新建年产8800立方米胶木板和5800立方米细木工板、生态板、装潢板材生产线可行性研究报告 33页

'年产14600立方米胶木板、细木工板、生态板、装潢板材生产线项目建议书第一章　项目概况1、项目名称：新建年产8800立方米胶木板和5800立方米细木工板、生态板、装潢板材生产线2、项目性质：新建3、项目单位：甘肃**木业有限公司4、项目地址：成县**镇****村5、项目建设规模与目标：①新建胶木板生产线一条，年产8800立方米；②新建细木工板、生态板、装潢板材生产线一条，年生产各种规格的板材5800立方米。6、项目投资与经济效益：该项目总投资800万元，其中建筑工程投资250.04万元，设备投资325.56万元，流动资金200万元，其他投资24.4万元。项目达产后销售收入2992.50万元/年，年利润663.61万元，税金417.56万元，投资回收期2.5年。第二章　项目背景26 随着天然林资源保护工程和西部大开发战略的实施，林业的重要基础地位得到了较好的体现，实施以生态建设为主的林业发展战略必须加快林业的产业化发展，推进“生态建设产业化，产业建设生态化”，确保生态建设的持续健康发展。因此，坚持保护和节约使用资源，提高林业资源的综合利用率，充分发挥市场的机制作用，优化产业结构，提升产业水平，逐步建立资源节约、效益良好、具有国际市场竞争力的现代化林业产业，是认真落实中央《关于加快林业发展的决定》和《甘肃省林业产业发展纲要》的重要举措。第一节　有利条件（一）自然条件1、地理位置成县位于甘肃省东南部西秦岭余脉徽成盆腹地，长江上游嘉陵江水系，地处北纬33°29′45″—34°02′45″，东经105°23′30″—105°57′35″之间，东北与徽县接壤，西与西和相邻，南以西汉水为界与康县想望，东南与陕西略阳毗邻。2、地形地貌境内多高山峡谷，地势是西北高，东南低，海拔在750-2377米之间，地貌特征南北为山地，中部为丘陵。全县南北长55km，东西宽52km，土地总面积1676.54km2。26 3、水文和气候属暖温带半湿润气候，四季分明，年均气温11.7摄氏度。无霜期200天，年日照时数1625.5小时。年均降雨量620.8毫米左右，相对湿度75%.境内有犀牛江、东河、南河、洛河等“一江三河”丰厚的水资源。具有夏无酷暑、冬无严寒、温暖湿润、四季分明、雨量充沛、雨热同期的特点。4、社会和人口成县辖12镇、5乡，13个居委会，245村，总人口26.1万人，其中农业人口21万人。耕地统计面积41.6万亩，林地134.83万亩，可利用草地13.96万亩，森林覆盖率48.5%，活立木蓄积量690万立方米，年生长量38万立方米，年采伐量15万立方米。丰富的木材资源为发展林产品深加工业创造了得天独厚的优越条件。（二）自然资源1、森林资源26 成县境内三大国有林场分别为：龙凤山林场、赵坝林场、鸡峰山森林公园，三大林场总占地面积134.83万亩,共有职工299人，管辖成县境内10个乡镇（宋坪乡、镡河乡、店村镇、红川镇、城关镇、二郎乡、王磨镇、黄渚镇、陈院镇、抛沙镇、鸡峰镇）森林资源。总面积134.83万亩，折合898.87km2。林场辖总面积68.43万亩，林业用地62.5万亩，活立木蓄积76.2万立方米，属于落叶、针阔叶混交林，植被类型以天然落叶、阔叶、针阔混交林为主。天然林面积58.3万亩，主要树种为油松、华山松和栎类。2、交通条件境内有省道205江武公路，目前有正在建设的成武高速和成州机场，交通条件十分便利。3、能源现状能源主要有水能、煤和天然气等资源贮量都十分丰富。枢纽全市的碧成220千伏变电线路和调控甘肃东南部电力供应的330千伏变电所正常运行，供电质量优良，且有保障。