肉牛养殖基地工程可行性研究报告 63页

'第一章概述一、项目名称与承办单位（一）项目名称优质肉牛养殖基地工程（二）建设单位（三）产业化企业企业名称：信阳天目山生态农业开发有限公司企业注册地址：法定代表人：汪再国企业类型：有限责任公司注册资金：一千万元人民币二、项目技术依托单位河南农业大学三、项目可行性研究报告主要依据（一）《中国畜牧“十一五”发展规划》。（二）国务院《中国食品结构改革与发展纲要》。（三）《中国营养改善行动计划》。（四）《河南省畜牧业“十一五”发展规划》。（五）《国务院办公厅转发农业部关于当前调整农业生产结构若干意见的通知》。（六）《平桥区畜牧业“十一五”发展规划》。四、可行性研究报告编制范围6 可行性研究报告编制范围主要为：项目提出的依据与背景，建设有利条件，经营规划，产品方案，项目建设规模、内容及技术方案，企业的劳动组织，环保设计，经济效益分析、评估，结论。五、项目可行性研究报告概要随着人民生活水平的提高和对牛肉营养作用的认识，牛肉消耗的需求逐渐增加，而现今市场上供应的牛肉，大多源于老残牛及淘汰牛，对中高档优质牛肉的需求基本上还依赖进口来满足。肉牛生产作为一个“产业”才为“起步阶段”，河南是我国的产牛大省之一，饲草资源丰富，具有发展肉牛业的丰富资源。《中国畜牧“十一五”发展规划》中提出重点发展养牛业：一是要加强养牛基地建设，增加良种牛数量，提高整体生产水平；二是发展养牛业产业化。各级政府将大力发展肉牛业作为调整畜牧业结构的突破口，作为发展区域经济带动农民脱贫致富，建设社会主义新农村的重要举措。我市自然生态条件良好，有可利用的草山草坡、人工种植牧草、农作物秸秆、以及大量的酒糟等加工副产物；现黄牛存栏488.24万头，屠宰牛287.23万头，产牛肉49.4万吨，牛肉加工大中型企业有10余家，有多家科研院校在我市，这为我市发展肉牛业、实施肉牛现代养殖技术产业化示范提供了良好的基础。2005年，我市人均牛肉占有量为3.3Kg，低于全国5.47Kg的平均水平，2006年，人均牛肉占有量为5.74Kg；近2年来，牛肉消费以72%的速度增加，因而，发展现代肉牛业市场有了广阔的空间。6 我县为典型的山地区农业县，农村经济发展相对滞后，农民增收难度较大。但是，我县农产品及其副产物丰富，全县有大面积玉米、水稻、红苕种植，据测算，全县玉米秸杆6万公斤，稻草6万公斤，苕藤3.6万公斤，除苕藤有部分用作生猪饲料外，其余大部分未被利用，大小酿酒厂20余家。粗略估计，全县有可用秸杆3万公斤，酒糟2万吨，理论上可养殖肉牛1.35万头。位于平桥区的“信阳天目山生态农业开发有限公司”是从事以肉牛养殖和牛肉加工为主的新建农业产业化企业，建设规模为：养殖优质肉牛180头，辐射拉动周边农村养殖优质肉牛200头，年屠宰加工肉牛1000头；另外，信阳市还有多家著名的牛肉加工企业，其加工能力达3000万吨/年。目前，我市加工企业的牛肉制品市场竞争力强，仅能满足订单的1/4，这些优越的条件为我市发展现代肉牛业打下了坚实的基础。本项目实施按照“企业主体、产业布局、工程模式、整体推进”的工作思路，集成相关资源优势，创新有效运作机制，发挥科技支撑作用，开展现代肉牛业优质高效养殖与产业化开发，构建信阳，尤其是豫南地区肉牛业生产技术推广新体系和产业化生产模式，提升肉牛业科技创新能力，促进肉牛传统养殖技术升级，推动肉牛业由传统数量型向现代质量效益型发展，提高肉牛业科技含量和生产水平，增强豫南地区肉牛业整体实力和牛肉制品市场竞争力，使豫南地区肉牛业生产和产业化经营技术得到较大的提高。通过本项目的实施，使之成为全省畜牧业发展的突破口和标杆，为全市现代肉牛业发展积累经验。本项目的实施为提高本地区农业的生产力水平，增加农民收入，建设社会主义新农村具有重要意义和作用，本项目由信阳天目山生态农业开发有限公司、平桥区畜牧局实施。经营策略按照“建立示范区、滚动发展”进行经营，肉牛饲养以“公司+基地+服务场+农户”，产销、牧工贸为一体的经营模式，公司组织集中育肥、销售及技术培训等。公司为农户提供技术服务、优质育肥饲料、添加剂，实行“标准化”统一生产。公司与农户以经济（技术）合同形式建立经营关系，保护农户繁殖肉牛生产的积极性，保证出栏牛的收购。6 项目建设地为信阳市平桥区邢集镇，建设现代化肉牛养殖基地。包括：建设优质肉牛养殖基地、农业产业化中心等，经过5年时间，建设豫南最大的良种肉牛养殖,信阳天目山生态农业开发有限公司租用土地1200余亩，发展现代农业，建设3-5个年出栏优质肉牛共计30000头的肉牛集中育肥小区，辐射拉动周边农民养殖优质肉牛20000头，发动农民建设人工牧草基地40000亩，最终形成年产优质肉牛50000头的规模。信阳天目山生态农业开发有限公司购买土地50亩，建设肉牛技术研究中心和年产20万吨的肉牛专用饲料加工厂。本项目共分两部分，第一部分为肉牛养殖基地建设，第二部分为牛肉深加工建设。第一部分：肉牛养殖基地建设：2014年1月至2015年12月实施，租赁加购买土地1200亩，建设养殖10000头良种肉牛繁育场。年出栏30000头肉牛的育肥小区，建设养殖场配套设施，发动农户种植牧草40000亩。租用土地30亩建设年产200000吨肉牛专用饲料加工厂，发展农户养殖优质肉牛20000头，发动农户种植牧草40000亩。第二部分：牛肉深加工建设，2015年12月至2016年5月，租用厂房2000平米，建设年屠宰50000头肉牛的屠宰车间和加工1.2万吨牛肉的深加工厂。本报告只涉及第一部分肉牛养殖基地建设。现代优质肉牛养殖基地、肉牛专用饲料加工厂由信阳天目山生态农业开发公司建设，农户养殖基地和牧草基地由信阳天目山生态农业开发公司与邢集镇人民政府合作建设。信阳天目山生态农业开发公司项目建设总占地2000余亩，建筑面积2000m2，建筑设计依据《畜禽饲养场设计要点和要求》进行设计和建设；选择鲁西黄牛、西门塔尔牛等作为养殖对象，养殖、育肥过程采用优质牧草种植技术、青粗饲料调制处理技术、“架子牛”育肥技术、持续育肥技术等育肥肉牛，育肥牛日粮配制应用蛋白降解-非降解体系和瘤胃代谢调控技术。6 肉牛养殖和育肥场环境状况条件良好，满足建场（厂）的环境条件要求。对污染源的治理采用干湿分离，牛粪经发酵处理后用于草场或农作物肥料，或用于生产食用菌；育肥场建污水处理站，牛尿和污水采用成套污水处理设备和方案进行处理，日处理污水能力10立方米/场，经处理后的水达到国家排放标准，本项目育肥场的污水经治理后不会对周围环境产生影响。按照有关规范设计，项目能达到安全生产，育肥场着重防疫、粪便处理。信阳天目山生态农业开发公司负责本项目的经营与管理。项目总定员430人，技术人员分别送到有关院校和劳动部门培训，技术工人、养殖户由肉牛科技培训中心培训。据估算，本项目总投资25000万元，其中，固定资产投资15000万元，铺底流动资金10000万元。资金来源：（一）公司自筹资金2000万元。（二）申请中央和地方项目资金20000万元。（三）申请银行贷款3000万元。本项目财务状况分析表明项目能取得较好经济效益，各项投资指标均高于行业和社会投资基准收益率，贷款偿还能力强，资产负债合理，具有较强的抗风险能力，经济效益和社会效益显著，项目在经济上是完全可行的。项目完成达正常生产年后，直接经济效益：年销售收入18182万元，上缴所得税1044.6万元，税后利润17137万元；项目年投资利税率为42.74%，投资利润率为32.05%；项目静态投资回收期4.04年（含三年建设期）；项目动态投资回收期（i＝20%）5.02年（含三年建设期）；项目财务净现值19547万元（i＝20%）；项目内部收益率为44.23%，发展了农村经济，年新增社会产值17142万元。6 本项目建设符合国家产业政策和投资方向，符合畜牧业发展规划和产业化发展思路，充分利用了山区资源，系建设贸工牧一体化经营集团项目。建设是十分必要的，产品市场前景广阔，建设条件良好，产品规划档次高，产品附加值高，销售方式可靠，工程技术方案先进可行，建设规模合理。项目建设能取得较好的经济效益和显著的社会效益，建议有关部门批准建设。项目达产年主要经济技术指标如下：年出栏优质肉牛50000头；销售收入18182万元；销售配合饲料200000吨；上缴所得税1044.6万元；育肥牛出栏体重400千克；税后利润17137万元；社会效益17142万元。6 第二章项目与建设单位背景一、项目建设目的意义与必要性随着人们生活水平的提高，更注重追求食品的营养性和安全性，牛肉属于高蛋白、低脂肪食品，牛处于动物生态链的最前端，所需饲料主要为粮食作物秸秆和牧草，较少污染，对人体危害较少，所以，近年来国际、国内市场牛肉食品价格一路上扬，据2013年底国家农业部发布的消息，牛肉价格继续上涨，均价达到70元/公斤，比2012年的60元/公斤上涨10元，同比上涨16.6%，后期牛羊肉价格还将稳步上涨，而且受禽流感疫情的影响，可能会出现牛肉对禽肉的消费替代，预计其价格仍将上涨。另外，牛肉通过加工，无病原菌和病毒存在，消除了人们消费的恐惧，国际、国内市场对牛肉制品的消费需求倍增。（一）项目的实施是解决肉牛业发展存在问题的需要肉牛业在“十五”期间得到大力的发展，展现出良好的前景，但也暴露出一些问题，主要表现为：1、肉牛品种改良面不大、生长速度较低，牛肉加工原料不足；2、缺乏适合肉牛养殖的优质牧草；3、养殖模式不合理，目前90%养殖为散户，不利于标准化养殖，养殖效率低；4、牛肉制品加工技术相对国际同行落后以及肉制品种类同质化严重等问题，降低了企业的市场竞争力；5、由于牛养殖具有周期长的特点，投入较高，肉牛发展过程中农户、政府发展资金投入不足。（二）项目的实施是发展地区牛肉制品加工业的需要6 上述问题的出现，严重滞后了肉牛业的发展，政府对此高度重视，意识到发展现代肉牛业势在必行，现在已将肉牛产业作为增加农民收入的支柱性产业之一，加大了对肉牛养殖的投入。当地肉牛养殖和牛肉加工业的快速发展，无疑将对肉牛数量和质量提出更高的要求。通过项目技术研究与产业化开发，实现传统养殖业向数量、质量和生态效益并重发展的现代养殖业转变的跨越，以及提高企业产品的市场竞争力，是发展我区牛肉制品加工业的需要。本项目完成后，能有效推进我县现代肉牛基地建设，有效地确保牛肉制品加工企业所需优质、安全的肉源，使肉牛养殖获得稳定的销售渠道，保证肉牛养殖农户的利益，促进肉牛养殖业的健康发展。（三）项目的实施是调整畜牧结构的需要以生猪为主的耗粮型牲畜的发展受到极大限制，全市畜牧业结构性矛盾比较突出。一方面，饲料价格较高，畜禽食粮生产成本高，经营者利润微薄，且市场风险大；另一方面，草食牲畜价格一直坚挺，但生产潜力没有得到挖掘，农民的经济收入得不到更快提高。