张家港市餐厨废弃物收集处理项目可行性研究报告 15页

'张家港市餐厨废弃物收集处理项目一、项目概况1、项目名称张家港市餐厨废弃物收集、运输及综合处置项目（以下简称“本项目”）2、项目地址张家港市杨舍镇，张家港市工业固体废弃物安全填埋场二期规划地块南侧。3、项目内容本项目为张家港市建设管理局代表张家港市人民政府就张家港市餐厨废弃物收集、运输及综合处置（一期）项目，与本公司及湖南中联重工科技有限公司设立合资公司（江苏晨洁再生资源科技有限公司）签订特许经营权协议，授予本公司之项目公司来承担本项目的投资、融资、建设、运营与维护。在协议规定的特许期限内，张家港市建设管理局按特许经营协议约定购买项目公司的餐厨废弃物处理服务。政府部门则拥有对本项目的监督权、调控权。特许期届满，项目公司将本项目设施完好的无偿移交给政府部门。项目建设规模：工程按“一次规划、分期实施”原则进行建设，一期工程处理食物残余200t/d，废弃动植物食用油脂40t/d；二期工程处理能力增至餐厨废弃物395t/d。项目特许经营期：25年（含建设期）。4、项目计划实施进度预计本项目建设期为1年，运营期为24年，并最终无偿移交给张家港市建设管理局。具体时间表及关键点见下表：关键点时间项目公司组建2012年6月建设开始2011年7月建设周期1年建设完工2013年6月运营开始日2013年6月特许经营期25年（含建设期）5、投资估算和资金筹措本项目主要投资为张家港市餐厨废弃物收集、运输和处理工程的建设、建设期利息和铺底流动资金。经测算本项目工程总投资为13,746.93元，其中：工程投资9,351.62万元，第二部分工程建设其他费用3,062.98万元，预备费993.17万元，建设期利息163.75万元，流动资金175.41万元。项目投资所需资金来源为：1、长沙中联重工公司拟出资5,639万元，资金来源为首次公开发行所募集之超募资金；2、拟向商业银行借款5,000万元；3、张家港市作为第二批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市，获得国家财政补贴3,108万元。6、财务效益15 项目实施后，按照日处理食物残余200吨，废弃动植物食用油脂20吨，餐厨废弃物处理服务单价239.5元/吨测算，每年可实现营业收入（不含税）3,831.7万元，年均利润总额491.9万元，年均净利润总额为384.7万元。财务内部收益率（税后）为7.52%，投资回收期（税后）为12.41年，投资收益率为6.82%，项目内部收益率高于现行银行5年期以上长期贷款利率，项目具有可行性。二、项目投资的必要性1、产业背景餐厨垃圾是食物垃圾中最主要的一种，主要是餐饮企业、机关和学校食堂等公共餐饮服务部门所产生的食用残余（泔脚）。清华大学环境系固体废物污染控制及资源化研究所的统计数据表明，中国城市每年产生的餐厨垃圾不低于6000万吨,餐厨垃圾处理已成燃眉之急。随着人口的增加、餐饮业的持续快速发展,餐厨垃圾产生量也将逐年增长,增速预计将在10%以上。餐厨垃圾若处理不善则会对水体、大气产生污染,若餐厨废油回流餐桌,则会对居民身体健康造成损害。建设餐厨垃圾处理厂，长久地提供餐厨垃圾处理服务，通过资源化途径，实现餐厨垃圾无害化处理，从源头上阻止了有害物质进入人类的食物链，为保障食品卫生安全和市民的身体健康奠定了基础，可以彻底解决餐厨垃圾污染问题。2、区域背景目前张家港市绝大部分的餐厨垃圾还处于不规范的收集、消纳状态。部分偏远、零星分布的餐饮网点直接将餐厨垃圾随意倾倒，容易引起二次污染。随着张家港市的经济发展，流动人口的不断增加，餐饮业日趋发达，因而餐厨垃圾的产量越来越大。如果不对其进行统一管理和处置，不仅造成严重的环境污染，而且严重威胁市民的身体健康与生命安全。3、政策背景国家“十二五”规划中明确提出：“十二五”将对餐厨垃圾实施分类收集处置，且到2015年50％的设区城市初步实现餐厨垃圾分类收运处理”。为推动餐厨废弃物资源化利用和无害化处理，保障食品安全，国家和江苏省出台了相关政策。