能满足本项目所需。第二节　项目背景和建设的必要性随着天然林资源保护工程的不断深入，生态环境得到了有效改善，为贯彻《中共中央、国务院关于加快林业发展的决定》中优化林业结构、促进林业产业发展的精神，实现国家林业局提出的“加快产业发展，不断增强林业建设活力，提升第二产业，大力发展林产品的精深加工，延长产业链，增加附加值，提高资源综合利用率”26 等目标，为充分利用好有限的林木资源，实现我县林产工业的规模化、效益化，本着项目内自有充分安全、高效的采伐优势，大量收集农户的四旁树，农村闲置的废旧木材，建筑工地的废旧方木、模板回收再利用，尽量杜绝高空朽树风断伤人，最大限度地减少不必要的环境污染。为填补陇南速生竹柳的空白，项目公司已流转土地50亩发展繁育基地，计划发展一千亩土地进行林木种植，做为公司原料补充，引进了成材快的优良苗种（美国速生竹柳），合理地引导农户在成县闲散荒山、荒陂、河沟滩涂广泛种植，既增加农民收入，又加速环保绿化，综合性变废为宝，保证项目、公司进一步健康、可持续发展，建一个资源利用率高，市场前景广阔的胶木板生产项目十分必要。第三节厂址选择本项目拟选址在成县**镇***已关闭机砖厂旧址建设，新建近4200平方米。该址有县级公路成徽路自厂门口经过。距十天高速公路店村入口3km，距成州飞机场10km，程控电话、移动通讯全面覆盖，水源充足，实为办厂的最佳之地。*****镇位于徽成盆地腹部，成县东部，距县城20公里，东与徽县栗川乡毗邻，南与南康乡相接，西与店村镇相壤，北与徽县伏家镇相连，总面积42平方公里，辖10个村委会，1个居委会，1.2万余人，居住着回、汉两个民族，有耕地17700余亩。境内气候温润，四季分明，雨量充沛，土地肥沃，为全县农作物主产区之一，2014年全镇农民人均纯收入达6400元，陇上闻名的红川酒厂就位于红川镇。第三章　市场分析26 第一节建筑模板市场分析建筑模板（3×6英尺防水九层夹板）是建筑业中必不可少的经常性的易耗品，在可预见的几年内，是难以被替代的。由于施工方便、成本低、效率高、效果好，在建筑施工中被广泛使用。就陇南市场来看，根据其建筑完工面积，一年至少耗用200万张建筑模板。因此，建筑模板的市场需求量非常广阔。第二节家具模板市场分析家具模板（4×8英尺）的附加值高、市场需求量很大。2013年1—11月中国全部家具制造业实现累计工业总产值214,691,017，000.00元，比上年同期增长27.54％；实现累计主营业务收入206,843,329，000.00元，比上年同期增长27.77％；实现累计利润总额为7,997,804，000.00元，比上年同期增长17.9％。2014年1—11月中国全部家具制造业实现累计工业总产值262,833,428，000.00元，比上年同期增长21.2％；实现累计主营业务收入253,537,112，000.00元，比上年同期增长21.46％；实现累计利润总额为9,244,231，000.00元，比上年同期增长14.16％。26 10年来，中国家具行业经历了第一个高速发展期，以量的扩张为主，初步建立起了门类齐全、与国际接轨的完整的工业体系，产品能满足人民生活需要和国际市场的需要。在未来5到10年，在国际家具产业转移的大背景下，中国家具行业将迎来第二个高速发展期。这个时期主要不是在量的扩张，而是在质的提高。进入2015年后，中国政府就已经提出加快城市化和小城镇化建设步伐，全面繁荣农村经济，加快城镇化进程，以便进一步拉动消费市场，扩大消费领域。国家的这一举措，必将进一步促进中国的住宅建设，因而会使与住宅相关的行业得到发展。国务院根据社会需求和发展的需要，提出了住宅产业化，这一举措将带动与住宅配套几万种产品的标准化、系列化和产业化。