效益最佳的是三号楼，得分约为4.77；其次分别为五号楼，约为3.89；二号楼，约为3.77；四号楼，约为3.10；一号楼，约为1.89.具体见下表：因素一号楼二号楼三号楼四号楼五号楼均值方差标准差变异系数变异系数之和权数建筑层数（改为所处高度）345554.40.80.90.20.950.21景观1452332.51.60.530.950.55噪声334453.80.70.80.220.950.23线性综合评价（Z)1.8913.774.7683.1053.891(表二十五)（6）确定楼层垂直价差一般而言，带电梯的住宅，楼层越高，楼价越高，且顶楼由于私密性高、采光、通风、视野等都较佳，所以其价格应高于其他楼层；（一楼临路或有庭园另外定价）。由（五）知，影响楼价的最大因素是景观，因此暂定顶层楼价最高；①各层分级每栋楼有十二层，选择七楼为基准层，其余层数按50～100元/㎡的幅度升降（考虑到当前市场状况，价差幅度不宜太大）；②取首层为2楼以上平均单价的1.2倍；③取地下停车场价格为首层的40％。则各层价格如下表（表二）：单位：元/㎡0（地下车库）1234567891011126360127201060010650108001090010950110001105011100112001130011450（表二十六）7.13、项目套房单价①号楼层数（一层架空）②号楼层数③号楼层数（一层架空）④号楼层数⑤号楼层数总个数单套面积（套内面积）建筑面积平均单价（万元）每套总价各款总价（万元） 三房两厅292114110949108107126.261.3164.13817726.904三房一厅29211011490968921021.3132.69016.8两房两厅29211411094910883.76901.311712636预售总收入：39379.704（表二十七）7.14、付款方式及优惠情况方案一（1）一次性付款现金折扣：以现金一次性付清购房款，九二折优惠。方案二（2）分期付款定金：3万元首期付款：为每套总价的30％，首期付款三年内付清。一次性付清，八九折；一年内付清，九二折；两年内付清，九六折；第三年付清的不打折。　一次性付款折数数量每套平均价格（万元）折后每套平均价格（万元）折后每款平均收入（万元）三房两厅0.92108164.138151.0069616308.75168三房一厅0.9268132.6121.9928295.456108117107.64 两房两厅0.9211625.12　　　　折后预计总收入36229.32768方案二一次性付清，八九折；一年内付清，九二折；两年内付清，九六折；第三年付清的不打折。　　　首期分期付款（延期付款）每套价格（万元）定金（万元）首期付款成数首付金额扣除首付额后剩余金额首付金额扣除定金一次性付清折数一次付清折后首期应付金额剩余应付金额一年内付清折数一年内付清折后首期应付金额剩余应付金额两年内付清折数两年内付清折后首期应付金额剩余金额三房两厅164.13830.349.2414114.896646.24140.8943.824846114.89660.9245.302088114.89660.9647.271744114.8966三房一厅132.630.339.7892.8236.780.8935.404297.19580.9236.597696.00240.9638.188894.4112两房两厅11730.335.181.932.10.8931.23985.7610.9232.29284.7080.9633.69683.304　　　预计收入（万元）分期付款（延期付款）每套价格（万元）数量首付一次性付清首付一年内付清首付两年内付清三房两厅164.13810817141.9161717301.458317514.18115132.6689016.89016.8 三房一厅9016.8两房两厅117108126361263612636　　各种情况的总收入：38794.7161738954.258339166.9811538971.9852145971.98521（表二十八）7.2楼盘营销方案一、销售人员培训1、进行相关知识培训，让销售人员是熟悉楼盘各类情况和不同数据；2、对销售人员提出工作要求，制定奖惩条例。二、期房预售1、楼盘推广：通过纸质媒体、路牌广告推广楼盘，介绍楼盘相关情况（地理位置、模拟效果图、户型、周边配套设施等）；2、预售方案：a、首付70%房款，赠送精装修和全套家具；b、首付60%房款，赠送精装修；c、首付50%房款，赠送全套家具；3、预售情况评估：预售期截止后，对预售情况进行统计并分析，对现房销售方案进行修改。