食品有限责任公司可行性研究报告 67页

'第一章总论第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况项目单位名称:某欣欣荣食品有限责任公司企业性质:民营发展历程:某欣欣荣食品有限责任公司成立于2000年8月，位于湖南省某县两市镇梅岭村S315省道旁，是湖南省唯一一家以柑橘等外果、柑橘罐头下脚料为原料进行橘饼和橘丁深加工的民营企业，也是邵阳市农业产业化龙头企业。公司建立了比较完整的企业组织结构和较为完善的规章制度，下设生产部、质控部、营销部、财务部、产品开发部、后勤部、收购部、行政部等8个职能部门。企业占地面积24678.78平方米，拥有厂房建筑面积8185平方米；目前生产能力4000吨（其中橘饼加工能力1500吨、橘丁加工能力2500吨）。主营业务:以生产经营橘饼、橘丁(月饼馅)为主的农产品加工民营企业。主导产品:橘饼、橘丁(月饼馅)。人员结构:企业员工80人，其中管理人员7人、技术人员10名、生产工人63人。主要业绩、荣誉:是我国第一家利用柑橘等外果加工生产橘饼的企业,产品通过国家质量监督检验检疫总局的生产经营安全认证,同时也通过了ISO9001、ISO2000国际质量管理体系认证。-67- 第一章总论公司产品畅销湖南、湖北、广东、广西、陕西及东北等省（市），已在全国20多个省市及大中城市建立销售网络，采取“公司+基地+农户”的订单农业方式运作，加工原料100%来自订单农户。1.1.2财务状况2009年企业资产总额为1453.09万元，固定资产净值194.30万元，流动资产1258.79万元，所有者权益1262.24万元，实收资本288万元，主营业务收入4732.26万元，纳税116.31万元，净利润316.01万元，净资产收益率25.04%，资产负债率13.13%。2010年企业资产总额为1952.60万元，固定资产净值531.30万元，流动资产1421.3万元，所有者权益1722.06万元，实收资本288万元，主营业务收入5569万元，纳税272.74万元，净利润371.82万元，净资产收益率21.59%，资产负债率11.81%。2011年7月资产总额为3099.95万元，固定资产净值1081.32万元，流动资产2018.63万元，所有者权益2742.62万元，实收资本288万元，2011年1-7月主营业务收入3898.57万元，纳税228.32万元，净利润270.57万元，净资产收益率9.86%，资产负债率11.53%。1.1.3法人代表基本情况企业法人尹立新，男，1967年2月出生，某县两市镇人，1983年高中毕业后在外地从事经商，1996年在深圳技术学院学习果脯加工技术，学成归来后在两市镇梅岭村创办某欣欣荣食品有限责任公司，一直担任公司总经理。企业自创立以来，一直以个人的良好声誉和优质的产品质量取得顾客和行业主管部门好评；无破产、银行欠资或其他负面社会形象和诚信问题。1.2项目基本情况1.2.1项目名称、建设性质及建设地点-67- 第一章总论项目名称:邵阳市某县年产6000吨橘饼加工改扩建项目。建设性质:改扩建。建设地点:某县生态产业园。1.2.2产品方案及规模建设规模:在企业已购买的原湖南省大泉电力交通设施有限公司的厂区内（占地28亩），改建1栋1000平方米的标准式厂房、1栋1000平方米的原材料仓库和1栋1000平方米的成品仓库，新建变配电间60平方米，新建污水处理池600立方米，给排水管网改造20万元，新建厂区道路2200米，新建围墙500米，绿化3000平方米，购置先进的加工设备43台套，实现加工技术水平升级，达到国内领先水平；项目建成后，在现有4000吨/年加工能力的基础上,新增6000吨橘饼加工能力，总生产能力达到10000吨/年的规模。加工产品种类:橘饼。产品产量:项目投产后，年新增产橘饼6000吨。产品特点:利用柑橘等外果、小果加工生产的橘饼，味甘、性温，具有健脾胃、止咳化痰、理气宽中之功效，可用于治疗消化不良、咳嗽多痰、胸腹胀闷等症，是有益人类身体健康的安全食品。1.2.3技术、设备方案技术及来源的可靠性、可得性:产学研紧密结合，根据国家食品生产规程，在传统生产工艺的基础上，集成真空浸渍、真空浓缩、高压杀菌等现代先进加工技术，实现技术改造升级。橘饼生产新技术已完成工业化试生产，技术成熟，既保持产品营养和独特风味，又保证产品质量与安全。-67- 第一章总论技术依托单位湖南省农产品加工研究所是国家柑橘加工产业技术创新战略联盟理事长单位，建有国家柑橘质量安全监督检验中心、国家柑橘加工技术研发分中心、湖南省柑橘工程技术研究中心等国家、省部级柑橘加工、科研及产业化创新平台，先后承担了“九五”至“十二五”国家和省有关柑橘加工、基础研究、成果转化等科技项目20多项，为项目的顺利实施提供强大的科技支撑。本项目所需设备全为新购置。根据企业实际需要，通过前期深入调研和组织专家咨询论证，在全国范围内择优选购，既要保证设备性能指标处于国内领先水平，又要确保价格相对低廉，最大程度降低成本。表1-2设备方案表序号项目数量（台，件，套）单价（元/台，件，套）投资额（万元）备注1主要设备372101.1清洗机15000051.2不锈钢台案81000081.3制饼机740000281.4夹层锅20500001001.5包装机16000061.6真空浓缩锅1130000131.7锅炉及蒸汽设施设备1500000502附属设备21802.1冷冻设备1700000702.2化验检验设备1200000203污水处理设备1500000504供水系统设备1250000255供电系统设备1250000256运输设备1950009.56.1运输车1950009.5合计43409.5-67- 第一章总论1.2.4土建工程改建1000平方米标准式厂房1栋、1000平方米原材料仓库1栋和1000平方米成品仓库1栋；新建变配电间60平方米；新建污水处理池600立方米；给排水管网改造20万元；新建厂区道路2200米、绿化3000平方米、围墙500平方米。