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'滨河新区加油站建设项目可行性研究报告前言近年来，随着国民经济的快速发展、交通基础设施不断改善以及人民生活水平的不断提高，机动车辆快速增加，群众对成品油的需求迅速增长，加油站已成为群众生产和生活中不可缺少的一部分。为了不断满足各类机动车辆对成品油的需求，完善我县成品油供应市场建设，根据国家经贸委、商务部、工商总局等部委关于规范成品油流通秩序有关意见精神，依照省、市、县“十二五”发展规划和甘肃省发改委“十二五”成品油分销体系发展规划和省发改委《关于修建滨河新区加油站的批复》（批准文号省发改经贸[2011]726号），拟在某县滨河新区、高贾公路以东、黑河桥东南地段新建加油站一座。项目建成后，将进一步完善某县成品油销售服务体系，方便人民群众生产、生活，创建良好的社会效益和经济效益。351 目录第一章概述5第一节项目概要5一、项目名称5二、建设单位5三、项目主管单位5四、建设性质5五、项目建设单位基本情况5六、建设地点、规模、内容和期限5七、投资规模及资金构成6八、主要经济技术指标6九、项目辐射范围及带动能力7第二节可行性报告编制依据和范围8一、项目可行性研究报告编制的依据8二、设计采用的技术规程、规范、标准9三、可行性研究报告编制的范围10四、项目可行性研究工作的原则10第二章市场预测与必要性分析11一、某县基本情况11二、投资环境12三、市场预测与项目建设必要性分析12第三章项目选址14一、选址原则14二、项目选址15第四章建设规模与项目实施计划15一、土建工程15二、设备、设施购置及安装16三、项目实施计划17四、实施计划进度的建议18第五章组织机构与劳动定员18第六章安全消防与环境19一、安全消防19二、环境保护20第七章投资估算与资金筹措20一、投资估算20（一）、估算内容和说明20（二）、测算结果21二流动资金估算22三项目总投资和资金筹措24第八章成本费用估算25351 一、估算依据25二、成本费用估算结果26第九章财务评价26第一节销售收入、税金及利润26一、说明和基础数据26二、测算结果28第二节项目盈利能力分析28一、静态盈利指标28二、动态盈利指标28第三节不确定性分析29一、盈亏平衡分析29二、敏感性分析31第四节项目主要风险分析32一、风险分析32二、风险对策32第五节财务评价33一、项目基本财务指标分析结果33二、财务评价结论34第十章可行性研究结论35一、综合效益评价35二、可行性研究结论36351 第一章概述第一节项目概要一、项目名称：某县滨河新区加油站二、建设单位：某县安信汽车运输有限责任公司三、项目主管单位某县发改委四、建设性质：新建五、项目建设单位基本情况某县安信汽车运输有限责任公司，地址：某县城关镇人民东路20号，于2000年注册成立，注册资本1100万元，经营范围：主营道路旅客运输、站场服务、机动车维修、货运配载等业务。公司经营许可证等相关证件齐全，业务正常经营。六、建设地点、规模，期限和建设内容建设地点：某县滨河新区、高贾公路以东、黑河桥东南。建设规模：地点面积4000m2，绽放建筑面积220㎡，储油罐容积120m3，双枪税控加油机4台。建设期限：项目建设期为十个月，即2011年4月至2011年12月。建设内容：征用土地4000m2，建设砖混结构站房一幢，一层，建筑面积220m2；建设钢架结构加油站网架（罩棚）700m2351 ；安装建设地埋卧式储油罐4个，油罐储油容积120m3，双枪税控加油机4台，加油站输油管道，供电及通讯设备一套；建设环境保护、消防设施等配套设施。七、投资规模及资金构成项目总投资为400万元。其中：工程建设直接费用280万元（含预备费10万元），工程建设其它费用40万元，流动资金80万元。本项目建设资金400万元，由建设单位自筹360万元，占项目总投资额的90%，其余10%计40万元，由中国石油公司张掖分公司投入。八、主要技术经济指标项目主要技术经济指标表见下表表1主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1项目产品方案吨/年11201.1成品油吨/年11202主要原料消耗定额2.1成品油吨/年1120成品油3主要原(辅)料消耗3.10#柴油吨/年6403.293#汽油吨/年4804燃料动力消耗4.1水万方/年0.374.2电万度/年1.85全厂定员人105.1加油工人人85.2管理人员人26工作制度6.1年工作日d/a365安检、维修日除外6.2年工作班次Sh3351 