三、现房销售（分期进行）1、楼盘进一步推广：通过电视媒体、纸质媒体、路牌广告对楼盘进行第二轮推广，此时重点落在电视媒体广告。2、销售方案：a、首付30%房款，即可获得住房，并赠送一套家具；b、首付20%房款，即可获得住房，免交半年物业管理费用；c、首付10%房款，即可获得住房。3、销售情况评估：针对一期销售情况，对后续几期现房销售方案进行调整（提高/降低）。 四、活动策划1.可以利用刊登报纸征收楼盘征文的活动来提高楼盘的知名度、起到宣传楼盘的作用以及引起消费者注意力；（这个宣传费用包括报纸广告刊登的费用和一、二、三等奖的奖品费用）2.可以用“你家的色调，你做主”的活动来宣传楼盘，由于通过问卷调查发现消费者喜爱的色调都不一样，外墙的色调不能满足所有消费者的需求，因此建议按业主要求的颜色来刷墙壁，采用这个活动来吸引消费者的兴趣；（这个宣传费用包括海报的设计和印刷、横幅的宣传费用、各种颜色油漆的费用）3.可以去各高校宣传团购优惠政策，吸引在校教职工的购买力。7.3 广告策划（主题策划）7.31主题：在书香中品味在品味中生活；主题含义：公交与地铁的交汇点霓虹灯闪烁的都市圈去座拥绿水鸣山静静体味那沾满衣袖的草木之香那来自学府的阵阵清香营造属于家的优质生活，7.32广告策划内容2.1、期房销售期间：通过路牌广告（深汕高速、广惠高速、广园高速、环城高速等车流量密集的路段）、平面媒体（报纸、杂志）网络媒体（知名网站广告如百度、腾讯等）、五山高校推广团购（联系各高校工会等部门）进行推广2.2、现房销售期间：在上述两种方案的基础上在加上电视广告（广东卫星频道、珠江频道、广州电视台、天河电视台、东莞电视台）、电台广告，地铁电视广告等！在上述两种方案的基础上，两项广告必须具有连续性，保证广告效果。7.33广告主题内涵突出楼盘所在地段优势（周边设施、环境），适合三口或以上之家居住；另外突出楼盘所具有的巨大升值空间，适合投资。即广告两大突出点：清静、出入方便，文化氛围强的家，同时也是升值潜力巨大的家。7.34楼盘包装1，应该注意的问题第一、一定要有楼盘包装的意识。销售就是服务，服务就是细节。一定要有这样的观念，而楼盘包装就是要在细节方面下工夫。 第二、楼盘包装要有整体意识。不可天马行空，过于花哨。从里到外，应该围绕一个具体的定位、一个精神内容，应该与前面提到的主题策划中确定的主题相一致（为渲染主题服务实际上是楼盘包装的功能之一）。这样才能反复加深客户印象，树立起楼盘特有的形象，反映出楼盘的特色。第三、楼盘包装基本要实事求是。不可过于弄虚作假，因为现在的消费者很成熟，弄虚作假的成分太多的话，容易让客户产生厌恶感，适得其反。2，内容工地路牌：表明楼盘的名称和位置，直接与工程形象相关联。工地围板：明确开发商与承建商的专业性。工地气氛：利用彩旗、气球等宣传物品，吸引人们的注意力，营造人气旺、整洁、有序的施工现场。外墙广告：最大的户外看板。为节省空间和费用，外墙广告可以设在工地围板上。上面内容主要为楼盘名、楼盘标识、开发商、代理商、承建单位、设计单位的大名及售楼电话等。入口牌楼：即在楼盘入口或主要道路入口处搭建的大型牌楼，通常是灯光铁架拱门，也可以专门建设一个具有艺术特色的水泥建筑，将来作为小区建筑的一部分保留下来。施工进度板：让人看到楼在长高。期房销售，在棚架外设置一些明显的标志，让人看见楼房的建设速度，让无论是已买房或将买房的客户都有信心。指示牌：形状可以灵活多样，它与路旗一样，起引导作用。设置指示牌，方便客户参观工地，提醒他们某些注意事项，展示开发商的细心与诚意。因为客户最后之所以购买，有可能就取决于一些极细微的行为，正所谓“与细微处见精神”。指示牌的设计风格也要和整个楼盘的主题相匹配。充气拱门：充气橡胶做成的弧形拱门。一般商铺物业、写字楼物业的包装中应用较多，一些大型庆典活动或表演也常用。也可以用多个充气拱门及幕布做成充气帐篷，起到防雨防晒作用。精神堡垒：实际上指的是实物化的楼盘标识，也就是带有楼盘名称的建筑小品。比如可以在门口立一块带有楼盘名称的漂亮石头。它是为了表现楼盘的精神内涵，应切合楼盘的主题与定位。温柔的警告牌：比如在漂亮的草地上，设块警告牌，上面可以以温柔的语气写上：以后我们还要一起生活，让我健康地生长吧！并可在工地中一些可能不够安全的地方，设置一些警示标志，用一些婉转温柔的语气提醒客户要小心注意，以表示对其无微不至的关切。路旗：即在楼盘旁边主要道路两边设置的宣传旗帜，内容主要为楼盘名称及楼盘标志。严格来讲，设置在围墙及售楼处周边的旗帜也属于路旗。路旗对于一些地处偏僻位置，或者有一定纵深的楼盘起着重要的引导作用。小彩旗：可以是三角小彩旗，也可以是旋转风轮小彩旗。利用其可以装点现场，营造气氛。