在畜牧业生产上，要求采取因地制宜，突出特色的方针，努力调整畜牧产业结构，大力发展节粮型草食牲畜。肉牛业是一个朝阳产业，投资见效快，养殖效益好，是农民增收致富的好途径，有利于全市畜牧结构的调整。（四）实施现代肉牛业优质高效生产与产业化示范是社会主义新农村建设的需要社会主义新农村的“新”体现在：“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”6 的二十字要求。新农村建设的目的是解决三农问题，而解决三农问题的关键是提高生产力，增加农民的收入。据统计资料表明，2005年，全国畜牧业总产值突破1.3万亿元，占农业总产值的34%，农民人均来自畜牧业的收入超过600元，约占农民家庭经营现金收入的30%，一些畜牧业发达地区，畜牧业现金收入已占到农民现金收入的50%左右，成为农民增收的亮点。不难看出，畜牧业是农村的重中之重的产业。因此，要建设新农村，就要大力发展畜牧业，而畜牧业需要在新农村建设中起主导作用还有待加强。在发达国家，肉牛养殖业在畜牧业中拥有30%以上的比例，是发展高效节约型畜牧业的首选。但是，目前在全国肉牛养殖业的比重过低，而肉牛业的发展需要强大的技术支撑。因此，实施现代肉牛业优质高效生产关键技术研究与产业化示范项目，对于提高肉牛养殖业的生产效率、增加农民收入发挥着重要作用，也是建设社会主义新农村的需要。饲养一头肉牛每年可实现增收3600元，提高加工环节利润10%以上，同时，还可推动牧草种植、饲料加工以及下游相关产业的发展。（五）项目的实施是畜牧业可持续发展的需要在人口增长对耕地和粮食压力与日俱增的今天，养牛能将大量人畜等单胃动物不能直接食用的青粗饲料，换取更多的优质动物蛋白。牛是卷草型食草动物，不破坏草场植被生态。而肉牛是以舍饲为主，能充分利用牧草和农作物秸秆生产动物蛋白质。饲养肉牛既有利于西部大开发并结合长江上游退耕还林、还草工程建设，又有利于减少秸秆处理难度和焚烧秸秆污染环境问题。肉牛一身都是宝，自身经济价值很高，除产肉的直接经济效益外，还带动牛肉、牛皮的深加工，粪污处理带动有机肥生产、食用菌种植、特色蔬菜种植等，将拉长农产品产业链，带动相关产业的可持续发展。二、项目承担单位背景信阳天目山生态农业开发有限公司信阳天目山生态农业开发有限公司是从事以肉牛养殖和牛肉加工、饲料生产为主的新建农业产业化企业。公司为有限责任公司，实行总经理负责制，负责公司重大经营决策。公司设企划部、经营部、财务部等三个办事机构和优质牛肉养殖场。公司计划经过3年时间，建设豫南地区最大的肉牛育肥基地，6 总投资25000万元，租用土地1200亩，建设5个年出栏优质育肥肉牛共计30000头的肉牛集中育肥基地，辐射拉动农民养殖优质肉牛20000头，发动农民建设人工牧草基地40000亩，最终形成年产优质肉牛50000头的规模。购买土地50亩，建设肉牛技术研究中心和年产200000吨的肉牛专用饲料加工厂。公司按照“建立示范区、农户分散饲养、滚动发展”的策略进行经营，肉牛饲养以“公司+基地+服务场+农户”，产、运、销，牧、工、贸为一体的经营模式，组织集中育肥、销售及技术培训，打造“产—运—销”产业链。公司建设完成后，将有效推进本县现代肉牛基地建设，确保我市牛肉制品加工企业所需优质、安全的肉源，使肉牛养殖获得稳定的销售渠道，保证肉牛养殖农户的利益，促进我市肉牛养殖业的健康快速发展，为带动地方经济增长，构建和谐社会做出突出贡献。三依托单位河南农业大学河南畜牧专科学院6 6 第三章项目发展工作基础与优势条件一、各级党委、政府大力发展肉牛业是实施信阳市现代肉牛业优质高效生产关键技术研究与产业化示范项目的领导保证信阳市、县（区）、乡镇党委、政府把发展肉牛业作为农村工作和全面建设小康社会的重大举措，强化宣传，全党动员，全民出击，在机制创新、政策扶持、目标管理等方面形成一系列的成效和制度，为肉牛业的发展奠定了基础，也为实施本项目提供了领导和组织保证。二、生态环境好，适合种草养肉牛天目山自然保护区位于河南省信阳市平桥区西北部，西与南阳市桐柏县接壤，北与驻马店市确山县相毗邻，地理坐标为北纬32°31′—32°38′，东经113°45′—113°55′，属北亚热带向暖温带过渡区域，光热资源丰富，四季分明，雨热同季，春季冷空气活动频繁，气温多变；夏季降水多，日照强，蒸发快，秋季气温下降明显，降水量显著减少；冬季温度低，湿度小，降水少。年平均气温17.8℃，年平均降水量为939~1181毫米。良好的生态环境为生产无公害牛肉及绿色牛肉制品提供了生态条件，以其生态种草、生态养牛、无公害牛肉、绿色牛肉制品加工的“生态概念”，将大大推进龙头企业“概念营销”战略的实施。三、有丰富的饲草资源立草为业，草畜配套，是发展肉牛业的必备条件。平桥境内坝丘兼备，畜草资源丰富，非常利于发展肉牛养殖业，是河南省粮食主产区之一，玉米、水稻、红苕是我市的主要粮食作物，全市玉米种植面积超过100万亩，水稻种植面积超过80万亩，红苕种植面积80万亩以上，据测算，全市玉米秸杆60000万公斤，稻草60000万公斤，苕藤36000万公斤，粗略估计，全市有10亿公斤可利用秸杆，除苕藤有部分用于生猪饲料外，其余大部分未被利用，随着产业结构调整，退耕还草面积将不断增大，理论上可养殖肉牛40万头。6 四、龙头企业的带动能力强劲我区已成功走出了“秸杆、种草养肉牛、公司加农户”的肉牛业发展道路。近年来牛肉加工项目的实施，大力开发肉牛养殖的关键技术和先进加工工艺。一是研究肉牛饲养技术，已研究肉牛快速育肥技术、酒糟育肥牛技术、作物秸秆育肥肉牛技术，养殖效益比过去提高80%以上，突破了养殖肉牛不赚钱的技术难关；二是合作开发生物饲料，大大提高肉牛养殖的饲料报酬率，粗饲料的利用效率将提高8.9%，这项技术的推广运用将大大降低肉牛养殖成本；三是建设肉牛养殖小区。公司针对肉牛养殖出现的诸多问题，投资建设规模化集中肉牛养殖小区，邀请农民到养殖小区代养肉牛，公司提供技术指导，提供育肥架子牛，提供饲料，提供育肥技术配方，集中解决农户饲养肉牛缺资金、缺技术的问题，同时，通过小区发展，解决肉牛养殖的标准化问题、牛源流失问题和污染环境的问题。农民通过肉牛养殖增重获得饲养报酬，这种模式的实施，大大提高了农民养殖肉牛的生产积极性。五、生产技术服务配套体系有一定基础本市是农业部“无规定动物疫病区示范区”建设点，该工程的实施和完成为项目区域内建立了较完善的动物疫病预防硬件和软件设施，这为预防肉牛重大疫病提供了条件和保障。全市具有完善的畜牧兽医服务体系，畜牧兽医技术人员多名，市、区县畜牧局有畜牧站、兽医站、科教站、饲草饲料站、兽医诊断室等机构，还专门设置了肉牛业发展办公室，负责管理肉牛业生产。已基本形成繁殖配种、疫病防治、技术服务等肉牛发展的综合性生产技术服务体系。同时与河南农业大学等科研院校有广泛、紧密的联系，是肉牛业发展的技术依托单位。六、具有良好的技术基础我县饲养肉牛历史悠久，在牛舍建设、繁殖育种、饲料营养、饲养管理、疫病防治、肉制品加工等方面具有丰富的实践经验。近几年来，实施6 了种草养畜、黄牛品种改良、防疫体系建设等项目，这些工作为本项目实施奠定了良好技术基础。第四章产品方案及销售方式一、产品方案（一）育肥牛品种（系）1、皮埃蒙特牛、安格斯牛、鲁西黄牛、秦川牛的纯种；2、西门塔尔牛、皮埃蒙特牛、安格斯牛等优良品种改良本地黄牛的杂交后代。（二）肉牛规格1、生产白牛肉用的3月龄育肥犊牛；2、生产红牛肉用的19月龄内育肥牛；3、1.5～2.5岁的育肥牛。（三）肉牛新品系培育肉牛新品系，创优质肉牛品牌。（四）肉牛饲料规格每代40公斤的配合饲料。二、产品质量标准（一）符合中国无公害肉牛生产标准。（二）符合欧共体肉牛生产的标准。三、产品销售利用互联网、广播电视、报纸和杂志作广告，宣传育肥牛，积极参加肉牛产品交易大会，利用公司的销售网络，销售育肥牛及牛肉制品。6 第五章经营策略一、经营原则和指导思想以市场为导向，以经济效益为中心，以骨干企业为龙头，以生产基地为基础，以科技进步为依托，以社会化服务体系为纽带，按产、加、销一条龙，牧、工、贸一体化的要求，通过市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户，从而实现资金、技术等各生产要素的多层次、多形式、多元化的优化配置，进而推进畜牧业的现代化进程。二、经营方针按现代肉牛生产方式，吸收国内外发展经验，结合实际，公司集中饲养部分能繁母牛作为示范，辐射带动农户饲养能繁母牛、架子牛和育肥部分商品牛，公司集中育肥部分架子牛，并由牛肉加工厂收购农户和育肥场之育肥牛进行屠宰加工，按“公司+基地+协会+农户”，龙头连基地建成产加销，牧工贸为一体的经营模式，达到现代肉牛繁殖、饲养和育肥规模化生产的目的。即农民出“力”，公司出“资”，利用畜牧兽医网络组织实施技术服务（预防、治疗、配种、饲草种植）。三、养殖户、政府与公司职能划分（一）养殖户选择具备一定条件和有发展养牛积极性的农户，或申请加入本项目建设，有优先获得技术培训和一定数量资金的权利，其主要职能是利用自己的圈舍、能繁母牛、劳力、草料资源、资金等发展养牛生产，将部分架子牛（按合同原则上实行随行就市并实行最低保护价）销售给公司。农户经济效益体现在出售“架子牛”时，并对自己所养牛承担责任和风险，农户效益的高低则决定于自己的饲养规模和水平。在养牛业效益低于整个养殖行业平均社会利润时，公司按合同给予保护价收购。6 （二）公司负责部分母牛的示范养殖，部分“架子牛”的集中育肥和销售。公司的主要职责是为农户有偿提供种牛、饲料、技术培训、市场信息等，将农户与大市场连接。（三）公司、协会与农户的协作与服务公司牵头成立协会，由协会代表公司与农户合作。1、公司向农户提供养殖与销售的协作服务；2、由各级畜牧技术服务组织承担为农户进行防疫、配种等技术服务；3、由公司联系向当地保险公司为养殖户投保，保险费先由公司垫支，以后从农户售牛款中扣还；4、由公司参股的担保公司给农户担保向金融部门贷款；5、由公司进行技术培训，组织推广实用养牛成果；6、农户与公司签订合同，农民必须按合同将“架子牛”售给公司，不得外销，按合同公司亦不能拒收。双方之一方有违约行为时，需赔偿一定数量的违约金等；7、公司在获利丰厚的情况下，可按农户交售给公司的架子牛头数，让农户分享部分利润，即二次返利。公司在获利欠丰的情况下，风险自负或由各股东承担。