6.3班工作时数h8有效工时8小时7占地面积M240008建筑面积M22209产值万元/年844.58平均值安全劳动生产力万元/人/年84.4610项目总投资万元40010.1其中:建设投资万元32010.2流动资金万元7010.3建设资金筹措10.4企业自筹万元36010.5国家贴息贷款万元11生产成本11.1总成本万元726.12经营期平均11.2其中:固定成本万元60.94经营期平均11.3可变成本万元676.12经营期平均11.4经营成本万元720.28经营期平均12财务评价12.1税前内部收益率%22.78财务净现值万元169.88投资回收期年4.2412.2税后内部收益率%19.91财务净现值万元123.46投资回收期年5.7912.3投资利润率%17.8312.4投资利税率%36.6812.5资本金利润率%17.8312.6产值利润率%6.1912.7盈亏平衡点%53.82九、项目辐射范围及带动能力通过项目建设，解决某县城滨河新区、东苑新区以及县城至合黎乡范围无加油站的问题。解决高贾路、张天路过境车辆、合黎乡机动车辆和周边企业及个体生产、生活、各种机械用油的问题；将进一步加强安全生产，规范成品油经营市场秩序，完善某351 成品油供应服务布局，保障成品油的供给方便。项目建成后，可解决10人就业，同时也能有效带动商品流通，交通运输等相关产业的发展，保进农村剩余劳动力的有效转移。第二节可行性报告编制依据和范围一、项目可性研究报告编制的依据1、国家西部大开发若干问题的意见2、《国务院办公厅关于开展加油站专项整治工作的通知》（国办发[2002]18号）。3、《中共甘肃省委省人民政府关于加快非公有制经济发展的若干意见》4、《张掖市国民经济和社会发展“十二五”规划及2020年远景目标纲要》5、《某县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》。6、《成品油市场管理暂行办法》《危险化学品安全管理条例》（国务院令第344号）。7、国家计委计资（1984）164号《通知》和国家计委计工（1985）949号《通知》要求可行性研究报告应包括的主要内容。8、国家发展改革委、建设部关于印发《建设项目经济评价方法与参数的通知》（2006年7月3日发改投资（2006）1325号）。9、《建设项目环境保护设计规定》。351 10、国家经贸委、建设部《关于完善加油站行业发展规划的意见》（国经贸[2003]147号）。11、《甘肃省加油站行业发展规划纲要（2003-2010）》。12、建设单位提供的关于工程土地、供水、供电、工程地质、气象、环评等方面的资料数据。13、建设单位关于修建加油站的立项报告。二、项目设计采用的技术规程、规范、标准1、《汽车加油站加汽站设计与施工规范》（GB50156-2002）；2、《城市居住区规划设计规范》（GB5018-93）；3、《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）4、《城市道路交通规划设计规范》（GB50220-95）；5、《甘肃省“十二五”发展纲要》；6、《建设工程项目管理规范》（GB/50326-2006）；7、《工业企业总平面设计规范》（GB50187-93）；8、《建筑结构荷载规范》（GB50009-2001）；9、《建筑地基基础设计规范》（GB5007-2002）；10、《建筑抗震设计规范》（GB50011-2001）；11、《供配电系统设计规范》（GB50052-95）；12、《工业企业照明设计规范》（GB50034-92）；13、《工业企业噪声控制设计规范》（GBJ87-85）；14、《建筑物防雷设计规范》（GBJ50057-94）；15、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；16、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）；351 17、《建设工程质量管理条例》及《中华人民共和国招投标法》等法规。三、可行性研究报告编制的范围1、市场需求预测和建设规模。2、项目选址。3、总投资概算、固定资产投资、流动资金和无形资产投资估算。4、机构设置及劳动定员。5、项目实施方案。6、财务评价、财务成本计算。7、不确定性指标分析。8、风险分析。9、经济评价及项目结论。四、项目可行性研究工作的原则1、充分反映可行性研究工作的成果，内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，满足决策单位或业主的要求；2、各项基础数据来源可靠、时效性强，项目建设条件阐述清晰、分析客观；3、总体布局合理，建设规模、建设目标和保障措施符合实际，切实可行；4、选用的主要设备规格、型号等参数能满足加油站经营的要求；351 5、方法科学、论证充分，确定的方案经济上合理、技术上可行，确定的主要工程技术数据，满足初步设计依据和要求；6、采用的技术经济指标、参数、定额符合项目的实际情况；7、投资估算切合实际、符合有关规定；效益分析评价客观、实事求是；8、认真贯彻国家有关政策法规、技术标准和规程、规范；9、研究报告符合县情，提出的结论性意见和措施建议切合实际，具有可操作性。