2010年3月18日国家食品药品监督管理局办公室下发了《关于“严防地沟油”流入餐饮服务环节的紧急通知》；2010年5月，国家发展改革委、财政部、住房城乡建设部会同环境保护部、农业部以城市为单位，启动了餐厨废弃物资源化利用和无害化处理城市试点工作；2010年7月国务院办公厅下发了《关于加强地沟油整治和餐厨废弃物管理的意见》，要求加强餐厨废弃物收运管理，规范餐厨废弃物处置，推进餐厨废弃物资源化利用和无害化处理。中央财政采取预拨与清算相结合的综合财政补助方式，在全国开展城市餐厨废弃物资源化和无害化处理试点工作，张家港成为国家第二批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市。2011年6月1日施行了《江苏省餐厨废弃物管理办法》，进一步规范了餐厨废弃物收运、处置行为，加大了对餐厨垃圾的管理力度。4、项目实施的可行性（1）张家港市日益增长的餐厨废弃物处置需求为本项目成功实施提供了巨大的市场发展空间《张家港市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》要求“积极推行废弃物再生利用，建设再生资源利用系统”。近五年来，张家港市居民消费水平和商业发展水平提高很快，人均可支配收入明显增加。结合发达国家类似经营，随着经济的发展，人们生活节奏的加快，选择在外就餐频率将逐步提高，餐厨垃圾仍将持续增长。有效的餐厨废弃物处置需求的不断增长，给本项目成功实施提供广阔的市场空间。（2）上海依路强大的技术优势为项目实施提供了可靠的技术保障由于我国特有的饮食文化，我国餐厨垃圾的含水率超过90%，无论餐厨垃圾运用何种工艺进行处理，最终都将面临大量的高负荷有机废水的处理问题。因此，公司作为国内垃圾渗滤液处理行业的领先技术企业，向餐厨垃圾处理业务进行产业链延伸具备先天的技术优势。上海依路坚持自主创新与合作研发，不断改进技术、完善工艺，发展了适宜中国餐厨垃圾特点的系统解决方案，为项目成功实施提供了技术保障。15 三、市场分析根据目前张家港市人均餐厨垃圾产量及规划人口，预测餐厨垃圾产量达到200吨/天。随着未来张家港经济的不断发展和消费水平的提高，未来餐厨垃圾产量将不断提高。本项目为政府特许经营项目，已按照政府公开招标的规定履行了相关程序。公司获得该项目后，在规定的特许经营期限（25年）内，只要提供的服务达到特许经营协议约定的标准，将具有一定的市场独占性。四.项目方案设计和规划1、服务范围及对象本项目的服务范围为：张家港市主城区以及其它下属乡镇。主要服务对象为：张家港市区范围内的餐厨废弃物，是指除居民日常生活以外的食品加工、餐饮服务、集体供餐等活动中产生的食物残余和废弃食用油脂等废弃物。2、餐厨废弃物产生和处理处置情况目前张家港市尚未就餐厨垃圾产量进行详尽统计。考虑到餐厨垃圾废弃物的产量和服务范围内的人口数量关系密切，因此采用规范人口与人家垃圾产量双因素进行预测。根据《张家港市统计年鉴（2010）》，2010年末张家港市区常住及流动人口人口200万人。参照国内部分类似大中城市的餐厨垃圾产生量资料，城市餐厨垃圾产生量平均值为每万人日产1.17吨，波动范围为0.81～1.50吨。根据周边城市如苏州等地调研数据，目前餐厨垃圾产量基本为生活垃圾产量的1/10。按张家港市生活垃圾人均垃圾产量约1kg/人·d测算，餐厨垃圾人均产量指标平均值约为0.1kg/人·d。根据人均餐厨垃圾产量及规划人口，预测餐厨垃圾产量达到200t/d。3、处理规模本项目主要处理对象为张家港餐厨废弃物。项目一期工程处理规模为餐厨垃圾200t/d，地沟油40t/d，并预留发展空间。远期收运处理率提高后，餐厨垃圾处理规模将增加至300t/d。4、排水条件根据要求，车间各类污水不得外运或自行处理后排放，须由管道收集后进行预处理，达到以下允许接纳的水质标准后，通过提升泵输送至张家港生活废弃物处理中心渗滤液处理厂内进行处理（管道长度约500m，铺设费用列入工程投资），污水规模不应超过250吨/日；污水中主要污染物浓度不能超出下列指标：CODCr≤15000mg/L；TN≤2400mg/L；NH3-N≤2000mg/L；SS≤2000mg/L。