四、经营模式（如下图）劳力圈舍能繁母牛饲料饲草畜牧服务体系农户技术服务繁育犊牛饲料畜牧服务体系资金保险畜牧服务体系公司集中育肥饲养屠宰加工牛肉产品架子牛优质母牛、犊牛和精饲料6 五、公司与农户关系在按产业化思路发展肉牛饲养业过程中，公司和农户是相互依托、各司其职、利益共享的两个不可分割的组成部分。农户是肉牛业之基础。一方面，由于自然条件、经济条件等原因，我国生产力水平不高，相应的肉牛饲养业亦处于一个较低水平，还不可能将肉牛的饲养置于集约化、工厂化生产中；另一方面，由于我国人多地少这一国情，决定了不可能有更多的精饲料用来养牛，高精料造成的高成本，公司和市场也承受不了。而采用农户分散饲养，在农村建牛棚可就地取材，有效利用天然牧草、农作物秸秆等资源，降低成本，还可开发农村大量剩余廉价劳动力，这样生产出来的产品成本较低。但农户饲养形不成规模，饲养周期较长，既浪费了资源，经济效益也不高。公司集中育肥肉牛，可缩短饲养周期，提高产品质量，其经济效益和社会效益相得益彰，把资源合理永续利用与有效的经济增长点有机地结合在一起。公司是带动肉牛饲养业发展的龙头，在产业中起支撑作用，公司将千家万户饲养的架子牛进行集中育肥，将小生产同大生产相连，在生产与加工之间架起了金桥，农户在饲养架子牛、公司在集中育肥和屠宰加工产业链中各有所得，农户和公司在生产的前中后三个环节，可形成一体化的产业链。公司将大生产和大市场接轨，以不同消费者的消费档次为新的经济增长点，在产业内部必须做到利润的协调分配，促使整个经营进入良性循环。公司与农户、公司与市场之间形成资金、物资、信息和技术纽带的利益关系。采用经济手段为主，辅以行政措施，借助于法律的威力，妥善处理并发挥好农户饲养在公司生产中的地位和作用，产品和市场在公司生存中的地位和作用，肉牛产业在“公司+农户+消费者”多方利益共同体的地位和作用，以及二者之间的利益关系。6 第六章项目建设一、项目建设地选择（一）项目建设地点项目建设地为信阳市平桥区邢集镇高堰村（二）肉牛繁殖基地和育肥小区项目区有得天独厚的草山草坡资源，气候温和、雨量充沛，有适宜发展肉牛生产的物质基础和生态条件；已实施种草养畜、黄牛改良、防疫体系建设等养牛项目，项目实施以来，肉牛生产有突破性发展，起到了良好的示范、辐射作用。（三）饲料加工厂和肉牛研发中心新建肉牛专用饲料加工厂，选择交通、水电方便、牛只饲养的中心区建厂，形成年产200000吨的生产能力。项目区有高、中级动物营养师，并有全国著名的农业大学作坚强技术后盾，能确保饲料产品质量。二、建设地条件（一）项目区基本情况：项目区地处位于河南省信阳市平桥区西北部，西与南阳市桐柏县接壤，北与驻马店市确山县相毗邻，地理坐标为北纬32°31′—32°38′，东经113°45′—113°55′，属北亚热带向暖温带过渡区域，光热资源丰富，四季分明，雨热同季，春季冷空气活动频繁，气温多变；夏季降水多，日照强，蒸发快，秋季气温下降明显，降水量显著减少；冬季温度低，湿度小，降水少。年平均气温17.8℃，年平均降水量为939~1181毫米。有适宜肉牛生产和牧草种植的良好气候条件及生态条件。项目区交通方便。距京港澳铁路、高速公路35km，县内各乡镇交通发达，村村均有公路相通，产品出境迅速，有着良好的交通硬环境。6 （二）饲草饲料资源丰富：项目区内有草山草坡面积5.4万公顷，秸秆4.0亿千克；近年来引进优质饲草品种6多个，推广人工种草1万余亩，有发展肉牛生产良好的物质基础。（三）有养牛的传统：平桥区养牛历史悠久，经验丰富，素有用秸秆和酒糟养牛的习惯，近年来，信阳市肉牛生产有突破性发展，邢集镇肉牛养殖规模不断扩大，2012年出栏肉牛1万余头，王岗饲养肉牛已经起步，能直接带动本项目的开展。（四）肉牛资源特别丰富，肉牛生产已初具规模：项目区的平桥区2012年存栏牛2.66万头，其中能繁母牛18000多头，年出栏商品牛15567头。（五）技术力量雄厚，有健全的服务体系：项目区的平桥有畜牧新技术推广机构1个，基层畜牧兽医站27个，技术人员230多名，其中具有高级职称5人、中级职称67人；初步健全了改良、饲料、兽医主要技术培训服务体系；畜牧科研、新技术应用成果斐然，获部、省、市科技成果奖30多项，技术管理实力雄厚，能推进项目的实施。（六）项目区内河南农业大学提供技术保证：本项目将聘请该校肉牛养殖、疾病防治和肉品加工等学科的专家为项目的常年技术顾问，以保证项目的先进性、科学性和实效性。三、生产规模项目建成后年生产规模为：经过3年时间，建设豫南部丘区最大的良种肉牛繁育和育肥基地，信阳天目山生态农业开发有限公司租用土地1150亩，发展优质母牛1万头，建设10个年出栏优质育肥肉牛共计3万头的肉牛集中育肥基地，辐射带动农民养殖优质基础母牛2万头，发动农民建设人工牧草基地3万亩，最终形成存栏1万头母牛的优质肉牛繁育基地，年产优质肉牛5万头的规模。信阳天目山生态农业开发有限公司购买土地30亩，建设肉牛技术研究中心和年产20万吨的肉牛专用饲料加工厂。6 本项目分为两个阶段，第一阶段为肉牛养殖基地建设，第二阶段为牛肉深加工建设。（一）肉牛养殖基地建设分二期实施：第一期工程：2014年1月至12月实施，租用土地860亩，建设养殖10000头母牛的养殖场，引进能繁母牛10000头，购买土地20亩建设肉牛技术研究中心，发动农户种植牧草10000亩。第二期工程：2015年1月至12月，租用土地290亩，建设养殖10000个牛位的集中育肥小区，引进集中育肥30000头，购买土地30亩建产20万吨肉牛专用饲料加工厂，发展农户养殖优质母牛2万头，发动农户种植牧草30000亩。（二）牛肉深加工建设：2015年1月至2016年5月，购买土地200亩，建设年屠宰5万头肉牛的屠宰车间和加工1.2万吨牛肉的深加工厂。四、第一阶段建设内容（一）良种肉牛繁育场；（二）育肥小区；（三）牛专用饲料生产厂；（四）肉牛技术研究中心；（五）饲草基地；（六）基础母牛养殖基地。五、建设规模（一）良种肉牛繁育场：在平桥区的兰店，邢集，王岗，明港等乡镇建设15-20个，共存栏10000头良种母牛的繁育场。繁育场建设占地共860亩，包括成年母牛舍100栋，青年母牛舍20栋，产房带犊牛舍20栋，共建牛位14000个；建筑面积383000平方米。6 1、牛舍91000平方米2、运动场168000平方米3、兽医室1000平方米4、值班室400平方米5、饲料库房10000平方米6、办公室职工宿舍20000平方米7、供电300平方米8、给排水300平方米9、其它用房1000平方米10、青贮窖30000平方米11、道路60000平方米12、粪污处理1000平方米（二）育肥小区：在基础母牛养殖基地信阳天目山生态农业开发公司配套建设育肥小区10个，牛舍共计10000个，年出栏育肥牛30000头，占地面积290亩，包括牛舍、库房、办公室和宿舍、环保设施，建筑面积130710平方米。1、牛舍75000平方米2、兽医室230平方米3、值班室230平方米4、饲草饲料库房2500平方米6、办公室750平方米7、供电200平方米8、给排水300平方米9、其它用房500平方米10、氨化池33000平方米6 11、道路13500平方米12、职工宿舍3750平方米13、粪污处理750平方米（三）牛专用饲料生产厂：建设年产20万吨的肉牛专用饲料生产厂一座，占地面积30亩，建筑面积7330平方米。1、加工车间1500平方米2、库房4500平方米3、办公室化验用房300平方米4、职工宿舍600平方米5、值班室30平方米6、道路400平方米（四）肉牛技术研究中心：在扩繁场选址地建设占地20亩的肉牛技术研究中心，建筑面积3000平方米。1、科研大楼1000平方米2、高知员工宿舍2000平方米（五）饲草基地：在规划肉牛扩繁地通过退耕还草等项目发动农民建设饲草基地30000亩。（六）基础母牛养殖基地：在平桥区的明港，兰店，邢集，王岗等5个乡镇成片集中发展基础母牛养殖基地，在公司指导下，由合作农户建设，养殖规模为20000头。第七章主要技术方案与指标一、项目建筑主要技术方案与指标6 （一）设计标准根据我国《畜禽饲养场设计要点和要求》、《饲料加工厂设计要点和要求》进行设计。（二）设计指导思想1、育肥场采用科学的集中育肥技术，并按有关规范要求设计配备足够的牛舍、饲料加工贮存、防疫设施等；2、育肥场尽量少占地，节省投资和土地资源；3、重视环境保护，达到当地环保部门规定的排放标准。（三）主要建筑标准与结构1、牛舍（1）概述：牛舍采用开放式钢结构建筑，平面尺寸33m×11m，跨度11m，屋架弦高度3.8m；（2）地面：采用豆石砼地面，排粪沟为150号砼地面；（3）屋面：采用钢屋架，隔热彩钢屋面。2、饲料加工厂与研究中心（1）加工区采用钢架结构，库房及其它采用砖混结构，均为单层；（2）门窗：采用木门、木窗、两用调合漆漆两遍；（3）地面：加工区及库房地面进行防潮处理；（4）墙面：水泥抹灰墙面；（5）顶棚:水泥砂浆抹灰顶棚。（四）设备选型镀锌寸管，HKJ-35D型饲料机组，东风125，小车,牛粪干湿分离机,电瓶运输车。（五）建设指标总占地面积与建筑面积：占地面积1200亩，建筑面积524040平方米。6 其中：1、优质肉牛繁殖场860亩，建筑面积383000平方米；2、肉牛育肥小区占地290亩，建筑面积130710平方米；3、饲料加工厂占地30亩，建筑面积7330平方米；4、肉牛技术研究中心占地20亩，建筑面积3000平方米；二、肉牛生产主要技术方案与指标（一）优质牛引进从陕西、中原各地等肉牛养殖主产区引进秦川牛、西杂牛的母牛10000头，采用皮埃蒙特牛、安格斯牛等种公牛的冻精配种。（二）良种肉牛繁殖采用皮埃蒙特牛、安格斯牛冻精配种,生产的优秀母牛用于再生产，公牛和部分母牛进行育肥。（三）新品种培育在进行优质肉牛养殖的同时,有目的地开展肉牛新品系选育。经过10多年时间，利用三品种杂交生产的后代作为育种素材，采用现代育种技术，成为中原肉牛良种供种基地，建设优质肉牛品牌，基本形成中原地方优良肉牛品系。（三）肉牛技术研究中心任务研究肉牛育肥新技术，肉牛胚胎工程技术，进行胚胎生产产业技术示范，牛繁殖分子生物技术，牛肉及副产物加工技术，牛粪尿循环利用技术。（四）饲草基地在不同区域，根据水肥条件，分别种植一年生、多年生的不同品种优质牧草。（五）肉牛繁殖工艺6 母牛饲养发情观察适时配种孕检妊娠母牛饲养分娩犊牛饲养。（六）架子牛饲养工艺工艺流程：犊牛随母哺乳断奶放牧补饲去势舍饲（驱虫）出售。（八）集中育肥工艺采取育肥小区进行集中育肥，按照我国无公害肉牛饲养方式，采用全混合日粮育肥。1、工艺流程：架子牛购进观察圈舍驱虫舍饲正式育肥2、饲料：主要以青草、青贮饲料和酒糟为主，辅以配合饲料。