10、附件材料、论证报告齐全。第二章市场预测与必要性分析一、某县基本情况某县位于甘肃省西部河西走廊中段，归属张掖市，东北邻内蒙古自治区阿拉善右旗。距省会兰州598公里，东距张掖市88公里，临泽县城40公里，西距酒泉市150公里。面积4315.5平方公里，全县共辖9个乡（镇），人口15.87万,其中农业人口占80%；非农业人口占20%。概括起来，有三个方面的突出特点：1、优越的交通区位。某县是省内交通区位条件较好的县市之一，连霍高速公路、兰新铁路、312国道穿境而过，区位优势明显，交通十分便利，是古丝绸之路的必经之所。2、独特的农业优势351 。全县农田面积占50%以上，是著名的河西商品粮基地，主要种植小麦、制种玉米、蔬菜等多种作物，近几年，棉花、番茄种植呈现良好势头。3、强劲的发展活力。通过历届县委、政府及全县广大干部群众的共同努力，县域经济突飞猛进，教育、科技、文化、卫生等社会事业较快发展，城乡交通水利等基础设施不断完善，领导班子团结干事的凝聚力不断增强，发展活力正在逐步显现，不仅顺利实现了“十一五”规划的各项目标，而且为加快发展、再创“十二五”辉煌打下了坚实的基础。至2010年底，全县生产总值26.8亿元，城镇居民可支配收如和农民人均纯收入达9609元和5533元。全县建成乡村公路524条1365公里，50%的行政村通上了水泥路或沥青路，136个行政村全部与县乡公路贯通。二、投资环境某县委，县政府历来本着“客商的需要就是我们的工作”的原则，竭力做好招商引资各项协调服务工作，围绕实现“老板发财、地方发展”的双赢目标，为投资者提供优惠环境。优质的服务和日趋完善的基础设施条件，为该项目的建设提供了良好的投资环境。三、市场预测与建设必要性分析1、“十一五”末某客货用车辆（含单位和个人轿车）、摩托车、各类建筑和农用机械保有量分别4835辆、11710辆、8620台，较“十五”末客货用车辆（含单位和个人轿车）增15%；各类建筑、农用机械增13%。年均分别增11%、9%。2010年全县成品油销售1.3万吨，其中汽油5000吨，柴油8000吨。较351 “十五”末增长40%多。依据某县“十二五”规划调查测算，随着某经济的快速发展，人民生活水平的不断提高以及经济与人员交往的日趋频繁，“十二五”期间至2020年，某县客货运车辆，单位个人车辆和各类建筑工程农用机械的年增长将仍在8%以上。机械车辆的快速增长，必然推动成品油供应市场需求的快速增长。某县成品油的年需求量将达到2万吨左右。因此，不断完善成品油供应体制，加快成品油供应服务网络建设迫在眉睫，滨河新区加油站的建设是某县城经济快速发展的需要，是完善城市规划，政府和市场服务功能的需要，也是满足人民群众方便快捷，安全用油的需要，对促进和保证某经济的快速发展，以人为本，满足人民群众需求意愿有着十分积极的作用，是十分必要的。2、某县目前有成品油加油站6处，其中县城附近有加油站两处。一是距县城中心3公里，位于县城南面高火公路东侧的南华信号加油站，一是距县城中心2公里，位于县城西面高石公路西南侧的巷道五里墩加油站。两处加油站年销售成品油7000吨，占全县销量的60%。其中汽油3800吨，柴油4200吨。新建滨河新区加油站，距县城中心1公里，位于县城北面，高贾（临泽平川）公路东侧，距东西方向张天公路0.5公里，西靠规划新建滨河新区，南接近年规划建设的东苑小区，它的建设不仅可以更好地适应某县经济的快速发展和人民群众生活水平的迅速提高的需求，而且完全符合某县城区发展建设规划，使某县成品油供给服务布局更为合理。351 3、合黎乡距县城3公里，矿产资源丰富，农业发展优势明显，是某县经济较发达乡镇，乡内由新规划建设的县域循环经济示范区，距县城中心区6公里，全乡尚无成品油供应网点。滨河新区加油站的建设，不仅可以解决合黎乡人民群众，企业以及张天公路，高贾公路过往车辆，农业机械加油方便的问题，而且对推进县合黎循环经济示范区建设，促进合黎乡经济的进一步发展有着十分积极的作用。4、建设单位主营道路旅客运输，车辆机械维修等。目前营运客运线路53条，拥有长短途客运车辆140余辆，出租车120余辆。这些车辆大都在城区，滨河新区加油站的建设，可大大方便建设单位车辆用油，对促进企业管理，改善企业经济效益将起到积极的作用。