果品深加工项目可行性研究报告 27页

'XXXX果汁发展有限公司安徽省XX县果品深加工项目可行性研究报告项目单位：项目建设地点：安徽省XX县XX经济开发区可研报告编制时间：二○一一年三月27 目录一项目背景21.1项目名称21.2项目建设单位21.3项目可行性研究报告编制依据31.4项目的提出及建设背景31.5项目建设的必要性4二项目概况52.1项目建设地点52.2项目内容及规模52.3主要项目建设条件52.4主要障碍因素及解决方案5三需求预测与行业分析63.1需求预测63.1.1国内市场需求预测63.1.2国际市场需求预测73.2行业分析83.2.1普通果汁行业分析83.2.2浓缩果汁行业分析8四产品方案94.1产品方案构成94.2产品主要技术指标10五技术方案115.1主要生产技术115.2主要设备清单125.3主要建、构筑物的建筑特征与结构设计135.4项目实施进度安排145.4.1进度安排145.4.2实施进度表1427 六项目组织与管理156.1组织机构156.2职能说明166.3运行模式166.4劳动定员166.5人员培训176.6管理措施17七投资概算与资金来源177.1投资概算依据177.2投资概算187.2.1总投资187.2.1.1建设投资187.2.1.2建设期利息187.2.1.3流动资金187.3资金来源197.3.1财政资金197.3.2自筹资金及来源197.3.3银行贷款197.4资金使用及管理197.4.1财政资金使用及管理197.4.2自筹资金使用及管理19八财务评价208.1财务评价依据208.2销售收入、营业税金和附加估算208.2.1销售收入208.2.2增值税、营业税金及附加208.3总成本及经营成本估算208.3.1单位产品成本估算208.3.2项目总成本估算2127 8.4财务效益分析218.5不确定分析218.5.1盈亏平衡分析218.5.2敏感性分析228.6财务评价结论23九环境影响评价239.1主要污染物239.2项目拟采用的环境保护标准239.3环境影响评价及审批239.4、绿化及管理249.5、环保人员配备24十风险分析2410.1项目主要风险因素识别2410.1.1果汁质量风险2410.1.2国际果汁市场价格变动风险2410.1.3市场竞争2410.2降低和防范风险的对策25十一可行性研究结论及建议2527 一项目背景1.1项目名称XXXX果品深加工项目1.2项目建设单位XXXX果汁饮料有限公司，作为中国果汁行业著名品牌。先后被授予中国驰名商标等多种荣誉称号。公司拥有中国果汁市场占25％的市场份额。同时，浓缩汁、水果原浆和果汁产品远销美国、日本等30多个国家和地区。公司拥有100多条国际最先进的PET瓶、康美包、利乐包、怡乐屋顶包等无菌冷灌装生产线，并开创和引领了中国饮料PET瓶无菌冷灌装的新时代。集团所属工厂先后通过了ISO9001质量体系认证、HACCP体系和ISO22000质量体系认证。公司自1991年以来从事浓缩果汁的加工及出口，几乎是国内首家从事浓缩果汁生产的企业，是全球最大的浓缩果汁生产厂家之一。产品远销美国、日本、德国等20多个国家和的确。公司在山东、山西、山西等省份建有多家工厂，在美国设有销售子公司。公司浓缩果汁产能约13万吨，同时也有少量普通果汁。近年来，由于产能扩张步伐放缓，逐渐失去了其龙头地位。随着公司主营业务的定位确立，产能扩张步伐正在不断加大。1.3项目可行性研究报告编制依据①《投资项目可行性研究指南②《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）③某果汁食品有限公司提供的其他材料1.4项目的提出及建设背景XX县地处苏、鲁、豫、皖四省七县交界处；总面积1193平方公里，总人口94万，可耕地127万亩，水果面积70余万亩，占全县耕地面积的55％。自古便有“梨都”的美称。该县拥有丰富的果品资源。27 目前，全县形成以良梨、唐寨、果园场、园艺场等10个镇(场)为主的30万亩精品砀山酥梨基地，以玄庙、赵屯、官庄等8个镇为主的20万亩日韩系列新品种梨生产基地，以葛集、周寨等5个镇为主的10万亩优质苹果生产基地，以砀城、李庄等7个镇为主的10万亩黄桃及优质杂果生产基地，其中梨产量超过110万吨，占水果产量的73%，居全国县级首位。