表1-3土建工程明细表序号项目建设性质（新建/改扩建）建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）其中财政资金（万元）备注1主体工程3000250341.1标准化厂房改建10009009014框架结构1.2原材料仓库改建10008008020框架结构1.3成品仓库改建100080080框架结构2变配电间新建606003.63场区给排水管网改造改建204污水处理工程304.1污水处理池新建600500305厂区围墙、道路、绿化785.1厂区围墙新建50030015不锈钢围墙5.2绿化新建3000100305.3道路新建220015033砼硬化合计381.60341.2.5建设期限2011年12月前完成可研及评估论证；-67- 第一章总论2012年1～2月份编制规划设计文件及审批；2012年3～4月份制定实施方案及招投标；2012年5～6月土建及配套附属工程施工，2012年7～8月设备购置、安装调试、试生产；2012年9月项目竣工验收、全面投产。1.2.6投资结构及资金来源投资结构:总投资1108.23万元,其中建设投资884.89万元,包括土建工程381.60万元,购置加工设备及安装工程421.50万元，项目可研、技术咨询、技术开发、产品认证、新品种新技术引进示范推广等费用30万元（前期费用10万元、科技投入20万元）;预备费51.79万元，铺底流动资金223.34万元。资金来源：申请中央财政补贴资金50万元，地方财政配套资金20万元，企业自筹1038.23万元。1.2.7项目效益经济效益：项目达到设计生产能力时企业可实现新增年销售收入5160.00万元；企业新增年净利润372.06万元；企业新增年税金：293.53万元；增量财务内部收益率（税后）:23.70%;增量财务净现值（税后）:844.80万元;新增投资回收期（税后）：5.10年（含投资建设期）。社会效益：邵阳市是全国柑橘大市,常年柑橘种植面积80多万亩、产量50多万吨,柑橘产业是全市农业生产的主导产业；某-67- 第一章总论是柑橘生产大县，常年种植面积在10万亩左右、产量6万多吨,是全县水果的拳头产品。项目投产后,每年可消耗柑橘等外果6000吨,按照每亩产75公斤次果计算，可收购8万亩柑橘园次果，增加橘农收入600万元（以每亩增收75元计算）。按每个专业户分管柑橘园50亩计算，户平增收3750元，项目将新增“订单”农户1600户，直接带动1600农户、8万亩柑橘基地增收600万元，间接带动2000农户、10万亩柑橘基地增收750万元。邵阳市柑橘加工以生产罐头为主，全市在柑橘罐头加工领域拥有李文食品、辣妹子、心连心等国家、省、市级农业产业化龙头企业10多家，设计生产规模年加工柑橘超过15万吨。每年实际消耗柑橘鲜果约10万吨，按照橘皮及罐头下脚料占柑橘重量的30%计算，每年产生30000吨的副产物，大部分被丢弃、掩埋或低附加值利用；本公司现有生产线每年可消耗橘皮4000吨，通过回收利用罐头加工副产物加工生产附加值较高的橘饼、橘丁，可以为相关柑橘罐头加工企业增加纯利320多万元。生态效益：项目建设将改善环境，提高环境质量水平，改善全县范围内的水体、土壤和大气的质量，增强生态功能，避免和减轻污染物的排放对当地环境及国民经济发展所造成的经济损失等而产生的间接经济效益是巨大的。同时，良好的环境保障了人民群众的身体健康和减少了社会矛盾纠纷的发生，有利于社会稳定和谐。1.3可行性研究报告编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；2、《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》，中发[2010]1号文件；-67- 第一章总论3、柑橘优势区域布局规划（2008-2015年）；4、中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定；5、中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见；6、2011年中央农村工作会议精神；7、《国务院关于发布实施〈促进产业结构调整暂行规定〉的决定》（国发[2005]40号）；8、《关于环境保护若干问题的决定》（国发[1996]31号）；9、《产业结构调整指导目录》（2005年）；10、2012年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南；11、农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲；12、湖南省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；13、《湖南省农产品加工业振兴规划（2011-2015年）》；14、《关于大力发展循环经济建设资源节约型和环境友好型社会的意见》（湘发[2006]14号）15、邵阳市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；16、某县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；17、某县人民政府《关于扶植我县农业主导产业发展的调查报告》；18、项目单位提供的有关资料。