综合上面所述，滨河新区加油站的建设，不仅有坚实的市场需求基础，以及有良好的投资环境，而且项目的建设对满足群众生产生活需求，促进某县经济的发展，对适应某城市建设新规划要求，完善成品油供应服务网络，对改善，促进建设单位管理，经营都是十分必要的，该项目的建设必将创造较好的经济效益及社会效益。第三章项目选址一、选址原则351 1、符合全县城建总体规划，符合加油站建设总体要求，现成品油供应网点布局合理。2、交通便利，有便捷的通达性，方便群众。3、距离居民生活区有一定距离，尽量避免噪声，废气扰民。二、项目选址根据某县城乡建设局2010年3月6日批示，项目地址选在某县城关镇东城河路北端，黑河大桥南面高贾（临泽平川）大路东侧，地处县城新规划滨河新区，南靠近年规划建设之东苑小区，距县城中心1公里，距张天公路0.5公里，合黎乡政府2公里，项目地址有以下几个特点：1、地理位置优越，交通方便。位于城区北面，距城中心1公里，高贾公路东侧，是县城通往合黎乡所有村社、北山矿区、县合黎循环经济示范区、黑泉、罗城乡部分村社、临泽县部分乡（镇）的必经之路。2、与城区现有成品油供应点布局合理，距城区现有两处加油站（南面、西面各一处）均约三公里左右，解决了城区北面无加油站网点，企业、群众用油不方便的问题。3、选址场地工程地质条件良好。项目地址为交通局空闲荒地。水电设施齐备，周围大部为空地，便于布局且距居民生活区较远。第四章建设规模与项目实施计划一、土建工程351 加油站土建工程项目及其配套工程见表1表1单位：平方米、万元序号工程名称建设性质单位建筑面积(平方米)单位造价(元/平方米)投资额(万元)(一)加油站网架及办公用房土建工程92068.31办公用房一幢砖混结构M2222150033.32加油站网架(罩棚)钢架结构M2700500.00353厕所砖木结构M2办公房屋带(二)配套土建工程53.81加油站场地平整费用新建项400050.00202给排水及污水处理工程新建(砼)项1600.0063供电工程新建(砼)项11000.00104围墙新建(砼)m150360.005.45室外地坪及道路新建(砼)项1000100.00106加油站绿化新建(草皮)M2240100.002.4(三)加油站网架及办公用房土建工程资合计122.1二、设备设施购置与安装本项目采用的设备主要为地埋卧式储油罐4个，储油容积120立方米，双枪税控加油机4台，加油站输油管道，供电及通讯设备一套，其它辅助材料一批，环境保护、消防设备等配套设施。见表2表2序号设备名称建设性质规格型号单位数量单位(元/套件)投资额(万元)1加油站配套设备购置费用个30.11.1新购立方米套425200.0012.16351 地埋式卧式储油罐1.2双枪税控加油机新购必胜JKA200GBH套422921.009.341.3加油站输油管道新购套86000.004.81.4供电及通讯设备新购套14000.000.41.5环境保护新购套114000.001.41.6消防设备新购套18000.000.81.7其它辅材新购批112000.001.22设备安装调试费项138172.007.073办公家具及工器具购置费批115000.002.784项目设备投资合计39.95三、项目实施规划工程进度计划见下表工程项目实施计划进度表表3年月份项目123456789101112可研报告编制●可研报告审批●初步设计及审批●施工图设计●土建工程招标●土建施工●●●●设备定货安装●●人员培训●●调试●正试投入产品经营●351 项目资金的筹集以前期的土建工程进展为基础，本项目建设计划在2011年底投入使用，投产后2012年当年计划销售成品油1100吨，在建成后的第2年达到销售成品油1300吨的规模。四、实现计划进度的建议(1)公司尽快组织强有力的建设项目部，抓紧落实资金筹措，积极与政府各级部门配合抓好工作，做好土建施工材料的组织及交通通讯、后勤等保障工作。项目实施中还需协调设计、施工安装等问题，使整个工程在统一指挥下，有条不紊地顺利进行。(2)为使工程进展顺利，必须抓好基础资料的落实。建立档案管理制度，抓紧环境评价报告的工作和初步设计方案比选等各项工作。在施工阶段必须密切配合设计、施工、定货协调好质量与进度，争创优质工程。第五章组织机构与劳动定员新建滨河新区加油站由某安信运输有限责任公司管辖，本着精干、高效、务实的原则，组织机构与劳动定员如下：351 站长副站长副站长办公室营销部供应商公关部市场部财务部本项目劳动定员10人，定员管理人员2人，质检、安检人员2人，其它员工6人。第六章安全消防与环保一、安全消防1、加油站是储存和经营易燃易爆油品的场所，所以，加油站的设计、建设、营运必须认真贯彻“安全第一，预防为主”的方针。