（九）饲料加工1、青贮饲料：青贮饲料的含水量控制范围为68%-75%，调制时切短为3-5cm，分层装入青贮池压实，并高出地面0.5m左右，用塑料薄膜严密封压；2、配合饲料的生产工艺：饲料原料挑选精选粉碎配制搅拌抽检制粒冷却分装入库。（十）饲养管理与预防饲料要多样化，搭配要合理，发霉、变质之饲料不能用。预防上定期进行口蹄疫苗注射，结核菌检疫，布氏杆菌病的气雾免疫等，采取有效地切断和防止疫病发生的措施。（十一）主要生产性能指标1、受胎率90%；2、育肥期日增重1500克；3、出栏体重420～550千克；4、屠宰年龄1.5～2.5岁；6 5、草产量鲜草7000公斤-10000公斤/亩。三、肉牛生产技术为了提高养牛科技含量，依托河南农业大学科学技术优势，根据XX公司肉牛养殖的需要，重点推广肉牛育肥新技术，并制定《XX公司肉牛生产技术规范》供育肥场、生产基地和协作农户应用，采用“架子牛”进行集中育肥。（一）肉牛育肥新技术1、肉牛饲养新技术：根据我国和NRC肉牛饲养标准，应用蛋白降解-非降解理论配制肉牛日粮，采用配合饲料+草（秸杆）+酒糟的日粮结构，示范场和养殖小区采用全混合（TMR）日粮结构。养殖方式采用圈养、放牧+圈养。放牧方式为分区轮牧；2、非蛋白氮的利用：非蛋白氮主要指导尿素、双缩脲，作为补充养牛所需蛋白质饲料的良好途径，应用后可降低饲养成本10%左右。同时，应用于青贮饲料的制作；3、肉牛饲料添加剂的应用：按肉牛营养需要应用，将微量元素、维生素、微生态制剂、酶制剂、瘤胃代谢调控剂配合成复合添加剂，应用于肉牛生产，促进肉牛生长；4、无公害牛肉技术应用：肉牛育肥过程中，控制肉牛生产环境、饲料、饮水、疾病治疗中的危害关键控制点，生产无公害优质牛肉；5、酒糟育肥肉牛技术：对平桥丰富的秸秆和酒糟资源，充分利用现代生物技术进行处理，变废为宝，作为肉牛生产的饲料来源，以降低成本，提高肉牛养殖的经济效益，发展农村经济。根据牛的生理特点和酒糟的营养特性，补充有关营养物质，利用酒糟育肥肉牛。（二）肉牛良种推广及杂交组合配套6 1、优良品种的推广：主要推广西门塔尔牛、安格斯、皮埃蒙特牛及其杂交组合。西门塔尔牛：为大型兼用牛种，体格粗壮结实，前躯发达，躯干深宽，尻部长宽平直，肌肉丰满，四肢粗壮，乳房发育中等，泌乳力强。一般成年公牛体重1000～1300公斤，母牛650～800公斤。标准泌乳期产奶4000～4300公斤，产肉性能良好，屠体瘦肉多脂肪少，且分布均匀呈大理石状，肉质佳，半肥育状态下屠宰率为55～65%，日增重1～1.5公斤；皮埃蒙特牛：为大中型肉乳兼用型品种，躯体发育充分，日增重较高，胸部宽阔而且肌肉发达，腰部肌肉发达，躯体长，尻部和大腿肌肉发达，胴体中骨骼比例少，而且脂肪含量低，具有双肌肉基因；平均日增重为1500克，成年母牛体重为500～600千克，育成公牛在15～18月龄体重达550～600千克为屠宰适期，屠宰率为67%～70%，净肉率为60%，瘦肉率为82.4%，肉质优良，肉嫩度好，胆固醇含量比一般牛肉低30%，是目前世界终端杂交的最好父系；安格斯牛：属于古老的小型肉牛品种，被认为是世界上专门化肉牛品种之一。原产于英国的阿伯丁、安格斯和金卡丁等郡，目前世界人多数国家都有该品种牛。 安格斯牛以被毛黑色和无角为其重要特征，故也称其为无角黑牛。该牛体躯低翻、结实、头小而方， 额宽，体躯宽深，呈圆筒形，四肢短而直，前后档较宽，全身肌肉丰满，具有现代肉牛的典型体型。安格斯牛成年公牛平均活重700--900千克，母牛500--600千克，犊牛平均初生重25—32千克，成年体高公母牛分别为130．8厘米和118．9厘米。 安格斯牛具有良好的肉用性能，表现早熟，胴体品质高，出肉多。屠宰率一般为60％一65％，哺乳期日增重900—1000克。育肥期日增重（1．5岁以内）平均0．7—0．9千克，肌肉大理石纹很好，适应性强，耐寒抗病；6 2、杂交组合利用：应用良种牛与本地牛、和良种牛之间的级进杂交、经济杂交、轮回杂交，可以获得明显的杂交优势。杂交牛一般比本地品种牛生长快，早熟、产肉多，10-15%饲料报酬提高10-12%，并改善母牛受胎率，使繁殖率提高10%。本地母牛×西门塔尔牛→F1西杂牛；西杂母牛×安格牛→F2安西本；西杂母牛×皮埃蒙特牛→F2皮西本；安西本母牛×皮埃蒙特牛→F3皮利西本。（三）优质牧草及秸秆青贮氨化技术1、优质牧草推广：重点推广牛鞭草、黑麦草、饲用玉米草和玉米草；2、秸秆处理技术：以重点推广尿素青贮玉米秆为主的秸秆处理技术。青贮料营养成分损失少，特别是维生素A保存大部份，同时具有酸香味，适口性好，能很好解决冬季饲料不足；此外，还推广秸秆氨化、微贮、碱化、盐水等处理，提高饲料利用率，降低饲养成本，增加养牛效益。（四）母牛发情控制、胚胎移植与人工诱发双胎新技术1、母牛发情控制技术：（1）同步发情技术。即是对母牛发情同期化处理的方法，使之集中发情，有利于合理组织配种，减少母牛不孕，提高受胎率；（2）人工诱导发情技术：对乏情期内母牛，借助外源性激素或其它的方法引起正常发情并进行配种的方法，采用后，可缩短牛的繁殖周期，增加胎次，以产生较多的后代；（3）超数排卵技术：在母牛发情的适当时期应用促性腺激素，使卵巢中比一般情况下有更多的卵泡发育并排卵，以提高产犊数，使母牛繁殖率大大提高；2、人工诱发双胎技术：利用超数排卵技术使母牛双胎率提高到20%，增加产犊数，提高良种的繁殖率。（五）肉牛繁殖疾病的防治技术对常见影响肉母牛繁育的卵巢囊肿、持久黄体、输卵管炎、子宫内膜炎等疾病制定配套防治技术，针对各种疾病采取相应有效防治措施。6 （六）肉用犊牛的早期断奶技术良好的早期断奶技术，不仅不影响犊牛生长发育，应用科学的营养全面的补充料及配套饲养管理技术，达到提前断奶，促进犊牛生长发育，提高断奶犊牛体重，降低养牛成本，提高经济效益。（七）制订《信阳天目山生态农业开发有限公司肉牛生产技术规范》项目设计要求，在引进上述重点科技成果的基础上制定“规范”，分别就种牛、肉牛的选择，饲养管理种牛繁殖配种、日粮的配制，饲草饲料生产收贮，疾病防治，牛场、牛舍建筑等技术，制定出简明扼要、科学实用、操作性强、有特色的适用于项目区肉牛生产的“标准”，实行标准化生产。第八章环境保护与综合利用一、环境现状6 肉牛养殖和育肥小区在信阳市平桥区邢集镇，王岗，兰店，明港等几个乡镇中，这些乡镇交通、水电方便、隔离条件好，区域内山清水秀、无工矿企业、无污染源，草地生态环境良好。二、污染源排放控制（一）处理后废水排放：执行《河南省水污染物排放标准》农田排放二级标准。（二）厂界噪声：执行《工业企业厂界噪声标准》GB12348-90中的III类标准。三、污水处理（一）污水处理量1、肉牛养殖场生活污水量为3×160m3/d，全部经工厂污水处理站处理后排放。考虑生产的不均衡性，设计处理能力3×300m3/d；2、污水水质及排放污水水质资料分析，本项目污水水质预测为：COD1200mg/L、BOD5>700mg/L、SS>700mg/L、PH6.8-7.2。（二）处理方案本工程需处理污水属高浓度有机废水，通过生物好氧处理方案，可去除水中的有机物和杀灭有害细菌，二次处理可达到排放标准。500-1000头的养殖场采用XII-II-15型综合污水处理设备二台，该设备将初沉池，生物转盘、曝气池、二沉池、污水消毒池等工艺流程集于一体进行综合处理，污水总停留时间为6.4小时，其中接触消毒时间为30分钟，出水水质完全能满足排放要求。设备装机2×4.5KW，设备全天运行，污水处理量可达3×300m3/d。（三）处理流程进入农田浇灌消毒池二沉池曝气池生物转盘初沉池潜污染格栅栅牛场污水吸水井X-II-II-15设备6 肥料污泥浓缩池图8-1　污水处理流程四、噪声处理本工程中的主要噪声源为锅炉彭引风机、饲料加工机械空调系统风机。风机均采用单独设备间隔间，操作场所及厂界的噪声等级达到规范要求。五、牛粪处理采用干湿分离，肉牛养殖和育肥场大约年牛粪便排放量约38.3万吨，采用堆放发酵方法处理。设与圈舍隔开的牛粪堆场，将牛粪堆放并用土封压，在厌氧条件下发酵，熟化后供育肥场的自有天然草场使用，制作生物化肥，生产腐殖质类食用菌。六、粉尘处理在加工饲料的过程会发生一定的粉尘，处理办法是选择好的机型，同时按要求加上防尘罩，能达到要求。七、病死牛处理病死牛尸体进入集中指定焚烧场所处理。第九章劳动保护、安全防护与生产卫生一、设计依据（一）《工业企业设计卫生标准》。（二）《预防性卫生监督技术规范》。（三）其它现行有关规范和要求。6 二、劳动保护、安全防护本项目涉及的劳动保护和安全防护主要为饲料加工厂和育肥场用电安全和防护。为了确保安全用电，饲料加工厂和育肥场供电系统均为中性点接地三相四线制系统，动力设备、电气装置外壳均采用接零保护，变压器中性接地电阻不大于4欧。潮湿场所内的动力设备控制电压选用36V的安全电压，车间内动力插座、电热插座等供电支路均由带漏电保护的自动开关作支路总保护，以保障人员安全及用电设备安全运行。三、生产卫生肉牛育肥场设观察圈舍，进场的架子牛在其间暂饲养观察，无病的牛再进入育肥圈舍，防止疫病带入。圈舍门口设消毒池，舍内定期清扫和消毒，定期防疫，确保牛的健康。牛粪便采用定点堆放发酵处理，污水进行处理后排放，每天打扫圈舍。禁止使用霉烂变质饲料原料进行饲料加工，饲料仓库设防鼠设备，饲料厂设化验室，经检验符合卫生标准方能出厂。第十章项目组织、劳动定员与人员培训一、企业组织本项目全部由信阳天目山生态农业开发有限公司承建，并负责本项目的经营与管理，项目的社会化服务体系由畜牧局承担和管理。6 公司为股份制有限责任公司，实行董事会下的总经理负责制，各股东派出董事组成董事会，负责公司重大经营决策，股东按照股金比例承担经营风险和分配股利。公司设行政部、企划部、经营部、财务部等四个办事机构和肉牛科技培训及产品研发中心、饲料厂、中心示范场和牛肉加工厂等四个生产部门。公司在行业上受省、市、县畜牧局的领导，并与肉牛养殖农户、畜牧服务体系等组成紧密的利益共同体，形成肉牛生产、加工、销售一条龙体系，在行政上隶属于平桥区人民政府领导。二、劳动定员（一）生产班制肉牛养殖年生产365天，实行单班制；饲料工厂年生产250天，机修动力为三班制，饲料加工生产两班制，生产能力50吨/小时，实行周工作40小时制。（二）定员肉牛繁殖场、育肥场、饲料加工厂、研究中心，劳动定员共430人，其中，管理人员149人，技术人员66人，工人215人。表10-1　劳动定员表序号部门名称管理人员技术人员工人小计1繁殖场82301202322育肥5620801563饲料加工厂6412224研究中心512320合计14966215430三、人员来源（一）管理人员：面向社会招聘，选择具有专业工作经验的人员。