由于缺少水果保鲜和深加工设施，在夏秋季节水果集中上市，不但价格低，而且容易造成挤压和腐烂。基于这一情况，XX县县政府的工作报告中指出，要以增加农民收入为重点，加快农村经济发展，积极推进招商引资，大力发展水果深加工产业，增加产品的附加值，同时出台了《XX县关于农业招商引资的十项优惠措施》。《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》明确了国家将继续积极推进农业产业结构调整。加快建设优势农产品产业带，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业。要加快转移农村劳动力，不断增加农民的务工收入。鼓励和支持符合产业政策的乡镇企业发展，特别是劳动密集型企业和服务业。近年来，随着城乡居民生活水平的提高和健康，人们对优质水果加工制品的消费需求额日益高涨，果汁消费继续呈现增长趋势。这是在这一背景下，某果汁饮料有限公司邀请相关专家，经过对XX县和周边地区果资源和储藏加工设施进行详细的调查与论证，为提高企业经济效益，同时促进XX县水果深加工产业的发展，有意在县建立一个大型的果品深加工基地。项目的实施对促进当地经济的发展，扩大就业，提高农民收入有重要意义。1.5项目建设的必要性目前，国内外市场对果汁消费需求逐年增加，特别是国际市场消费量很大，公司原有生产能力急需进一步扩大。同时为了解决原材料生产运输过程中的一些问题，需要在原材料地新建一分厂。1、可以提升行业加工工艺水平。项目引进具有国际先进水平的水果加工工艺和设备，极大的提升了国内水果加工业的工艺水平，使得企业的生产成本进一步降低。项目实施后，不仅增加了企业的效益，而且随着生产量的提高，必将拉动更多的27 农民共同致富，起到更大的社会效益。2、调整农业产业结构和优化农村经济结构。改革开放以来，我国农业经济发展取得了举世瞩目的伟大成就，农业综合生产能力显著提高，农村经济结构不断深化，农业和农村经济发展已经进入“以全面调整产业结构和优化经济结构为主要任务”的新的发展阶段。该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结构调整的四个重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的必然要求。3、充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加值。项目地区水果生产历史悠久，产品丰富，但受季节和保质期影响，相当数量的新鲜水果因溃烂无法售出，而当地农产品加工企业较少，许多水果资源无法得到充分利用。公司通过实施品牌战略，不仅提高了产品附加值，而且可以把当地资源优势转化为经济优势。4、辐射周边经济发展、增加农民收入、提高企业效益。项目的实施将为该地区剩余劳动力提供致富之路，辐射带动周边经济发展，增加劳动力的就业机会，增加农民的收入，提高农民的生活水平，有利于当地社会的稳定和发展。二项目概况2.1项目建设地点XX县XX经济开发区2.2项目内容及规模　果汁加工生产线及配套工程。　1、黄桃带肉果汁年产10000吨　2、功能果汁年产10000吨　3、浓缩果汁，主要是浓缩苹果汁，年产10000吨4、冷储保鲜库，容量为9000吨2.3主要项目建设条件①XX县水果种类多，而且产量巨大，这也是海升公司选此作为项目建设地点的原因，这一点能够为项目投产之后带来充足而且价廉的原料②XX县位于华北平原，XX经济开发区是该县主要的经济开发区，区内布局合理，土地使用成本低，项目用水27 由项目建设单位自建水井取得，项目用电由淮北电力供应，水电充足，完全能够满足项目投产之后的需求。③XX县地处苏、鲁、豫、皖四省交界，310国道和陇海铁路贯穿全县，距离交通枢纽徐州以及商丘均不超过50公里，正在修建的徐郑高速公路也从XX县经过，相信建成之后当地交通运输条件将会有更大的提高。2.4主要障碍因素及解决方案本项目建设的障碍主要来自三个方面：一是国内工人工资及原料果收购价格的上涨，造成单位生产成本也在不断增加；二是企业虽然引进了大量的先进设备，但是管理体系还没有完全跟上去；三是境外资本对我国果汁行业的不断侵入。