5、固体废弃物处置（1）沼渣：厌氧消化后排出的发酵液采用脱水机进行脱水，脱水后的沼渣含水率应低于80%。对这一部分沼渣采用好氧堆肥工艺进行无害化处理，制成有机肥料进行资源化利用，用于苗木、园林绿化等。（2）固形物：预处理中自动分选出的塑料瓶（袋）、金属等杂物经分选后，储存外运，资源回收利用。剩余无机物及惰性物质（干重小于餐厨废弃物重量的3%，含水率不大于60%）运输至张家港市生活废弃物处理中心进行填埋处理。6、《设计和工艺设备水平》编制依据编制本项目的《设计和工艺设备水平》方案，除了遵守《江苏省餐厨废弃物管理办法》外，还将符合本项目所涉及的总图工程、发电工程、电气工程、自动化控制工程、给排水工程、通风及空气调节工程、动力工程和建筑、结构工程等诸多相关工程技术的国家强制性标准的规定。15 根据张家港市餐厨废弃物处理项目的功能定位，为实现垃圾处理的资源化、减量化、无害化目标，拟建设十个工艺系统，详见工程概况介绍五、工程概况处理量为200吨每天的餐饮垃圾，按每天工作20小时设计。处理要求：废水排放达到当地纳管排放；固废（拣出杂物）外运填埋（或焚烧）；废气排放达到《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93);噪声排放达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008);物料经过分拣、高温蒸煮、压榨固液分离、油脂提取后，固渣烘干生成饲料添加剂。1、物料概况餐厨垃圾是指除居民日常生活以外的饮食服务、单位供餐等活动中产生的食物残余和废弃食用油脂，俗称泔水。餐厨垃圾的组成、性质和产生量受社会经济条件、地区差异、居民生活习惯、饮食结构、季节变化的不同而有所差别，主要特点为：（1）高含水率。餐厨垃圾的含水率高（水的质量分数大于80％），这给其收集、运输和处理都带来很大难度。垃圾渗滤水可通过地表径流和渗透作用，污染地表水和地下水，而且由于餐厨垃圾单位质量的热值在2100KJ/Kg左右，不能满足垃圾焚烧发电的热值要求。（2）易腐烂。餐厨垃圾中有机物含量高（约占干物质质量的95％以上），易腐败发臭，易滋生病菌，会造成疾病的传播。（3）营养丰富。除了有机物含量高外，餐厨垃圾还富含氮、磷、钾、钙以及各种微量元素，具有营养元素齐全，再利用价值高等特点。厨余中的糖含量比率大，而泔脚则以蛋白质、淀粉和动物脂肪类等为主要成分，且含盐、油脂量高。根据对多个典型城市餐厨垃圾的研究，我国餐厨垃圾典型组成成分见下表：表2-1餐厨垃圾典型组成成分成分平均水分油脂生活垃圾（绝干）固体有机物（绝干）合计含量80％左右2％左右8％左右10％左右100％由上表可见，来自餐饮行业及单位食堂的餐厨垃圾，具有油脂含量高，有机质多，水份多。其成分可能包括但不限于：油、水、果皮、蔬菜、米面、鱼、肉、骨头以及废餐具、玻璃容器、金属器物、塑料、纸巾等，较为复杂。2、处理工艺介绍（方案一）（1）工艺描述根据项目建设目的和原则，并充分考虑项目的经济性、可靠性、合理性与现有条件，确定处理工艺采用分拣、高温蒸煮、压榨固液分离、油脂提取、固渣烘干生产成饲料添加剂的综合处理工艺。整个餐厨垃圾处理工艺包括以下几个工艺系统：1）接收系统2）分拣系统3）高温蒸煮系统4）压榨固液分离系统5）三相分离系统15 6）烘干系统7）除杂粉碎系统8）冷却打包系统9）除臭系统10）污水处理系统（2）工艺流程简述厨垃圾经收运系统经餐厨垃圾处置厂并在处置厂内首先进行地磅斤检，然后进入处理车间进行卸料，收集车将车内的固态和液态垃圾一同卸入受料斗内，再经设置在接料斗底部无轴螺旋输送机输送至分拣机；分拣机对垃圾进行机械分拣。拣出Φ50mm以上的粗大杂物，进入链板输送机；筛下物由螺旋输送机送至连续式高温蒸煮机；然后经螺旋输送至压榨固液分离机。压榨出的液态经过配套的三相离心机进行提油。离心产物液接入污水处理系统后排入市政污水管网。离心产物固渣和压榨产物固渣进入烘干系统。烘干后的餐厨进入震动除杂设备，后经粉碎机粉碎后输送至冷却打包系统，如此将餐厨高效地生产成为饲料添加剂。