腊梅500亩生产示范基地建设项目可行性研究报告 59页

'某腊梅500亩生产示范基地建设项目可行性研究报告目录目录1第一章总论71.1项目提要71.1.1项目单位基本情况71.1.2项目建设内容71.1.3项目建设方案71.1.4投资概算及资金来源91.1.5主要技术经济指标91.2可行性研究报告编制依据101.3综合评价101.3.1综合评价101.3.2论证结论10第二章项目背景122.1项目建设背景122.2项目建设的必要性14第三章资源条件和利用程度173.1项目区概况173.1.1地理位置及区域概况173.1.2自然资源状况173.1.3社会经济状况183.1.4项目关联产业的发展状况193.1.5建设具体地点选择203.2资源利用程度203.2.1品种利用203.2.2生产利用213.3项目建设条件优劣势分析213.3.1政策环境213.3.2资源优势223.3.3市场优势2259 3.3.4科技开发能力223.3.5基础设施条件233.4主要障碍因素及解决方案24第四章项目单位基本情况254.1概况254.2研发能力254.3财务状况264.4法人代表基本情况26第五章市场分析与销售方案285.1市场分析285.1.1项目产品市场供求现状285.1.2产品市场前景分析285.1.3项目产品的市场竞争优势295.2销售策略、方案和营销模式305.2.1销售策略305.2.2销售方案315.2.3营销模式315.3市场风险分析315.3.1项目产品市场风险因素分析315.3.2防范和降低风险对策32第六章建设地（场）址、期限和方案336.1建设地（场）址336.2建设任务和规模336.3项目规划和布局336.4建设内容346.4.1土建346.4.2设备346.4.3其他356.5实施方案356.5.1.土壤改良366.5.2暗管排设366.6工艺流程图366.7实施进度安排38第七章投资概算和筹资方案397.1投资概算依据397.2投资概算3959 7.2.1固定资产407.2.2流动资金407.3资金来源417.4资金使用和管理417.4.1财政资金使用和管理417.4.1.1财政有偿资金使用和管理417.4.1.2财政无偿资金使用和管理427.4.2银行贷款使用和管理427.4.3其他42第八章主导产品的销售预测和利税预测438.1财务评价依据438.2销售收入、销售税金及附加估算448.2.1销售收入448.2.2销售税金及附加448.3总成本及经营成本估算458.3.1项目总成本估算458.3.2经营成本的估算468.4财务效益分析468.4.1盈利能力分析468.4.2清偿能力分析468.5不确定性分析478.5.1盈亏平衡分析478.5.2敏感性分析488.6财务评价结论48第九章环境影响评价499.1对生态环境的影响499.2主要污染源和污染物509.3环境保护与治理措施50第十章农业产业化经营与农民增收效果评价5110.1农业产业化经营5110.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况5110.1.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业5110.1.3辐射带动能力分析5110.1.3.1项目单位与农户建立利益联结机制5110.1.3.2辐射带动基地5210.1.3.3辐射带动农户5259 10.2农民增收、农业增效评价5210.2.1农民增收5210.2.2农业增效5210.2.3项目区非项目区比较分析5210.3其他影响评价53第十一章组织实施、运行管护和还款计划5411.1组织机构与职能划分5411.1.1组织机构5411.1.2职能划分5511.2经营管理模式5511.3经营管理措施5511.4技术培训5611.5劳动保护与安全卫生5611.6还款计划56第十二章 可行性研究结论与建议5812.1可行性研究结论5812.2项目建议5959 附录一、附表：附表1：可研报告编写人员情况表附表2：固定资产投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备及其工器具投资明细表附表2-3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：投资计划与资金筹措附表5-1：产品生产成本估算表附表5-2：销售费用及管理费用估算表附表5：产品销售收入估算表附表6：固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算附表7：利润及利润分配表附表7-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表附表8：财务现金流量表（增量全部投资）附表9：借款（含财政有偿资金）还本付息计算表附表10：敏感性分析表二、附图：附图1：项目基地总体布局图附图2：项目基地区域位置图附图3：项目基地现状图附图4：项目基地建设规划图三、附件：附件1：某新纪种植有限公司营业执照复印件附件2：某佳安会计师事务所有限公司出具的某新纪种植有限公司2004年、2005年度2006年度审计报告附件3：土地租赁协议附件4：某镇土地所用地证明附件5：土地承包协议附件6：项目基地土壤酸碱度检测证明附件7：某东方投资监理有限公司营业执照复印件附件8：某东方投资监理有限公司工程咨询资格证书复印件59 第一章总论1.1项目提要1.1.1项目单位基本情况项目单位：某新纪种植有限公司法人代表：所有制形式：有限责任公司（国内合资）经营范围：花草苗木、蔬果种植1.1.2项目建设内容项目名称:某市2008年某区某腊梅500亩生产示范基地建设项目建设性质:改扩建建设地点：某市某区某镇建设规模：500亩腊梅种植和繁育生产示范基地建设期限：1年建设内容：新建生产基地300亩（包括种苗引进，水泥道路，水泥明沟，水泥场地等建设）、塑料钢管大棚8000平方米、排灌泵站2座、塑料包装周转箱、生产工具和运输车一辆等。1.1.3项目建设方案1、技术来源及先进性腊梅在某某某地区具有悠久的栽植历史和一定的花文化底蕴，是目前某为数不多的冬季观花品种。在某镇泉泾村有一棵树高4米、蓬径约5米的古腊梅，根据《望仙乡志》记载该腊梅是太平天国时期留下的一株名贵腊梅，已有270多年的树龄。此腊梅不但花大59 (直径达3厘米左右)，花瓣多，似娟飘逸，而且色似密蜡，晶莹剔透，清香四溢，让人久看不厌，久闻不腻。而传统常规腊梅花小而尖(直径为1.5厘米左右)，花色黯然无光、浑浊。明显优于市场上的常规品种。当地几乎家家户户都喜欢在屋前宅后都种植腊梅，也是当地农民创收致富的途径之一。而且某镇腊梅品种多。有檀香腊梅、荷花腊梅、金钟腊梅、馨口腊梅等30余个品种，资源丰富。项目单位在镇政府的支持下，通过镇农办专门组织了一批中高级农艺技术人员组成腊梅研究小组从事腊梅良种繁育和新品种推广工作。某市农科院、某市农业科技服务中心等单位专家经常到公司进行技术指导，设置课题，联合开展科技攻关活动并先后申报了某市科技兴农攻关和四新推广项目，已取得一定的技术积累。2、进度安排项目实施历时1年，2008年1月至12月。3、市场营销及组织管理方案在市场营销方面主要针对国内花卉市场组织生产各种产品满足市场需求。商品花卉的销售实行“立足某、面向全国”的营销策略，整个经营活动坚持品牌意识，质量意识，竞争意识，法制意识和为农服务意识。在产品营销管理上实行“四个统一”，一是统一供苗，二是统一技术指导，三是统一回购，四是统一市场营销，从根本上解决广大花农的后顾之忧，最大限度的确保品牌的市场信誉度。企业为有限责任公司，实行董事会领导下的总经理负责制。实行独立核算、自负盈亏，按照现代企业制度的要求和产业发展的特点以及公司的要求运作。59 本项目采用“农户＋基地＋公司”的模式，公司下有固定的种植基地，将其中300亩腊梅种植基地承包给农户种植。企业进行栽培技术指导，统一供苗，统一回购，统一销售。1.1.4投资概算及资金来源本项目总投资519.30万元，其中固定资产投资估算为474.30万元，包括建筑工程256.36万元（塑料钢管大棚、泵站等），设备79.94万元，其他费用138.00万元；流动资金45.00万元。按照农业综合开发林业项目投资标准，总投资为519.30万元，由企业自筹219.30万元，（其中流动资金投入45.00万元）。