1.4综合评价1.4.1项目建设的必要性-67- 第一章总论湖南是世界柑橘起源中心之一,邵阳市地处雪峰山脉与南岭之间，气候温和，光照充沛，适宜柑橘生长，是湖南起源中心的中心。根据农业部发布的柑橘优势区域布局规划（2008-2015年），我国柑橘原料生产主要集中在“四带一基地”：即长江上中游柑橘带、赣南-湘南-桂北柑橘带、浙-闽-粤柑橘带、鄂西—湘西柑橘带、特色柑橘生产基地（南丰蜜橘基地、岭南晚熟宽皮橘基地、云南特早熟柑橘基地、丹江库区北缘柑橘基地和柠檬基地）。邵阳地处赣南—湘南—桂北柑橘带和鄂西—湘西柑橘带；据统计，邵阳常年柑橘种植面积80多万亩、产量50多万吨,种植面积和产量占全省的五分之一强，柑橘产业是全市农业生产的主导产业；某是柑橘生产大县，常年种植面积在10万亩左右、产量6万多吨,是全县水果的拳头产品。邵阳柑橘产业曾一度辉煌，但近年来，这个传统产业走向衰落，原因是多方面的，但致命的一点是缺少产品加工,为数不多的产品加工企业又缺乏创新,落后的工艺、简陋的设备生产出来的是粗放产品，满足不了市场新的更高层次的需求。在激烈的市场竞争中，失去产品、质量优势则必然失去价格优势，最终被市场淘汰出局是顺理成章的事。本项目通过技术改造、副产物综合利用产业化，每年可消耗柑橘等外果6000吨,直接带动1600农户、8万亩柑橘基地增收600万元，间接带动2000农户、10万亩柑橘基地增收750万元。另外，通过加工环节技术升级推动柑橘新品种种植的示范推广，满足升级加工技术的原料需求，上下游互相促进，强化某乃至湖南省整个柑橘产业链，将显著提高柑橘加工业在柑橘产业中的地位，将柑橘原材料优势转为产业优势和经济优势。1.4.2项目建设可行性-67- 第一章总论邵阳市柑橘加工以生产罐头为主，全市在柑橘罐头加工领域拥有李文食品、辣妹子、心连心等国家、省、市级农业产业化龙头企业10多家，设计生产规模年加工柑橘超过15万吨。每年实际消耗柑橘鲜果约10万吨，按照橘皮及罐头下脚料占柑橘重量的30%计算，每年产生30000吨的副产物；全市柑橘种植面积80多万亩，按每亩产柑橘等外果（极小果和油砣子）75公斤计算，全市每年有次品果6万多吨。这些橘皮等副产物和等外果大部分被丢弃、掩埋或低附加值利用，不仅污染环境，更是资源的巨大浪费。欣欣荣食品有限公司通过十几年加工实践，通过副产物综合利用把这些橘皮加工成橘丁(月饼馅)、优价收购橘农的等外果，利用等外果加工成橘饼，技术完全成熟，产品符合国家食品安全标准。欣欣荣的“豪中”、“橘力”牌商标橘饼及橘丁(月饼馅)已在全国20多个省会城市建立了的分销系统，产品遍布全国各大中卖场，扩大投资、增加产量，产品销售没有问题。1.4.3项目建设风险评估项目建设中基本没有市场风险，因橘饼及橘丁(月饼馅)都是市场常规产品，年需求量比较稳定，这是中国人饮食习惯所决定的；同时，由于主要原材料来自本地，且基本属于副产物综合利用，成本低廉，更增强了产品的抗风险能力；另外，项目采取产学研紧密结合方式，承担单位和技术依托单位技术力量雄厚、创新性强，没有技术风险。1.4.4项目建设带动作用项目是一种低档农产品和农产品加工下脚料的综合利用与精深加工，通过收取柑橘等外果，可以提高橘农收入，增加柑橘种植效益，提高橘农的生产积极性。-67- 第一章总论每年可直接带动1600农户、8万亩柑橘基地增收600万元，间接带动2000农户、10万亩柑橘基地增收750万元。1.4.5项目建设制约因素及解决方案项目属农产品加工,由于柑橘生产有很强的季节性,要保持企业常年正常生产,必须在收获季节储存全年的原材料,加工橘饼或橘丁(月饼馅)都要求原料是鲜的,这样给加工企业带来两大困扰,一是收购资金压力大,二是橘果及橘皮保鲜要求高。解决方案，一是项目实施后争取银行支持，解决收购资金问题；二是通过项目建设，利用恒温库等保鲜设备和无公害保鲜技术来解决保鲜问题。1.4.6结论与建议本项目建成后，可解决柑桔等外果销路问题，提高农民收入和种植积极性，提高柑桔加工产品与原料产值之比，解决柑桔加工链短、产业结构不合理的现状；可完善柑桔产业链条，为加快当地现代农业建设作出贡献。通过论证，本项目符合国家政策和地方政府发展规划，属社会公益性质，主要突出体现社会效益，兼具一定经济效益。实施该项目建设有其必要性，项目的投资估算、效能评价、初步设计基本符合同类项目的要求，具有一定的经济效益、良好的社会效益和环境效益。总之，该项目社会效益与经济效益协同统一，前景较好，项目实施可行。建议上级将本项目列入2012年度国家农业综合开发产业化经营财政补助项目，在支持资金上给予重点倾斜，使项目顺利实施。-67- 第一章总论同时，鉴于项目投资回收期较长，项目以社会效益和环境效益为主，而企业处于成长期，建议在项目实施过程中，项目建设单位应加强管理，建立现代管理制度，使项目按预期目标发挥效益。-67- 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目区社会经济状况某县地处湘中,1952年建县,因位于邵阳市的东面而名某,总面积1768平方公里,辖16镇9乡3个街道办事处1场，总人口120多万。全县交通便利，通讯发达，市场繁荣。素有“商贸之城”、“百工之乡”、“金针之乡”之美誉。