分拣出杂物和震动除杂的杂物由链板输送机输送至垃圾自卸车进行填埋或焚烧。3、处理工艺介绍（方案二）（1）工艺描述根据项目建设目的和原则，并充分考虑项目的经济性、可靠性、合理性与现有条件，确定处理工艺采用分拣、粉碎、高温蒸煮、油脂提取、固渣发酵、固渣烘干生产成饲料添加剂的综合处理工艺。整个餐厨垃圾处理工艺包括以下几个工艺系统：1）接收系统2）分拣系统3）粉碎系统4）高温蒸煮系统5）发酵系统6）三相分离系统7）烘干系统8）除杂粉碎系统9）冷却打包系统10）除臭系统11）污水处理系统（2）工艺流程简述厨垃圾经收运系统经餐厨垃圾处置厂并在处置厂内首先进行地磅斤检，然后进入处理车间进行卸料，收集车将车内的固态和液态垃圾一同卸入受料斗内，再经设置在接料斗底部无轴螺旋输送机输送至分拣机；分拣机对垃圾进行机械分拣。拣出Φ50mm以上的粗大杂物，进入链板输送机；筛下物由螺旋输送机送至鄂式粉碎机粉碎，再进入连续式高温蒸煮机；然后经螺旋输送至压榨固液分离机。压榨出的液态经过配套的三相离心机进行提油。离心产物液接入污水处理系统后排入市政污水管网。离心产物固渣进入发酵及烘干系统。烘干后的餐厨进入震动除杂设备，后经粉碎机粉碎后输送至冷却打包系统，如此将餐厨高效地生产成为饲料添加剂。分拣出杂物和震动除杂的杂物由链板输送机输送至垃圾自卸车进行填埋或焚烧。4、餐厨垃圾处理饲料工艺流程图(方案一）15 5、餐厨垃圾处理饲料工艺流程图(方案二）6、设备介绍（方案一）（1）接料系统1）垃圾接收系统由接料装置、配套液压动力系统组成。2）经地磅称重计量后的餐厨垃圾收运车驶进处理厂卸料大厅，将餐厨垃圾倒入接料装置的接料斗中。接料装置设置有液压顶盖自动启闭装置以防止废气扩散，物料通过底部的无轴螺旋输送机输送至下一处理单元。3）接料设置配套的无轴螺旋输送机有变频调速功能，可反向转动，防止物料卡阻，有效解决国内餐厨垃圾容易堵塞的问题。4）该系统有如下特点：◆接收斗底部采用无轴螺旋接料并输送，防止物料卡死。◆无轴螺旋输送机采用变频控制，可调节转速，实现输送量的调节。◆接收斗设置液压盖板，不卸料时可关闭防止臭气外溢。15 （2）分拣系统接料装置出料含有大量杂物，且有大量纤维、布条、塑料等易缠易堵之物，若不能有效拣出这些杂物将对后续处理设备正常运转带来严重影响。分拣机能快速将物料打散，并拣出粒径大于50mm的杂物，杂物落入链板输送机，筛下物有螺旋输送机送至高温蒸煮机入口。该系统具有处理能力大、拣出率高、防卡死，运行稳定的特点。（3）连续高温蒸煮系统经过分拣机分拣后的筛下物经螺旋输送至连续高温蒸煮设备，由140℃的蒸汽间接加热至物料接近70℃。该系统臭气收集方便，且物料连续输送，不影响下一道工序。（4）压榨固液分离系统加热至70℃的物料经螺旋输送至压榨设备，分成液和固，压榨后固渣含水率68-70％，该设备不但加快了物料烘干速率，且方便后续三相分离工艺中提取油脂。（5）三相分离系统压榨后液采用离心泵送至三相卧式离心机，三相分离出的水相直接接入污水处理系统处理后再进入市政污水管网，固渣落入螺旋输送机进入后续烘干系统，油脂接入油脂暂存槽。三相分离设备残油率可做到1％。（6）烘干系统采用蒸汽间接烘干，将物料烘干至含水率12％以下。（7）除杂粉碎系统除杂是为了进一步将无机杂质筛分去除，提高有机质成分。该除杂设备采用震动筛分机，筛下物经螺旋输送至粉碎机粉碎。（8）冷却打包系统粉碎后的物料进入螺旋输送机，由风机提供的负压吸力将物料吸入旋风分离器，进行热量与饲料的分离，热量随风进入袋式除尘器过滤后从风机出口排空，物料进入混合器将饲料原料混均后进入自动称重打包机，进行定量自动装袋。（9）除臭系统本项目的废气主要污染因子为臭味，主要是对前处理接料和各主体设备散发的臭味加以收集和处理。废气处理后需满足《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93)中规定的恶臭污染物厂界标准中的排放标准。本项目臭味主要产生部位为卸料间、输送系统、高温蒸煮机和各主要生产设备，对这些部位进行负压收集后进入生物滤池除臭。具体处理工艺如下：1）各种恶臭气体处理方法的目的在于经过物理、化学、生物的作用，使恶臭气体的物质结构发生改变，消除恶臭。