占项目总投资的42.23%；商请中央、某市、某区三级财政分别投资100万元、140万元、60万元，共计300万元，占项目总投资的57.77%，其中，有偿资金70万元。1.1.5主要技术经济指标项目的主要技术经济指标见表1-1表1-1主要技术经济指标项目指标值年平均销售收入428.39万元累计实现未分配利润863.92万元上交国家所得税338.80万元税后投资利润率17.79%税后财务内部收益率10.43%税后财务净现值397.68万元税后动态投资回收期为（含建设期）7.28年税后静态回收期为（含建设期）6.39年1.2可行性研究报告编制依据1.发改投资[2006]1325号国家发展改革委、建设部《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》（第三版）59 1.《某市农业综合开发办公室项目可行性研究报告的编报要求》2.林业局农发办《2008年农业综合开发林业项目申报指南》3.中共中央、国务院2007年1月《关于积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设若干意见》1.3综合评价1.3.1综合评价该项目由某新纪种植有限公司运作，技术依托某市农业科学院花卉研究中心、某市农业科学院生物技术研究中心。通过对腊梅种质资源的收集、评价、筛选从而达到对名贵腊梅的繁殖和推广。因此，在技术上是切实可行的。本项目选址在某区某镇，目前某新纪种植有限公司已形成栽植面积达200多亩的规模，并在2005年、2006年的某年宵花卉展中取得了一定的社会影响和经济效益，经过一段时间的探索，积累了经验。通过某新纪种植有限公司运作实施条件优、可操作性强。经环境评价表明，方案的实施不仅对环境没有不良影响，而且可以美化环境，丰富人民群众的精神文化需求。经过财务分析估算结果表明：财务上是可行的。1.3.2论证结论某某区某59 腊梅具有270余年的种植历史，品种资源丰富，在种质资源评价与保存、种苗繁育、栽培技术等方面有良好的技术积累和较高的技术含量。项目建设单位具有腊梅生产示范基地建设的技术力量和承建能力，能够承担带动全镇苗木花卉种植户的技术指导、市场开拓等工作，已拥有腊梅繁殖、引种、栽培基地200亩，企业信誉好，符合农业综合开发项目的要求，能够带动农民致富。综上分析，本项目建成后经济、社会、生态效益显著，符合国家农业综合开发林业项目立项原则。对调整农业产业结构，提高农业综合生产能力，实现农村“一镇一品”，农业增效、农民增收具有现实意义；对推动农业产业化进程，提高我国农业的市场竞争力，有着积极意义；同时，也具有一定的经济效益、社会效益及环境效益，建设方案切实可行。59 第二章项目背景2.1项目建设背景腊梅，在某某某地区具有悠久的栽植历史和一定的花文化底蕴，是目前某为数不多的冬季观花品种，腊梅作为本土花卉，历来与松江的银柳、崇明的水仙并称为某花卉界的“三宝”。已故的全国腊梅协会常务理事、腊梅课题的专家冯菊恩教授曾撰文称种植腊梅有十大好处：1、腊梅原产中国，是我国独特的传统名贵花木。2、腊梅在我国栽培历史悠久，是古老的传统名花。3、我国的腊梅生产和科研均为世界领先。4、腊梅冬天开花，芳香凝重，高洁坚强，人人喜爱。5、腊梅树龄特长，民间有“砍不死的腊梅”、“旱不死的腊梅”之说。6、腊梅“压雪吐香”，景观独特。7、腊梅耐旱耐瘠、高抗病虫，是绿化祖国，美化农村的好树种。8、腊梅用途广，效益高。可绿化、制作盆景、提炼香精、入药。9、腊梅品种丰富多样，易筛选良种。10、腊梅气势雄伟、高洁坚强，最能代表中华民族的精神品格与风貌。在某镇泉泾村有一棵树高4米、蓬径约5米的古腊梅，根据《望仙乡志》记载该腊梅是太平天国时期留下的一株名贵腊梅，已有270多年的树龄。此腊梅不但花大(直径达3厘米左右)，花瓣多，似娟飘逸，而且色似密蜡，晶莹剔透，清香四溢，让人久看不厌，久闻不腻。而传统常规腊梅花小而尖(直径为1.5厘米左右)，花色黯然无光、浑浊。明显优于市场上的常规品种。已故的全国腊梅协会常务理事、腊梅课题的专家冯菊恩教授及某市花卉协会蔡友铭秘书长等腊梅专家曾亲自来某59 镇的泉泾村考察，对此腊梅品种极力推崇。在专家们的引导和支持下在某镇成立了某新纪种植有限公司、某冈峰腊梅种植公司有限公司和某冈新腊梅花种植有限公司并专门从事腊梅的产业化种植。当地几乎家家户户都喜欢在屋前宅后都种植腊梅，在腊梅盛开季节将部分腊梅剪枝出售以增加额外收入。在长期的栽培过程中，腊梅已在当地形成了一定的栽培群体和一大批优良品种，某镇现有腊梅品种30余个，其中有檀香腊梅、荷花腊梅、馨口腊梅等珍贵品种。在2005年、2006年某腊梅参加了某农展馆举办的某年宵花卉展。在展览中无论腊梅是以切花还是作为盆景销售，都深受市民欢迎，使腊梅种植企业取得了一定的社会影响力和经济效益。不仅如此，以花展为契机，也使某腊梅得到很好的宣传，以致不少本地花卉经销商纷纷来到某有意与公司签定订购某腊梅的意向，为探索某腊梅作为产业发展提供了良好的契机。在镇政府的支持下，通过镇农办专门组织了一批中高级农艺技术人员组成腊梅研究小组从事腊梅良种繁育和新品种推广工作。某市农科院、某市农业科技服务中心等单位专家经常到公司进行技术指导，设置课题，联合开展科技攻关活动并先后申报了某市科技兴农攻关和四新推广项目，已取得一定的技术积累。使某镇腊梅产业化发展有了有力的技术支撑。最近，为结合农业新一轮的发展，在全社会建设新农村新郊区的历史机遇时，某镇已将腊梅作为优化农业种植结构品种，形成了“一镇一品”的主导产业，计划在今后在某地区形成300059 亩的产业规模化生产基地，并在各级政府的关心重视下，在有关科研院校的大力支持下，腊梅产业化发展势在必行，市农委领导在现场视察后指出，腊梅特色产业将作为区域特色产业，在原有的基础上进一步的进行特色创新，将腊梅产业从多功能、多市场化、产业化运作，打造成一集产、供、销及深加工于一体的特色产业，为农增效，进一步为农民增收致富奠定扎实的基础。目前，我国栽培资源比较集中的地方都已有一定的生产栽培面积，如河南鄢陵地区多以传统的绿化材料为主，江苏如皋地区多以桩景为主，四川重庆地区已开始进行鲜切花的批量生产。这些地区主要以农户分散经营为主，为腊梅的市场应用进行了有意的探索，也得到了相关专家的肯定，但在产业发展的整体科技含量、市场推广力度等方面均需进一步提高。当前，腊梅的产业趋势主要体现在以下几方面：一是朝综合应用方向发展，突出腊梅的整体优势，在鲜切花产品开发、园林绿化、药品及保健饮品、香精提取等方面都有很好的发展潜力。二是腊梅的产业朝着专业化、规模化方向发展，借助当前不断发展的科技成果，今后腊梅将在生产过程中兼顾经济效益、生态效益，这样就必须进行规模化、专业化、集约化方向发展。三是朝着标准化、数字化方向发展。我国的传统名花要真正进入国际市场，标准化是一个急需解决的产业瓶颈。也只有通过标准化生产才能将个体的优势转化为整体的优势。2.2项目建设的必要性将腊梅栽培作为农业产业化推广，有着深远的目的和意义。选址在某镇种植腊梅有以下优势：第一、某59 镇腊梅品种多，具有得天独厚的资源优势。有檀香腊梅、荷花腊梅、金钟腊梅、馨口腊梅等30余个品种，资源丰富。本项目的实施将有助于腊梅品种资源的充分利用和对名贵腊梅的保护，有助于腊梅品种的收集、优化和保存，进一步完善腊梅种质资源圃的建设。第二、某地区有悠久的腊梅种植历史，在当地具有一定的栽培群体。当地农户对腊梅的保存、种苗繁育、栽培技术等方面有良好的技术积累。项目建设单位经过多年的运作，已建成200亩腊梅繁殖、引种、栽培基地。并通过不断的对腊梅种质资源的收集、筛选从而使名贵腊梅在项目公司的栽培基地内得到优化和保存。公司拥有专业技术人员12名，其中高级职称2名、中级职称6名。对腊梅的种苗繁育、栽培等方面有多年的研究和经验积累。目前公司正在筹建腊梅研究所。同时，某地区腊梅的种植在技术上也得到某市农业科学院花卉研究中心、某市农业科学院生物技术研究中心的支持。某市农科院、某市农业科技服务中心等单位专家经常到公司进行技术指导，设置课题，联合开展科技攻关活动并先后申报了某市科技兴农攻关和四新推广项目，通过对腊梅种质资源的收集、评价、筛选从而达到对名贵腊梅的繁殖和推广。已取得一定的技术积累。使某镇在腊梅产业化发展有了技术保障和优势。第三、据统计，某花卉市场每年消费鲜花7亿多枝，有花卉市场有十多个，花店2千多家，有着巨大需求市场。经了解某59 花卉市场在冬季的品种较少，插花盆景所用鲜切花中几乎没有露地花卉，而腊梅花是冬季开花的唯一的露地花卉。