年产1万吨优质浓缩橙汁生产加工和农业产业化新建项目可行性研究报告 21页

'目录第一章总论611.1项目单位基本情况611.2项目基本情况611.2.1项目名称、建设性质及建设地点611.2.2产品方案及规模611.2.3品种、技术、设备方案611.2.4土建工程621.2.5建设期限621.2.6投资结构及资金来源621.2.7项目效益621.3可行性研究报告编制依据631.4综合评价63第二章背景及必要性63第三章项目选址与建设条件633.1建设地点选择63第四章市场分析与销售方案64第五章建设方案645.1产品方案和建设规模645.2建设规划和布局645.3建设标准和产品标准645.4技术（工艺）方案645.4.1技术路线及流程645.4.2品种及主要技术来源的可靠性和可得性645.4.3主要技术参数645.4.4物料平衡分析645.5设备选型方案655.6主体工程方案675.7辅助工程及其它工程方案685.8项目实施进度安排68第六章环境影响评价及节能减排措施69第七章项目组织与管理6921 7.1组织机构与职能划分697.2劳动定员697.3管理措施707.4技术培训707.5劳动安全、卫生与消防70第八章投资估算与资金来源708.1投资估算依据708.2投资估算728.2.1总投资728.3资金来源738.3.1中央财政资金738.3.2地方财政配套资金738.3.3自筹资金及来源73第九章财务评价749.1评价原则、依据及参数749.2销售收入、销售税金及附加和增值税估算749.3成本估算759.4盈利能力分析779.5不确定性分析779.5.1盈亏平衡分析779.5.2敏感性分析789.6财务评价结论79第十章社会效益分析7921 21第十章社会效益分析第一章总论1.1项目单位基本情况1.2项目基本情况1.2.1项目名称、建设性质及建设地点项目名称：X县年产1万吨优质浓缩橙汁生产加工和农业产业化新建项目建设性质：新建建设地点：X县工业园区B区（X县XX镇）（城建3%）1.2.2产品方案及规模项目建成达成后拟达到年产650Bx浓缩橙汁1万吨，橙茸0.5万吨，柑桔油70吨，果渣饲料1.2万吨。1.2.3品种、技术、设备方案1、项目主要产品及技术来源2、主要购置设备项目拟购置生产设备172台（套），总图运输设备1套，辅助设施设备1套，环保用设备1套，具体选用设备清单见附表2-2。21 第十章社会效益分析1.2.4土建工程本项目总用地面积99.88亩，总建筑面积16579平方米，其中：生产车间15615平方米，辅助用房964平方米，道路及广场24805平方米，绿化工程26485平方米。1.2.5建设期限本项目建设期限为2012年1月至2012年12月。1.2.6投资结构及资金来源1、总投资及其构成项目总投资万元，其中：工程费用万元，工程建设其它费用万元，预备费万元，流动资金万元。2、资金来源申请国家农业综合开发资金180.0万元（全部无偿），地方财政配套资金120.0万元（全部无偿），业主自筹万元。1.2.7项目效益1、经济效益项目扩建达产后A食品有限公司将达到年产650Bx浓缩橙汁1万吨，橙茸0.5万吨，柑桔油70吨，果渣饲料1.2万吨的生产能力，实现年销售收入万元，年利润总额万元，年净利润万元，项目总投资利润率为％，财务内部收益率为%，大于项目基准21 第十章社会效益分析收益率8%，由此可见实施该项目的经济效益显著。另外，项目税后投资回收期为年（含建设期1年），低于同类工程。以上数据充分说明项目有较强的盈利能力。2、社会效益1.3可行性研究报告编制依据1.4综合评价第二章背景及必要性第三章项目选址与建设条件3.1建设地点选择本项目选址坚持交通便利、供水、供电，通讯等公用设施的配套条件良好的原则，经过多方考察、论证，项目地址位于X县工业园区B区（X县XX镇），总用地面积99.88亩，该用地为企业征用土地，属工业用地范畴。21 第十章社会效益分析第四章市场分析与销售方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模本项目为柑橘加工新建项目，项目达产后将形成年产650Bx浓缩橙汁1万吨生产规模，所产优质浓缩橙汁全部为纯天然的绿色饮品。公司采用“基地+农户+公司”的经营模式，主要产品为浓缩橙汁、橙茸，柑桔油和果渣饲料。5.2建设规划和布局5.3建设标准和产品标准本项目建设的浓缩橙汁生产加工厂房必须为国际化标准厂房，项目所产的产品必须通过QS认证或ISO9001体系认证。21 第十章社会效益分析5.4技术（工艺）方案5.4.1技术路线及流程5.4.2品种及主要技术来源的可靠性和可得性5.4.3主要技术参数5.4.4物料平衡分析物料平衡是指产品或物料的理论产量或理论用量与实际产量或用量之间的比较，并适当考虑可允许的正常偏差。