（二）技术人员：与省内各农业院校和科所形成技术合作关系，招收具有专业技术职称，并具有实践工作经验的饲养、繁育、兽医、饲料加工等专业人员。（三）工人6 ：技术工人面向社会招聘，选择具有工作经验和相应证书的人员，饲养、清洁、搬运等一般工人招收当地农民工，解决农村剩余劳力。四、技术培训技术人员、技术工人分别送有关院校和劳动部门培训，同时，定期聘请有关院校的专家到公司集中培训。五、公司组织机构公司董事会公司总经理财务部销售部饲料加工厂养殖场办公室图10-1　组织机构图第十一章项目建设进度计划一、投资前期2014年3月底前为项目准备投资期，主要任务：（一）成立项目筹备领导小组和工作机构，拟定工作计划，完善内部分工。6 （二）形成项目可研报告，申报立项，根据可行性研究报告，作初步设计、审批，制定实施方案，完成施工图设计，工程招标等工作。二、投资建设期2014年4月至2016年12月为投资建设期。（一）2014年1月至12月，建设共有10000个牛位的繁殖场3-5个，引进能繁母牛10000头，同时建设肉牛专用饲料加工厂，建设饲草基地10000亩。（二）2015年1月至2016年6月，建设共有10000个牛位的育肥小区12-15个，引进架子牛30000头，建设5个肉牛集中育肥小区和肉牛技术研究中心，建设饲草基地30000亩，发展农户养殖优质母牛2万头。（三）2016年1月至12月，建深加工厂。三、项目建成投产和年生产能力2016年完成全部投资，信阳天目山生态农业开发有限公司自建项目100%达到设计生产能力。（一）2014年：肉牛繁殖达到设计能力的50%，饲料生产达到设计能力的50%。（二）2015年：肉牛繁殖达到设计能力的100%，育肥小区生产达到设计能力的50%，饲料生产达到设计能力的50%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的25%。（三）2016年：肉牛繁殖达到设计能力的100%，育肥小区生产达到设计能力的100%，饲料生产达到设计能力的70%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的50%。（四）2017年：饲料生产达到设计能力的100%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的100%。6 第十二章投资估算与资金筹措一、投资估算依据（一）本项目工程投资依据设计方案和各专业文字说明编制。（二）总投资包括固定资产投资、建设期利息和铺底流动资金。6 （三）土建工程：采用投资指标法测算，投资指标按当地目前竣工同类建筑实际投资测算，并参与当地目前三材价格和本工程建筑情况综合分析测定。（四）设备购置：根据目前设备供应厂商报价，并结合同类工程情况计算（购置包括设备出厂价、运保费、备品备件等费用）。（五）安装工程：按设备供应商报价计算。（六）项目建设用地面积50亩，土地征用费50000元/亩，计250万元。（七）固定资产投资方向调节税、育肥场、饲料加工厂、污水处理等按零税率计算。（八）贷款资金年利率按7.83%（贷款期限5年及以上）计。二、投资估算本项目投资估算包括信阳天目山生态农业开发有限公司自建的肉牛繁殖场、育肥小区、饲料加工厂和研究中心4个子项目的投资。据估算，本项目总投资25895.24万元，其中，固定资产投资25000万元，无形及递延资产投资900万元，铺底流动资金1000万元，分别占总投资的93.33%、0.61%和6.06%。（一）固定资产投资本项目固定资产投资合计25895.24万元，其中，工程费用24599.81万元（包括土建工程17553.99万元，设备购置及安装6988.82万元，设备安装57.00万元），其它费用260.00万元（其中，征地费250.00万元），建设期利息为469.80万元（按照建设期三年，共计贷款资金4000万元，分2次于后两年平均投入），不可预见费用543.95万元。按建设项目划分：固定资产投资肉牛繁殖场20969.48万元、育肥小区3636.29万元，饲料加工厂1223.99万元，研究中心489.00万元。（二）无形及递延资产投资6 项目无形及递延资产投资100万元，其中，项目前期准备和开办费50万元，技术转让、服务费50万元。（三）铺底流动资金按照项目投资后的各项流动资金使用情况测算，项目达到设计生产能力年，需流动资金20000万元，铺底流动资金按20%计，为4000万元（总投资及其测算详见附表12-1至12-6）。三、资金筹措项目总投资25000万元，采取以下资金筹措方案：（一）信阳天目山生态农业开发有限公司公司自筹资金2000万元;（二）申请省、市项目资金20000万元;（三）申请银行贷款3000万元；（四）农民自筹资金1166.95万元。其中：2014筹措资金3349.93万元，2015年筹措资金17299.85万元，第三年筹措资金5849.98万元（详见表12-7）。四、资金使用项目总投资25895.24万元，其中：肉牛繁殖场，投资20969.28万元；育肥小区建设，投资4056.29万元；饲料加工厂建设，投资1343.99万元；肉牛研究中心，投资604.00万元（详见附表12-1至12-6）。五、资金使用分年计划（一）2014年：共计投入13970.21万元，占总投资53.06%，其中，投入固定资产13620.21万元，无形及递延资产投资50万元，流动资金300万元；（二）2015年：共计投入9532.90万元，占总投资38.78%，其中，投入固定资产8992.90万元，无形及递延资产投资40万元，流动资金500万元；6 （三）2016年：共计投入2996.65万元，占总投资18.16%，其中，投入固定资产2786.65万元，无形及递延资产投资10万元，流动资金200万元（详见表12-7）。第十三章产品收入和成本测算一、收入和成本测算的依据（一）达产年主要产品产量分别为：繁殖小牛9000头/年，育肥牛3万头/年，饲料20万吨/年，生产负荷及具体产量按项目建设进度计划计算（详见第十一章）。6 （二）繁殖小牛出售价格按2000元/头计算，肉牛育肥后平均出栏体重500千克，价格按每千克15元计算，饲料销售价格按800元/吨计算。（三）固定资产、无形及递延资产摊销年限，按10年（2011-2020年）分类折旧和摊销（详见附表13-5）。（四）销售费用按产品销售收入的3%计算。（五）修理费按固定资产原值的1%计算。（六）管理人员、技术人员工资分别按2000元/月和900元/月计算。（七）其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）。（八）利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间2016-2019年。（九）育肥场向农户收购架子牛进行育肥，按每头单价4000元收购。（十）其他成本费用计算依据详见附表13-2至13-4。二、销售收入2014年销售收入为1340万元，2015年销售收入为18010万元，2016年销售收入为30500万元。从2016年起，生产负荷100%，年销售收入35300万元，其中，育肥牛17500万元，占49.58%，牛饲料16000万元，占45.32%，繁殖小牛1800万元，占5.10%（详见附表13-1）。三、总成本（一）分项成本测算1、生产成本。2014年1514.97万元，2015年11114.07万元，2016年16676.26万元，达产年（2014年～2020年）22690.68万元，其中，直接材料费20992.50万元，直接工资费232.20万元，其他直接费72万元，制造费用1393.98万元（含折旧费1229.98万元、修理费154.00万元、摊销费10.00万元）；6 2、管理费用。2014年151.60万元，2015年409.60万元，2016年512.80万元，达产年（2015年～2020年）616.00万元；3、利息支出。2016年234.90万元，2017年234.90元，2018年234.90万元，2019年234.90万元；4、销售费用。2014年40.20万元，2015年540.30万元，2016年915.00万元，达产年（2014年～2020年）1059.00万元（详见附表13-2至13-5）。（二）总成本1、总成本：2014年1706.77万元，2015年12063.97万元，2016年18104.06万元，达产年（2014年～2020年）24365.68万元（不包括利息支出），其中，生产成本22690.68万元，管理费用616.00万元，销售费用1059.00万元，分别占总成本的93.13%、2.53%和4.34%；2、经营成本：2014年1706.77万元，2015年12063.97万元，2016年18104.06万元，达产年（2015年～2020年）23125.70万元。第十四章财务分析与评价一、财务分析的依据（一）本项目计算期13年，其中，建设期3年，生产期10年。6 （二）销售税金及附加：饲料销售收入征收增值税，税率按13%计算，其他税费按总销售收入的5%估算。（三）按国家政策，养殖业和饲料加工行业所得税税率按25%征收。（四）盈余公积金按可分配利润的10%计提，公益金按可分配利润的5%计提。（五）其余财务计算按国家有关政策执行。二、财务分析（一）销售税金及附加：2014年171.00万元，2015年1940.50万元，2016年2981.00万元，达产年（2011年～2020年）3845.00万元（详见表13-1）。（二）所得税：2008年0万元，2009年966.70万元，2010年2344.36万元，达产年（2011年～2014年）1704.23万元，2015年～2020年1762.96万元（详见表14-1）。（三）利润总额及分配1、利润总额：2008年-537.77万元，2009年3986.78万元，2010年9377.44万元，达产年6816.92万元；2、可分配利润（税后利润）：2008年-537.77万元，2009年2990.09万元，2010年7033.08万元，达产年（2011年～2014年）5112.69万元，2015年～2020年5288.87万元；3、达产年利润分配（2015年～2020年）：盈余公积金528.89万元、公益金264.44万元，未分配利润4495.54万元（详见表14-1）。