而市场上销售的数量非常少，仅个别花店有售，货源大多是邻近的江苏如皋地区。但外省市供货因运输成本高，损耗严重，故目前市场上供应量很少。项目建成后将大大地丰富了当地的花卉市场。按目前的规模生产也仅可满足某地区的花卉市场需求。综合上述，本项目的建设在市、区、镇等各级部门的高度重视与积极扶持下，充分挖掘腊梅产业，将腊梅产业继续做大。既满足了市场需求，又保护了种质资源。也是当地“一镇一品”建设、新农村建设的重要内容。并将打造成全市乃至全国的商品腊梅生产示范基地。59 第三章资源条件和利用程度3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域概况某区位于某市西北部，地理坐标东经121°15′，北纬31°23′。某腊梅基地位于某区西北部，地处某新镇中部,是经济发展的重要板块。基地范围：顾浦河以东、墨玉北路以西、外青松公路以北、宝钱公路以南。基地具有得天独厚的地理环境和资源优势。某镇距离市中心40公里，周边有204国道（沪宜公路）、宝钱公路、墨玉路、外青松公路、沪宁高速（A11）、沪嘉浏高速（A12）、嘉金高速（A5）、郊区环线（A30）。北靠江苏省,是江苏陆路进入某的北大门，南临安亭国际汽车城。基地区位优势明显，交通便捷，基础设施完备，服务体系齐全，功能定位科学。3.1.2自然资源状况某区属亚热带季风气候，冬季温暖多于，夏季酷热少雨，日照多，无霜期长。由于受南北冷暖空气交替影响，台风、旋风、雨涝等灾害性天气有时出现。气温：年平均气温16.9℃左右，气温在年际有差异，极端最高气温37.5℃，极端最低气温零下6.6℃，初霜期在11月下旬，终霜期在3月下旬，无霜期常年约240天。日照：年平均日照时数1865.9小时。其中7、8月份光照最强，占全年的25%，历年平均日照百分率为45%。降水：年平均降水量为1054.5毫米。常年平均降水日数为114天。59 1）土壤条件某属长江中下游三角洲平原，为长江河口地段河流和潮汐相互作用下逐渐淤积而成，境内地势低平，东北略高，西南稍低，主要构成为第四纪和新第三纪冲积层，覆盖物190-230m。基地岩石埋藏较深，主要由火山熔岩和火山碎屑岩组成。当地土壤成分较复杂，区内东、南、西、北地区土壤分别以：黄泥土、夹沙土、青黄土和沟干土以及潮汐泥土为主要类型。基地地貌类型属泻湖-湖积平原，区内地势平坦开阔，高差不大，地面高度：4.2－4.5米，现多为灌溉农田用地。2）水利条件某区有市、区级河道蕰藻浜、练祁河、娄塘河横卧东西，向东流经宝山区直通长江和黄浦江，盐铁河、横沥纵贯南北，与吴淞江、浏河相连。河港纵横交错，水系发达，河网密度4Km/Km2。基地附近主要河道有顾浦河、巨门河、练祁河等水渠，这些河道均汇集于黄浦江。3.1.3社会经济状况据某区统计年鉴，2005年末耕地32.12万亩。总人口52.71万人，其中农业人口12.05万人。农村劳动力16万人，其中农业劳动力1.5万人，占农村总劳力的9.38％。农村居民人均纯收入9601元。全区辖南翔镇、安亭镇、马陆镇、徐行镇、华亭镇、某镇、黄渡镇、江桥镇8个镇和菊园新区、某工业区2个区及1个新成路街道。59 2005年全区实现国内生产总值（增加值）410.73亿元，其中第一产业增加值2.53亿元，占国内生产总值比重为0.62%；第二产业增加值280.87亿元，占国内生产总值比重为68.38%；第三产业增加值127.33亿元，占国内生产总值比重为31.00%。全年完成工农业总产值（按先行价格）1332.17亿元。完成农业总产值（按先行价格）4.23亿元。其中：种植业1.79亿元，林业0.16亿元，畜牧业1.30亿元，渔业0.74亿元。某镇全镇面积50.92平方公里，其中耕地面积4.72万亩。总人口3.12万人，其中农村劳动力人口1.70万人。2006年全年完成增加值13.9亿元，比上年增长31.88%。其中第一产业5210万元，第二产业11.49亿元，第三产业1.9亿元。农业总产值2.04亿元，工业产品销售收入82.83亿元。外贸直接出口额1.14亿美元。劳均收入12254元，人均收入7356元。有镇村规模工业企业138家，职工15078人。全镇有大、中、小学4所，幼儿园3所，教职员工500多人。3.1.4项目关联产业的发展状况在种植方面：目前就全国来说，腊梅种植面积不多，还未形成规模。种植腊梅的地区主要在河南的鄢陵、重庆的北碚、四川成都的幸福梅林、江苏的如皋等地，而某唯有某的某。在下游产业方面：⑴可加工成腊梅花茶。腊梅花沏茶，有润肺止咳的功效，其花香可提神醒脑，是一种很好的保健药用花卉。⑵可加工成腊梅精油。腊梅花含161种香精油化合物，可制香水、化装品、食品添加剂等。⑶可制成干香花。而国内市场上对腊梅鲜花的需求很大。还远远不能满足消费的需求，目前在下游产业方面还几乎是一片空白。所以该项目的实施对在下游产业的开发和利用有广阔的市场前景。3.1.5建设具体地点选择某腊梅基地占地500亩，59 分别为品种母本园、育种园和生产示范地三大板块：占地面积50亩的母本园（东靠新建示范基地、西沿顾浦河、南为马门河、北临巨门河）：这一板块将利用某太平天国时期留下的古腊梅作为母本，建设母本园，保存本地腊梅种源。占地面积30亩的育种园（东沿望新线带厂水泥路、西临顾浦河、南靠长泾河、北为老练祁河）：这一板块通过收集全国多种腊梅品种，对这些品种保存、引进、筛选、提纯、驯化，建成国内腊梅品种最齐全的品种资源库。占地面积420亩的生产示范基地（其中300亩基地位置东为墨玉北路、西连母本园、南靠马门村梅园、北为巨门村周家宅；120亩基地位置东沿毛泾河、西临张家宅、南靠恒协路、北为鱼塘）：这一板块通过科学的栽培管理，三年后使腊梅切花进入盛产期，盛产期内每亩鲜切花枝条可近万枝，结合发展旅游观光采摘项目，提供了一个不可多得的冬季花卉观赏基地。3.2资源利用程度3.2.1品种利用该项目中种植的腊梅品种来源大部分为当地“钱门”59 古腊梅及先前引种品种自然杂交后代中选育的优良品系。具有花型大，花色丰富，香味纯正等特点。同时，因为是自然杂交繁育，许多腊梅品种都属于变异后代。一些性状比较稳定的品种得到了很好的保护，并通过无性繁殖保存性状，加快繁育速度，增加母株基数，但无法命名。（腊梅由于属于易突变品种，种子繁殖变性的机率极高。同时，组织培养、品种鉴定工艺在国内的技术水平还不是很完善。因此腊梅在性状保存和品种鉴定的技术上还存在一定的困难）。在这些已被保护的优良品种中，很多多年实践证明适合切花商品生产和园艺品种栽培的品种已通过嫁接繁殖，并得到快繁。项目中许多品种都来源于上述已被保护的品种。同时，项目的实施对尚未能认定的品种将展开进一步的研究和利用，并利用易突变的特性加快新品种的培育，选育出更佳的生产栽培新品种。3.2.2生产利用该项目对品种选育出来性状良好的品系分别利用。对部分抽枝率高，花型大、花色佳、味浓郁的品种开发成商品切花株，进行规模化生产，提供本项目中主要栽培种量；对树型矮化，生长速度慢，叶型小的品种开发成盆景栽培用品种；对植株形状优良，且性状优异的品种培育成园艺绿化用苗木栽培，主要是从事种苗的生产。目前分类研究和育种进展良好，切花、盆载及绿化用苗品种都具有了一定的数量，并每年有所增加，品种较为丰富。3.3项目建设条件优劣势分析3.3.1政策环境中共中央国务院2007年一号文《关于积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设若干意见》指出：“加强‘三农’工作，积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，是全面落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是加快社会主义现代化建设的重大任务。”根据中共中央国务院一号文精神，通过发展农业产业体系，繁荣生态文化体系，充分挖掘和发挥林业的生态、经济、社会三大效益和功能，努力提高农业综合生产能力。以农业产业化经营为基本途径，吸纳农村富余劳动力就业，提高技术装备能力和水平，有利于推进农业现代化。59 3.3.2资源优势（1）某的某镇腊梅品种多。有檀香腊梅、荷花腊梅、金钟腊梅、馨口腊梅等30余个品种，资源丰富。这些资源马上就可以利用。（2）某镇有广泛而悠久的腊梅栽培历史。在某镇很多农户都掌握了腊梅的栽培技术，他们在自家的屋前院后种植了很多的腊梅。