1、柑橘等原材料物料平衡分析本项目需柑橘13万吨，主要向X县柑橘生产乡镇的农户收购。X县是柑桔的主产区，现有柑桔1.94万公顷，年产量15万吨，若出现本项目的柑橘供应不足，可向三峡库区周边其他区县购买。2、塑料袋、包装纸箱和马口铁桶等辅助燃料物料平衡分析本项目需270kg马口铁桶4万个，12kg包装纸盒42万个，50kg塑料袋24万个，塑料袋、包装纸箱和马口铁桶由当地或外地相关企业提供，并以合同方式订货供应，能够满足项目生产需求。3、水、电、煤等燃料及动力物料平衡分析由于本项目位于X县工业园区，其用水用电用煤均可得到保障。5.5设备选型方案表5-1项目选用的详细设备清单单位：台/套万元21 第十章社会效益分析序号设备名称规格型号台/套单价（万元）总价（万元）备注一生产设备　　　　　11级刮板提升机40吨／小时13.53.5　2去叶栅栏40吨／小时11.11.1　32级刮板提升机40吨／小时166　4室内储料仓40吨／小时133　5室内料仓平带输送机40吨／小时12.12.1　6毛刷洗果机40吨／小时18.98.9　7三级刮板提升机40吨／小时13.23.2　8滚杠拣果台40吨／小时15.55.5　9尺寸分级机40吨／小时1132132进口10倾斜式喂料带8吨／小时126.626.6　11余果返回带3吨／小时115.217.5　12全果榨汁机3吨／小时121201440进口13全果榨汁机40吨／小时23060国产14果汁收集管及榨机下料斗40吨／小时140.45.6　15皮渣螺旋输送搅笼40吨／小时118.618.6　16果核螺旋输送搅笼40吨／小时111.211.2　17果油螺旋输送搅笼40吨／小时111.211.2　18室内倾斜出渣螺旋搅笼8吨／小时15.35.3　19洗核机8吨／小时15.65.6　20果核出料搅龙40吨／小时12.72.7　21室外倾斜出渣螺旋搅笼40吨／小时16.86.8　22室外水平出渣螺旋搅笼40吨19.99.9　23果渣储仓20吨／小时18.88.8　24旋风分离器15吨／小时21.11.1　25果汁精制机8吨／小时1120120进口26刮板精制机10吨／小时19.59.5　27果汁精分碟片分离机5T/H2180360　28果桨搅龙20吨／小时11.81.8　29果油精制机10吨／小时114.614.6　30果油粗分碟片分离机1吨／小时21224　31果油精分碟片分离机20吨／小时188　32果油水循环附件20T/H12.12.1　21 第十章社会效益分析33旋转式水过滤机20T/H14.54.5　34旋转式水过滤机附件57000×5000×360012.22.2　35榨汁机平台2000×2000×600136.835736.8357　36油精制机、洗核机平台计算机控制11.81.8　37自动化控制　12828　25果汁蒸发器　117431743进口26果肉杀菌机　1140140进口28无菌罐装机　1148148进口27单头罐装机GFDBNL-30021.12.2　34冷却塔　28.1516.3　35水泵及不锈钢泵　38138　37空气压缩机　18.38.3　38水处理设备304材料12.22.2　39不绣钢罐体　244.67112　50高低压配电　1104.8104.8　51低压配电柜　306.56.5　52电缆60吨1批45.245.2　55地磅　16.436.43　57果渣烘干设备　1468468　58设备维修工用具300HP177　59冷库及冰水机组10吨／小时1983983　61CIP清洗系统　15757　　小计　　　6303　二总图运输设备（叉车、汽车、办公设备）　1批6565　三辅助设施设备（蒸汽锅炉、生活锅炉等）　1批101.5101.5　四环保用设备（污水处理等）　1批339339　　以上合计　　6808　21 第十章社会效益分析5.6主体工程方案本项目总用地面积99.88亩，总建筑面积16579平方米，其中：生产车间15615平方米,单价900/平方米，辅助用房964平方米，750/平方米，道路及广场24805平方米，200/平方米，绿化工程26485平方米，80/平方米。5.7辅助工程及其它工程方案目前项目所在园区内供水、供电、供气等基础设施建设情况良好，厂区供水、供电、供气可直接在园区原有管线上进行延伸布线以满足生产建设需要。5.8项目实施进度安排本项目建设工期为2012年1月至2012年12月。具体上述进度安排如下：2012年1月底前，完成项目立项等前期筹备工作；2012年2月—2012年6月，完成优质浓缩橙汁生产厂房主体工程；2012年6月—2012年8月，完成生产设备的选型、订货、采购。2012年9月—2012年10月，完成生产设备的运输到位，完成优质浓缩橙汁项目附属工程；2012年10月—2012年11月，完成生产设备的安装调试；2012年11月—2012年12月，完成后续收尾工程，项目竣工验收；21 第十章社会效益分析2013年1月，项目投入生产。