建议项目实施单位不断跟踪市场变化，认真作好市场调查研究，生产适销对路的产品；加强市场风险意识，严把质量关，以销定产，作好经营管理；不断加大产品创新力度，树立良好的品牌形象。三需求预测与行业分析3.1需求预测新建项目产品的国内和国外需求预测所针对的产品类型不同。国内消费需求预测主要针对黄桃带肉果汁和功能果汁，这两种产品主要是供国内消费，不提供出口；而国外出口需求预测主要针对浓缩果汁。3.1.1国内市场需求预测①、黄桃带肉果汁　　国内外营养学家研究发现，黄桃果实中含有多种对人体有益的营养成分，其果大、味甜、多汁、鲜果气味芳香，酸甜可口，含有丰富的糖、钙、镁、磷、抗坏血酸、有机酸以及各种氨基酸。该类产品十分畅销。②、功能果汁27 　　功能果汁顺应人们的需求，它集天然、营养、保健、适口于一体，是一种非常有前途的保健型饮品。功能果汁均以水果或浓缩果汁为主要原料。按照加工方法分为两类，一类属于调配型，一类属于发酵型。调配型采用传统的中药配方，通过向浓缩果汁添加以现代高科技提取中药有效成分而达到强化果汁营养的目的。发酵型采用多菌株对加入了一些辅料的并稀释了的浓缩果汁进行微生物发酵。产品对身体具有很好的保健作用，主要功能特性包括解毒去毒、活化血管、降血脂、降血糖降血压、助消化、延年益寿、美容等，市场前景看好。中国虽人口众多，果汁的消费量却很低，据不完全统计，我国果汁饮料的年需求量在100万吨以上，且每年以35％的速度增长，而目前国内产量只有60万吨人均年消费量还不到一公斤，是世界平均水平的十分之一，发达国家水平的四十分之一，世界人均消费果汁量已达到7公斤，如果按照世界平均消费量计算，中国果汁饮料的市场容量应为910万吨，这表明，果汁行业在中国仍有巨大的发展空间。随着城乡居民生活水平的不断提升，果汁饮料的消费必然进一步增长，未来中国果汁行业的发展前景看好。3.1.2国际市场需求预测浓缩果汁是在水果榨成原汁后再采用低温真空浓缩的方法，蒸发掉一部分水份做成的。由于浓缩果汁保持了果品的原有风味，深受国际国内市场欢迎。我国是浓缩果汁的生产大国，也是全球最大的浓缩果汁出口国，主要出口美国、欧盟等国，出口量占全球总量的60%，国内生产的浓缩果汁90%以上出口国外。据相关数据统计，2010年全球主要国家浓缩苹果汁消费量为140万吨，且未来5年内仍将保持6-7%的增长。国际橙汁价格大幅上涨，迅速拉开了与苹果汁的价差水平。致2010年8月，价差高达2100美元/吨，远超常年1000美元/吨左右的平均水平。苹果汁全球消费量仅次于橙汁，因此，在橙汁供不应求和大幅涨价背景下，苹果汁的替代性需求将有较大增长。27 中投顾问发布的《2010-2015年中国果汁市场投资分析及前景预测报告》表明，我国浓缩果汁行业未来前景被看好。首先，受金融危机影响，导致2009年下半年我国浓缩苹果汁的出口价格一直在地位徘徊，甚至一度跌到600美元/t，2010年以来，出口价格逐渐上扬，上半年浓缩苹果汁的出口均价约为958美元/t。其次，长期以来，日益增长的国内果汁市场进一步推动了浓缩果汁的国内需求。虽然我国浓缩果汁市场存在内需不足问题，但在下游果汁饮料行业迅速发展的市场推动下及浓缩果汁企业不断创新的基础上，我国浓缩果汁行业发展前景仍然乐观。再次，随着全球经济的回暖复苏，国外客户回补仓库需求增加，我国浓缩果汁行业正呈现回暖趋势。3.2行业分析3.2.1普通果汁行业分析我国国内普通果汁行业竞争日趋激烈，市场上存在三股竞争力量：一支是台湾背景的统一和康师傅，以包装的创新和口味取胜；一支是包括汇源、哇哈哈等国内知名企业；还有一支是大的跨国公司如可口可乐、百事可乐等。目前市场上集中了哇哈哈、汇源、农夫果园、统一鲜橙多、美汁源果粒橙、酷儿、露露等众多一线饮料品牌。由于大品牌的激烈竞争，使得外来品牌很难进入果汁饮料市场，同时果汁饮料的价格日益透明化，厂家和经销商的利润在不断变薄，因此想要在激烈的果汁市场取得领先地位，适合市场需要的差异化经营则是关键。XXXX新建项目投产后所生产的主打普通果汁产品就是从这一情况出发。黄桃带肉果汁、功能果汁都能够与市场中其他竞争产品有效的区分开来。同时XXXX27 果汁品牌在市场中拥有很高的名誉和完善的销售渠道，公司在新建项目之前已经进行了大量的市场调查，因此我们有理由有这一系列的产品充满信心。