这为腊梅产业化发展提供了良好的基础。（3）某是传统农业区，劳动力成本较低，且当地有较充裕的劳动力资源，使得该项目所在地区具有廉价而充足的劳动力资源和原材料，可以保证该项目在投产以后具有较强的成本优势。3.3.3市场优势进入新世纪以来，在世界花卉业蓬勃发展的大背景下，随着我国经济社会快速发展和人民生活水平日益提高，我国花卉业继续保持了快速发展的势头。据统计，2005年全国花卉种植面积81万公顷，比2004年增长27%；花卉销售额503.3亿元，比2004年增长16.9%；出口额1.54亿美元，比2004年增长6.9%。据某花卉协会统计，某花卉市场每年消费鲜花7亿多枝，有花卉市场有十多个，花店2千多家，市场需求巨大。3.3.4科技开发能力项目公司从事某腊梅产业化生产的研究和推广，在原有近30多年自然栽培的基础上形成了一套较为丰富的生产栽培技术，特别是在腊梅的育种、选育、切花栽培模式、产品增收等技术方面取得了较为成功的经验。公司拥有专业技术人员12名，其中高级职称2名、中级职称6名，有大学学历18名。目前公司正在筹建腊梅研究所，与全国腊梅方面专家及科技单位（如南京林大、某农科院、某59 交大等）联合研发腊梅花的深加工，在条件成熟后形成种植、加工与销售一条龙，将腊梅产业做好做大。公司在腊梅新品种培育方面与某市林业总站进行了长期合作，同时还得到了某农科院、某交通大学、全国腊梅协会、某花卉协会等科研单位和专业机构的技术支持。2005年与某农科院花卉研究中心和生物技术研究中心合作进行了“腊梅种质资源收集、评价与利用研究”的某市科技兴农重点攻关项目研究；与某市农业科技服务中心合作进行了“名贵腊梅繁殖和推广”的某农业“四新”技术推广项目研究等。通过对腊梅种质资源的收集、评价、筛选从而达到对名贵腊梅的繁殖和推广。已取得一定的技术积累。使某镇腊梅产业化发展有了技术保障。3.3.5基础设施条件（1）交通便利、运输位置优越该项目地处某某镇，周边有204国道（沪宜公路）、宝钱公路、墨玉路、外青松公路、沪宁高速（A11）、沪嘉浏高速（A12）、嘉金高速（A5）、郊区环线（A30）。北靠江苏省,是江苏陆路进入某的北大门，南临安亭国际汽车城。基地区位优势明显，交通便捷。（2）环境质量高项目规划用地区域内不存在影响环境质量的工业厂家企业，环境质量较高。（3）能源供应保障有力电力：选址范围内有10kv出局电缆多条，就近架设变压器和低压线十分方便。供水：在巨门村项目基地顾浦河的对面有某第二自来水厂，供水十分便利。59 （4）项目建设单位有现成储运包装场地项目建设单位某新纪种植有限公司在公司运作中已有现成的储运包装场地，项目实施后可利用该设施进行生产运作。3.4主要障碍因素及解决方案1、资金缺口相对较大腊梅的种植繁育在前期资金的投入较大，腊梅的种植要经过一定的生长期才能投入市场。所以资金缺口相对较大，拟通过项目单位自筹资金、地方财政扶持和争取国家农业综合开发项目专项投资相结合的方式来解决资金缺口。2、自然灾害的发生某某区的地理位置优越，气候条件好，对腊梅的生长繁殖提供了较好的气候条件和水分。但某还是受台风、热带风暴影响较多的地区。所以项目单位可通过设置防风林带等措施来降低台风和热带风暴的影响。另外拟通过商业保险来降低项目的经济风险。59 第四章项目单位基本情况4.1概况该公司成立于2000年7月，注册地址：某市某区外钱公路868号，法人代表：金正。注册资金300万元人民币。经营范围：花草苗木、蔬果种植。该公司具有从事腊梅等花卉苗木种植的丰富经验，企业以腊梅产业化为依托，肩负着全镇苗木花卉种植户的技术指导和市场开发等工作。带动周边农户，扩大腊梅等花卉苗木的种植范围，达到规模化、集约化经营程度。以确保农民获得最大的经济效益和社会效益，推动某花卉苗木产业的发展。该公司拥有腊梅繁殖、引种、驯化、提纯、复壮基地200亩，在推广发展钱门古腊梅的基础上，专门收集和筛选培育出优良品种，以保证腊梅的品质。该公司种植的腊梅，参加了2005年某市人民政府主办的“年宵花会”展，深受广大市民的喜欢和青睐，受到主办方的充分肯定。4.2研发能力该公司拥有专业技术人员12名，其中高级职称2名、中级职称6名、大学学历18名。公司在腊梅新品种培育方面与某市林业总站进行了长期合作，同时还得到了某农科院、某交通大学、全国腊梅协会、某花卉协会等科研单位和专业机构的技术支持。与某农科院花卉研究中心和生物技术研究中心合作进行“腊梅种质资源收集、评价与利用研究”的某市科技兴农重点攻关项目研究；与某市农业科技服务中心合作进行“名贵腊梅繁殖和推广”的某农业“四新”技术推广项目研究等。59 4.3财务状况据2006年度报表，建设单位现有注册资本300万元，净资产373.14万元，企业资产总额4306.28万元，其中货币资金53万元。经审计后的公司近三年来的资产负债情况见表4-1：表4-1财务状况表项目2004年2005年2006年流动资产1,362,486.402,077,909.002,214,810.13固定资产2,324,470.292,211,470.292,091,470.29资产总计3,686,956.694,289,379.294,306,280.42流动负债361,361.77729,927.81574,877.95负债合计361,361.77729,927.81574,877.95净资产3,325,594.923,559,451.483,731,402.47业务收入1,473,000.001,584,320.001,541,414.72净利润168,159.50233,856.56171,950.99销售利润率11.42%14.76%11.16%净资产收益率5.06%6.57%4.61%资产负债率9.80%17.02%13.35%某新纪种植有限公司几年来，资产负债率一直保持在较低的水平，均小于65%，指标优良。2006年度：企业实收资本额300万元，所有者权益373.14万元，未分配利润73.14万元。公司没有银行借款，以上数据表明企业有一定的偿债能力。4.4法人代表基本情况法人代表：金正年龄：53岁简历：男，助理农艺师，高中文化程度。现任某镇农业委员会党支部书记、常务副主任。任某新纪种植有限公司董事长兼总经理、法人代表。业绩：59 历任望新乡团委常务副书记、望新村党支部书记；望新乡管委会副主任兼望新农业公司经理；望新农业公司经理；望新镇副业公司党支部书记兼经理。在历年来的工作期间，曾荣获：1992年被区人事局记大功一次，1995年被区人事局记三等功一次，1994-1995年度被评为某区优秀共产党员，1996-1997年度被评为某区先进工作者，1998-2000年度被评为某区先进工作者，2000年度被评为某区优秀共产党员，2004-2006年度被评为某区先进工作者和优秀共产党员，2004—2006年度被授予某市劳动模范称号。59 第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状在国内市场：种植腊梅的地区主要在河南的鄢陵、重庆的北碚、四川的成都、江苏的如皋等地，而某唯有某的某。其中河南鄢陵地区多以传统的绿化材料为主，江苏如皋地区多以桩景为主，四川重庆地区已开始进行鲜切花的批量生产。全国腊梅种植总面积在万亩左右，其中鲜切用腊梅花近6千亩。其中规模最大的重庆北碚种植面积在5000亩左右，据2007年5月实地考察，5000亩鲜切花根本满足不了当地的消费需求。所以目前市场的现状是在腊梅种植地区就供不应求，而在其他地区几乎很少有腊梅鲜切花的供应。可见腊梅的国内市场潜力巨大。在国际市场：腊梅是我国独特的传统名贵花木，除朝鲜、日本在三百年前从我国有少量引进种植外，在欧美各国也少有种植，而且很受欢迎。在欧洲如新西兰等国对我国的腊梅资源与产业应用都有强烈的兴趣。曾有一位日本商人，在2005年某市政府举办的“年宵花卉”展览上看到项目公司生产的腊梅，当即要与公司定订，第一批就要2万多株，但公司婉言拒绝了。主要原因一是考虑到物种的保护，二是当时公司没有这个生产能力。与此同时在展览期间，许多外国朋友也争相购买，因为他们没有看到过这种腊梅花，不仅花香、花瓣又漂亮。由此可见腊梅的国际市场潜力很大。5.1.2产品市场前景分析1、据某花卉协会统计，某59 花卉市场每年消费鲜花7亿多枝，品种以玫瑰、百合、康乃磬、扶郎等花卉为主。其中腊梅切花的数量之少可忽略不计，仅个别花店有售，货源大多是邻近的江苏如皋地区。但外省市供货因运输成本高，损耗严重(腊梅花蕾、花朵易脱落)，故目前市场上供应量很少。