常规的恶臭气体常见处理方法有燃烧法、氧化法、吸收法、吸附法、中和法和生物法等。2）生物除臭是采用生物法通过专门培养在生物滤池内生物填料上的微生物膜对废臭气分子进行除臭的生物废气处理技术。3）当含有气、液、固三相混合的有毒、有害、有恶臭的废气经收集管道导入本系统后通过培养生长在生物填料上的高效微生物菌株形成的生物膜来净化和降解废气中的污染物。4）此生物膜一方面以废气中的污染物为养料，进行生长繁殖；另一方面将废气中的有毒、有害恶臭物质分解，降解成无毒无害的CO2，H2O,H2SO4,HNO3等简单无机物，从而达到除臭的目的。（10）污水处理系统15 经前面工序处理后，由于排出的污水含有少量的油、固体有机物、垃圾细小悬浮物；所以选用絮凝混凝+沉淀过滤的方法才能处理，絮凝混凝在药物的作用下，将细小的有机物及油脂絮凝成大粒径矾花，再经过斜板沉淀池沉淀下来，沉淀下来形成杂物污泥，污泥干化后外运，经斜板沉淀池出来的水，再经过过滤器，以保证废物颗粒不会排放出去，影响水质达标排放。7、设备介绍（方案二）（1）接料系统1）垃圾接收系统由接料装置、配套液压动力系统组成。2）经地磅称重计量后的餐厨垃圾收运车驶进处理厂卸料大厅，将餐厨垃圾倒入接料装置的接料斗中。接料装置设置有液压顶盖自动启闭装置以防止废气扩散，物料通过底部的无轴螺旋输送机输送至下一处理单元。3）接料设置配套的无轴螺旋输送机有变频调速功能，可反向转动，防止物料卡阻，有效解决国内餐厨垃圾容易堵塞的问题。4）该系统有如下特点：◆接收斗底部采用无轴螺旋接料并输送，防止物料卡死。◆无轴螺旋输送机采用变频控制，可调节转速，实现输送量的调节。◆接收斗设置液压盖板，不卸料时可关闭防止臭气外溢。（2）分拣系统接料装置出料含有大量杂物，且有大量纤维、布条、塑料等易缠易堵之物，若不能有效拣出这些杂物将对后续处理设备正常运转带来严重影响。分拣机能快速将物料打散，并拣出粒径大于50mm的杂物，杂物落入链板输送机，筛下物有螺旋输送机送至高温蒸煮机入口。该系统具有处理能力大、拣出率高、防卡死，运行稳定的特点。（3）连续式粉碎系统：经过分拣后的餐饮垃圾通过无轴螺旋输送机输入连续式粉碎系统，该系统粉碎能力强，震动噪音小，全封闭运行，对环境污染较小，该机配备专门的卧式震动筛，对餐饮垃圾再次进行分筛，确保粉碎后的餐饮垃圾基本无杂质。（4）连续高温蒸煮系统经过分拣机分拣及粉碎后的筛下物经螺旋输送至连续高温蒸煮设备，由140℃的蒸汽间接加热至物料接近70℃。该系统臭气收集方便，且物料连续输送，不影响下一道工序。（5）三相分离系统压榨后液采用离心泵送至三相卧式离心机，三相分离出的水相直接接入污水处理系统处理后再进入市政污水管网，固渣落入螺旋输送机进入后续烘干系统，油脂接入油脂暂存槽。三相分离设备残油率可做到1％。（6）发酵系统三相分离后的固渣加入适量的固体添加料（清糠）再进入发酵系统（共两个发酵单元），每个发酵单元的容积不超过5m³，并配备两套7.5KW搅拌器及蒸汽加热系统，经过发酵后的饲料再进入烘干系统。（7）烘干系统采用蒸汽间接烘干，将物料烘干至含水率12％以下。（8）除杂粉碎系统除杂是为了进一步将无机杂质筛分去除，提高有机质成分。该除杂设备采用震动筛分机，筛下物经螺旋输送至粉碎机粉碎。（9）冷却打包系统15 粉碎后的物料进入螺旋输送机，由风机提供的负压吸力将物料吸入旋风分离器，进行热量与饲料的分离，热量随风进入袋式除尘器过滤后从风机出口排空，物料进入混合器将饲料原料混均后进入自动称重打包机，进行定量自动装袋。（10）除臭系统本项目的废气主要污染因子为臭味，主要是对前处理接料和各主体设备散发的臭味加以收集和处理。废气处理后需满足《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93)中规定的恶臭污染物厂界标准中的排放标准。本项目臭味主要产生部位为卸料间、输送系统、高温蒸煮机和各主要生产设备，对这些部位进行负压收集后进入生物滤池除臭。1)具体处理工艺如下：2)各种恶臭气体处理方法的目的在于经过物理、化学、生物的作用，使恶臭气体的物质结构发生改变，消除恶臭。