某是一个以种植业为主的农业县，拳头农产品主要有粮食、中药材、黄花菜和柑橘。2010年全县实现生产总值161.1亿元，其中：第一产业增加值27.4亿元，第二产业增加值75.4亿元，第三产业增加值58.3亿元,一、二、三产业占生产总值的比重分别为17.0%、46.8%和36.2%，财政收入7.7亿元，比上年增长20.6%;农、林、牧、渔总产值39.8亿元,其中种植业总产值23.3亿元,林业总产值0.37亿元,牧业总产值13.3亿元,渔业总产值2.4亿元,农林牧渔服务业总产值0.42亿元,是一个典型的以种植业为主的农业大县。某县种植业的大头是粮食作物，播种面积122万亩左右，但由于某属衡邵干旱丘陵地带，粮食生产季节昼夜温差小，不利于营养物积累，以水稻为主的粮食主要以自给为主，商品粮较少，缺泛市场竞争能力；同时由于十年九旱，水稻产量受自然灾害影响很大，挫伤农民种粮积极性。以柑橘为主的小水果，发展速度快，特别是柑橘，全县基本每个村有柑橘场，每个组有柑橘园，每个院落有柑橘片，每个农户有柑橘树。但由于加工一直滞后，同时没有本县的优势品种，生产效益一直不好，面积和产量逐年下降。-67- 第二章背景及必要性2.2相关产业发展现状我国橘饼生产历史悠久，早在计划经济时期，橘饼做为一种计划物资供应，逢年过节才能在商店买到。中国人早就有吃橘饼的习惯，一般在节假日看望老人和前辈都会带上1-2斤橘饼以示尊重。有资料介绍橘饼有食疗作用，橘饼味甘，性温，有健脾和胃，止咳化痰，理气宽中的功效，可用于治疗消化不良，咳嗽多痰，胸腹胀闷等症。送老人和长辈橘饼也就是这个道理。我国历来加工橘饼的原料是潮柑，所以橘饼生产厂家也集中在两广为主，利用温洲蜜橘加工橘饼的还不见报道。欣欣荣食品有限公司利用雪峰蜜橘（温洲蜜橘的一种）加工橘饼，在我国柑橘加工领域属首创。我市是柑橘生产的适宜区，栽培历史悠久，种植面积曾高达85万亩（主要是温洲蜜橘），有近200个品种品系。熟果以其果形端正、色泽鲜亮、皮薄肉嫩、汁多化渣、含糖量高、甜酸适度而享誉国内外。1973年周恩来总理亲自将邵阳柑橘命名为“雪峰蜜橘”。上世纪后二十年全国柑橘品种评审中，邵阳柑橘历年夺冠，多次被评为省部优产品。2007年底，我市独以柑橘入选国家农业部、国家财政部启动的十大农作物国家现代农业产业技术体系建设。-67- 第二章背景及必要性然而，这个传统优势产业在我市始终没能形成拳头产业,资源优势不能转化为经济优势，一个重要原因是柑橘生产产业链短，柑橘产品一直以鲜食为主，初加工和深加工都没有跟上去，全市虽有李文食品、辣妹子、心连心等上规模的加工企业10多家，但加工产品单一，且综合利用发展较慢，产业还未形成积聚效应。同时柑橘销售渠道不畅，当柑橘丰产时，连年出现卖难，产量优势没有转化成产业优势，柑橘主产区橘农一直为增收发愁。同时没有柑橘等外果收购机构，丰产年这些资源浪费掉，特别是干旱年和病虫害高发年份，柑橘等外果率高时，浪费更大，使橘农生产效益下降。2.3项目建设的必要性2.3.1是国家产业政策及行业、区域发展规划的必要改革开放以来，我国农业和农村经济持续快速增长，农产品市场发生了根本性变化，由过去的卖方市场变成了买方市场，农产品结构性过剩已成为农业和农村经济发展的主要制约因素。加强农业结构的战略性调整，推进农业产业化进程，已成为加速农业和农村经济发展的重要途径。为推进社会主义新农村建设，国家积极鼓励农业产业化发展，出台了一系列资金扶持、税收减免等优惠政策，积极培育和发展产业化经营实体，延伸产业化链条，推动农副产品深加工，带动农民致富。《中共中央关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》中指出：农产品贸易竞争加剧，促进优势农产品出口和适时适度调控进口难度加大，要求加快提升农业竞争力。同时提出：要通过结构优化增收，继续搞好农产品优势区域布局规划和建设，支持优质农产品生产和特色农业发展，推进农产品精深加工。中央一号文件还指出：积极发展绿色食品和有机食品，培育名牌农产品，加强农产品地理标志保护。《中共中央关于农业和农村工作若干重大问题的决定》中指出：“发展农业产业化经营，关键是具有市场开拓能力，能进行农产品深度加工，为农民提供服务和带动农户发展商品生产的龙头企业。”-67- 第二章背景及必要性《中共中央、国务院关于促进农民增加收入苦干政策的意见》中指出：“要加快实施优质农产品区域布局规划，充分发挥各地的比较优势，继续调整农业区域布局。”还指出：“调整农业结构，扩大农民就业，加快科技进步，深化农村改革，增加农民收入，强化对农业支持保护，力争实现农民收入较快增长……。”“按照高产、高效、优质、生态安全的要求，走精细化、集约化、产业化道路，向农业发展的广度和深度进军，不断开拓农产品加工企业，成为地区和行业的龙头企业。《我国国民经济和社会发展十二五规划纲要》中明确提出：要“制定支持企业技术改造的政策，加快应用新技术、新材料、新工艺、新装备改造提升传统产业，提高市场竞争能力。支持企业提高装备水平、优化生产流程，加快淘汰落后工艺技术和设备，提高能源资源综合利用水平。鼓励企业增强新产品开发能力，提高产品技术含量和附加值，加快产品升级换代。”《湖南国民经济和社会发展十二五规划纲要》明确要求：“壮大龙头企业，突出品牌建设，加快推动由农副产品资源大省向食品加工产业强省转变。突出质量安全和生态环保，大力发展绿色、有机食品，积极开发保健功能食品及方便快捷食品，发展休闲食品。建设长沙粮油乳茶、岳阳粮油茶调味品、株洲肉乳、常德粮油水产、邵阳酒果蔬、怀化粮油果蔬、永州酒油果蔬、湘潭肉莲槟榔、益阳粮茶水产、张家界旅游食品、湘西州特色果蔬等产业集群。”