3.2.2浓缩果汁行业分析浓缩果汁是我国果蔬加工产品中一项重要的出口商品，其中浓缩苹果汁已成为90％以上供国外市场的大宗出口农产品，除苹果汁外，浓缩橙汁近年也发展较快。另外，中国还形成了一定规模的浓缩梨汁、菠萝汁、杏浆、桃浆的生产能力，还有少量的黑加仑、葡萄、草莓、刺梨、哈密瓜等浓缩汁的生产能力。尤其是年产量超过105万吨的浓缩苹果汁，年产量和出口量均占全球总量的60％左右，均位居世界第一。公司作为全国几大浓缩果汁生产企业之一，拥有较高的信誉，且与许多海外客户建立了良好的合作关系。近年来，公司生产的浓缩果汁一直供不应求。且由于生产技术的不断进步，使得浓缩果汁生产成本得到显著降低。这些都使得公司产品拥有很高的竞争力。四产品方案4.1产品方案构成①气调保鲜库，贮藏果品在工艺和果品采购方面执行一下国家及行业标准SB/T10060—1992梨冷藏技术27 GB/T10651—1989鲜苹果GB/10650—1989鲜梨NY/T440—2001梨外观等级标准NY/T423—2000绿色食品—鲜梨NY/T424—2000绿色食品—鲜桃NY/T439—2001苹果外观等级标准②果汁果酱在工艺和产品方面执行以下国家及行业标准SB/T10198—1993浓缩果汁通用技术条件QB1687—1993浓缩苹果清汁SB/T10199—1993苹果浓缩汁SB/T10200—1993葡萄浓缩汁SB/T10196—1993果酱通用技术条件NY/T104—1989梨原汁NY/T105—1989梨汁4.2产品主要技术指标①浓缩苹果汁产品规格、理化指标浓缩苹果汁的质量规格标准执行QB1687—1993中华人民共和国行业标准—浓缩苹果清汁的要求，具体感官要求见下表所示：浓缩苹果清汁感官要求色泽呈淡琥珀色，久置后稍许变深香气及滋味应具有新鲜果实固有的滋味与香气，无意味外观形态呈透明装，无明显沉淀物、悬浮物杂志不允许有肉眼可见的杂志浓缩苹果清汁的理化指标要求见下表所示浓缩苹果清汁的理化指标27 可溶性固形物%≥10乙醇g/kg≤1吸光度0.15-0.7透光率%90果胶无淀粉无铜Mg/kg0.5铅mg/kg0.3砷mg/kg0.3浓缩苹果清汁的微生物指标要求见下表所示浓缩苹果清汁的微生物指标项目指标细菌总数（个/ml）≤100大肠菌数（个/100ml）≤6致病菌不得检出②气调保鲜库主要技术指标1、名义工况：气调保鲜库设计名义工况环境温度为32%，相对湿度为55%，冷却水温度为30℃.环境温度不高于40℃时，气调保鲜库应能正常工作。气调间应具有良好的气密性。在库内压力达到100pa后，保压10min，库内剩余压力应不低于50pa。在名义工况下，库内温度达到设计温度后，库体表面不应有露水流淌。冷库库体传热系数见下表所示：库温代号GZDJ传热系数W/（㎡.K）冷冻、冷藏≤0.48≤0.38≤0.26≤0.23气调≤0.51≤0.40≤0.38—27 五技术方案5.1主要生产技术水果原料的冷藏保鲜是将水果通过真空预冷机在真空状态下短时间内迅速冷却，然后进入气调库进行冷藏保鲜，延长加工周期。真空遇冷保鲜的特点是：一冷却均匀，失水仅为2-3%，能充分保持物品的新鲜度，不会发生传统冷藏库预冷保鲜常见的干燥、腐烂、萎缩、变色的情况。二是冷却时间短，只需20-30分钟达到冷却目的，而传统冷藏库冷却需10-12小时，大大提高了生产效率及节约能源。气调库是在高温冷藏库、低温冷藏库的技术的基础上发展起来的，是当今世界上最先进的果蔬保鲜设备。气调库是通过控制水果和蔬菜贮存环境的气体成份，以及温度和湿度，把果蔬的新陈代谢作用抑制到最低限度，使之处于冬眠状态，达到果蔬长期贮存的目的。用气调保鲜库贮存果蔬，在技术贮存期内，出库后的果品水分、VC含量、糖分、酸度、硬度、色泽等与入库前相比基本保持不变。水果加工的半成品同样经过真空预冷再进行冷藏保鲜，待需要时出库缓化进行二次加工。果汁生产的主要工艺流程为：果品→精选→洗果→去皮→打浆→灭菌→调配→胶体磨处理→均质→脱气→灌装→杀菌→封盖→冷却→装箱→入库。果汁制作工艺流程要点如下：①原料选择，果汁的优劣取决于果质的好坏，制作果汁的原料，必须是新鲜、成熟、无霉烂、无病害现象，并具有优良的风味和丰富的汁液。