常规的恶臭气体常见处理方法有燃烧法、氧化法、吸收法、吸附法、中和法和生物法等。3)生物除臭是采用生物法通过专门培养在生物滤池内生物填料上的微生物膜对废臭气分子进行除臭的生物废气处理技术。4)当含有气、液、固三相混合的有毒、有害、有恶臭的废气经收集管道导入本系统后通过培养生长在生物填料上的高效微生物菌株形成的生物膜来净化和降解废气中的污染物。5)此生物膜一方面以废气中的污染物为养料，进行生长繁殖；另一方面将废气中的有毒、有害恶臭物质分解，降解成无毒无害的CO2，H2O,H2SO4,HNO3等简单无机物，从而达到除臭的目的。（11）污水处理系统经前面工序处理后，由于排出的污水含有少量的油、固体有机物、垃圾细小悬浮物；所以选用絮凝混凝+沉淀过滤的方法才能处理，絮凝混凝在药物的作用下，将细小的有机物及油脂絮凝成大粒径矾花，再经过斜板沉淀池沉淀下来，沉淀下来形成杂物污泥，污泥干化后外运，经斜板沉淀池出来的水，再经过过滤器，以保证废物颗粒不会排放出去，影响水质达标排放。8、热源系统主要由燃气锅炉、软水装置、分气缸组成。9、其它需求（1）用地需求房屋用地：约1500㎡(包括饲料仓库）（2）能源消耗表10-1预处理及厌氧发酵系统能耗表名称200t/d处理规模备注能耗（kwh/d）4000——蒸汽（t/d）100——六、项目投资规划本项目总投资为13,746.93元，其中：工程投资9,351.62万元，第二部分工程建设其他费用3,062.98万元，预备费993.17万元，建设期利息163.75万元，流动资金175.41万元。1、工程建设投资建设投资估算表见下表：单位：万元15 序号工程费用名称估算金额（万元）建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计1固定资产2,313.596,622.96409.164,062.0613,407.771.1工程费用2,313.596,622.96409.165.929,351.621.2其他费用3,062.983,062.981.3预备费用993.17993.171.3.1其他预备费993.17993.171.3.2涨价预备费2流动资金175.41175.413建设期利息163.75163.754合计2,313.596,622.96409.164,401.2213,746.932、预备费用本项目基本预备费按工程投资费用的8%进行估算，预计为993.17万元。本项目不考虑涨价预备费。3、流动资金经测算，本项目流动资金为175.41万元，等于正常营运第一年所需的流动资金。4、建设期利息本项目预计向银行贷款为5000万元，建设期利息按5年期以上长期贷款进行计算，利率为6.55%，建设期为1年。建设期利息按半年计息，预计建设期利息为163.75万元。七、项目进度1.项目进度公司预计于2013年7月开工，2014年6月开始试运营。项目主要时间节点如下：项目进度计划安排关键点时间项目公司组建2013年6月建设开始2011年7月建设周期1年建设完工2014年6月运营开始日2014年6月特许经营期25年（含建设期）2.项目分期投资计划表单位：万元序号项目第一年第二年合计15 一总投资12192.931554.0013746.931建设投资11853.771554.0013407.772建设期利息163.75163.753流动资金175.41175.41二资金筹措12192.93155413746.931项目资本金5638.935638.931.1用于建设投资5299.775299.771.2用于流动资金175.41175.411.3用于建设期利息163.75163.752债务资金500050002.1用于建设投资500050002.2用于建设期利息2.3用于流动资金三专项资金（政府补贴）155415543108八、财务效益分析1、营业收入预测（1）餐厨废弃物处理规模本项目按每天收运处置200吨食物残余，收运处置废弃动植物油脂20吨，年运行365天计算，年处理食物残余为7.3万吨，废弃动植物油脂7300吨。