-67- 第二章背景及必要性湖南省农产品加工业振兴规划（2011—2015）年指出“重点发展粮食、畜禽、果蔬、油料、茶叶、水产品、棉麻、竹木加工等八大主导产业，重点打造粮食、畜禽、果蔬加工三大千亿产业。”“突出柑橘等特色水果加工重点，在发展水果罐头等主导产品的同时，加快发展浓缩果汁、果酒、果醋等产品，提高果皮渣高效利用与综合加工能力。”“引导果蔬精深加工企业向湘西、湘南和洞庭湖地区集聚。”某县拳头农产品主要有粮食、柑橘、中药材和黄花菜。2010年全县实现生产总值161.1亿元，财政收入7.7亿元，农、林、牧、渔总产值39.8亿元,种植业总产值23.3亿元,占农业总产值的58.54%,是一个典型的以种植业为主的农业县。某柑橘是全县经济作物的主导产业,计划经济时期发展到10多万亩,有2个国营柑橘场,每个乡镇有乡镇集体场,每个村有村园艺场,每个组有组场,柑橘收入是集体经济的主要来源。农村实行责任制后，这些场所大部分都承包到个人经营，由于管理水平的差异，加上人们生活水平不断提高对水果鲜食提出更高要求，柑橘生产受到市场经济的洗礼，面积和产量都大幅度下降。为了提升柑橘生产效益，发展柑橘生产，县委县政府提出了调整产业结构（一乡一品）、发展农产品深加工（扶持龙头企业）、延长产业链（提升产业化水平）等思路，对柑橘生产提出了具体要求：稳定面积、调整布局、加工增值、拓展市场，增加效益。通过本项目建设，可以发展加工环节，推进农业产业化经营，实现柑橘生产、加工、销售一体化开发。本项目是柑橘深加工及副产物综合利用项目，完全符合国家及有关部委关于发展农产品加工、支持农业产业化建设、加快农业产业化结构调整的有关政策。2.3.2是完善农业产业链条的必要-67- 第二章背景及必要性柑橘生产形势下滑的原因很多，一条重要原因是产业链短，历史以来，柑橘都是以鲜食为主，计划经济时期，一般在柑橘采摘季节贮存大量柑橘，每家每户都进行柑橘保鲜，一直吃到第二年。加工的很少，某还没有一家柑橘加工企业。随着生活水平提高和水果的多样化，进入市场经济后，人们鲜食柑橘明显减少，对柑橘保鲜没有积极性，特别是对保鲜剂的使用也产生怀疑。这样一个没有延伸链的产业自然受到威胁，卖难带来的是生产积极下降，面积减少，产量下降。因此发展柑橘加工，特别是对柑橘等外果和橘皮进行加工，就是直接延长柑橘产业链、增加农民收入、提升柑橘产业化水平的重要一环。2.3.3是结构调整及农民增收的必要某是典型的丘陵地区，又是衡邵干旱走廊，气候温暖，土壤肥沃，适宜柑橘栽培。某县有旱土30多万亩，天水田10多万亩，园林地10万亩，这些地都可以种植柑橘，根据近几年柑橘生产效益状况，柑橘亩产值可达到2000元左右，比一般经济作物好。通过项目建设，收购橘农的次果，增加农民收入，提高橘农的种植效益，对促进全县的农业产业结构调整是非常必要的。2.3.4是发展区域经济的需要-67- 第二章背景及必要性我国食品工业主要分布在东部发达地区，在产品销售收入方面，目前东、中、西三大区域食品工业的比重约为3.2:1.3:1；在产品深加工方面，东部地区的食品工业与农业的总产值之比为1.05:1，中部地区为0.50:1，西部地区为0.40:1。中西部地区由于食品工业发展滞后，丰富的原料资源优势没有转化为产业优势。食品工业布局与农业生产布局衔接不够紧密，食品生产、加工和销售脱节，造成原料供应与食品工业发展的要求不相适应，增加了农产品长途运输的成本和物流过程的损失，导致资源浪费。湖南省是我国柑橘的重要产区，柑橘种植面积与产量在全国各省市区居第一位。而邵阳市已发展成为湘中南重要的柑橘生产基地市。水果产业是邵阳市域经济中最具发展潜力的产业之一。近年来，邵阳市委、市政府将水果产业作为全市经济的重要支柱产业来抓，2010年全市水果总产量1034320吨，增长4.47%;其中柑橘种植面积和产量均占70%以上。虽然目前鲜果销售价格高于全国平均价格，但是已有下降趋势。此外，还有20%左右的等外果找不到销路。随着柑橘种植的不断发展，当地柑橘精深加工环节薄弱的矛盾突出表现出来，近年来，特别是2009年，邵阳市范围内的新邵、新宁等主产县，柑橘积压现象严重，此事引起了中央和省市领导的高度重视，并指示当地党委、政府一定要千方百计解决柑橘的销路问题，对柑橘进行精深加工、解决柑橘“卖难”问题。本项目的实施每年可消化近1万吨柑橘，通过加工环节技术升级推动柑橘新品种种植的示范推广，通过柑橘新品种种植的示范推广满足升级加工技术的原料需求，上下游互相促进，强化了湖南省整个柑橘产业链，将显著提高柑橘加工业在柑橘产业中的地位，将柑橘原材料优势转为产业优势和经济优势，有利于改变食品工业布局不尽合理、区域发展不平衡的状况、符合区域经济发展的需要。2.3.5是节能减排、实现农业循环经济发展的必要-67- 第二章背景及必要性对柑橘的次果和橘皮进行加工，实质是一种废弃资源的利用，过去柑橘的极小果、虫伤果（油砣）和橘皮都被丢弃，当出现柑橘卖难时，丢弃得越多，腐烂的柑橘成了一些橘园公害，还污染橘园周围的空气。为提高资源利用率、增强企业市场竞争能力，必须进行技术升级改造，依靠科技进步、工艺改进，苦练内功，通过内部挖潜，增加企业利润空间，提高市场竞争力。因此，通过项目建设，把柑橘等外果和橘皮进行加工处理，既利用了农业产品资源，达到节能减排，又清洁了环境，增加了农民收入。2.3.6是解决企业原料、增强带动能力的必要欣欣荣公司生产的橘饼和橘丁(月饼馅)，其主要原料是雪峰蜜橘的等外果和果皮，发展柑橘产业可为企业带来稳定的原料来源。