景观庭院：有条件的楼盘，可以在售楼处前面的空间布置一些庭院式小景观，如假山、雕塑、喷泉、小瀑布、微型小花园等。有些已入住的现房，可以把售楼处设在小区里面，利用小区内的景观环境，亦可达到同样效果。景观庭院可以为死板生硬的售楼环境注入活力生气，表现开发商的细心体贴，增加亲和力和温馨感，特别适宜于住宅楼盘的包装。入住率广告板：在收尾阶段，把销控表做大，再做一个大大的入住率的广告板，胜于任何一种促销方式。告谢板：在收尾阶段，做一个告谢板，公开感谢市民的大力支持，树立公司品牌形象。7.35楼书制作楼书是在售房阶段详细介绍建设项目的资料，通常印成精美考究的小册子，对于易变动的资料如售价等可印成活页附在里面。1，内容构成：楼书应包括建设项目照片（现场实际照片或规划模型照片）和相应的文字说明，图片资料。文字说明和图片资料一般包括：（1）建设项目位置的描述；（2）建设项目具体情况介绍，如面积、高度、层高、层数、设计特色、小区概况，开发商业绩及社会效应； （3）建设项目的交房标准和所具备的主要设备，如电梯、空调、煤气、供热、电路、自来水、通讯、有线电视、对讲系统等；（4）小区的物业管理、保安等；（5）产权性质；（6）每平米或总的销售价格，首付、按揭比例、年限及月供，一次性付款优惠比例，优惠条件等；（7）开发商、物业公司、按揭银行、律师事物所的名称、地址、电话及联系人姓名；销售许可证及编号。（8）图片资料包括楼盘位置图、平面图，交通、商业网点，学校、幼儿园、娱乐体育设施，与机场、车站的关系等。2，注意楼书存在的下列问题：（1）有许多楼书，如同散文画册，通篇不知所云。朦胧之中，有一人间仙境非常美。整个画面要么是青山绿水，要么是浩渺海景，再配以系列极致抒情散文。可房在何处，是什么样子，看过的人都一头雾水，所以要注意这一点。（2）要实事求是地描述自己的楼盘。对于楼盘的基本资料如建筑面积、占地面积的描述是最起码的要求。（3）注意提供的图表不清。有些楼书在地图上标注楼盘地理位置时，夸张而大胆。如某楼盘距离公园足有两公里的距离，而在楼书中却显示为“公园旁边”。在众多楼书中，能够做到小区平面布局图、楼栋单元各户布局图、户型结构图均齐全并且各图之间关联性强的楼书相当少。于是客户在看过楼书后常常不知道某户型在楼房的什么楼层、小区的什么方位，所以我们的楼书要把这些清晰地告诉消费者。（4）注意价格表的“残缺”。对于绝大多数客户来说，价格是非常重要的资料，但许多楼盘的价格表，往往不予以明示。这就导致客户极少能当机立断决定购买哪套房的，没有给他带包括价格表在内的楼书资料回去细细研究的机会，又如何会有让他选中、购买的机会呢？！所以，我们要把价格明示。（5）现在楼书移花接木现象很多，打开不少楼书，就会发现其中颇多雷同之处：一样的蓝天绿地背景，一样的中心区模型，一样的值勤保安人头像，也许是同一制作人图省事一图多用，但却让客户感到失望。所以，我们不能移花接木别人的楼书。其实目前楼书存在的问题远不止这些。但对于广大客户来说，楼书却是房屋销售最直接、最重要的资料，因此内容实在点、覆盖面广点比较好。7.4开盘当天的策划7.41项目宣传策划在五山街到楼盘的大道旁边插满“鸣山雅苑”开盘的旗子。外线人员两名，负责在五山街周围派发楼盘寻传单，和指引不认识路的看楼者。礼仪人员两名，负责在“鸣山雅苑”大门接待客人，向他们表示热情的款待，并指引看楼者可以先去看一下样板房。最后，售楼人员要注意观察看楼者的意愿，向他们讲解楼盘的模型和户型，善于摸索他们的心里，并树立好“鸣山雅苑”的品牌。 7.42开盘活动策划当天到“鸣山雅苑”看楼者均可以得到一次抓金机会。1活动准备：先做好一个大箱子，里面装有1元、0.5元、0.1元的硬币，比例为1：2：7.然后在箱子的顶头开一个手拳头大的孔。最后是装饰好箱子的外部。还有要准备一些问题，最后是生活常识，答得好可以有一次抓金机会。2活动简介：先让看楼者了解清楚楼盘，然后让他们尝试玩游戏。3活动的目的：这个活动既能让看楼者熟悉一下“鸣山雅苑”的环境，感受其清净幽雅的气氛。而且还有“金币”拿。让他们乐开怀。7.43售楼处的布置一些装饰、楼盘的模型、凳子20张、桌子4张、盆栽7.44预计经费：桌子椅子一套大概是500元。摆设大概要500元。盆栽是200元。售楼部外面和顶层要装饰的彩带、花篮、气球大概要500元。总计要1700元。Ⅲ项目财务分析8.成本分析8.1前期工程费估价根据项目建设的经验以及参考相关资料，可以得出前期的工程费用估价表如下： 序号前期工程费　　计算依据金额（万元）备注1规划设计费　建安成本*3%287.976建安工程费为9599.2万元（详见建安成本表）2施工监理费　建安费*1.4%134.38883可行性研究　建安费*0.15%14.39884筹建费建安成本*2.5%239.985　合计7.05%*建安费703.5036（表二十九）8.2建安成本计算1依据广州市房屋建造成本标准以及《城市道路交通规划设计规范》，城市机动车公共停车场用地面积，宜按当量小汽车停车位数计算。