（四）主要财务指标1、达产后，项目年投资利税率为42.74%，投资利润率为32.05%；2、项目静态投资回收期4.04年（含三年建设期）；3、项目动态投资回收期（i＝20%）5.02年（含三年建设期）；4、项目财务净现值12495.47万元（i＝20%）；6 5、项目内部收益率为44.23%。（五）借款偿还计划与偿债能力分析1、贷款偿还计划与还款本息：利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间2016～2019年，2019年年未一次性归还本金。经测算，本项目共需偿还本息3939.60万元，其中，包括本金3000万元，借款利息939.60万元，建设期贷款利息计入固定资产成本；2、借款偿还资金来源：2016～2019年投资后的折旧费共1248万元，摊销费共40万元和可分配利润（含财务费用）共21391.20万元，总计共有可还款资金22679.20万元；3、借款偿还能力分析：从以上分析可知，2016～2019年共需偿还本息3939.60万元，而可用于还款的资金有22679.20万元，因此，贷款能够保证如期偿还（详见表14-3）。（六）不确定性分析1、盈亏平衡分析：按正常年算，以销售收入表示的盈亏平衡点BEP=24835.77万元，即在正常年份内，只要实现销售收入24835.77万元，即可达到盈亏平衡，保本经营；2、敏感性分析：在固定资产投资、销售收入、经营成本三种不确定性因素变化的情况下，对项目的收益进行分析（见附表14-4），项目收益对不确定性因素变化的敏感程度由强到弱依次为：销售收入、经营成本、固定资产投资，销售收入每减少1%，财务净现值减少11.22%。因此，即使销售收入下降5%，项目财务净现值也有5480.37万元。而且在项目经营过程中，单因素变化的可能性基本不存在，一般情况是销价下降必然引起活牛收购价下降（经营成本下降），同时本项目在测算效益时，银行贷款利息是按银行贷款最高利率计算的，也没有考虑从产业化开发角度的政策优惠条件的因素，所以本项目有较强的抗风险能力。6 （七）财务分析总体评价1、本项目建成后，能够获得较好的经济效益，达产年：销售收入35300万元，所得税1762.96万元，税后利润5288.87万元；2、各项财务指标均高于行业和社会投资基准收益指标；3、具有较强的借款偿还能力，满足银行贷款要求；4、具有较强的抗风险能力，盈亏平衡点为24835.77万元，即使是最敏感的销售收入下降5%，项目也能获得较好的收益。经对本项目的财务分析，我们认为本项目建设在财务上完全可行，经济效益明显。第十五章项目风险分析本项目的风险主要来自技术、疾病和市场三个方面。一、技术风险6 科学技术是提高养牛业生产水平的关键，有助于降低生产成本，提高饲料利用率，从而提高养牛业的经济效益。本项目涉及的技术领域有繁殖、配合饲料生产、肉牛饲养管理及育肥技术、疾病的防治技术。本项目所采用的技术均为成熟的先进技术，如同期发情处理、杂交利用等。采用过瘤胃蛋白体系配制日粮进行“架子牛”育肥、瘤胃代谢调控、粗饲料青贮—氨化处理技术，由具备掌握以上技术的专家进行实施，因此，基本不存在技术风险。二、疾病风险任何养殖业都存在疫病风险。在本项目的执行过程中，认真贯彻“养重于防，防重于治”的原则，作好预防工作，注射各类疫苗，如五号病疫苗，加强责任心，勤观察，发现疾病及时治疗。牛为大牲畜，抗病力较强，实行科学饲养管理可将疫病风险降至最低。三、市场风险牛肉为人们的日常食品，随着人民生活水平的提高和对食品保健作用认识的加强，牛肉的需求将逐渐增加，市场风险较小。但是，也不能忽视其市场风险，主要表现为：（一）饲料原料涨价：肉牛生产过程中，受国家宏观政策影响或自然灾害的影响，导致饲料原料涨价，从而引起生产成本升高，经济效益下降。若出现该情况时，可寻找低价原料代替高价原料，充分利用现代肉牛生产技术提高饲料利用率，从而降低饲料成本。（二）人们购买力下降：受国家政策或世界经济状况影响，人们购买力下降，导致产品滞销或优质不能优价。以目前我国政策而言，这种可能性极小。（三）6 外来产品的竞争：我国加入WTO后，随着关税壁垒的消失，牛肉产品承受着来自国外和省外的双重压力，面临着外来产品的竞争。因此，必须认真作好市场调查研究，生产适销对路的产品，以销定产，作好经营管理、产品创新，生产市场竞争力强的产品，把市场风险化解至最小。第十六章项目的实施与保证措施一、组织措施成立项目实施领导小组和技术指导小组，负责项目组织领导、实施、协调工作，负责肉牛繁殖、育肥、疫病防治等方面的工作。领导小组名单组长：XXX副组长：XXXXXX成员：XXXXXXXXX领导小组下设办公室，办公室主任由XXX兼任（详见XX县府办函【2008】54号）。二、资金落实到位本项目申请省、市相关项目资金，信阳天目山生态农业开发有限公司自筹部分资金，对项目发展所需的母牛、育肥小区建设的资金补贴及时到位，以保证项目的顺利实施。每引进一头母牛补贴200元，每建一个小区补贴100万元。加大财政扶持力度，对农户发展肉牛养殖给予贷款贴息，圈舍和青贮窖建设补贴。三、引进母牛从牛源丰富的山东、河南、山西、陕西及本地广元、中江等地分2年引进，2014、2015年分别引进1万头、3万头。四、建立肉牛产业发展担保公司6 由省、市财政和信阳天目山生态农业开发有限公司共同投资，成立以肉牛发展为主的“肉牛产业发展担保公司”，担保资金全部用于肉牛产业发展，解决农户肉牛养殖的资金瓶颈。五、大力推进肉牛养殖政策性保险鼓励农户参加肉牛养殖保险，实行农户出一点、财政补一点、企业帮一点的办法，尽快使规模养殖户加入肉牛养殖保险体系，以减轻农户养殖肉牛的风险。六、组建全市肉牛养殖专业合作社成立肉牛养殖合作社，政府给予政策性扶持，肉牛养殖合作社为肉牛养殖户、信阳天目山生态农业开发有限公司共同发起成立。合作社实行自负盈亏、按股分红机制，实行“公司+合作社+农户”的运作模式，以市场为依托，以科技、信息为支撑，以销售为纽带，立足于肉牛规模化养殖优势，以推广优良品种，积极发展优质肉牛产业，带动养牛农户致富奔小康为已任，严格按照“五统一”（即：统一提供小牛、统一饲养技术、统一用药、统一疫病防治和统一收购）标准进行规范化生产。6 第十七章结论一、社会效益评价（一）本项目扶持4000户农户饲养母牛2万头，年可繁殖犊牛1.8万头左右，饲养到250公斤出售，按目前市场价平均3500元/头计算，达到正常生产年时，可使农户每年新增社会产值6300万元（未计算牛死亡率）。（二）农户种植牧草40000亩，每年种2季，可产鲜草15000Kg/亩，按目前市场价平均0.13元/Kg计算，可使农户每年新增社会产值5850万元。（三）本项目饲料生产厂年消耗干酒糟5万吨，玉米秸秆3万吨，变废为宝，以每吨400元计算，每年新增社会产值3200万元。以上三项合计每年新增社会产值15350万元，对加快丘区农民脱贫致富，建设社会主义新农村将起到积极的推动作用。（四）育肥小区每年育肥肉牛3万头，向社会提供优质育肥牛3万头，提供优质牛肉0.75万吨，丰富了人民的菜篮子，增加了社会商品有效供应，满足了国内日益增长的市场需求。（五）企业获得了较好的经济效益，壮大了自身实力，项目每年可向财政上交所得税1762.96万元，为地方开辟了税源，促进了当地经济的发展。（六）为社会提供了就业岗位，本项目可解决4500人就业。（七）本项目的建成将拉动食品加工业、运输业、贸易业、服务行业等的发展，形成“产—运—销”产业链。二、生态效益评价本项目的建设带动了农民发展养牛业，将促进农户利用草山草坡种草养牛，有利于防治水土流失。变废为宝，充分利用酒糟、秸秆养牛，避免了焚烧秸秆带来的环境污染。牛粪还田，增加了土壤肥力，利用牛粪种植食用菌，拉长了产业链，可见，生态效益十分可观。综上所述，本项目社会效益和经济效益十分显著。6 表12-1项目总投资预算汇总表　　　　　单位：万元序号投资项目小计繁殖场育肥场饲料厂研究中心一固定资产25895.2420969.283636.291223.99489.00（一）工程费用14126.019564.663275.81916.543691　土建工程7080.193653.42822.25444.541602　设备购置6988.825877.26441.564672033　设备安装57341256（二）其他费用26055150100　　其中：土地费用250　　150100（三）建设期借款利息469.80117.45234.9117.450（四）不可预见费用543.95363.37120.5840.0020.00二无形及递延资产投资10045202015（一）项目前期准备和开办费502510105（二）技术转让、服务费5020101010三铺底流动资金1000400400100100四项目总投资25895.2420969.284056.291343.99604.006 表12-2良种肉牛繁殖场固定资产投资估算表　　　　　　单位：万元　序号项目建筑面积(m2)小计土建设备安装投资指标(元/m2）投资购置工程一工程费用3830009564.663653.45877.2634　1牛舍9100013650218433.38282402运动场168000134.4134.4　　83兽医室100066.45016.4　5004值班室4002020　　5005料库房10000260260　　2606青贮窖30000540540　　1807办公室300018015030　5008职工宿舍1700088.48853.48　5009供电工程30011715100250010给水工程300351518250011污物治理100035860296260012道路600009090　　1513其它用房10005050　　50014交通工具20辆180　180　　15购买能繁母牛10000头5200　5200　　二其他费用　5　　　　　其中：土地费用　　　　　　三建设期借款利息　117.45　　　　四不可预见费用　363.37　　　　五合　　计　20969.283653.45877.2634　注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；　　2.