由于住宅产业化的发展，住宅作为一种商品进入市场，为各类家具和配套产品提供了发展空间。中国家具行业蕴藏着巨大的市场潜力。第三节胶木板市场需求及预测1.产品特点及用途胶木板是原木裁成各种规格木段，经过蒸黄（新鲜木材免蒸煮）旋切、干燥、剪切成各种幅面单板，通过拼接、涂胶、组切热压成胶木板。胶木板是人造板类最好使用的一种板材，由于保持了原木原有的花纹、幅面大、质轻、握钉力强，若在胶木板上贴上珍贵树种的单板，身价倍增，所以广泛用于家具生产、住宅装修、乐器生产等方面。胶木板是利用普通单板、调色单板、集成单板和重组装饰单板等胶贴在胶木板表面制成的板材。贴面胶木板广泛应用于家具、制造住宅装修、建筑工程、生产各种乐器及车厢装饰等。26 1.国内胶木板市场发展状况中国经济的快速增长，成为促进胶木板市场需求的强劲牵引力；华北、华东以及长江中下游一带速生丰产林木材大量涌进市场，以及国外优质阔叶木材的不断补充，汇成中国胶木板工业不断发展的巨大原料提供源泉；充足的人力资源，也是中国发展胶木板工业的成本核算与其他胶木板生产国相比占有优势的重要因素。近年来中国胶木板产品质量本身，也有了大幅提升，在国际市场上竞争力越来越强。中国不仅是胶木板出口大国，还是世界第一大胶木板生产国。2013年1—12月，中国胶木板制造行业实现累计工业总产值75,819,437,000元，比2005年同期增长了39.83%；实现累计产品销售收入72,163,513,000元，比2005年同期增长了39.25%；实现累计利润总额3,198,494,000元，比2005年同期增长了60.41%。2014年1—11月，中国胶木板制造行业实现累计工业总产值101,828,484，000.00元，比上年同期增长了48.27%；实现累计产品销售收入96,534,099，000.00元，比上年同期增长了48.87%；实现累计利润总额4,732,364，000.00元，比上年同期增长了70.26%。26 虽然中国胶木板发展迅速，但依然遭遇到欧盟以及其他一些进口国的反倾销申诉，所以中国的胶木板企业和行业组织必须加强与进口商的沟通、加强企业自律、规范出口经营秩序。随着中国基础设施建设规模的扩大与中西部开发力度的加强，以及2015年提出了“一带一路”建设计划，胶木板的市场潜力巨大。第四节细木工板市场需求及预测1.产品特点及用途细木工板是属于特种胶木板的一种，是具有实木材芯的胶木板细木工板质轻、物理力学结构合理，变形小，所以大量应用于家具、建筑、室内装修等行业。2.我国细木工板的发展状况我国细木工板是在上世纪60年代开始研发生产的一种人造板材。主要在东北一些胶木板厂，如哈尔滨胶木板厂。到80年代中期，国内许多胶木板厂都开始生产这类板材。2015年我国人造板产量已达到6329.89万m3，已跃居世界首位，成为人造板生产大国。其中细木工板产量是为982万m3。目前市场供求紧缺优质的细木工板。3.细木工板市场前景由于细木工板结构合理、质轻、不易变形，所以广泛应用于家具，制造和建筑装修上，产品供不应求，市场前景很好。第四章　生产工艺与设备选型第一节　生产工艺流程26 1、生产工艺流程断木→旋切→剪板→干燥→单板整理→芯板涂胶→组坯→热压→锯边→砂光→检验→包装→入库2、生产工艺内容建筑木板生产由备料工序、旋切工序、单板干燥和整理工序，涂胶组坯热压工序、锯边修补检验入库工序等组成。（1）备料工序进厂的原木截断，根据原木的材质情况可截为2.54米或1.37米的木段进行旋切单板。（2）旋切工序进厂2.6米木段旋面板用，1.27米木段旋芯板用。（3）单板干燥工序将旋切的单板进行干燥，天气好也可以人工晒，可节约能源，干燥后单板含水率在6％以下。底面板进行修补整理，底面板分别堆放。