只要设计和建设中严格执行《建筑工程质量管理条例》、GBJ16﹣87《建筑设计防火规范》、GB50156﹣2002《汽车加油加汽站设计与施工规范》、GB50058﹣92《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》等国家法律法规及国家的行业有关标准规范，就能为加油站投产后的安全运营和生产创造好基本条件。2、消防设施配置消火栓用水量室外按20L∕S，室内按10L∕S考虑；351 火灾延续时间按3H，一次消防用水量按309M3考虑。主要灭火器材配置：35kg推车式干粉灭火器一个；4kg手提式干粉灭火器2只；6L泡沫灭火器2只，灭火沙子2M3等。二、环境保护1、“三废”治理，加油站环境是社会环境不可分割的一部份。本项目虽为低污染项目，但由于油品易蒸发、易扩散、易泄漏，以及汽车尾气、噪音等，对环境还是会造成一定污染的。因此设计和建设中应认真贯彻国家有关“三废”治理有关文件规定标准要求，其油水混合物、生活污水、雨水，应通过加油站外排废管网，直接汇集排至加油站外指定地点；营运过程中所产生的垃圾、废渣（物），直接进入垃圾箱送到规定垃圾归集点；噪音要采取隔、消音措施；废气通过环境绿化等措施，尽量减少其污染。2、环境绿化，在满足业务要求的前提下，绿化面积尽量不应少于占地面积的20％。第七章投资估算与资金筹措一、投资估算（一）估算内容和说明1、直接工程项目351 本项目固定资产投资估算的依据是业主和主要工艺提供的资料，主要内容有：砖混结构办公用房一幢，一层，建筑面积220平方米，加油站钢架结构网架（罩棚）建筑面积700平方米，总建筑面积920平方米；设备购置有：地埋卧式储油罐4个，储油容积120立方米，双枪税控加油机4台，加油站输油管道、供电及通讯设备、环境保护、消防设备、其它辅材等配套设施。工程安装费按设备类型分别按费率计取。2、无形资产和递延资产无形资产和递延资产包括土地使用权及其它费用等，土地使用权取得费按99.93元∕平方米测算，土地共计4053㎡，共计支付费用40.5万元。其他费用主要是业主管理费、项目前期工作费、设计勘察费、施工监理费、环评费、职工培训费等各项费用预计22.92万元。（二）测算结果1、本项目建设总投资为400万元，其按资产性质划分为：（1）固定资产投资280万元，占本项目建设投资的70﹪，其中：房屋建筑物投资160万元，占本项目建设投资的40﹪，加油站设备投资40万元，占本项目建设投资的10﹪。（2）无形资产及递延资产40万元，占本项目建设投资的10﹪。（3）流动资金80万元，占本项目建设投资的20﹪。2、按资金用途划分，其构成如下：（1）建筑工程费160万元，占本项目建设投资的40％。351 （2）加油站设备购置费（含运杂费）40万元，占本项目建设投资的10％。（3）安装工程费10万元，占本项目建设投资的2.5％，其中：工程安装费按设备购入价的15％测算。（4）其它费用（包含业主管理费、项目前期工作费、土地取得费、设计勘察、施工监理费、环评费、职工培训费等）100万元，占本项目建设投资的25％。（5）工程预备费10万元，占本项目建设投资的2.5％。（6）流动资金80万元，占本项目建设投资的20%。二流动资金估算本项目生产和销售占用流动资金采用详细分项法估算。根据业主的经验，选择本项目的最低用转天数和周转次数指标。经测算本项目达到预计的设计规模后，需流动资金80万元。说明（1）关于产成品的周转天数：是库存商品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最小要求，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借款。如果按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的或依据资金充裕程度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成品占用流动资金的数量。351 说明：（2）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的数量除以日销量就是应收账款的周转天数。（实际是货款未收回的数量相当多少天的日销量的天数）。在这里说明两个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款发货、货到付款、分期付款、赊销、代销、分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复杂时，要进行各种加权比例统计分析。如果完全是款到发货，周转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额，流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是合理的。