建设期利息按贷款1000万元（第二年和第三年分别为500万元），年利率为7.83%计算6 表12-2附表良种肉牛繁殖场主要设备投资表　　　　单位：万元序号名称数量单价小计1寸管15000m8.2元/m12.32推车60辆180元/辆1.083铡草机20台11000元/台224供电设备20套5万元/套1005深水泵20台0.9万元/台186汽车20辆9万元/辆1807床232床150元/床3.488电脑40台0.5万元/台209传真、电话20台0.3万元/台610冰箱20台0.3万元/台611烘箱20台0.3万元/台612污物处理设备20套14.8万元/套29613电子称20台0.12万元/台2.414兽医设施40套0.1万元/套4合计　　　677.266 表12-3肉牛育肥小区固定资产投资估算表　　　　　　单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建设备安装投资指标(元/m2）投资购置工程一工程费用1307103275.812822.25441.5612　1牛舍750001834.02180024.02102402兽医室23019.711.58.2　5003值班室23011.511.5　　5004料库房25006565　　2605青贮窖33000594594　　1806办公室75055.537.518　5007职工宿舍3750189.84187.52.34　5008供电工程20061105015009给水工程30025159150010污物治理75019545150　60011道路1350020.2520.25　　1512其它用房5002525　　50013交通工具20辆180　180　　二其他费用　5　　　　　其中：土地费用　　　　　　三建设期借款利息　234.9　　　　四不可预见费用　120.58　　　　五合　　计　3636.292822.25441.5612　注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；　　2.建设期利息按贷款2000万元（第二年和第三年分别为1000万元），年利率为7.83%计算6 表12-3附表肉牛育肥小区主要设备投资表　　　　单位：万元序号名称数量单价小计1寸管15000m8.2元/m12.32推车40辆180元/辆0.723铡草机10台11000元/台114供电设备10套5万元/套505深水泵10台0.9万元/台96汽车20辆9万元/辆1807床156床150元/床2.348电脑30台0.5万元/台159传真、电话10台0.3万元/台310冰箱10台0.3万元/台311烘箱10台0.3万元/台312污物处理设备10套15万元/套15013电子称10台0.12万元/台1.214兽医设备10套0.1万元/套1合计　　　441.56表12-4饲料加工厂固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建投资设备购置安装工程投资指标(元/m2）一工程费用7330916.54444.544675　1加工车间150056013542059002仓库4500270270　　6003办公室/化验室30059.612.647　4204宿舍60025.225.2　　4205值班室301.261.26　　4206道路4000.480.48　　12二其他费用　150　　　　　其中：土地费用　150　　　　三建设期借款利息　117.45　　　　四不可预见费用　40.00　　　　五合　　计　1223.99444.544675　注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；　　2.建设期利息按贷款1000万元（第二年和第三年分别为500万元），年利率为7.83%计算6 表12-4附表饲料加工厂设备投资　　　单位：万元序号名称数量单价小计1加工设备1套420万元/套4202化验设备2套5元/套103电脑4台0.5万元/套24小车５辆７万元／辆35合计　　　467表12-5肉牛研究中心固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建设备安装投资指标(元/m2）投资购置工程一工程费用30003691602036　1科研楼10002756020056002宿舍200010610031500二其他费用　100　　　　　其中：土地费用　100　　　　三建设期借款利息　0　　　　四不可预见费用　20　　　　五合　　计　4891602036　注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；表12-6　无形及递延资产投资估算表单位：万元序号投资项目金额繁殖场育肥场饲料厂研究中心一项目前期准备和开办费502510105二技术转让、服务费50201010101勘测设计费30155552筹建费1032323培训费102323三合计100452020156 表12-7　资金来源与运用平衡表单位：万元项目小计建设期201420152016一、资金来源25895.243349.937299.855849.98（一）省市项目资金20000800015001000（三）银行贷款3000020002000（四）自筹资金20002849.933799.852849.98　　1.企业自筹20002749.933133.082449.8　　2.农民自筹1000100666.77400.2二、资金运用25895.243970.219532.92996.65（一）固定资产投资250003620.218992.92786.65　　其中：1.建设期借款利息469.80156.6313.2　　　　　2.不可预见费用543.9515030093.95（二）无形及递延资产投资100504010（三）铺底流动资金1000300500200三、资金平衡0.00-620.28-2233.052853.336 表13-1　项目产品销售收入及税金估算表单位：万元项目设计销售量单价建设期生产期20142015201620172018201920202021202220232024～2030一、产品销售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（一）繁殖小牛　1.生产负荷30%70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%　2.销售收入9000头/年2000元/头5401260180018001800180018001800180018001800（二）育肥牛　1.生产负荷050%100%100%100%100%100%100%100%100%100%　2.销售收入25000头/年7000元/头08750175001750017500175001750017500175001750017500（三）饲料　1.生产负荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%　2.销售收入200000吨/年800元/吨8008000112001600016000160001600016000160001600016000二、税费总计1711940.5298138453845384538453845384538453845（一）增值税1041040145620802080208020802080208020802080（二）其他税费67900.5152517651765176517651765176517651765注：1.饲料销售收入征收增值税，税率按13%计算；2.其他税费按总销售收入的5%估算。6 表13-2　项目产品总成本费用估算表单位：万元项目建设期生产期20142015201620172018201920202021202220232024～2027一、生产成本1514.9711114.0716676.2622690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.68（一）直接材料费1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.5（二）直接工资费23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2（三）其他直接费2430487272727272727272（四）制造费用　　　1393.981393.981393.981393.981393.981393.981393.981393.98　1.折旧费　　　1229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.98　2.修理费　　　154.00154.00154.00154.00154.00154.00154.00154.00　3.摊销费　　　1010101010101010　4.其他　　　　　　　　　　　二、管理费用151.6409.6512.8616616616616616616616616三、利息支出　　　234.9234.9234.9234.9　　　　四、销售费用40.2540.391510591059105910591059105910591059五、总成本费用1706.7712063.9718104.0624600.5824600.5824600.5824600.5824365.6824365.6824365.6824365.68六、经营成本1706.7712063.9718104.0623125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.70注：1.销售费用按产品销售收入的3%计算；2.修理费按固定资产原值的1%计算；3.管理费用等于管理人员、技术人员工资加办公费用（每年100万）；4.其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）；5.利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间4年。6 表13-3　项目产品生产材料费用明细表单位：万元项目计算标准单价建设期生产期　　　　　201420152016201720182019202020212022～2030（一）母牛　　　　　　　　　　　生产负荷10000头/年　30%70%100%100%100%100%100%100%100%　1.青草10950kg/头.年0.12元/kg394.2919.81314131413141314131413141314　2.青贮3650kg/头.年0.2元/kg219511730730730730730730730　3.配合料182.5kg/头.