（4）组坯热压工序经干燥后的芯板，进行涂胶，涂胶量控制在280—300g/㎡（双面），涂胶芯板后进行组坯（排芯），热压，热压温度控制在110℃左右，热压时间理论厚度每毫米一分钟受压时间，单位压力1.2Mpa。（5）锯边、砂光、检验入库26 热压出来的板子经12—24小时后（一般冷却后）进行锯边，幅面规模2440×1220,用户需要砂光则砂光，不需砂光即检验入库。第二节　工艺设备的选型建筑木板在我国生产已有50多年历史，经过多年的生产及探索和消化，吸收国外的先进生产技术，生产工艺是成熟的，所选用的设备能满足生产要求和达到国家标准要求即可，若选用国内名牌产品虽价格贵，但质量较好的、耐用。本项目拟选国内品牌设备，主要设备及辅助设备共计40台(套),其规格型号如下：1、主要设备清单表序号设备名称、型号数量（台）说明1650A型有卡旋切机121300型有卡旋切机131300型无卡旋切机142250型无卡旋切机158×4全自动热压机111层66×3全自动热压机116层7剪板机1各种规格手脚动8涂胶机3双辊、四辊各二台9纵横锯边机2套102.2米重型磨刀机111滚胶机312晾晒场1组3亩（立体）26 13胶桶614锯台215叉车116排车417铺板机118砂光机119四边侧压机220冷压机1大三轮车12、辅助设备序号设备名称、型号数量（台）说明1蒸汽锅炉12吨/h2变压器135千伏第五章　建设内容及规模第一节建设内容本项目拟选址在成县****镇*****村建设，新建彩钢生产车间、成品库房、锅炉房水处理及制胶车间3780平方米；新建办公室及职工宿舍420平方米；购置供电设备、生产设备共计40台（套），建成年产8800立方米胶木板和5800立方米细木工板、生态板、装潢板材生产线，完善消防、环保、安全等配套设施。26 第二节产品方案1、胶木板：8800立方米。其产品规格：2440×1220×3mm，2440×1220×5mm，2440×1220×9mm，2440×1220×18mm，1830×915×18mm，本项目以生产2440×1220×18mm,1830×915×18mm胶木板为主。2、细木工板：2400立方米。其产品规格：2440×1220×3mm，2440×1220×5mm，2440×1220×9mm，2440×1220×18mm，1830×915×18mm，本项目以生产2440×1220×18mm,1830×915×18mm胶木板为主。3、生态板：2000立方米其产品规格：2440×1220×3mm，2440×1220×5mm，2440×1220×9mm，1830×915×18mm。4、装潢板：1400立方米其产品规格：2440×1220×3mm，2440×1220×5mm，2440×1220×9mm，2440×1220×18mm。第三节建设规模本项目建设年产8800立方米张胶木板和5800立方米细木工板、生态板、装潢板材生产线，形成年产各规格胶木板8800立方米和细木工板、生态板、装潢板材等5800立方米的生产能力。26 第六章投资概算该项目拟总投资为800万元，其中土建工程投资250.04万元，设备投资325.56万元，其他投资24.4万元（详见附表一）。1、主要设备投资：主要设备40台（套）；2、土建工程投资：拟建厂房、办公楼2900㎡；附属设施1300㎡。3、流动资金：200万元。本项目投资概算总额800万元。第七章企业组织、定员和培训第一节企业组织本项目为民营企业，为适应生产的需要，将建立与之相适应的管理机构进行科学的、合理的管理，实行法人负责制，下设总经理、生产技术科、财务科、营销科、生产车间。