某花卉市场有十多个，花店2千多家，按某腊梅目前的生产能力，只能应付1家花卉市场的需求，而远远不能满足市场的需求。2、某花卉市场在冬季的品种较少，插花盆景所用鲜切花中几乎没有露地花卉，而腊梅花是冬季开花的唯一的露地花卉。在春节期间的市场需求很大，腊梅鲜切花在春节前后上市会有很好市场。而且，经过前些年的研究，某腊梅的供花期比普通腊梅更长（可达2-3个月），延长了鲜花的供应期。3、某腊梅因其品质好、花期长在2005年、2006年的某年宵花卉展中取得了很好的社会影响和经济效益，短短一周时间就将现有1万多枝腊梅一销而空。在某市民中留下良好印象。使项目公司看到了市场的巨大需求量。腊梅在日本、韩国、东南亚和欧美花卉市场具有巨大市场潜力。5.1.3项目产品的市场竞争优势某腊梅的品质好、花期长比市场上普通腊梅有明显的竞争优势。与市场上普通腊梅比，某腊梅不但花大(直径达3厘米左右)，花瓣多，似娟飘逸，而且香味清纯、色似密蜡。而传统常规腊梅花小而尖(直径为1.5厘米左右)，花色黯然无光、浑浊。在2005年、2006年在某市“年宵花卉”展览期间，同样规格的一枝腊梅花，某腊梅比其它参展单位的腊梅价格高出2倍以上，而且一抢而空。明显优于市场上的常规品种。59 腊梅鲜切花在运输途中因花蕾、花朵易脱落损耗严重，运输成本较高。通过与有关高校和科研院所多年的研究合作，项目公司对腊梅花的防脱落等关键技术问题的研究上已有所进展。某腊梅在某鲜花市场上具有很强的优势。腊梅可加工成腊梅花茶、腊梅精油、干香花等。这些下游产业目前还少有企业涉足，项目公司在以后的发展中，利用某地区独特的技术优势开发这些下游产业。综上所述，项目产品无论是腊梅的鲜花还是其加工后的产品，都具有很强的市场竞争能力。5.2销售策略、方案和营销模式5.2.1销售策略腊梅鲜切花在中国花卉市场上是一种新兴产品，一般都用以园林绿化用。目前花卉市场仅有少量供应，对消费群体来说，中老人非常喜欢腊梅，但苦于一枝难求。对于年轻人来说，知道玖瑰、百合、扶郎、康乃馨的多而了解腊梅的少，因而要加强对腊梅的宣传力度，通过花卉展览，制作宣传版面，印发相关材料，通过各种新闻媒体宣传，进一步某腊梅的知名度，让广大消费者了解腊梅的诸多好处。同时，在区、镇政府的支持下，在示范基地附近建设以腊梅为主体的景观林带（如腊梅栽培园、盆景园、观赏园）。一则弘扬某书梅文化，为示范基地制作了一个生动的宣传版面。二则为发展观赏旅游、休闲农业提供一个良好的平台，使得腊梅产业形成一个良性的产业链，促进生产和销售。通过实施品牌、精品战略，加强包装和标识的使用，使某腊梅早日走进普通百姓家。59 5.2.2销售方案项目产品的销售以“立足某，走向世界”。某是个国际大都市，在国内外具有很大的影响力，立足了某就可走向海外市场。本项目目前的示范种植面积500亩，主要以鲜切花形式出售，同时少量搞些小盆景及园林景观绿化用苗。开花期鲜切花的总产量约130多万枝，盛产期将在250万枝左右，仅可满足某地区的花卉市场需求。通过本项目的示范种植，根据市场需求在今后几年内可扩大到3000亩，年产鲜切花1500多万枝。依托某对外巨大的辐射力，逐步向外省市并通过出口代理商将产品出口到日本、韩国和东南亚并逐步拓展欧美花卉市场。5.2.3营销模式利用现代网络技术，与某地区的花卉市场、花店建立销售网络，将产品销售到花卉市场和花店。并在花卉市场设1-2个经销点进行批发、另售，及时掌握花卉市场信息调整销售模式。在北京、广州、深圳等大都市建立代销点或确定代表商，在日本、韩国和东南亚寻找进出口代理商。力争2-3年内组建自成一体的立体营销网络。5.3市场风险分析5.3.1项目产品市场风险因素分析项目产品市场风险主要是主营业务单一。项目公司的主营业务就是腊梅的花卉种苗，销售收入占到未来公司主营业务收入的100%，其价格出现波动将会对未来收益产生影响。今后主要产品的价格波动会给公司的生产经营带来潜在的风险。59 5.3.2防范和降低风险对策一方面要加大对腊梅优质品种保存、引进、筛选、提纯、驯化的研究，在科技研发上要不断的投入，不断推出优质新品种。另一方面，开展多种经营。要开发下游产品，逐步对腊梅花茶、腊梅精油、干香花等产品进行开发生产。同时，完善生产经营布局，拓展销售网络，以增加销售量和扩大市场占有率来提高销售收入和利润。并加强经营管理，降低生产成本，提高整体盈利能力。59 第六章建设地（场）址、期限和方案6.1建设地（场）址某腊梅生产示范基地位于某区西北部，地处某镇中部,是区域经济发展的重要板块。基地范围：顾浦河以东、墨玉北路以西、外青松公路以北、宝钱公路以南。某距离市中心40公里。其中在某镇的望新村规划50亩母本园；在巨门村规划30亩的育种园；在巨门村、马门村和杨甸村规划占地面积420亩的生产示范基地。该地块一般农田，选择该地块建设某腊梅生产示范基地符合国家基本农田保护政策。6.2建设任务和规模项目建设的指导思想是：在中共中央国务院中发2006年1号文件精神的指引下，抓住机遇，突出重点，讲求实效，联结利益，建立腊梅生产种植和繁育基地，促进生产要素的优化组合，增强农民的自我服务功能，推进农业综合加工能力，促进优势农产品的发展，形成农民合作经济组织良性发展模式。建设规模：500亩腊梅种植和繁育生产示范基地。6.3项目规划和布局项目规划用地500亩，其中：占地面积50亩的母本园（见附图4：项目基地建设规划图1）：这一板块将利用某太平天国时期留下的古腊梅作为母本，建设母本园，保存本地腊梅种源。59 占地面积30亩的育种园（见附图4：项目基地建设规划图1）：这一板块通过收集全国多种腊梅品种，对这些品种保存、引进、筛选、提纯、驯化，建成国内腊梅品种最齐全的品种资源库。占地面积420亩的生产示范基地（见附图4：项目基地建设规划图1、2）：这一板块通过科学的栽培管理，三年后使腊梅切花进入盛产期，盛产期内每亩鲜切花枝条可近万枝，结合发展旅游观光采摘项目，提供了一个不可多得的冬季花卉观赏基地。目前已建设完成200亩，其中母本园和育种园分别在2005年和2006年建成，其他生产示范基地将于今年开始进行建设。6.4建设内容在某的某镇打造成一个以腊梅为主题文化的城镇，建设成远近享誉的腊梅名镇为目标。建设有檀香腊梅、荷花腊梅、金钟腊梅、馨口腊梅等名贵腊梅为主的500亩腊梅种植和繁育生产示范基地。6.4.1土建土建工程类：塑料钢管大棚8000平方米，水泥明沟3000米，泵站2座，水泥道路6000平方米（总长2480米）、土地平整200000平方米、地下暗管207000米及水泥场地2000平方米等。塑料钢管大棚用于开花季节通过调节光照，控制腊梅开花时间，满足春节前后花卉市场的供应量及幼苗生长期的防霜冻等措施。土地平整对新建的300亩土地进行加高平整6.4.2设备太阳能杀虫灯15台，打药机12台，汽油机水泵6台，生产运输车1辆，输变电设备100KVA、生产工具50套，大小塑料包装周转箱共2500只，实验室设备1套等。59 输变电设备含一座100KVA变电设备和输送电网；塑料包装周转箱大箱每箱装大支带叉腊梅1支，中小箱每箱装腊梅20支。6.4.3其他苗木引进大株腊梅15000株，小株腊梅35000株，土壤改良300亩及项目前期工作费等。腊梅从苗木种入到产出一般要3年时间。为使项目建设早日有所产出，部分苗木的引进从当地农户自己种植的腊梅中收购。6.5实施方案根据规划布局和建设的内容要求，本项目由某区农委、某区林业站和某镇政府负责组织落实，由某镇农委和某新纪种植有限公司负责实施。在技术上并聘请某市农业科学院、某市林业总站和全国腊梅协会、某市花卉协会的专家进行实地指导。重点抓好土壤改良、土地平整、暗管排设工作。建立项目实施保障小组，协调组织项目的实施，定期检查项目进展情况，发现问题及时沟通处理。6.5.1.土壤改良腊梅最适宜生长疏松、肥沃又深厚的中性或偏酸性的砂质土壤中。忌积水，忌碱性和粘性土。而项目实施地点的土壤PH值平均为7.3，采用的方法是用复合有机肥+硫酸亚铁来调节土壤的PH值。在土壤中施入硫酸亚铁稀释水，可使土壤增加酸性。但施硫酸亚铁见效快，但作用时间不长，需经常施用。通过施入含酸性成分的复合有机肥能补充土壤营养物质，改善土壤物理性质，增加土壤酸性。59 项目建设基地的土壤为青黄土，土壤比较贫瘠和粘重，结合平整土地，在土壤中混入泥炭、腐熟的碎松树皮、锯屑和其他农作物秸秆等措施，增加土壤有机质含量，提高土壤通透性，增强其保水保肥能力。以适应腊梅的生长。