说明：（3）关于现金的估计：占用流动资金的现金需要量包括企业库存现金和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持的最小数量的货币资金。建议直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，占用流动资金的现金需要量﹦日经营成本×现金周转天数。说明：（4）关于流动负债的估计：流动负债在可研中是可以动态保持的外购原材料和燃料的应付款数量。建议根据项目的进入市场可能，直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，因为应付款计算公式＝（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转天数。对于许多分析项目来说，应付款周转次数无从得351 来。反倒是可以用估计确定的应付账款的数量去除（年外购原材料＋年外购燃料）得到其周转次数。、说明：（5）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设1年，在建设期内提前投产3个月，并且，生产能力发挥为80％，那么，这一年的生产负荷既不是3∕12﹦25％，也不是80％，而是两者之乘积20％，因为年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，确定该年的流动资金投入20％显然绝对不足，确定为80％左右较合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产负荷100％年的流动资金得到各年的流动资金投入量，流动资金在各年投入率是因项目而异的，分析者可方便地自行决定和调整。这里必须强调刚投产的初始1﹣2年的流动资金投入量不可以绝对地以此生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是不足的。三项目总投资和资金筹措、（一）项目总投资本项目总投资按建设投资和流动资金之和测算为360万元。其中：建设投资320万元；流动资金80万元。（二）资金筹措1、本项目建设投资的资金由企业自筹280万，占新增建设投资的90％，其余10％由石油公司张掖分公司出资。351 2、本项目所需流动资金80万元，资金来源全部由企业自筹，占新增流动资金的100％。第八章成本费用估算一、估算依据1、成品油购入批发价根据目前国内市场及本地市场现行价格调查分析确定，项目成本测算详见下表：主要原料购进价格估算表单位：万元序号名称规格年购入量单位(万元)年总金额(万元)备注10＃柴油吨6400.8512293＃汽油吨4800.9432合计11209442、照明用电按耗量指标和当地电网供电市场价1.20元∕度测算。水按预计耗量和当地自来水水价2.50元∕立方米计算。3、管理人员工资和福利费按平均25000元每人∕年估算，其中含14％的福利费，本项目建成实际需工作员工10人，其中定制管理人员2人，加油站质检、安检人员2人，加油工人6人。4、项目固定资产采用直线法综合折旧，其折旧年限为14年，不计残值。本项目无形资产和递延资产按10年平均摊销其测算费用。5、销售费用按销售收入（含增值税）的1％测算。6、管理费用按含税销售收入的1％计算。351 7、项目计算期15年，其中建设期1年，投入期1年，达到销售规模2年。投入期和达到生产销售规模期的经营负荷率依次按40％、80％和100％测算。二、成本费用估算结果1、0﹟柴油购入的批发价（含税成本价）为8000元∕吨，93﹟汽油购入的批发价（含税成本价）为9000元∕吨。2、项目达产期年均总成本费用为944万元。3、项目达产期年均经营成本为930万元。第九章财务评价第一节销售收入、税金及利润一、说明和基础数据1、说明本项目的财务分析依据原国家计委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》。项目技术经济是测算项目达到生产规模的经济效益指标。