第二节定员26 根据本项目企业机构设置和生产规模，企业定员人数为86人，其中：生产工人58人，管理及技术人员8人，具体情况如下表：劳动定员表（详见下页）序号部门名称定员生产工人技管人员备注1胶木板车间696472锅炉443厂部管理人员1311含营销人员、财务人员合计866818第三节人员培训为保证生产安全进行，保证产品质量，本项目的重点工序必须进行岗前培训。1、锅炉工必须通过培训后，获上岗证后才能上岗操作。2、电工、电焊工必须通过培训后、获证后持证上岗。3、热压、旋切、砂光、组坯等重点工序必须通过培训学习后，才能上岗操作。4、车间安全员培训后才能上岗。5、检验员通过培训学习后，熟悉国家标准后持证上岗。第八章环境保护和劳动安全卫生第一节概述26 本项目生产的建筑木板是以木材为原料，有充分安全、高效的采伐优势，大量收集农户的四旁树，农村闲置的废旧木材，建筑工地的废旧方木、模板回收再利用，尽量杜绝高空朽树风断伤人，最大限度地减少不必要的环境污染。为填补陇南速生竹柳的空白，项目拟引进成材快的优良苗种（美国速生竹柳），合理地引导农户在成县闲散荒山、荒陂、河沟滩涂广泛种植，既增加农民收入，又加速环保绿化，综合性变废为宝，保证项目、公司进一步健康、可持续发展，是一个资源利用率高，市场前景广阔的胶木板生产项目。本项目使用原木6000立方米，循环利用废旧方木、模板12000立方米。经断木、旋切、干燥、热压、锯边等主要工序而压制而成的木质板材，在生产过程中，没有严重的有毒或有害物质排放，仅有少量的游离甲醛气体（目前都采用低毒醛胶，一般都闻不到甲醛味）和锯边及砂光产生的粉尘，此外锯边机噪音不大。为保护环境防止污染，改善生产条件，使本项目符合国家环境保护要求，对产生的“三废”采取各种治理措施。第二节治理方案1、粉尘来源及治理26 建筑木板产生的粉尘主要来源于锯边和砂光两个机台。为保护环境和工人的身体健康，对上述粉尘源进行必要的治理，在每一个粉尘源设密闭吸尘罩，并采用密闭的管道除尘系统和高效旋风分离器除尘装置，并配备布袋除尘器进行二级除尘处理，经处理后排放到空气含尘量达到国家允许的150mg/m3的排放标准，车间内粉尘浓度低于最高允许浓度的10mg/m3。对车间采取强制性通风，保证车间的环境卫生。2、噪音来源及治理噪音来源主要源自锯边机。为改善生产车间环境，对这些设备尽量隔离或车间分隔。操作工则加强个人保护，配带耳塞，降低噪音对人体的影响。另外在防尘罩上装上消声器，使车间内噪声控制在85db(A)以下。3、甲醛气体产生及治理游离甲醛的多少，直接影响到甲醛气体散发的强弱，减少甲醛气体散发的唯一办法是减少游离甲醛，因此本项目所采用的胶粘剂是三聚氰胺、酚醛胶；目前最先进的辅助材料——改性剂，确保产品达到E2或E1级标准。对热压过程中释放中出的游离甲醛气体，采取在热压机上装上排气罩，用强制通风的方法，将含有少量的游离甲醛气体从屋顶排气管排向高空，在大气中稀释，其沉降到地面的浓度低于《工业企业设计卫生标准》所规定的最高允许浓度3mg/m3。4、热能中心的环境保护本项目锅炉燃料以生产中产生的废木质、树皮、木屑等为燃料，尽量少用煤，不会产生有害气体。烟尘排放浓度：≤200mg/m326 ，完全达到《工业炉窑大气污染排放标准》（GB9078－1996）和《锅炉大气污染排放标准》（ GB13271-2001）对二类地区的环境保护要求。第三节劳动安全卫生根据《劳动卫生标准》和《工业企业设计卫生标准》的规定，对本项目有关车间的劳动安全与工业卫生采取相应的措施，给工人创造一个良好的工作环境，以保护工人身体健康。1、劳动安全（1）建筑木板生产所采取的设备：断木机、旋切机、锯边机等均为高速运转设备，生产中稍有不慎，最易造成伤残事故。