②原料预处理，原料根据成熟度分级并用清水充分洗净。可用高锰酸钾消毒，去除无用部分，如果核、果皮络、果梗、果籽等。③破碎、压榨、粗滤，将洗涤干净的原料用破碎机或切片机破碎。破碎时间要短，以免果实变色。为增加果汁的颜色和出汁率，可将果汁加温至40～50℃，保温4～5个小时。果肉较硬的果实，可将其加热煮沸，使其软化。经过破碎和加温处理的果汁用压榨机榨汁，在进行第一次榨汁后，将果渣拌匀疏松，进行第二次压榨。榨出的果汁要进行过滤，以除去汁液中的果皮和大块果肉。④调整果汁，为使果汁符合一定规格要求和改进风味口感，可调整其糖分和酸分，可视情形加入糖、柠檬酸和防腐汁，还可加入适量的香精和色素。⑤装瓶、杀菌、贮藏，将调配好的果汁加热至85～90℃27 ，然后趁热用细布过滤，并装入消过毒的容器内，立即密封，然后在沸水中杀菌，杀菌后冷却即为成品。一般果汁宜存在4～6℃左右的环境中，以减少不良变化。5.2主要设备清单本项目气调保鲜库主要设备来源于XXXX集团制冷设备工程公司；制箱主要设备来源于XXXX股份有限公司；果汁生产线设备主要来源于XXXX制造有限公司。除上述主要设备外，生产浓缩果汁的其他设备还包括洗检果设备，输送料设备、储汁罐、各种泵机和其他辅助设备。详细设备清单请见《设备投资明细表》5.3主要建、构筑物的建筑特征与结构设计①办公及宿舍办公及宿舍楼为单层建筑，其中办公及质量检验用房建筑面积为350m2，公用宿舍面积为150m2。办公及质量检验用房分接待室、会议室、财务室、化验检验室、总经理办公室及行政销售生产管理办公室。行政销售生产管理办公室均采用敞开式办公。装修标准为地面瓷砖铺面，乳胶漆墙面，各间按照不同功能可采用铝孔板或石膏板吊顶，外墙为白色哑光铝塑板墙面，PVC塑钢窗。结构形式为砖混结构，独立柱基。②生产车间生产车间为单层建筑，建筑面积1200m2，包括原料精选车间，浸麦车间、发芽车间、干燥除根车间及包装车间。采用水磨石地面、瓷砖内墙面，窗与墙面内齐，采用PVC吊顶或抹灰顶棚，PVC塑钢窗，外墙为白瓷砖贴面，蓝色线角装饰，主出入口均做门斗，以防止日晒和沙尘侵入室内。结构形式为砼框架结构，独立柱基。③保鲜气调库保鲜气调库采用单层砖混结构，建筑面积6000m2，气调库的建筑高度7m。冷库的隔热采用聚氨酯现场发泡最为合适，由于聚氨酯现场发泡最为合适，由于聚氨酯硬质泡沫塑料的导热系数很小，隔热层可做得较薄，施工快速，粘结牢固、内外无接缝、隔水隔热性能都很好，其内表面用金属铝板围护即可，总热惰性指标低于1.5，仅为软木隔热混凝土内墙的16－20％，又能尽量增加速冻间的空间，所有采用聚氨酯发泡硬质塑料做为速冻间的隔热措施有良好的经济性。27 库间宽20米，长30米，高度一般为7米，采用组装式货架，货架上通风高度0.5米。冷库的维护结构应尽量减少穿透性孔洞，诸如：管线孔、螺栓孔等。冷风机采用高位，不用吊顶，也不宜采用落地式，可在设计穿堂结构层时将混凝上平台深入，这样冷风机的出风，与库侧壁（冷风机的下方）一平，可以大大增加库内利用面积，气调库内的冷风机一般不用配风道。尽可能地减少穿库体的管道孔、螺栓孔等。冷风机采用双速电机或多个轴流风机可以独立控制的方式，根据快速降温和维持库温的需要任意开停，以达到控制风量的目的，尤其重要的是，轴流风机的质量一定要可靠，这是因为库内风机长期处于低温高湿环境中，尤其是维持库温用的轴流风机一般是长时间不停（保持库内温度的均衡），一旦轴流风机出现故障，不能及时修理，会影响储存效果。④成品仓库为单层建筑，两栋，建筑面积共1000m2。为砼地面，油漆墙裙，外墙白瓷砖贴面。结构形成为砖混结构，墙下条基。5.4项目实施进度安排5.4.1进度安排本项目建设期12个月，2011年1月开始项目前期研究工作，2011年12月完成项目建设和验收。项目进度具体安排如下：2011年01～03月前完成项目建议书、可行性研究报告和立项与审批等前期工作；2011年03月～04月，完成二期项目工程设计、规划及相关配套准备工作；2011年05月～10月，完成项目土建工程建设；2011年08月～10月，完成设备购置、安装及调试；2011年08月～10月，人员招聘与培训；2011年11月，试生产；2011年12月，项目竣工验收。