地面停车场用地面积，每个停车位宜为25-30平米；停车楼和地下停车库的建筑面积，每个停车位宜为30-35平米。摩托车停车场用地面积，每个停车位宜为2.5-2.7平米。自行车公共停车场用地面积，每个停车位宜为1.5-1.8平米，得出建安成本如下：项目建安工程费用项目单价(万元/㎡）计算面积造价项目单价(万元/㎡）计算面积造价桩基础86.41154699.76土建工程1026323283317电梯151.232328488.8消防5432328174.6煤气16.23232852.37一般水电安装183.632328593.5通讯10.83232834.91公用天线6.483232820.95 智能化设施21632328692.3对讲机系统16.23232852.37地下室费用10008400840合计（不包括装修）6366.4精装修1000323283232.8合计（包括装修）9599.2（表三十）8.3相关税费计算根据有关的现行的相关税法和税率见如下：营业税：按销售（租赁）收入×5.0%计缴l城建税：按营业税×7%计缴l教育费附加：按营业税×3%计缴l企业所得税：：按利润总额×25%计缴l土地增值税：按销售收入×0.5%计缴；我们得到相关税费计算表如下项目物业销售税金及附加表单位：万元序号　税项税率计税依据（万元）预计税额（万元）计算说明1营业税5%销售收入45971.92298.595销售收入×5%2城建税7%营业税额2298.6160.90165营业税×7%3教育费附加3%营业税额2298.668.95785营业税×3%4企业所得税25%利润总额17430.84357.70115利润总额×25% 5土地增值税　广州市地税局关于土地增值税征税规定5991.87见附件6城镇土地使用税　4元/㎡*年23.0924*5*115467合计12901.11761+2+3+4+5（表三十一）8.4其他费用基础设施费约为175万和公共设施费用17万元等，详见项目开发成本表三十二。8.5成本汇总表通过前面相关的计算，将成本就行汇总，得到了项目开发的成本汇总表如下：项目开发成本表序号项目面积取费标准总价备注（M²）（万元）1土地费用　　5554.6　1.1地价115462643.21元/㎡3051.852005年12月拿的地1.2安置费用52004800元/㎡2496违章面积不计1.3拆迁费　500元/户6.75项目地段原来有135户住户2前期工程费　　703.5036　2.1规划设计费　建安成本*3%287.976建安成本9599.2万元2.2施工监理费　建安费*1.4%134.38882.3可行性研究　建安费*0.15%14.39882.4筹建费　建安成本*2.5%239.982.5地质勘查费　9元/㎡*占地面积11.42占地面积11546㎡2.6前期“三通一平”费用1154612元/㎡13.86　2.7余土处理费　5元/㎡1.48需要运走的泥土量为2966.34立方米具体计算见附件3建安工程费　　9599.2　3.1土建成本323281026元/㎡3316.85采用类似工程预算法及穗建造价[2009]7号估算，类似工程及穗建造价[2009]7号关于建设工程造价表见附件3.2桩基础1154686.4元/㎡99.76 3.3电梯32328151.2元/㎡488.83.4消防3232854元/㎡174.573.5煤气3232816.2元/㎡52.373.6　一般水电安装32328183.6元/㎡593.543.7通讯3232810.8元/㎡34.913.8公用天线323286.48元/㎡20.953.9精装修323281000元/㎡3232.83.1对讲机系统3232816.2元/㎡52.373.11　智能化设施32328216元/㎡692.283.12　地下车库费用84001000元/㎡8404　公共配套设施费　　17.59　4.1　体育娱乐设施264460元/㎡15.86一层架空层面积的80%4.2　物业管理办公室40432元/㎡1.73原售楼处5　基础设施费　　175.42　5.1　绿化工程70050.0006万元/㎡4.2　5.2　道路工程5770.0046万元/㎡2.65　5.3　小区供电工程费115460.007万元/㎡80.82　5.4　小区给水工程费115460.002万元/㎡23.09　5.5　小区供气工程费115460.0008元/㎡9.24　5.6　