6.5.2平整土地项目建设基地的土壤地势偏低，地下水水位偏高。不利于腊梅的生长。结合土壤改良，在基地中开挖土沟以加高土层，可有效降低地下水水位。6.5.3暗管排设腊梅的生长忌水湿，以排水良好的轻壤土为宜。所以要对地势较低的土地在地下排设直径为3厘米的塑料软管。排管时结合土地平整同时进行，在生产基地埋深在40~50厘米，育种园埋深在10~20厘米。排管后注意要在管内注水后方可填土。6.6工艺流程图图6.1腊梅生产加工工艺流程图盆景市场绿化苗木市场加工工艺研究生产研究品种保护销售市场部母本园绿化苗木园盆景园切花生产基地包装干花产品烘干处理腊梅花制品运输包装储藏药剂处理切花产品加工部新品种腊梅商品切花腊梅盆栽腊梅实验室技术研发部生产部绿化用腊梅59 后期开发项目切花市场59 6.7实施进度安排项目实施历时1年，2008年1月至12月。项目实施包括以下几个阶段：立项论证，项目审批，土壤改良、平整，苗木采购，生产建设，土建施工，设备采购，人员培训，上级验收。项目计划资金到位后1年内完成。具体建设进度见图5-1：图6-1项目实施进度计划图步骤2007年2008年8~9月10~12月1~2月3~4月5~6月7~8月9~10月11~12月立项论证项目审批土壤改良、平整苗木采购生产建设土建施工设备采购人员培训上级验收59 第七章投资概算和筹资方案7.1投资概算依据（1）国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。（2）中国工程咨询公司编著的《投资项目经济咨询评估指南》。（3）农业部规划设计院与建设部标准定额研究所共同编制的《农业项目经济评价方法与手册》（第二版）。（4）项目所需的配套设备。按其市场价进行计算。（5）科技投资参照某市科技兴农重点攻关项目补贴标准和有关咨询服务机构收费报价资料。（6）该项目建筑工程费按某市现行建筑造价扩大指标进行估算。（7）项目安装工程费系按各单项工程，安装工程费率进行计算。7.2投资概算建设项目总投资由固定资产和流动资金二部分组成。总投资共计519.30万元。见表7-1：表7-1投资估算表项目固定资产投资（万元）流动资产投资（万元）建筑工程256.36设备购置79.94安装工程0其他费用138.00流动资金45.00合计519.30万元59 7.2.1固定资产固定资产投资474.30万元。建筑工程、设备及工器具购置依据建设项目总体规划布局，结合当地实际情况，选择适用的工程设计方案和工艺技术方案，在确定项目的建设规模、建设内容的基础上利用分项估算法进行估算。该项目计划购置的设备主要为太阳能杀虫灯、打药机、汽油机水泵等。该设备不需要安装。故本项目安装调试费为零。不可预见费包括基本预备费和涨价预备费两部分。由于工程建设期计划在8个月完工，人工费、材料费等市场价格近期较为稳定，因此基本预备费率和涨价预备费率按照设备及主要工器具购置费的3%和3%计算（详见附表2：固定资产投资估算表）。土建：塑料钢管大棚8000平方米，水泥明沟3000米，泵站2座，水泥道路6000平方米、地下暗管192000米及水泥场地2000平方米等.设备：太阳能杀虫灯15台，打药机12台，汽油机水泵6台，生产运输车1辆，输变电设备100KVA、生产工具50套，大小塑料包装周转箱共2500只，实验室设备1套等。其他：苗木引进大株腊梅15000株，小株腊梅35000株，土壤改良300亩及项目前期工作费等。7.2.2流动资金流动资金按照分项估算法，按同类型项目现行流动资金投放，根据周转状况，经计算，本项目建成投产后，正常生产年份需投放流动资金45.00万元。（详见附表3：投资计划与资金筹措）。59 7.3资金来源（以总投资额度来写）本项目按照农业综合开发投资标准，固定资产投资为474.30万元，分别由中央、市、区、企业自筹按1：1.4：0.6：1.5的比例配套组成，其中，财政无偿资金230万元（拟申请中央财政扶持资金30万元，市财政扶持资金140万元，区财政扶持资金60万元），有偿资金70万元（为中央财政扶持资金），企业自筹资金174.30万元。（自筹资金部分数额较大，无法保障该项目的实施，写法需改动。镇财政予以支持100万，出承诺<在办>,要写进去。）流动资金投资45.00万元由企业在项目投产后分三个年度投入。据2006年底报表，建设单位现有注册资本300万元，净资产373.14万元，账面货币资金53.00万元。公司有应收账款82.48万元，为政府和客户采购的花卉苗木，在项目实施时货款可以收回用于项目建设。企业种植的腊梅在年末岁初的销售后也可带来较大的现金回报。投资人将确保建设资金的到位。7.4资金使用和管理7.4.1财政资金使用和管理(必须申明资金实行县级报帐制，写法重新组织一下)项目建设资金实行封闭运行，配套资金必须筹足到位，确保工程项目顺利实施。区农委对资金下拨、使用进行监管检查，进行项目审计。项目公司将按农委的要求配备合格的财会人员，做好项目的财务管理工作。7.4.1.1财政有偿资金使用和管理项目建设财政有偿资金70万元，全部用于种苗的引进59 支出。项目基本投产后6年内可以还清财政有偿贷款，按照国家农业综合开发政策，从第5年开始偿还财政有偿借款，至第6年底，全部还清财政有偿借款本金和利息。本项目还款计划从未分配利润、折旧费和摊销费中偿还，项目最大还款期限为3.34年[见附表9：借款（含财政有偿资金）还本付息计算表]。7.4.1.2财政无偿资金使用和管理项目建设财政无偿资金230万元，全部用于建筑工程中塑料钢管大棚、水泥明沟、泵站、水泥道路、土地平整、地下暗管和水泥场地的建设。严格按照综开办规定的程序和手续办理报账。7.4.2银行贷款使用和管理本项目没有银行贷款。7.4.3其他项目建设公司自筹资金219.30万元，其中流动资金投资45.00万元。在资金的使用管理上参照财政无偿资金的管理要求和国家有关财务管理制度。做到专人管理、专款专用。配合有关部门的审计和监督检查。59 第八章主导产品的销售预测和利税预测该项目财务评价采用国家计划委员会和建设部颁布的《建设项目经济评价方法和参数（第三版）》所规定的原则和方法进行。8.1财务评价依据财务评价的依据：（1）必须符合国家的产业政策，符合某市和某区经济建设的方针、政策和有关法规。这将有助于投资主体微观利益和某市的国民经济宏观利益协调一致。（2）以动态分析为主，动态分析与静态分析相结合的原则。财务评价尽量考虑资金的时间价值，采用动态分析方法将不同的费用或效益折算成同一时点来进行比较，使财务评价更有科学性。（3）为了保证建设项目经济评价的合理性，对成本和其他投入采取高估，而对收益进行适当低估的谨慎原则。主要参数的选择：（1）根据国家计划委员会和建设部颁布的《建设项目经济评价方法和参数》项目计算期假定为12年，其中建设期2年。（2）以国家计委最近颁布的种植行业社会折现率6%为本次财务评价的基准收益率。（3）财务评价所用价格采用在全国平均价格的基础上，用某59 市的价格水平与全国价格水平的比率系数进行折算后的价格，并考虑将来市场发展趋势，同时由于该项目的投入、产出物之间的相对价格变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面，因此，不将通货膨胀的影响考虑在内，财务评价所采用的投入、产出价格均依据近期市场价为基础进行测算。税收政策按某区的有关规定测算。8.2销售收入、销售税金及附加估算8.2.1销售收入项目达产年份可年产出大支腊梅（带叉）133600株、中支腊梅801600株、小支腊梅400800株、腊梅盆景3000盆。产品价格参照2007年市场价格变化趋势和基地原料成本进行测算。投产后各年的生产负荷、销售量、销售收入见表8-1：表8-1销售收入情况表项目单位生产期　第2年第3年第4-12年生产负荷（%）　3560100大支腊梅（带叉）株4676080160133600中支腊梅株280560480960801600小支腊梅株140280240480400800总销量株4676008016001336000腊梅盆景盆105018003000大支腊梅（带叉）20元/株93.52160.32267.20中支腊梅2元/株56.1196.19160.32小支腊梅1元/株14.0324.0540.08腊梅盆景20元/盆2.103.606.00产品销售收入万元165.76284.16473.60上表中大支腊梅（带叉）销售单价为20元/株，中支腊梅销售单价为2元/株，小支腊梅销售单价为1元/株，腊梅盆景销售单价为20元/盆。