27 5.4.2实施进度表项目实施进度表时间内容2011年123456789101112可研报告√√√立项审批√√√设计规划√√土建工程√√√√√√设备购置与安装√√√人员招聘与培训√√√试生产√结题验收√27 六项目组织与管理6.1组织机构本项目实施后，按照现代企业进行组织和管理，建立高效率、现代化管理体系，以保障企业各项经营目标的落实。企业实行总经理负责制，总经理全权进行企业的生产经营管理。图6-1组织机构图总经理总经办生产部质管部开发部供销部财务部6.2职能说明总经理办公室负责资料收发、公文撰写、传递、立卷、归档工作；负责企业的档案管理工作；负责企业业务往来人员接待；负责企业各种会议记录等；负责公司环境卫生、治安保卫等工作。负责办理员工的招收、调配、辞退、合同签订与奖惩等工作。生产部负责加工厂生产计划的拟定与具体实施，并协助技术开发部搞好相关技术工作。认真执行物资供应的“五要”规定，制定采购计划，采购公司所需的原材料、包装材料、生产机械设备等。质管部负责全厂原辅材料、半成品、成品分析、检测，加强全面质量的监督，对员工进行质量意识和全面质量培训。技术开发部负责企业生产的原材料、设备、工艺、质量、安全等管理工作；负责标准化工作；负责技术文献资料、工艺文件的收集、立卷、归档工作；负责抓好新产品的研究开发工作等。供销部负责组织市场信息收集、反馈、处理，正确预测市场；负责合同单位经济合同的草签、审查，销售产品的运输联系、货款回收，开展产品促销活动等。财务部负责编制相关报表，严格执行票证管理和现金管理有关规定，开展财务成本分析，生产统计分析，参与企业经营管理等。27 6.3运行模式本项目产品销售季节性生产特点不明显，全年均为生产期，根据车间的工艺特点和生产需要，采用连续工作制，按照生产任务采用一班、二班或三班工作方式。6.4劳动定员本项目投产后全厂共需各类人员共320人，新增150人。其中生产工人256人，工程技术人员12人，管理人员15人，销售人员37人。项目所需技术人员、管理人员采用向社会招聘与招收大专院校毕业生、定向培训相结合，生产工人面向社会招聘。6.5人员培训对于新招聘的人员进行上岗培训，使他们掌握操作规程与了解管理制度，达到上岗能力后方可上岗。企业投产后将制定经常性的培训计划。采用请进来、走出去的办法，定期邀请科研单位和国内同行的有关专家进行技术传授和指导；定期轮流派出本企业工程技术人员、管理人员和工人到科研机构及同行业中规模化的先进企业中进行培训。使职工提高素质，掌握新技能、新技术，以适应日新月异不断进步的科技发展要求和保证产品质量，提高效益。6.6管理措施1、工程管理：公司成立项目建设领导小组，对项目施工进行监督管理。2、生产管理：项目建成后尽快完成ISO9001-2000质量管理体系认证，并严格按照果品深加工行业标准进行生产管理。3、财务管理：建设期间严格控制项目建设资金的使用。生产期间加强应收账款管理，确保资金及时回笼，及时支付农户的货款，保证企业经营活动对资金的需要和银行贷款如期归还。4、采购管理：加快采购人才的技能培训，规范采购行为，统一操作标准，提高采购人员的职业素质。27 七投资概算与资金来源7.1投资概算依据①《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）②《投资项目可行性研究指南》③建筑工程：按安徽省同类建筑扣除土地费用的实际成本④设备购置：采用现行市场价格和生产厂家的报价⑤基本预备费按照工程费用和其他费用的2％计列⑥因项目建设期短，不考虑涨价预备费⑦国家有关税收、财务、会计法规及制度7.2投资概算7.2.1总投资项目总投资7769.99万元。具体投资计划见附表《建设投资估算表》、附表《资金筹措与使用计划表》及流动资金估算表。7.2.1.1建设投资1、土建投资估算该项目将建设生产车间、气调保鲜库、成品仓库及一些项目辅助工程。经估算土建工程费用合计1482.00万元，具体估算结果见附表《土建工程投资明细表》。2、设备购置及安装工程费用估算项目将购置气调保鲜设备、果汁生产线设备、检验设备、包装设备，经估算设备购置费2327.00万元，具体估算结果见附表《设备投资明细表》。