有线电视宽带工程费115460.0008元/㎡9.24　5.1　排水工程115460.004万元/㎡46.18　6　工程管理费　9599.2万元105.5912计算依据：(建标[1996]628号)—建安成本*1.1%7　其它费用及不可预见费　　481.5094取以上1-5项之和的3%8　期间费用　　3360.265　8.1　销售费用　　1838.876取销售收入的4% 8.2　管理费用　　481.5094取以上1-5项之和的3%8.3　财务费用　　1039.879取1-8项之和（总开发成本）的5.2%合计　总开发成本　1+2+3+4+5+6+7+819997.68　（表三十二）9销售收入分析9.1项目销售收入预测通过前面有关市场的调查和消费者分析，预测该项目的销售精度预测表如下：销售进度表格及预计收入（表三十三）年2009年（月）2010年（月份）项目内容12（开始预售）1~45（开盘）6789101112销售面积（套数）5552.76165.86532.63919.626131959.81306.5979.91328.18（13套）累计销售面积（㎡）5552.711718.517251.121170.723783.725743.52705028029.929358.08应计销售金额（万元）7218.518015.548492.385095.483396.92547.741698.451273.871726.634累计应计销售金额（万元）7218.5115234.0523726.4328821.9132218.8134766.553646537738.8739465.504累计销售率（%）1742627482889295100实收销售金额5774.8089459.2428492.385095.483396.92547.741698.451273.871726.634累计实收金额(扣除优惠后)5774.80815115.8094823383.1414128414.9279131769.3666634317.1066635994.3260337268.1960338994.83003 10项目的风险控制和损益分析确保财务分析的客观、合理，本报告运用多个评价指标来进行分析评价，主要评价指标有：财务内部收益率（FIRR）、及项目动、静态回收期等指标。评价指标的计算过程详见全部投资现金流量表（见附表）。注：①财务内部收益率（FIRR）是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。反映出项目所占用资金的盈利率，即反映出项目的盈利能力。当FIRR大于基准收益率(本项目基准收益率为18%)时，则认为其盈利能力已满足最低要求。10.1项目还贷计划为了控制项目资金还贷的风险，尽量减少项目还贷资金的压力和相关的利息，我们本项目的还贷思想是在有项目收入的时候，按照最大还款能力进行还贷，具体还贷计划如下：项目还贷计划表借款还本付息表（按最大还款能力偿还）序号项目名称合计建设经营期2005年2006~2008年2009年2010年12月08年前第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度1借款及还本付息季度初借款累计0000569.04839232290.021446898.05619910.9208299858.9013823798.472685本季度借款11110.97124000555.54856221666.6456874444.38852777.742811666.64568700本季度应计利息1079.80432800013.4998300654.32736612163.646162235.121914281.3348663239.571303692.30288625本季度还本付息12190.775570000000200063003890.775571季度末借款累计0000569.04839232290.0214456898.05619910.920839858.9013823798.47268502偿还本息来源投资回收12190.7755700000200063003890.775571未分配利润0000（表三十四） 10.2项目的损益分析10.21现金流量表在这里我们将通过现金流量表来进行企业的资本运行的安全性，风险性分析，其中资本折现率按18%就行折算。