同时通过企业对柑橘等外果及橘皮的收购，可增加种植农民和柑橘加工企业的收益，增加橘农的收入，从而促进柑橘产业的发展。项目是一种低档农产品和农产品加工下脚料的综合利用与精深加工，通过收取柑橘等外果，可以提高橘农收入，增加柑橘种植效益，提高橘农的生产积极性。每年可直接带动1600农户、8万亩柑橘基地增收600万元，间接带动2000农户、10万亩柑橘基地增收750万元。可以产生巨大的经济社会效益。-67- 第三章项目选址与建设条件第三章项目选址与建设条件3.1建设地点选择某县位于湖南省中部，地处东经111º30ˊ—112º05ˊ，北纬26º56ˊ—27º28ˊ之间，东与衡阳、双峰接壤，南与祁东毗邻，西和邵阳县、邵阳市交界，北与新邵、涟源相连。南北长59公里，东西宽58公里，总面积为1768平方公里。某县城两市镇近几年发展较快，城区面积达25平方公里，城区人口25万（含流动人口）。正在建设之中的某生态产业园规划面积10平方公里，项目建设选址遵循生态无污染的原则、充分利用现有企业资源和实现资源整合的原则，不占或少占耕地的原则，交通近便和取水方便的原则，节约建设费用的原则，据此项目建设地点选择在生态产业园，企业已有一个面积为28亩土地的老厂，通过现场查看、调查，拟建场地及其附近无采矿区、土洞、崩塌、滑坡、泥石流、断裂构造等不良地质现象，场地和地基稳定，适宜进行本项目建设。3.2建设条件3.2.1自然条件3.2.1.1气候资源：某县属亚热带季风气候。年平均气温在16-17.9℃之间，年平均降雨量为1275mm，多集中于4-6月间，年平均日照1675小时，年平均积温5225℃，无霜期270天左右。3.2.1.2水资源：项目区内水资源较为丰富，产业园内有资江支流邵水河，同时还建有中型水库6座、小Ⅰ型水库12座等可提供水源。3.2.1.3-67- 第三章项目选址与建设条件土地资源：土壤大部分是四纪红壤、石灰岩、砂岩发育而成的成土母质，土层深厚、土质肥沃，适宜多种农作物，特别是柑橘生长。全县耕地面积80多万亩，其中水田52万亩（其中天水田10万亩左右），旱土30万亩。3.2.2政策、资源、科技支撑条件3.2.2.1政策优惠利用龙头加工企业牵引带动基地发展，以实现产业化、规模化、市场化，是产业结构调整的必然选择，也是农业和农村经济持续发展的必然途径。近几年来,党和国家对发展农村经济、提升农业产业化水平、巩固和发展传统产业，每年出台一个一号文件，把特色产业、地理标志产品保护提到了议事日程，并有相关的扶持措施。省级人民政府把农业产业化做为发展县域经济的重点。某县人民政府早在2002年就把柑橘这个传统产业做为全县十大支柱产业，并出台了一系列扶持政策和采取了一系列措施，强力推进柑橘产业化进程。3.2.2.2资源丰富：全县现有柑橘种植面积约10万亩，年产柑橘6万吨左右，同时，全县近年来大力发展柑橘产业，种植面积与产量不断扩大，完全可以满足加工生产需要。3.2.2.3市场网络广泛：某素有“商贸之城”、“百工之乡”之美誉。境内有“全国文明市场”之称的某工业品市场、全国十大药材市场之一的“南国药都”廉桥药材市场等30多个专业市场和300多个“万村千乡”市场工程城乡网点，市场年成交额超过150亿元。外贸进出口突破1亿美元，占全邵阳市1/3以上，是湖南省“出口十强县”。-67- 第三章项目选址与建设条件企业以各省会城市为中心,建立了覆盖20多个省的省级分销体系,产品销售遍布全国各大中卖场,销售网点600多家,步步高、新一佳、好又多等超市连锁店已上柜销售。3.2.2.4技术优势强：企业现有各类管理人员7人，专业技术人员10人，其中大学本科以上学历的6人，大专学历11人。专业人员结构比较合理，包括园艺、作物栽培、食品加工、财务、电气自动化等专业。这支管理人员队伍具有较强的经营管理能力，公司拥有部分研发试验室硬件和部分试验检测仪器设备。同时，又有湖南省农产品加工研究所、湖南农大食品科学院为企业的技术依托单位，生产技术人员可以经常得到专业培训，产品加工质量完全可以得到保证。3.2.3基础设施条件3.2.3.1交通便利环境好：县内以G320国道、S315省道、潭邵高速、衡邵高速、娄邵铁路和洛湛铁路，形成了方便快捷的现代交通网络。加工厂紧靠S315省道、潭邵高速公路、衡邵高速公路，交通十分顺畅，物流速度快捷，短途运输费用低，有利于产品快速进入市场和降低经营成本。3.2.3.2基础设施完善：加工车间和总部座落在生态产业园，这里只有农产品加工企业，本建设工程供水设施均利用公司现有的供水系统，包括清水池、加压泵房、厂区给排水管网,只要改造即可。供电由某电力公司供应，新购100kw的柴油发电机组作为备用电源，水、电、路、通讯基础设施完善，能保障项目需要。按规划企业内绿化率达35%，是某县绿化最好的企业之一。-67- 第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1市场供求现状及前景分析4.1.1.1从产品本质分析：项目所用的主要原料是温洲蜜橘，柑橘的一种，味极甜。蜜橘的主要成分为水分、蛋白质、脂肪、碳水化合物、热量、粗纤维、灰分、钙、磷、铁、维生素、胡萝卜素、硫胺素、核黄素、尼克酸、抗坏血酸、钾、钠、镁等。经常吃蜜橘可以提高肝脏的解毒作用，加速胆固醇转化，防止动脉硬化。橘皮所含营养更丰富，尤其富含维生素B1、维生素C、维生素P和挥发油，挥发油中主要含柠檬烯等物质。橘皮中含有的维生素C远高于果肉，维生素C为抗坏血酸，在体内起着抗氧化的作用，能降低胆固醇，预防血管破裂或渗血；维生素C、维生素P配合，可以增强对坏血病的治疗效果；经常饮用橘皮茶，对患有动脉硬化或维生素C缺乏症者有益。