为此，除对生产操作人员加强安全生产教育，严格执行安全操作规程外，对设备配备防护设施，传动部分要配防护罩，以保证生产安全。（2）针对不同生产岗位，制订相应安全操作规程，张贴在操作处，并加强安全检查和教育。（3）木材加工企业，是一级防火单位，应加强防火安全意识，在车间、原料堆场、成品库等地及厂区严禁烟火，具体消防措施见第十章。2、工业卫生（1）生产车间使其通风，采光良好。（2）对热压机温度较高的场地，采取强制通风方式，改善操作环境。26 （3）对粉尘、废气、噪声及污染按环保做好处理，使工人有一个良好的生产环境。（4）加强电气设备的管理，严格做好设备的接地、接零、工作零线与专用接地保护线分开敷设，接地电阻满足规程要求。配备专职电工，持证上岗，不是电工，不准乱动电器设备。第四节劳动保障根据国家劳动保护法规、结合生产、设备、工艺流程的特点，采取如下劳动保护措施：1、按不同岗位配发工作服、口罩、手套、防护帽。2、按规定配备消防网、消防栓及各类消防器材。3、按规定做好安全标志，定期对全厂、各车间进行安全监测，制定相应措施，消除事故隐患。4、定期对全厂员工进行身体检查，按规定参加各类保险。5、定期对全厂员工进行安全知识培训。第九章能源消耗与节能措施第一节能源消耗概述26 在我国经济快速增长的进程中，能源消耗水平一直是全社会普遍关注的问题。为了促进我国经济由粗放式增长向集约式增长转变，为了降低经济增长的单位能源消耗，国家发改委发布了《节能中长期专项规划》，规划了到2020年节能的目标和发展重点，而在我国目前正在“十三五”规划编制当中，也将明确提出到规划期末，单位GDP产值的能耗水平降低20%。2014年2月国家发改委和科技部联合发布了2014年版中国节能技术政策大纲，这是对落实节约资源基本国策，提高能源利用效率，转变经济增长方式，减少对环境影响的重要政策支持。为了协调经济社会发展与人口、资源、环境的关系，必须在生产、建设、流通、消费各领域节约资源，提高资源利用效率，减少损失浪费，以尽可能少的资源消耗，创造尽可能大的经济社会效益。第二节能源消耗本项目在设计过程中以建设节约型社会为指导思想，以提高资源综合利用效率发展循环经济为重点，把节约能源放在首位，在确保经济发展的同时，带来较好的节能效果和环境效益。本项目达产期为100%时：年用煤125吨、用电8万度、用水1800立方米（均为10个月的总量）。相比同类生产规模厂家，能耗较低，比同类生产规模厂家节约率达15.6%。第三节节能概述节能是我国的基本国策之一，本项目在设备和选购设备中，已对节能充分考虑，并采取有效措施，以达到节能之目的。26 第四节节能措施1、工艺节能措施（1）选用能耗低，可靠性好的工艺设备，防止大动率电机拉小车。（2）设备动力采用国家推荐的节能电机，以减少电耗。（3）采用电容补偿屏，减少无功损耗。2、供热节能措施充分利用本项目生产线产生的废料、锯边废料、树皮、木屑、废单板等来做燃料，不足部分用少量煤作燃料，既降低成本，又保护了环境。3、原料循环节能措施大量收集农户的四旁树，农村闲置的废旧木材，建筑工地的废旧方木、模板回收再利用，尽量杜绝高空朽树风断伤人，最大限度地减少不必要的环境污染。为填补陇南速生竹柳的空白，项目拟引进成材快的优良苗种（美国速生竹柳），合理地引导农户在成县闲散荒山、荒陂、河沟滩涂广泛种植，既增加农民收入，又加速环保绿化，综合性变废为宝。第十章消防第一节依据26 1、《中华人民共和国消防法》;2、《建筑设计防火规范》(GB50016-2014)第二节消防措施1、工艺方面，为确保安全生产，对生产工艺过程的关键部位（设备）采取重点防患，以杜绝火灾隐患。2、本车间内，禁止吸烟和乱丢烟头。3、消防设备配备（1）在车间内配备消防栓，灭火设备等。