a项目全投资现金流量表项目全投资现金流量表单位：万元序列号项目名称合计2005年12月2006~2008年2009年（季度）2010年（季度）一二三四一二三四1现金流入45998.31430001393.411984176.7710722015.517812907.63865504.974921.1住宅销售收入38998.314301143.411983426.7710718915.517810907.63864604.974921.2车位销售收入7000000250750310020009002现金流出28541.09547918.771988446.4450622138.114033386.364223210.790344295.294813798.991363347.776392.1开发投资19997.67897904.916788446.4450622138.114033005.514662082.287431886.067341591.10374943.2298662.2土地增值税5991.87　　　299.5935898.78051198.3741497.96752097.15452.3营业税2298.595　　　69.6705992208.8385531100.77589645.381928275.2487462.4城建税160.90165　　　4.8769419414.618698777.054312245.17673519.26741222.5教育费附加68.95785　　　2.090117986.265156633.023276619.36145788.257462382.6城镇土地使用税23.09213.8552　　4.6184　　　4.61843净现金流量(税前)17457.2189-7918.771988-446.445062-2138.11403-1992.95224965.98073217720.2239108.64722157.198533.117455.7661-7918.771988-8365.21705-10503.3311-12496.2833-11530.30266189.9203715298.567617455.7661 累计净现金流量(税前)3.2折现净现金流量(Ic=18%)(税前)（以09年4月份为现在时点）11980.6255-10434.24869-440.329575-2051.44729-1873.01449889.25734315978.75468045.302461866.351163.3累计折现净现金流量(Ic=18%)(税前)11980.6255-10434.24869-10874.5783-12926.0256-14799.04-13909.78272068.9719110114.274411980.62554所得税4357.70115-1979.692997-111.611265-534.528508-498.238059241.4951834430.055742277.1618539.2996335净现金流量(税后)13091.8246-5939.078991-334.833796-1603.58552-1494.71418724.48554913290.16726831.48541617.89896累计净现金流量(税后)13091.8246-5939.078991-6273.91279-7877.49831-9372.21249-8647.726944642.4402811473.925713091.82467折现净现金流量(Ic=18%)(税后)8985.46914-7825.68652-330.247182-1538.58546-1404.76087666.94300811984.0666033.976841399.763378累计折现净现金流量(Ic=18%)(税后)8985.46914-7825.68652-8155.9337-9694.51917-11099.28-10432.3371551.728937585.705778985.46914注：计算见附件资金处理表（表三十五） 10.22项目损益表通过前面成本的分析和销售收入预测我们可以得到该项目的损益表如下：项目损益表单位：万元序列项目合计2005年2006~20082009年（季度）2010年（季度）12月年123412341收入45998.31430001393.411984176.7710722015.517812907.63865504.974921.1住宅销售收入38998.3143000001143.411983426.7710718915.517810907.63864604.974921.2车位收入7000250750310020009002总成本费用28542.54827918.771988446.4450622138.114033386.364223210.790344295.294813798.991363347.776392.1开发建设投资19997.67897904.916788446.4450622138.114033005.514662082.287431886.067341591.10374943.2298662.2土地增值税5991.87299.5935898.78051198.3741497.96752097.15452.3营业税2299.9157169.6705992208.8385531100.77589645.381928275.248746 