4、其他费用其他费用主要包括无形资产费及开办费，合计360.00万元5、预备费用27 在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需估算一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的3.5%比例进行估算，需152.36万元。7.2.1.2建设期利息本项目投资未申请银行贷款，故无建设期利息7.2.1.3流动资金项目投资之后，生产期每年所需流动资金3343.63万元，详见附表《流动资金估算表》。7.3资金来源7.3.1财政资金本项目共申请财政补贴资金300万元，主要用于项目的固定资产建设投资。7.3.2自筹资金及来源企业自筹资金7469.99万元，占项目总投资的96.14%，使用项目单位未分配利润进行投资。根据截止2010年12月31日项目单位的资产负债表，公司期末为分配利润19320万元，可以保证项目自筹资金的筹措。7.3.3银行贷款本项目未从银行申请贷款。7.4资金使用及管理7.4.1财政资金使用及管理农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请财政补贴资金300万元，主要用于项目的固定资产建设投资。财政补贴资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有结余，年终转入农发资金结余。财政补贴资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。27 7.4.2自筹资金使用及管理项目自筹资金7469.99万元，其中：用于建设投资4126.36万元，其余用于生产期补充流动资金。自筹资金设立专门帐户、专人管理，做到专款专用。八财务评价8.1财务评价依据1、财务核算期按10年估算，第2年即达产。3、项目新增房屋、建筑物折旧年限10年，机器设备折旧年限10年；无形资产（土地）摊销年限40年，土建工程和设备残值均按5%计。4、修理费按固定资产原值的1%计提；城市维护建设税按增值税的7%计；教育费附加费按增值税的3%计；项目基准收益率按8%计算；增值税率17%；所得税率12%；盈余公积金15%；销项税额=(销售收入/(1+增值税率))*增值税率；进项税额=(外购原材料、燃料及动力/(1+增值税率))*增值税率。8.2销售收入、营业税金和附加估算8.2.1销售收入该项目建设期1年，从第2年开始投产并达到设计生产能力。年生产普通果汁10000吨、售价0.63万元/吨；功能果汁10000吨、售价0.63万元/吨；浓缩果汁10000吨，售价0.73万元/吨。项目总生产能力为30000吨，年可实现销售收入19900万元，具体见附表《销售收入、营业税金及附加估算表》。8.2.2增值税、营业税金及附加该项目年增值税为741.02万元，营业税金及附加为74.10万元，具体详见《销售收入、营业税金及附加估算表》。27 8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品成本估算该项目的单位生产成本包括各种水果原材料、辅料、燃料及动力、工人工资及福利、制造费用和包装材料费用，具体请见附表《单位生产成本估算表》。8.3.2项目总成本估算项目年总成本费用为17756.30万元，年固定成本费用为1656.30万元，年可变成本为16100.00万元，具体过程详见附表《总成本费用估算表》8.4财务效益分析项目所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）19.96%17.64%项目静态投资回收期（年）5.455.90项目投资财务净现值（万元）￥4,631.45￥3,709.29项目动态投资回收期（年）6.737.488.5不确定分析8.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡表销售收入（不含营业税金和增值税）总成本固定成本可变成本盈亏点0.001656.301656.300.000.0010590.1519084.8717756.301656.3016100.0055.49%10590.1527 8.5.2敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入、经营成本、建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低3%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。