经估算项目正常投产后年销售收入估计473.60万元。（详见附表7-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表）。8.2.2销售税金及附加59 本项目属农民合作组织发起的帮助社员销售自产农产品性质。产品属初级加工产品，国家政策规定销售环节的流转税给予免税优惠。8.3总成本及经营成本估算8.3.1项目总成本估算项目总成本费用包括原材料、燃料、工资及福利费、经营成本、折旧费、土地租赁费和利息支出。本项目正常生产年份年总成本费用年平均为331.58万元。其中：1、原材料、燃料、工资及福利费：本项目为腊梅的种植、繁育，其原材料包括肥料、农药、农户承包300亩土地种植腊梅的回购、遮阳网、农用薄膜、灌溉和盆景制作材料等。其中回购的大支腊梅（带叉）回购单价为8元/株，中支腊梅回购单价为0.8元/株，小支腊梅回购单价为0.4元/株，遮阳网为盛夏季节为幼苗遮阳用，按30亩计；农用薄膜为霜冬季节防护所用，按20亩计；其余均按200亩计。燃料为田间灌溉、施肥、撒药等的汽油电能的消耗。工资及福利费为一线工人的工资福利支出。按详细估算见表5-1：产品生产成本估算表2、固定资产折旧采用直线法计算，建筑工程折旧期限为20年，设备及安装费折旧年限为10年，残值按5%计；2、土地租赁费支出，土地租赁200亩，按合同每亩地300元/年计算。3、项目建设形成的递延资产在项目生产期内进行摊销，摊销期限按5年计算。4、利息支出为财政有偿资金占用费支出。财政有偿资金占用费支出发生在项目实施的第一年，财政有偿资金借款7059 万元，资金占用费率为2.4%，年均支出利息费用1.68万元。在项目实施后的第5和第6年采用等额还本方式还款。项目总成本估算详见附表5：总成本费用估算表。8.3.2经营成本的估算经营成本包括修理费、其他制造费用、销售费用和管理费用。其中：（1）修理费支出按固定资产总额的1.5%计；（2）其他制造费用支出按原材料成本支出的3%计；（3）销售费用：销售费用包括销售人员的工资、运输费、广告宣传费及其他等，项目正常生产年份销售费用为27.68万元（详见附表5-2：销售费用及管理费用估算表）。（4）管理费用：管理费用包括管理人员工资、办公费、差旅费、董事会费、业务招待费、职工培训费、维修费、保险费、研究开发费及其他属于管理部门支出的费用等，项目正常生产年份销售费用为88.68万元（详见附表5-2：销售费用及管理费用估算表）。8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析根据项目财务现金流量表测算结果表明，按12年平均期计算，项目投资利润率为17.79%，税后财务内部收益率（FIRR，Ic=6%）为10.43%，税后财务净现值（Ic=6%）为397.68万元，税后动态回收期为7.28年（含建设期）；税后静态回收期为6.39（含建设期）；通过上述指标可以看出，本项目具有较强的盈利能力。计算期内的财务现金流量表详见附表8。8.4.2清偿能力分析本项目投资中财政有偿资金7059 万元。偿还期内资金占用费年均为1.68万元。本项目无银行贷款，项目达产后年均税后利润92.40万元，按照项目的盈利能力，项目最大还款期限为3.34年，该项目实施后完全有能力按期足额偿还全部有偿使用资金和资金占用费。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析项目的盈亏平衡分析是根据项目正常生产年份的销售收入和可变成本、固定成本等基础数据，计算出盈亏平衡点，主要用于考察项目的可靠程度。设项目的年设计能力为Q0，P为单位产品价格，W为单位产品的成本，F为年固定成本，则项目的生产能力利用率则为：BER（Q）=F/(P-W)/Q0×100%通过测算，该项目的生产能力达到设计产量的47.37％以上，就可以盈利见图8-1，从盈亏平衡分析的角度，说明本项目有较大的抗风险能力。图8-1盈亏平衡图Y收入或支出(万元)销售收入线盈利区域总成本线盈亏平衡点BEP=47.37%变动成本亏损F=140.31万元区域固定成本线0x产量（%）59 8.5.2敏感性分析针对该项目着重从销售收入和运营成本两个因素出发，按照波动变幅为正负百分之十(±10)递进或递减，分析其对项目盈利能力的影响，测算敏感性。各影响因素变动对项目内部收益率影响的分析（主要经济指标变动下的内部收益率）结果见表8-3：表8-2项目财务敏感性分析表变动因素10%5%0%-5%-10%税后销售收入15.20%12.86%10.43%7.89%5.22%经营成本6.61%8.56%10.43%12.26%14.03%税前销售收入20.93%18.10%15.61%12.08%8.82%经营成本10.87%12.87%15.61%17.37%19.53%分析结果表明，销售收入是影响财务内部收益率的最敏感因素，运营成本影响相对较小。由于腊梅的种植与销售环节其价格的波动存在正相关性，一般而言生产成本上升，销售价格也会同步上升。而逆向行走的概率极小。8.6财务评价结论该项目的税后投资利润率为17.79%，高于国家规定的基准值；项目税后财务内部收益率（FIRR，Ic=6%）为10.43%，项目税前财务内部收益率（FIRR，Ic=6%）为15.16%，高于种植业社会平均收益率（6％）；税后动态回收期为7.28年（含建设期），税前动态回收期为6.20年（含建设期），远低于国家规定的8年基准值；税后财务净现值（Ic=6%）为397.68万元,税前财务净现值（Ic=6%）为616.33万元，大于零；税后静态回收期为6.39（含建设期）；税前静态回收期为5.53年（含建设期）；由此可看出，该项目在财务上是可行的。59 59 第九章环境影响评价9.1对生态环境的影响该项目实施以后会发挥以下作用：（1）对环境的修复作用腊梅示范基地的建设可以有效地转移、容纳或转化周围（包括土壤、水体、空气等）中的污染物，使其对环境无害或降低对环境的危害。其修复的对象主要是部分重金属、有机物或放射性元素污染的土壤、水体及周围空气。通过根际过滤、植物挥发及植物促进，将在根系或体内浓缩（富集）污染水体（如土壤、地表径流）中的污染物，而且根系分泌物如氨基酸、酶等物质可促进根系周围土壤的微生物的活性和生化反应，有利于重金属的释放和微生物的吸收，达到污染物处理的效果。（2）改良土壤的作用腊梅示范基地实施后，其每年的落叶、落花和修剪枝条等废弃物，可以有效地增加其土壤腐殖质。同时其根部可分泌出多种氨基酸和酶等物质，能有效的改善土壤理化性质，使土壤趋向于弱酸性，增加土壤有机质含量。（3）净化空气的作用项目建成后，种植的腊梅树可吸收空气中的二氧化碳、释放氧气，通过光合作用调节空气中的碳氧平衡。据测定，每公顷阔叶林每天可吸收二氧化碳1吨，放出氧气0.73吨，约可供1000人一天呼吸之用。树木还能降低噪音,59 同时林带还在水土保持和防风固沙方面发挥着巨大的作用。随着工业的迅速发展，城市大气污染日趋严重，人类因大气污染而引发的呼吸道疾病直线上升。种植腊梅还能吸收和滞留空气中的SO2、HF和Cl等有害有毒气体、吸滞灰尘、杀灭和减少细菌。此外，空气中的粉尘不仅本身就是一种重要的污染物，而且粉尘颗粒中还黏附有有毒物质、病菌等，对人体健康有严重危害。腊梅树的叶片和花枝具有较大的表面积，能吸附和滞留大量的粉尘颗粒，降低空气的含尘量。当遇到降雨的时候，吸附在树叶和花枝上的粉尘被雨水冲刷掉，从而使植物重新恢复滞尘能力。因此，腊梅基地的建设，对维持清新的空气起到重要的、不可替代的作用。9.2主要污染源和污染物腊梅基地的建设，施工工程量较小，产生的污染物和污染源少，主要是生活垃圾。9.3环境保护与治理措施由于本项目在建设过程中生态性较大，污染性小，其污染源主要是生活垃圾。只要在施工和实施过程中要求施工和生产人员不要乱扔垃圾即可避免。59 第十章农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况随着我国经济社会快速发展和人民生活水平日益提高，我国花卉业继续保持了快速发展的势头。据统计，2005年全国花卉种植面积81万公顷，比2004年增长27%；花卉销售额503.3亿元，比2004年增长16.9%；出口额1.54亿美元，比2004年增长6.9%。全国花农125万多户，花卉从业人员440多万。