第六章环境影响评价及节能减排措施第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.2劳动定员A食品有限公司全年生产日为：290天。厂部、财务部、销售公司为白班制；其它科室和生产车间为两班制或三班制。全厂总定员：339人。其中：技术人员：56人；管理人员：16人；生产人员：259人；服务人员：8人。全厂定员及人员构成见表7-1。表7-1定员及人员构成表序号部门工人技术人员管理人员服务人员小计备注橙汁车间1051941129三班制果渣饲料车间6433171三班制橙茸车间553260冻库31421 第十章社会效益分析锅炉房718三班制包装仓库、冷库44三班制电工房44三班制污水处理站44机修组718二班制总经办33白班制生产技术部44白班制设备部22二班制品管部66白班制财务部44白班制采供部44白班制行政部6612白班制销售公司22白班制4苗木繁育基地885技术培训中心22合计259561683397.3管理措施7.4技术培训7.5劳动安全、卫生与消防第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据1、该项目工程费用为万元，其估算参照下列定额或指标21 第十章社会效益分析（1）《重庆市建设工程设计概算编制规定》（渝建发[2006]47号）；（2）《重庆市建筑工程概算定额》（2008年）；（3）《重庆市市政工程概算定额》（2008）；（4）《重庆市安装工程概算定额》（2008）；（5）目前市场上相关的设备、仪器等的市场价格（询价）；（6）类似工程估算指标及现行市场材料价格等资料。2、设备费用估算说明设备费用包括设备购置费（包括运杂费）和安装费（含安装材料费、油漆、保温等）两部分费用。设备购置费通过向设备制造厂或供货商询价后进行估算，设备安装费根据设备的类型取设备购置费的一定比例。本项目经测算设备购置及安装费为万元。3、工程建设其它费用估算本项目工程建设其他费用包括：征地费、苗圃基地基础投入、前期工程咨询费、勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费、工程造价咨询费、工程招投标代理费、其他相关费用等，经测算共计万元。（1）征地费，该项目需征地99.88亩，按9万/亩计算，经测算该费用为898.92万元。（2）前期工程咨询费，根据渝价[2000]352号文计取，经测算为23万元。（3）勘察设计费，根据原国家计委和建设部联合发布的计价格[2002]10号文计取，经测算为209万元。21 第十章社会效益分析（4）建设单位管理费，根据渝财建[2002]394号文计取，经测算为128万元。（5）工程监理费，根据渝价[2000]352号文计取，经测算为146万元。（6）工程造价咨询费，根据渝价[2000]352号文计取，经测算为31万元。（7）工程招标代理费，根据计价格[2002]1980号文计取，经测算为40万元。（8）技术引进费，包括技术合作费、柑橘新品种引进、农户种植技术培训等，估算为45万元。（9）其他相关费用，包括建设工程实施过程按规定应缴纳的各类管理费用及手续费等其他费用（工程质量监督费、工程保险费等），该费用经测算为60万元。（10）预备费：基本预备费按土建工程投资和设备购置费及工程建设其他费用合计的5%计取，涨价预备费按计取。8.2投资估算8.2.1总投资本项目总投资万元，其中建设投资万元，流动资金万元。1、建设投资本项目建设投资万元，其中：工程费用21 第十章社会效益分析万元，工程建设其它费用万元，预备费用万元。2、流动资金流动资金估算采用分项详细估算法。估算得项目满负荷生产年份需流动资金万元。流动资金的30%由企业自筹（资金来源为企业自有资金），项目流动资金为万元。8.3资金来源8.3.1中央财政资金申请国家农业综合开发资金180.0万元（全部无偿）。8.3.2地方财政配套资金地方财政配套资金按中央财政资金的66.6%计算，合计120.0万元（全部无偿）。8.3.3自筹资金及来源需业主自筹资金万元，来源于单位银行存款。详见附件。表8-1资金来源表单位:万元项目合计比例金额中央180.0地方120.0业主自筹合计100.0%21 第十章社会效益分析第九章财务评价9.1评价原则、依据及参数9.1.1原则1、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；2、遵循费用与效益识别的有无对比原则；3、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；4、在计算期内不考虑通货膨胀因素。