（2）食物残余收运处置价格本项目食物残余收运、处理服务费基准单价为239.5元/吨。（3）餐厨废弃物处理调价规则根据协议，在第三（3）个商业运营年及以后每隔三（3）年的次年在国家公布的物价综合上涨指数后，项目公司向张家港市城市管理局提出书面调价申请。如项目公司的调价申请符合协议规定，张家港市城管局应同意该调价申请。调整后的餐厨废弃物处理服务费从调整当年的初始月起算。（4）项目特许经营期本项目特许经营期25年（含建设期），建设期为12个月，运营期为240个月，并最终无偿移交给张家港市城市管理局。（5）项目收入估算项目公司的主要收入来源为餐厨废弃物处理服务费收入、生物柴油销售收入、售电收入、甘油和植物沥青销售收入、有机肥料销售收入和废金属及废塑料销售收入。根据测算预计项目运营期每年可实现收入3831.71万元，其中：15 餐厨废弃物年处理7.3万吨，服务费单价为239.5元/吨，预计实现收入1748.35万元；年提取生物柴油3226.6吨，按单价6420元/吨（含税）计算，预计生物柴油年销售收入1770.49万元；预计年销售电365.55kwh，按0.65元/kwh（含税）计算，预计年销售收入203.08万元；年销售甘油76.65吨，按1000元/吨（含税）计算，预计年销售收入6.55万元；年销售植物沥青474.5吨，按2000元/吨（含税）计算，预计年销售收入81.11万元；年销售有机肥料1022吨，按50元/吨（含税）计算，预计年销售收入4.37万元；年销售废塑料492.75吨，按100元/吨（含税）计算，预计年销售收入4.21万元；年销售废金属226.3吨，按700元/吨（含税）计算，预计年销售收入13.54万元。2、总成本费用预测（1）资本金及融资拟投入项目公司的全部资本金共计人民币5,639万元，在项目公司注册时一次性投入；银行长期借款5000万元根据建设进度计划依次投入；国家补贴按招标文件，工程开工支付25%（777万），试运行开始支付25%（777万），工程竣工验收完成后获得剩余的1554万元。（2）总成本费用估算根据测算，本项目的运营期年均成本费用为3632.77万元。其中：年均固定成本2616.51万元，年均变动成本1016.26万元。3、税金增值税根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）第五条：“对销售自产的综合利用生物柴油实行增值税先征后退政策”。综合利用生物柴油，是指以废弃的动物油和植物油为原料生产的柴油。废弃的动物油和植物油用量占生产原料的比重不低于70%。根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115号）第二条：“对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税。垃圾处理是指运用填埋、焚烧、综合处理和回收利用等形式，对垃圾进行减量化、资源化和无害化处理处置的业务；污泥处理处置是指对污水处理后产生的污泥进行稳定化、减量化和无害化处理处置的业务”的规定，对餐厨垃圾综合处理业务取得的收入，免征增值税。第三条：“对销售下列自产货物实行增值税即征即退100%的政策”，（二）以餐厨垃圾、畜禽粪便、稻壳、花生壳、玉米芯、油茶壳、棉籽壳、三剩物、次小薪材、含油污水、有机废水、污水处理后产生的污泥、油田采油过程中产生的油污泥（浮渣），包括利用上述资源发酵产生的沼气为原料生产的电力、热力、燃料。生产原料中上述资源的比重不低于80%，其中利用油田采油过程中产生的油污泥（浮渣）生产燃料的资源比重不低于60%。根据本项目的技术方案和上述规定，生物柴油销售收入增值税实行先征后退；餐厨综合处理的服务费免征增值税；售电收入增值税即征即退100%。4、营业税金及附加根据2005年《国家税务局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复》，单位和个人提供的垃圾处置劳务不属于营业税应税劳务。