2.4城建税160.99414.8769419414.618698777.054312245.17673519.26741222.5教育费附加68.99747142.090117986.265156633.023276619.36145788.257462382.6城镇土地使用税23.09213.85524.61844.61843利润总额17455.7661-7918.771988-446.445062-2138.11403-1992.95224965.98073217720.2239108.64722157.198534所得税4363.941534363.941535税后利润13091.82465.1股本4999.42自有资金5.2资本公积499.88公司所有者权益在期初为2000万元，假设期初股东的出资仅可以占公司资产的25%。5.3盈余公积金1309.18246提取标准税后利润的10%5.41047.34597提取标准税后利润的8% 法定公益金5.5未分配分配利润5235.99615税后利润-股本-资本公积-盈余公积金-法定公益金注：计算见附件资金处理表（表三十六）10.23财务净现值（FNPV）A财务净现值（静态）静态指标的计算投资利润率年平均利润总额项目总投资单位万元0.3491558436982.3064411999768资本金利润率利润总额资本金总额3.4915584317455.7661499942投资回收期累计净现金流量开始出现正值的年份数上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量3.96748859640.967488596年份（2006年起）01234净现金流量-3109.77-3109.77-3109.77-5609.0229734.52累计净现金流量-3109.77-3109.77-28767.830714.42 -3109.77注：计算见附件资金处理表（表三十七）B财务净现值（动态）财务净现值9549.693124　　　　　20062007200820092010-4097.6203-4097.6203-4091.62-4943.11226779.67动态投资回收期上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量4.3205012331.32050123301234-4097.62-4097.62-4097.62-4943.1126588.01-4097.62-4097.62-4097.62-35109.515169.05注：计算见附件资金处理表（表三十七）11项目不确定性因素分析11.1、项目盈亏平衡（BEP）分析假设本项目的总投资不变，且售价与销售进度如方案所设，，由上面计算我们可以得知道，当项目的销售率达到时51.28%时，住宅全部投资利润率为零，也就是项目保本。一般认为，当住宅的盈亏平衡点＜或=70%时，项目的风险较低。而本项目的盈亏平衡点的销售率为51.28%，小于70%，可见其风险程度较低，项目可行！11.2敏感度分析各变量变化幅度净现值分析内部收益率分析净现值（万元）变化幅度（%）内部收益率（%）变化幅度（%）原基准方案1399.76337061.78%0销售价格10%　　-10%　　 建设投资10%　　-10%　　IV结论12.结论：通过整理现金流量表等得如下评价指标：综合评价指标表评价指标税前税后备注财务内部收益率61.78%61.78%基准收益率为18%（以2009年4月为现在时点）投资回收期(动态)3.6年3.7年投资回收期(静态)3.5年3.6年本项目税前税后的财务内部收益率均大于贴现率18%，投资回收期也满足项目投资经营期限的要求，故本项目在财务上可行的。所以该项目的可行性是非常强的，项目可以开发！ 附件：1公司简介2楼盘资料3调查问卷4土地价格估算5地下室计算6资金计算处理表7广州建设造价8物业管理9楼盘定价表10广告策划11土地增值税12楼盘施工进度表标准12相关图片'