变化后的财务内部收益率变动因素-3%0%3%销售收入8.69%17.64%26.17%经营成本25.90%17.64%9.87%建设投资18.10%17.64%17.20%基准收益率8.00%8.00%8.00%基本方案17.64%17.64%17.64%敏感性系数变动因素-3%0%3%销售收入16.9117.64%16.12经营成本-15.61-14.68建设投资-0.87-0.8327 8.6财务评价结论通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率、财务净现值和投资回收期均符合基准要求，说明该财务分析结果是可行的。通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点教低，说明该项目具有较好的抗风险能力。九环境影响评价9.1主要污染物本项目无超标准污染物产生，主要排放为清洗水果废水，因采用循环使用方式，除有机物含量略高外，不含有毒有害物质。项目业主单位应按照国家有关规定委托有关机构进行环境影响评价。9.2项目拟采用的环境保护标准①废气排放国家《锅炉大气污染物排放标准》的二级标准（即格林曼黑度二级，烟尘浓度200mg/Nm）。其他大气污染物排放达到国家《大气污染物排放标准》相对应的标准值。27 ②废水排放达到《污水综合排放标准》的二级标准值。③噪声卫生标准达到国家《工业企业厂界噪声排放标准》的二级标准值9.3环境影响评价及审批本项目配备环保技术人员和监管人员，专门负责组织、落实、监督企业的环保工作，加强同环保部门的联系，及时提出建议和环保措施。做到有排污、有监测、有标准、符合规范、达到规定的排放标准。9.4、绿化及管理厂区主要道路和进入厂区的主要道路(包括车库或车棚)应铺设适于车辆通行的坚硬路面(如混凝土或沥青路面)，路面应平坦，无积水。在道路两旁，工厂附近多种植花草树木，使其绿化面积达到30%。另外厂区应有良好的给、排水系统。9.5、环保人员配备为防止环境污染的发生，公司配备了专职或兼职环保工作人员，定期检查工厂排污系统，掌握排污状况，加强同环保部门的联系，如发现问题应及时提出意见，加强环保措施。做到有排污、有监测、有标准、又符合规范，达到国家和省规定的排放标准。洗涤物和车间、设备清洗污水、生活污水经处理后排放。十风险分析10.1项目主要风险因素识别通过以上的分析，本项目主要风险因素在于果汁质量风险、国际果汁市场价格变动、市场竞争。。27 10.1.1果汁质量风险近年来，欧美各国不断提高果汁进口质量标准，特别是对于果汁中的农药残留量有着极其严格的要求，我国果汁出口企业也屡次遭受退回等问题。因此果汁质量问题要特别引起重视，它关系着企业的形象和生死存亡。10.1.2国际果汁市场价格变动风险由于果汁其他产地价格下降，或者人民币汇率大幅度提升，或者其他一些不利因素，都将使国内果汁销售面临风险。10.1.3市场竞争在我国果汁行业比较激烈的竞争格局下，存在着一定的销售压力。10.2降低和防范风险的对策根据对各种风险因素及风险程度的分析，项目面临的主要风险已经明确，针对这些风险因素提出如下的防范和降低风险的对策，提请项目有关各方考虑。①加强质量管理、树立品牌营销战略。加强公司自有品牌的培育，加强质量保证体系的建设和销售渠道的建设，通过分层次的市场推介活动，提高项目产品的品牌形象和市场竞争力。②加强原料采购过程的质量管理，确保收购原材料的品质十一可行性研究结论及建议鉴于本项目原料及能源动力供应优势明显，同时又具有良好的财务效益和较强的抗风险能力，能够充分利用XXXX县的现有资源，业主单位又有着较强的实力和良好的信誉，建议项目业主单位科学规划、周密安排，在采取有效措施规避和防范风险，做好资金筹措准备工作（含应急预案）及采购、生产、销售、质量控制等前期准备工作后，按计划实施本项目，以实现预期的效益。27'