2、基础数据本项目的基础数据见下表单位：万元序号项目单位数量备注1设计年销售成品油吨1120项目建成年1.10＃柴油吨6401.293＃汽油吨4801.31.41.5351 1.61.72项目总投资万元4002.1新增建设投资万元2802.2辅底流动资金万元703资金筹措万元2803.1新增建设投资筹措万元2803.1.1企业自筹万元1803.1.2银行贷款万元1003.2新增流动资金筹措万元703.2.1企业自筹万元703.2.2银行贷款万元4上级补助（申请政府扶持投入）万元4.1销售达到规模的年总成本费用万元∕年944项目建成年4.2销售达到规模的年总经营成本万元∕年930项目建成年5总成本费用（达产期）和经营成本万元3、成品油销售价格成品油销售价格根据目前国内市场及本地市现行价格调查分析确定，含税价格发下表：成品油销售价格表序号品名单位（万元）数量（吨）销售金额（万元）10＃柴油0.8640512293＃汽油0.9480432合计11209444、项目税费估算（1）成品油销售增值税率为17％；（2）城建税税率为5％；（3）教育费附加税率为3％；（4）地方教育费附加税率为1％；5、项目按税后利润的10％提取盈余公积金。351 6、项目按税后利润的5％提取公益金。、二、测算结果本项目达产期年均销售收入（含增值税）944万元，年均实纳增值税37万元，年均实纳城建税及教育费附加为3.7万元，年均实现利润为50万元，年均实纳所得税13万元，年均税后利润37万元。第二节项目盈利能力分析通过现金流量分析和损益表来衡量项目的盈利能力。一、静态盈利指标按全期年均财务指标测算项目静态盈利指标如下：1、全部投资年均利润率50÷400﹦12.5％2、全部投资年均净利润率37÷400﹦9.25％3、全部投资年均利税率（50＋13）÷293.16×100％﹦36.68％4、销售收入净利润率为3.92％二、动态盈利指标根据全部投资现金流量表数值测算得出以下动态盈利指标，5、全部投资财务内部收益率所得税后：9.25％351 所得税前：22.78％6、全部投资财务净现值（IC﹦15％）所得税后：123.46万元所得税前：169.88万元7、全部投资静态回收期所得税前：4.24年所得税后：5.79年第三节不确定性分析一、盈亏平衡分析盈亏平衡点（销售能力利用率）﹦[平均年固定总成本÷（平均年销售收入－平均年可变成本－销售附加税）]×100％﹦60.94÷（844.58－676.12－55.24）]×100％﹦53.82％上述测算指标表明，本项目建成后，销售均达到设计规模期间，当年销售能力利用率达到53.82％左右，即年销售量达到609.44吨时，项目可保本经营，说明本项目具有较强的抗风险能力。按项目达到销售规模年财务指标测算盈亏平衡点见下表。盈亏平衡分数据表单位：万元变动率10％20％30％40％50％60％70％80％90％100％固定成本60.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.94销售收入0.0084.46168.92253.38337.84422.30506.76591.22675.68760.14844.6351 总成本﹢税金60.94121.88182.82243.76304.70365.64426.58487.52548.46609.40670.34可变成本0.0067.62135.24202.86270.48338.1405.72473.34540.96608.58676.2税金及附加0.005.5211.0416.5622.0827.6033.1238.6444.1649.6855.2盈亏平衡图420400380360340320300280260240220200180160140120100806040200010%20%30%40%50%60%70%80%90%100%351 二、敏感性分析在项目的计算分析期内，可以发生变化的因素有销售收入、经营成本、建设投资、成品油售价、建设期长短。按现建设投资、销售价格、经营成本各单项因素分别变化10％时，对项目全部投资内部收益率和全部投资利润率的影响程度进行分析，测算结果见下表。敏感性分析表序号变化因素指标（％）基本方案（％）建设投资销售价格经营成本变化幅度（％）变化幅度（％）变化幅度（％）变化幅度（％）变化幅度（％）变化幅度（％）＋10－10＋10－10＋10－101全部投入内部收益率（税后）19.9118.0622.8127.049.7112.8431.15较基本方案增减－1.852.907.13－10.20－7.0711.242全部投资利润率17.8315.6920.9326.958.48.5227.08较基本方案增减－2.143.109.12－9.43－9.319.25351 由上表的数字表明，建设投资的变化，对项目经济效益指标影响不敏感，而成品油的销售价格和经营成本的变化，对项目盈利指标影响敏感。其中对销售价格下降大约10％或经营成本上升10％时，项目全部投资内部收益率分别降至9.17％和12.84％，全部投资利润率降至8.4％和8.52％，因此，企业应特别关注产品价格和经营成本的变化趋势。加强项目前期工作、设计、采购等环节的管理，尽可能降低成本，保证质量和价格。