利用蜜橘等外果及橘皮生产的橘饼和橘丁(月饼馅)，最大程度保留原材料的营养与功效成分，具有鲜果的保健和疗效功能；同时，通过加工后口感好，食用性更强，适宜各种人群食用。欣欣荣食品有限公司十几年的生产证明，此类产品目前在我国供不应求，据市场调查，湖南省每年的橘饼销售量在10000吨左右，橘丁(月饼馅)销售量达15000吨，如果统计全国销售情况那就更大。项目建成后年产橘饼6000吨，还不能满足湖南市场。4.1.1.2-67- 第四章市场分析与销售方案从国际市场分析：橘饼是全球最主要的果品贸易品种。我国是世界第一果品生产国和出口国，对于稳定国际市场果品供应起着举足轻重的作用。我国于20世纪60年代中期开始大面积栽培柑橘用于加工柑橘类果品。此类果品一直是我国出口创汇的拳头产品，在世界果品贸易中占有举足轻重的地位。近十年来，全球果品供求十分均衡，价格平稳，但是从2005年下半年开始，国际市场上开始出现货源短缺，价格一路飙升。导致价格在短时间内迅速上升的原因是多方面的：首先是台湾和欧盟果品减产严重。台湾政府为打击非法移民劳工，迫使许多果品农场因拉美裔劳工数量骤减而被迫停产。欧盟中的荷兰、意大利等果蔬生产国由于病害流行，产量也有所下降。其次，新兴的果品消费大国如俄罗斯、乌克兰等国由于经济转暖，居民购买力增强，对果蔬制品的需求进一步增长，从而加剧了国际市场的供求失衡。2009年，中国对俄罗斯果品出口数量较2006年增加了一倍。此外，全球性的能源价格上涨，导致生产和物流成本大幅提高，成为推动价格上涨的另一个重要因素。2009年以来，我国果品出口保持了高速增长，出口价格继续攀升。我国2009年果品产量总体增幅在15-20%，荷兰、波兰等国也扩大了果蔬栽培面积5-10%，产能的增长在短期内难以缓解供给短缺的局面，但随着时间的推移，供给将逐渐恢复平衡，价格也将回落到正常水平。俄罗斯、欧盟和台湾仍将是果品的主要买家，俄罗斯人均果蔬消费量远低于台湾和西欧国家，因而还蕴藏着巨大的市场潜力，有待进一步开拓。-67- 第四章市场分析与销售方案未来10年内（即到2020年），橘丁(月饼馅)产品在国内需求在300万吨以上，橘饼产品在200万吨以上。从国际市场来看，国际出口空间尚处于十分充裕时期。同时，我国在这些产品上具有原材料基地广泛、价格便宜、人力资源价格偏低的优势，产品竞争力较强。在日本，我国的果品的等量价格还不如其自产鲜销水果价格的三分之一，可见我国在近阶段内在国际市场上产品价格竞争力是十分显著的。随着人们生活水平的不断提高，特别是对保健食品、安全食品的需求量会越来越大，因此本项目产品市场前景十分看好。4.1.2市场竞争优势分析欣欣荣食品有限公司生产的橘饼及橘丁(月饼馅)产品具有很强的市场竞争优势,主要表现在多个方面:一是加工过程中不使用任何化学添加剂,产品不含有毒物质,是原汁原味的无公害产品;二是利用蜜橘加工橘饼技术是自行研发的,具有自主知识产权,技术达国内领先水平;三是产品包装精美,多种包装正在申请国家专利；四是企业有自己的科技人员，同时，产学研紧密结合，不断从事新产品、新技术的开发，以促进企业的可持续发展；五是企业本着“互利多赢”为本，“效率效益”双优的经营理念，在同行业中及消费者中具有很好的商誉。4.2营销策略、方案、模式4.2.1营销策略首先采取品牌策略：在努力提高产品质量的同时，采取多种方式宣传企业品牌，扩大品牌知名度和国际、国内市场占有率，积极提升产品的地位，进一步打造企业品牌。-67- 第四章市场分析与销售方案其次采用绿色环保策略：随着人们生活水平和健康意识的提高，越来越钟情于绿色环保材料，企业必须瞄准和把握绿色环保产品这一切入点，研究消费者心理，不断根据市场需求，调整品种、质量、规格、数量结构，开发出符合时代潮流、满足人们需要的绿色环保产品，把绿色环保作为抢占市场的王牌，以促进企业可持续发展，实现长期、稳定的回报。第三实行促销策略：在始终如一地保证品质的前提下，实行多种促销策略，如有奖促销、薄利多销等，不断扩大产品的销售量与市场占有率。4.2.2产品营销方案与营销模式企业采取精装橘饼以超市为主，统装橘饼以农产品批发市场主，为实现年销售橘饼10000吨，企业决策层有针对性地采取了8条措施：1、抓好产品质量关，以产品质量占领市场，推行“二制”和“三不”质量管理制度，即进入市场的产品接受消费者的举报制度，通过考核方式，实行质量一票否决制度；对不合格的原料不准进厂，不合格的半成品不流入下道工序，不合格的产品不出厂。建立起全员、全过程、全局性的质量管理体系。从各个环节上严把质量关。2、加强基地建设，确保加工原料的优质供应。对企业的生产基地，全面进行规范管理，对基地橘农进行栽培管理技术培训。从源头保证产品质量。3、加强营销窗口建设，企业确定9大营销窗口，分别是广州、长沙、武汉、南宁、长春、南昌、成都、西安、厦门。健全和完善营销窗口办事处的管理制度，以销定酬，奖罚分明。-67- 第四章市场分析与销售方案4、建立计算机网络系统，通过网络完成销售、财务、信息管理等工作，提高效益，降低成本。5、建立多层次产品促销员制度。6、建立访、销、配送员制度，以客户至上、服务上门，把产品送到各大小超市、各大小酒店。7、加大广告宣传力度，扩大产品的社会影响，企业将在各级电视台和报纸等媒体进行产品广告宣传，以扩大产品知名度。8、企业正与外商进行广泛的接触，计划通过外贸扩大产品的市场占有率。