9.1.2依据1、国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；2、国家现行的财税政策、会计制度与相关法规；3、建设方案；4、业主提供的基础资料。评价参数项目建设期1年，财务评价计算期取11年。项目融资前税前财务基准收益率为8%，基准投资回收期为8.3年。9.2销售收入、销售税金及附加和增值税估算9.2.1销售收入估算21 第十章社会效益分析项目达产年产出650Bx浓缩橙汁1万吨，橙茸0.5万吨，柑桔油70吨，果渣饲料1.2万吨。650Bx浓缩橙汁14000元/吨(铁桶装),橙茸7000元/吨，柑桔油5万元/吨，果渣饲料1500元/吨，可实现年销售收入万元。9.2.2销售税金及附加和增值税估算本项目的销售税金及附加，由增值税、城市维护建设税、教育费附加等税费组成。增值税税率为17％，城市维护建设税、教育费附加，分别按增值税的7％和3％缴纳。9.3成本估算9.3.1项目成本估算1、经营成本估算（1）外购原辅材料费外购原辅材料费用，根据产品的原辅材料、包装材料的耗量及现行市场价测算其费用。原材料：650Bx浓缩橙汁所用柑橘13万吨，800元/吨。辅助材料：270kg马口铁桶40280个，单价180元/个；12kg包装纸盒48万个，单价3元/个；50kg塑料包装袋24万个，单价1.00元/个。（2）外购燃料及动力费燃料耗量根据同类项目生产统计数据估算，动力耗量根据工艺设计和类似项目生产统计数据综合估算，燃料价格按当地市场价格计算，电价按当地电网工业用电价格计算。表8-2水电气耗用表21 第十章社会效益分析名称单价达产年耗用量自来水4.5元/立方米45.5万立方米天然气1.5元/立方米32.5万立方米电0.52元/千瓦时650万千瓦时（3）工资及福利费根据项目所需人数及人均年工资进行测算。职工339人，人均基本工资为1200元/月，福利按工资总额的14%计。（4）修理费修理费以固定资产原值为基数按一定比例提取。（5）制造费用制造费用按固定资产原值的%计算。（6）管理费用管理费用按计算。（6）销售费用销售费用取销售收入的％。达产年经营成本为万元。9.3.2项目总成本估算1、折旧费、摊销费、财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为20年，设备及安装工程折旧年限为10年，残值率为5%。土地使用权按50年摊销。财务费用为建设投资贷款生产期利息与流动资金贷款利息之和。21 第十章社会效益分析估算得，项目折旧费为万元，摊销费为万元。通过上述估算，正常生产年份总成本费用为万元。9.4盈利能力分析9.4.1盈利能力分析表9-3盈利能力指标表序号指标名称（达产年）指标1财务内部收益率税前（%）税后（%）2财务财务净现值税前（万元）税后（万元）3动态投资回收期（含建设期1年）税前（年）税后（年）9.4.2清偿能力分析本项目无银行借款，不做偿债能力分析。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析以达产后年份的数据为基础进行，该年总成本费用为万元，可变成本为万元，固定成本为万元，年销售收入为万元，销售税金及附加为万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：BEP（利用率）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-增值税-销售税金及附加–增值税）×100%21 第十章社会效益分析=%根据计算数据绘制盈亏平衡分析图，如图9-1。图9-1盈亏平衡分析图盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的%即年产量达到吨时，企业就可以保本，说明项目具有较强的抗风险能力。9.5.2敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资、经营成本、产品价格。上述各单因素变化±5%、±10%、时对项目财务内部收益率的影响程度见表9-2。表9-2敏感性分析表变化率（%）　-10-50510基本方案建设投资产品价格经营成本基准收益率根据敏感性分析表所示数据绘制敏感性分析图，如图9-2。图9-2敏感性分析图21 第十章社会效益分析从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对上述各单因素变化的敏感程度从高到低依次为。敏感性分析表明是最敏感的因素，当……根据上述敏感性分析表明，项目具有的抗风险能力。9.6财务评价结论通过对项目盈利能力、清偿能力和不确定性分析的相关指标测算，该项目有的盈利能力，的清偿能力和抗风险能力。其经济效益明显，财务评价可行。第十章社会效益分析21'