（2）为确保可靠的消防用水，配备泵房消防水池。第十一章财务经济评价第一节参数选定本项目的经济评价，按《建设项目经济评价方法与参数》的有关规定，结合现行会计制度和本项目的特点进行选定，有关参数选定说明如下：1、计算年限：本项目经济寿命期为10年，建设期半年。2、折旧：本项目固定资产折旧，按10年综合折旧计算，从投产开始进行折旧，净残值取0%。26 3、工资福利：该项目新增就业人员86人，参照甘肃省陇南市地区的工资水平并考虑到福利及各项附加因素，计划人平月工资2400元。4、生产经营负荷：本项目建成投产后，第一年达到设计能力的50%，第二年达到80％,第三年达到100%。第二节计算依据（一）成本估算：原材料价格由购进价＋运费（含长途和中转运费）（详见附表二）。（二）管理费用计算：项目建成后，管理费用按总产量计算（详见附表三）。（三）销售费用计算：销售费用按产品销售数量实行定额工资加提成的办法（详见附表四）。（四）财务费用计算：本项目财务费用主要是流动资金贷款，年利率按7.0%计算（详见附表五）。（五）销售收入计算：根据现行市场行情，胶木板综合价格按60元/张计算，年产胶木板8800立方米，折合约30万张；细木工板、生态板、装潢板材等综合价格按90元/张计算，年产5800立方米，折合约15万张；两项可实现销售收入2992.50万元（详见附表六）。（六）税金计算：营业税按销售收入的6%计算，其它税金及附加按国家规定计算，所得税按25%计算。项目建成后年可实现税金417.56万元，其中：营业税179.55万元，税金附加16.81万元,所得税221.20万元（详见附表七、八）。26 （七）企业利润计算：该项目建成扣除所得税后为企业最后利润。金额为663.61万元（详见附表八）。第三节财务指标（一）静态指标年利润1、投资利润率＝——————×100％总投资663.61＝—————×100％＝82.15％800年利润＋税金2、投资利税率＝——————×100％总投资663.61＋417.56＝———————×100％＝135.1％800年利润3、销售利润率＝——————×100％年销售收入663.61＝———————×100％＝22.17％2992.50利润＋折旧4、投资收益率＝—————×100％总投资663.61＋31.62＝———————×100％＝86.9％26 8005、静态投资回收期＝3－1＋|-226.96|÷273.83＝2.8年(不含建设期)经以上各项财务指标的静态分析，初步认为该项目是可行的。（二）动态指标经计算表明，当贴现率取8%时，财务净现值为1269.30万元，财政内部收益率为61%；动态投资回收期为2.9年（含建设期1年）经过上述分析，初步认为该项目在财务上是可行的。第四节社会效益全年可实现总销售收入2992.50万元，上交税金417.56万元，企业实现净利润663.61万元。同时该项目可安置企业下岗职工或城镇待业人员86人，从而维护社会稳定，其社会效益明显。第十三章结论26 该项目是调整林业产业结构，合理、有效地利用森林资源，实现林业可持续发展的重要举措，同时大量收集农户的四旁树，农村闲置的废旧木材，建筑工地的废旧方木、模板回收再利用，尽量杜绝高空朽树风断伤人，最大限度地减少不必要的环境污染。为填补陇南速生竹柳的空白，项目拟引进成材快的优良苗种（美国速生竹柳），合理地引导农户在成县闲散荒山、荒陂、河沟滩涂广泛种植，既增加农民收入，又加速环保绿化，综合性变废为宝。通过以上分析论证，建设该项目是可行的，经济、社会、生态效益俱佳。综上所述，根据项目的经济分析，该项目效益是好的，抗风险能力是强的，社会效益和经济效益好，解决了86人就业。