第四节项目主要风险分析一、风险分析本项目风险因素有市场风险、经营风险、技术风险、管理风险、投资风险等。但主要是市场风险和管理风险。二、风险对策1、市场风险：主要是成品油的销售能不能马上被消费者接受及市场竞争所带来的风险。控制此风险的主要手段有：（1）不断进行市场调查：对成品油供求市场进行调查分析了解，做出应对相应市场因素的对策。（2）根据市场调查及市场供求反馈情况，合理定位成品市场，根据消费者的需求，确定购进成品油型号。（3）项目实施后应进一步增强企业实力，实现电子商务，随时掌握各种成品油的价格变动，及时储运。加强销售力度，将市场做强做大，以规避市场风险。（4）加快资金流、物流和信息流的速度，降低销售成本。坚持管理创新，强化市场开发和管理，加强成品油售前和售后服务，追踪市场对所售成品油不同需求的信息，改进油源及价格。351 2、管理风险：该风险主要是指来自企业内部管理层的经营管理及决策失误所带来的风险。管理风险存在于成品油销售的各个环节，特别是安全生产管理方面，实施风险控制的主要措施有：（1）根据企业自己的实际情况，以人为本，制定并健全内控制度，即：财务管理制度、安全管理制度、人事管理制度、档案管理办法、企业经营决策办法、安全生产及消防管理办法等。（2）民主协商，科学管理和决策。第五节财务评价一、项目基本财务指标分析结果项目经过盈利能力分析和不确定性分析，得出如下经济指标：年销售收入（平均）：844.58万元年均利润额（税后）：52.28万元所得税前（全部投资）财务内部收益率（FIRR）：22.78％财务净现值（I﹦12％）：169.88万元投资回收期（含建设期）：4.24年所得税后（全部投次）财务内部收益率（FIRR）：19.91％财务净现值（I﹦12％123.46万元投资回收期（含建设期）：5.79年自有资金351 财务内部收益率（FKRR）：19.91％财务净现值（I﹦12％）：123.46万元投资利润率：17.83％产值利润率：6.19％资本金利润率：17.83％盈亏平衡点：53.82％年均上缴增值税：50.68万元年均上缴城建税、教育费附加：4.56万元年均上缴所得税：7.84万元年均税后利润：49万元二、财务评价结论本项目建设资金全部由企业自筹，现金流量是充足的，正常销售活动是有保证的。因此项目在财务评价上是可行的。通过对项目不确定分析，虽找出了对项目效益最为敏感的不确定因素，但是对项目风险估计特别是安全生产方面的估计还是不够的。因此，需要在决策前做好各方面的分析，决策者必须对项目可能面临的风险有足够的估计，对风险发生的可能性心中有数，以便作出正确的选择。总之，从本项目财务分析计算结果来看，无论是盈利能力分析的各项静态和动态指标，还是其他各项指标，均优于社会投资基准指标。从财务评价参数指标判别，认为本项目在经济上是可行的。351 第十章可行性研究结论一、综合效益评价项目建成后，能解决某县城及周边乡镇机动车辆、过境车辆和周边企业及个体生产、生活、各种机械用油难的问题，减少安全生产隐患；规范全县成品油经营市场秩序，方便民众，保障成品油质量及价格；可解决某县10人就业，为当地群众逐年增收提供有力的保证；同时也能有效带动商品流通、运输等相关产业的发展，促进农村剩余劳动力的有效转移。1、经济效益项目完成后，税后财务净现值49万元，投资回收期（税后动态）5.79年，财务内部收益率19.91%。从不确定性分析看，具有一定抗风险能力。由此可见该项目实施的经济效益是十分显著的。2、生态效益加油站在建设、经营过程中会产生相应的“废水、废气、废渣”。根据“谁污染、谁治理”的原则，加油站通过建设和改造环保设施和科技手段对“三废”进行处理后，完全可以达到国家的排放标准，不会对周边造成环境污染，生态负效益是微小的和可控制的。3、社会效益351 本项目建设具有良好的社会效益，项目建成后，可更好的改善某县特别是县城区成品油供应的现状，供给网点布局更为合理，对方便群众、减少安全隐患，加快县合黎循环经济区，以及滨河新区建设都将起到积极的作用。同时，经营期平均每年可为当地财政提供税源55.24万元，社会效益明显。二、可行性研究结论通过综合测算，该项目经济效益、生态效益、社会效益十分显著。并且选址合理，经济指标合格，地理位置优越，项目投资风险小，项目的建设对某县综合功能功能的提升有积极作用，使周边群众及企业的各类机动车辆用油更方便、更快捷。某县滨河新区加油站拟建设项目符合甘肃省成品油流通网络发展规划，建站条件基本具备，建设规模符合《汽车加油加气站设计与施工规范》（GB50156-2002）规定的加油站建设标准。故该项目是一个经济、社会、生态效益十分显著的项目，项目建设可行，建设十分必要。因此，建议有关部门给予大力支持，扶持发展，尽快批准实施。351'