年1.8元/kg98.55229.95328.5328.5328.5328.5328.5328.5328.5　4.医疗费10元/头.年　3710101010101010　5.水电及其他费用10元/头.年　3710101010101010　小计　　717.751674.752392.52392.52392.52392.52392.52392.52392.5（二）育肥牛　　　　　　　　　　　　生产负荷25000头/年　　50%100%100%100%100%100%100%100%　1.青草4500kg/头.年0.12元/kg06751350135013501350135013501350　2.青贮1500kg/头.年0.2元/kg0375750750750750750750750　3.配合料300kg/头.年1.8元/kg06751350135013501350135013501350　4.医疗费10元/头.年　012.525252525252525　5.水电及其他费用10元/头.年　012.525252525252525　小计　　017503500350035003500350035003500（三）饲料生产　　　　　　　　　　　　生产负荷　　5%50%70%100%100%100%100%100%100%　成本费200000吨/年750元/吨750750010500150001500015000150001500015000（三）饲料　　　　　　　　　　　　研究成本费　　02050100100100100100100　合　计　　1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.56 表13-4　项目生产人工费用明细表单位：万元序号项目定编人数计算标准建设期生产期20142015201620172018201920202021202220232024～20300生产负荷　　10%60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1管理人员149人2000元/人.月35.76214.56286.08357.6357.6357.6357.6357.6357.6357.6357.62技术人员66人2000元/人.月15.8495.04126.72158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.43工人215人900元/人.月23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.24合计420人　74.82448.92598.56748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.26 表13-5　固定资产折旧及摊销估算表单位：万元投资项目折旧率折旧摊销期2014201520162017201820192020202120222023一、固定资产　258980.24　　　　　　　　　（一）母牛6%5200　　　　　　　　　　　折旧费　312312312312312312312312312312　　净值　4888457642643952364033283016270423922080（二）其他固定资产9%10199.76　　　　　　　　　　　折旧费　917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98　　净值　9281.78058363.8017445.826527.845609.864691.883773.92855.921937.941019.96（三）折旧费小计　1229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.98二、无形及递延资产投资10%100　　　　　　　　　　　摊销费　10101010101010101010　　净值　1219.981209.981199.981189.981179.981169.981159.981149.981139.981129.98三、折旧与摊销合计　2449.962439.962429.962419.962409.962399.962389.962379.962369.962359.966 表14-1项目损益表投资额项目经济效益计算分析期（年）2014201520162017201820192020202120222023～20292030一、销售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300减：生产成本1514.9711114.0716676.2622690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.6822690.68　　销售费用40.2559.05952.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.5　　销售税金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845二、销售利润-386.174396.389890.247667.827667.827667.827667.827667.827667.827667.827667.82减：管理费用151.6409.6512.8616616616616616616616616　　财务费用　　　234.9234.9234.9234.9　　　　三、营业利润-537.773986.789377.446816.926816.926816.926816.927051.827051.827051.827051.82　加：补贴收入　　　　　　　　　　　　减：营业外净支出　　　　　　　　　　　四、利润总额-537.773986.789377.446816.926816.926816.926816.927051.827051.827051.827051.82　减：所得税0996.702344.361704.231704.231704.231704.231762.961762.961762.961762.96五、可分配利润-537.772990.097033.085112.695112.695112.695112.695288.875288.875288.875288.87减：盈余公积金0299.01703.31511.27511.27511.27511.27528.89528.89528.89528.89　　公益金0149.50351.65255.63255.63255.63255.63264.44264.44264.44264.44　　应付利润　　　　　　　　　　　六、未分配利润-537.772541.575978.124345.794345.794345.794345.794495.544495.544495.544495.546 表14-2　项目现金流量表投资额项目经济效益计算分析期（年）2014201520162017201820192020202120222023～20292030一、现金流入134018010305003530035300353003530035300353003530038399.96（一）产品销售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（二）回收固定资产余值　　　　　　　　　　3099.96（三）回收流动资金　　　　　　　　　　1000二、现金流出5847.9824494.0726416.0728674.9328674.9328674.9328674.9328733.6528733.6528733.6528733.65（一）固定资产投资3620.218992.92786.65　　　　　　　　（二）流动资金300500200　　　　　　　　（三）无形及递延资产投资504010　　　　　　　　（四）经营成本1706.7712063.9718104.0623125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.7023125.70（五）销售税金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845（六）所得税0996.702344.361704.231704.231704.231704.231762.961762.961762.961762.96三、全部投资净现金流量-4507.98-6484.074083.936625.076625.076625.076625.076566.356566.356566.359666.31四、累计增量净现金流量-4507.98-10992.05-6908.12-283.046342.0312967.1019592.1726158.5232724.8739291.2148957.526 表14-3　还款计划与贷款偿还能力分析单位：万元项目经济效益计算分析期（年）2014201520162017一、货款及还本付息　　　　（一）年初贷款本息累计　　　　1、本金3000　　　2、利息　　　　（二）本年应计利息234.9234.9234.9234.9（三）年末还本0003000（四）本年付息234.9234.9234.9234.9（五）本年还本付息234.9234.9234.93234.9二、偿还本金资金来源5669.805669.805669.805669.80（一）利润5347.805347.805347.805347.80（二）折旧312312312312（三）摊销10101010（四）其它资金　　　　三、还款后本金余额5434.905434.905434.902434.90表14-4　敏感性分析表项目变动幅度（%）基本方案（i=20%）单因子每变动1%引起单因子每变动1%引起NPV=12495.47净现值变化额净现值变化率（%）单因子变动　固定资产投资变动209885.57130.491.041011190.52-1011180.52-2015105.36销售收入变动2040556.001403.0211.221026525.73-10-1534.80-20-15565.07经营成本变动20-5836.81916.627.34103329.33-1021661.61-2030827.756'