根据国家和张家港市有关规定，城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加按照应交增值税税额的7%、3%和2%计算。5、企业所得税根据2007年3月颁布的新企业所得税法本项目企业所得税统一按25%测算，并根据2007年12月6日颁布的新企业所得税法实施条例，“企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税”15 ，假设营运1-3年所得税全免，4-6年所得税减半征收。6、财务评价主要经济指标一览表序号项目单位指标一投资水平1总投资估算万元13,746.932静态投资总额万元13,407.773日吨餐厨残余投资万元/吨67.04二建设期月12三资金筹措1自有资金万元5,6392银行贷款万元50003年限年64年利率%6.55%5其他来源万元3,108四经营成本万元1年经营成本万元2,794.542单位经营成本元/吨382.81五经营收入万元/年3,831.711餐厨废弃物处理收入万元/年936.442年均处理食物残余量吨73000.003食物残余处置收入万元/年1037.114废弃动植物食用油脂处置收入万元/年1858.16六主要财务指标1项目投资（所得税后）内部收益率%7.55%财务净现值（Ic=7.5%）万元35.77静态投资回收期年11.292自有资金（所得税后）内部收益率%7.52%财务净现值（Ic=7.5%）万元14.51静态投资回收期年12.413投资收益率%6.82%4投资利税率%9.81%5盈亏平衡点作业率%84.17%九、项目风险与应对15 1、敏感性分析通过对财务分析的敏感性测试，影响本项目的敏感性因素有建设投资总额、运行成本、服务价格以及处理规模等。详细分析见下表：不确定因素因素变化率（％）财务内部收益率（税后）基本方案0%7.55%投资总额（万元）+10%5.97%-10%9.52%服务价格（万元）+10%9.54%-10%5.42%运行成本（元/吨）+10%3.14%-10%11.22%处理规模（吨/日）+10%10.18%-10%6.51%建设周期延长3个月6.55%2、风险分析从上表中可以看出，其他因素保持不变的情况下，运营成本费用变化对财务内部收益率影响最大，其次是处理规模和服务价格，因此要保证预期的收益，要加强管理，杜绝浪费，控制好运营成本，同时确定合理的服务价格和保证充足的处理量，是保证收益的前提条件。同时，项目还存在一定的政策风险和技术风险。公用事业特许经营作为国家加快基础设施建设的一项政策具有现实的积极意义，但也可能导致财政压力，从长期来看，特许经营政策是否发生变更具有不确定性。3、风险规避措施（1）经营成本上升风险根据《招标文件》规定，对由物价上涨引起的经营成本上升，在第叁（3）个商业运营年及以后每隔叁（3）年的次年内在国家公布的物价综合上涨指数后，公司可以向张家港市城管局提出书面调价申请，如公司的调价申请符合协议规定，张家港市城管局应同意该调价申请；上述调整机制的存在能减少经营成本上升风险。不断提高生产技术，降低处理成本。另外，公司将在运行过程中提高管理水平，减少浪费，加强设备维护，延长设备零部件和整体设备的寿命，控制经营成本。（2）处理规模下降风险随着张家港市的经济发展，流动人口的不断增加，餐饮业日趋发达，因而餐厨垃圾的产量越来越大。公司将与政府相关部门加强沟通，逐步相关法规完善，提高其执行力度，确保规模以上的餐饮单位的餐厨垃圾都能根据国家和地方的法律法规，对餐厨垃圾进行规范化、收集运输和处置，确保公司餐厨垃圾处理规模，彻底解决张家港市城区餐厨垃圾污染问题。（3）技术风险公司经过多年的发展和积累，已经形成了较为深厚的技术积淀，发展了适宜中国餐厨垃圾特点的系统解决方案，具备项目经营中技术问题的解决处理能力。15 十、结论与建议经可行性研究分析，该项目符合国家产业政策，符合区域发展利益，财务评价指标良好，风险可控。同时，该项目的实施有利于增强公司市场竞争力，完善公司战略布局，对于丰富公司盈利模式，提高超募资金的使用效率以及进一步提升公司品牌影响力具有重要意义。项目具有可行性。上海依路机电设备有限公司15'