本项目的建设，是成县第一家生产胶木板的企业，对促进成县木材工业的发展，合理利用木材资源，增加税收，扩大就业有着重要十分意义，建议各级政府给予大力支持、帮扶，使项目尽快实施、投入生产，早日发挥经济效益。26 附表一投资估算表序号项目单位数量单价（元）金额（万元）备注一、土建工程250.041、生产用房㎡2000540.00108.002、制胶车间㎡160540.008.643、锅炉房㎡160540.008.644、辅助用房㎡800500.0040.005、成品库房㎡300540.0016.206、管理用房（办公室）㎡420680.0028.560含宿舍7、变压器及配套建设140.0040.00二、工艺设备325.561、主要设备台、套38230.652、辅助设备台、套30.363、检验、消防、环保设备台、套20.004、设备其他费用台、套19.555、繁育种植台、套25.00三、项目管理费及其他费用4％24.40四、流动资金200.00八、总投资800.0026 附表二单位生产成本估算表单位:元/张序号项目单位数量单价（元）金额一、原材料（木材）m30.038565025.025二、胶水kg2.503.007.50三、燃料及动力1.35四、运输费0.385五、直接工资4.42六、制造费用0.641、工资0.232、福利费0.293、劳保费0.054、低值易耗品0.065、用水0.01七、折旧费1.23八、维修费0.37九、其他0.38合计40.91526 附表三管理费用概算表序号项目产品摊销（元）合计(万元)备注一、工资0.4210.00二、福利费0.0461.10三、折旧费0.08752.10四、办公费0.2082.00五、差旅费0.0832.00六、保险费0.0150.36七、排污费0.0832.00八、咨询费0.0250.60九、坏账准备金0.6255.00十、广告费0.0832.00十一、技术开发费0.2081.00十二、业务招待费0.501.00十三、劳保费及其他0.173.00合计2.5532.1626 附表四销售费用估算表序号项目单位产品摊销（元）合计（万元）一、销售人员工资3人0.256二、差旅费0.7518三、招待费0.256合计1.2530附表五财务费用表项目单位合计固定资产投资额万元600利率％7.0利息万元42.0流动资金数量万元200利率％7.0利息万元14.0年财务费用总额万元56.0026 附表六销售收入计算表品名设计规模（张、根）达产率（％）年生产量（张、根）销售率（％）年销售量（张、根）销售单价（元/张）销售收入（万元）胶木板3000001003000009528500060.001710.0细工木板等1500001001500009514250090.001282.50合计2992.5附表七税金计算表项目税率计算依据金额（万元）营业税6%2992.5×6%（预估）179.55教育附加3.5%179.55×3.5%6.28城建税5%179.55×5%8.97房产税0.12%47.12×0.12%×0.70.04印花税0.05%2992.5×0.05%1.50土地使用税1元/㎡20000.20合计196.3626 附表八所得税及企业最后利润表项　　　目金额（万元）备　注销　售　收　入2992.5.工厂成本变动成本生产成本1751.17销售费用30税金及附加196.36合计1977.53固定成本管理费用61.16财务费用56.00其他5.00合计122.16工厂完全成本2099.69所得税扣除变动成本1977.53固定成本122.16费用3.00其他5.00合计2107.69所得税所得税前利润884.81按25％计算所得税率221.20最　后　利　润663.6126 23'