花卉业已成为发展农村经济、增加农民收入、改善生态环境、美化人民生活的重要产业。花卉业在建设社会主义新农村和构建和谐社会中的作用越来越突出，地位越来越重要。10.1.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业项目公司建成后通过标准化栽培示范方、新品种引种示范和先进的腊梅栽培技术的推广带动当地农户的腊梅专业化栽培，向市场提供优质的腊梅产品，将极大地丰富了花卉市场的发展。项目基地的建设将提高农户对腊梅栽培的积极性，促进腊梅栽培产业化的发展。促进农业现代化的建设。10.1.3辐射带动能力分析10.1.3.1项目单位与农户建立利益联结机制项目公司与当地农户鉴定承包经营合同，将其中300亩腊梅种植基地承包给农户种植。企业对农户进行栽培技术指导，统一供苗，统一回购，统一销售。从根本上解决广大花农的后顾之忧，最大限度的确保某腊梅品牌的市场信誉度。59 10.1.3.2辐射带动基地本项目实施后将直接带动栽培基地约500亩，根据市场需求将扩大种植面积到3000亩。对整个某镇的腊梅种植带来新的发展。10.1.3.3辐射带动农户项目实施后，可直接带动60多名农民从事腊梅栽培，通过本项目的示范作用将扩大种植面积3000亩后，将带动600多名农民种植就业。10.2农民增收、农业增效评价10.2.1农民增收项目的实施后按每株腊梅产出20枝计，每年将向农户回购腊梅100多万枝，收购金额为140多万元，扣除田间直接成本支出可为每户（按2个劳力计）农民增收2.3万元。10.2.2农业增效项目的实施后可使腊梅种植产业发展壮大为当地的主导产业，提高当地农业结构的变化。使农产品产业化经营所占比重有较大的提高，给当地的经济发展带来较大发展。项目公司将直接吸纳30名农村劳动力，直接带动60多名农民从事腊梅栽培，通过本项目的示范作用将扩大种植面积3000亩，带动600多名农民种植就业。可解决当地就业问题。社会经济效益十分显著。10.2.3项目区非项目区比较分析据某区统计年鉴，2006年某镇农村人均收入7356元。本项目实施后可为每户（按2个劳力计）农民增收2.3万元。因此本项目的建设符合国家和某市的发展农业的产业导向，对实现农业增效，农民增收具有十分明显的社会、经济和生态效益。59 10.3其他影响评价腊梅是一种对病虫害抗性很强的植物，因而几乎不用农药。现时在栽培上使用有机肥料，是一种无公害花卉。该项目实施以后将会发挥对环境的修复作用、改良土壤的作用和净化空气的作用。美化了生态环境，有利于提高市民的生活质量。项目的实施对当地名贵花卉物种的保护、研究将起到积极作用；对弘扬某腊梅文化的内涵，丰富花卉市场，满足广大消费者对腊梅的观赏需求起到积极作用。59 第十一章组织实施、运行管护和还款计划11.1组织机构与职能划分11.1.1组织机构根据项目的建设规模、技术要求及生产能力合理确定人员编制。项目建成正常运行后，定员主要包括生产工人、管理人员、财务人员、技术人员、市场销售人员，共计38人，公司包括总经理、和各部门经理、部门员工在内的员工配置。下表为公司员工配备计划。表11-1公司员工配备计划表　总经理1各职能部门行政管理部1财务管理部2市场部2技术研发部2生产部30　合计38（1）行政管理部负责公司日常行政事务管理和各部门的协调工作，负责公司员工的考核、录用、任免、奖惩、以及工资分配、劳动保险等工作。（2）财务管理部负责公司财务预算和决算编制，中期财务报告、年度财务报告的编制，核查指导财务工作，对公司重大合作客户进行信用、实力论证、评估、分析，对公司生产经营情况定期进行财务分析。（3）市场部负责公司产品销售和广告宣传等工作。59 （4）技术研发部负责对腊梅的种植、繁育和培训工作。解决生产中所遇到技术性问题。（5）生产部负责完成企业日常生产及各部门交办的任务。11.1.2职能划分董事会：决定企业经营策略、计划和投资方案；决定财务预算和利润分配方案；决定内设机构设置。总经理：实施董事会决议；主持企业生产经营管理工作；实施年度经营和投资计划；拟订和实施内部管理制度。监事会：检查公司财务；对企业执法情况进行监督；对董事长和总经理行为进行监督。11.2经营管理模式本项目采用“基地+公司+农户”的经营管理模式。企业为有限责任公司，实行董事会领导下的总经理负责制，企业实行独立核算、自负盈亏，按照现代企业制度的要求和产业发展的特点以及公司的运作要求，公司将设董事长、总经理和五个职能部门。11.3经营管理措施公司运作将遵循政府指导、企业主持、专家参与、科技创新的基本原则进行运作，做到：1、完善制度、加强计划、信守承诺、创出品牌信誉。2、专业化生产基地和企业建立利益相连的关系，共同面对市场，努力降低产销成本，提高产品质量和价格。3、加强职工教育，提高劳动者素质，遵纪守法开展生产经营活动。公司将建立以下机制：59 1、选择机制：公司对高级管理人员的选择主要是公司董事会根据公司的发展需要和人才引进政策进行选择，高级管理人员任期为三年。2、考评机制：由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。3、激励机制：主要是体现在分配方面，对高级管理人员采取年薪制，分配是在完成年初既定经济目标的基础上，按创造的效益进行分配。4、约束机制：公司通过《公司章程》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》以及财务人事管理等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。11.4技术培训公司将定期组织人员培训，对企业员工、农户进行大量的培训，完善与提高公司人员的专业素质，考核上岗，以保证公司在行业中的技术优势。11.5劳动保护与安全卫生为保证项目建成并正常运转后企业劳动安全切实得到落实，根据国家《劳动法》和《中华人民共和国安全生产法》，本项目将同步建设和建立一整套包括安全生产设施保障、人员落实、管理落实的劳动安全措施和建立企业卫生设施保障、劳动安全卫生管理体系及对当地居民区卫生影响预防等卫生保护措施。11.6还款计划本项目投资中财政有偿资金7059 万元。偿还期内资金占用费年均为1.68万元。按照国家农业综合开发政策，从第5年开始偿还财政有偿借款，至第6年底，全部还清财政有偿借款本金和利息。项目最大还款期限为3.34年。详细还款计划见下表：表11-2财政有偿资金还款计划表项目建设期生产期123456本年还本0.000.000.000.0035.0035.00本年付息1.681.681.681.680.840.84合计1.681.681.681.6835.8435.84本项目还款计划从未分配利润、折旧费和摊销费中偿还。项目实施后完全有能力按期足额偿还财政有偿借款本金和利息。59 第十二章 可行性研究结论与建议12.1可行性研究结论本项目的实施，对推动某区农业产业化进程，加速农业标准化工作的实施进度，促进当地农业增效、农民增收，提高农民素质，促进城乡协调发展和社会和谐，均具有重要作用。实施本项目是非常必要的。该项目以市场为导向、以科技为手段、以效益为目标、以农户为基础、以企业为龙头、以政府为后盾，推动某区乃至某市农业的发展。这有利于农村经济结构的调整，优化资源配置，将企业自身的优势和区域资源优势相结合形成新的支柱产业，实现增加农民收入、富裕农民的目的。根据市场情况和及经济分析，该项目正常年份平均销售收入为428.39万元，项目在12年内累计上缴所得税款338.80万元，年均上缴28.23万元，项目期内可分配利润总额863.92万元，年均71.99万元。税后动态回收期为7.28年，项目税后财务内部收益率为10.43%，财务净现值为397.68万元，充分说明项目在经济上的可行性。经过不确定性分析,本项目具有较好的抗风险能力。该项目符合当地经济发展布局需要，选址合理，与某市和某区（城镇）发展规划、产业发展规划协调一致。此外，其选项准确、结合实际，项目市场潜力巨大，建设规模适度，功能设置合理，科技含量较高，经营安全可靠，盈利能力强。本项目实施后，经济效益、社会效益显著，符合环保要求，具有一定的抗风险能力，对项目所在地经济发展将产生积极的影响。59 所以，本项目在经济上是可行的，在技术上是可行的。12.2项目建议本项目是一个经济效益、社会效益、生态效益都将产生良好前景的项目，并且也是一个可持续发展的项目。本项目综合效益十分显著，可行性强，建议尽快立项实施。59'