4.3市场风险分析4.3.1市场风险因素分析市场风险来自两个方面:一是原材料的供应问题，柑橘生产具有季节性和地域性，旺季收购过多，则仓储量有限，淡季收购不够，则缺乏原材料，特别是春季和夏季原材料就成问题，影响生产的正常进行。同时，柑橘也有当年背年之分，当年丰产，收购价格就下降，背年减产，收购价格就上升，生产成本就不稳定，原材料供应也随之波动。二是市场不稳定，市场出现货源短缺时，价格就上升，市场供应均衡，价格就平衡,市场供应充足时价格下降。4.3.2防范和降低风险的对策防范和降低风险的对策在三个方面:一是在生产过程中严格按照ISO9001质量管理体系的要求程序操作，加强源头管理，采取-67- 第四章市场分析与销售方案“公司＋合作社＋基地＋农户”的模式，按照标准化生产的要求，指导基地农户柑橘种植，降低原料农残指标，保证产品质量安全，使公司生产的产品在国际国内市场竞争中具有质量优势。二是讲究营销策略，建立广泛的营销网络，尽可能多占经销市场，不断扩大产品的销售量与市场占有率。三是实行“公司＋合作社＋基地＋农户”的发展模式，扩大种植基地，与农民利益相联接，稳定收购价格，确保加工原材料的充足及优质供应。-67- 第五章建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模5.1.1产品方案企业现有生产能力4000吨（其中橘饼加工能力1500吨、橘丁加工能力2500吨）。项目达产后年新增加工能力橘饼6000吨。5.1.2建设规模项目在某县生态产业园已购买的原湖南省大泉电力交通设施有限公司的厂区内（占地面积28亩），改建建筑面积1000平方米的标准化加工车间1栋、建筑面积1000平方米的原料仓库1栋、建筑面积1000平方米的成品仓库1栋；新建变配电间60平方米、污水处理池600立方米、厂区道路2200平方米、围墙500平方米、绿化3000平方米；购置先进的加工设备43台套。由于属食品加工项目，主体建筑类型为钢筋砼框架结构。5.2建设规划和布局5.2.1规划布置原则根据GB50073—2001《洁净厂房设计规范》、《工业企业设计暂行卫生标准》等规定，本项目规划布局设计时，重点坚持如下原则:（1）认真执行国家有关政策、法令、法规。在满足正常生产的前提下，以降低工程造价、节约建设用地为原则，同时为生产及货物运输创造良好的条件。（2）根据生产工艺要求和厂区环境条件综合进行总平面布置，力求做到功能分区明确，布置紧凑合理，工程管理便捷，并为方便施工创造有利条件。-67- 第五章建设方案（3）确保当地城镇总体规划及消防、安全、环保、卫生等要求，配置合理的绿化设施，创造良好的生产和生活环境条件。5.2.2厂区总平面布置①厂址现状项目拟在某县生态产业园区实施，占地约28亩。厂内地势平坦，厂区周围道路通畅，有利于消防安全施救；当地自然条件、地理位置、交通运输、施工协作条件对项目建设部都十分有利。②主要规划内容根据本项目行业特点和厂区各建（构）筑物的功能要求，结合厂区地形、气象条件等综合因素，因地制宜地布置工程建（构）筑物，使厂区总图布置符合物流有序、经济合理、安全环保的要求，同时又确保合理紧凑、节省用地的原则，为员工创造一个良好的工作环境。本项目主要规划了生产车间（制饼、包装）、原料仓库、成品库、办公楼、职工宿舍楼、配电房、锅炉房、污水处理站等工程。厂区按功能分为生产区、办公生活区和动力区。厂区西部为生产区，包括生产厂房和仓库，东南部为办公生活区，动力区布置在厂区西南部，配电房布置在厂区西北部。入口设在厂区东北部，紧靠S315省道，设大门1处，人流与物流分开，各运输点道路成环状布置，既方便了运输走向，又优化了建筑组群。③竖向布置厂区竖向设计地坪标高根据场地自然场面标高及厂外城市道路标高确定在255mm，全厂在同一个平面上。同时考虑厂区排水的顺畅，并尽量减少土方工程量。-67- 第五章建设方案④厂区道路和绿化作为现代化工厂，应使厂内、外交通运输相适应。厂区内道路系统的布置应有足够的宽度使运输车辆能够方便快捷地到达每个车间，并形成环形路网，同时充分考虑厂区内部通道与外部道路的贯通，留足消防通道，在形成简捷的单向运输路线的基础上，能够满足厂内运输以及厂区消防疏散等要求。本项目道路分主干道、次干道二种，连接厂区主要出入口的道路主干道宽10m，生产厂房之间次干道宽4-6m。道路路面结构为水泥砼路面带盖板明沟，路肩宽度采用1m。厂区绿化布置重点在道路两旁、围墙内侧和建筑物周围，因地制宜种植适合当地自然环境和气候条件的花草树木。沿围墙内侧布置绿篱，厂区出入口附近可适当布置一些花坛，使全厂形成点、线、面相结合的绿化空间，力求创造一个整洁、美观的生产环境，厂区绿化系数35%。5.2.3道路运输工厂运输设计应符合企业总体规划要求，并根据生产要求，运输现状，统筹安排，合理组织人流、货流，确保工厂原材料运进和成品运出，使运输路线短捷，经济合理，有利于提高劳动生产率，减轻劳动强度，使厂内外运输、装卸和储存形成一个完整、连续的运输体系。①全年运输量本项目达产后，全年总运输量为2万吨。②运输工具的选择-67- 第五章建设方案本项目生产用主要原料由供应商通过公路运入，所产生的废料通过公路外运，成品由工厂通过公路、铁路运往国内外。5.3建设标准和产品标准5.3.1建筑设计标准项目建设严格按照GB50073—2001《洁净厂房设计规范》建设标准的要求设计施工，力求建成高标准环保型的农产品精加工项目。项目车间、仓库等建筑物设计遵循适用、经济、美观的方针，在满足工艺、电气及给排水等专业需要的前提下，合理布置、综合考虑，尽量做到美观与环境相协调。5.3.2主要材质所有的主钢构(梁、柱、腹板、翼板)材质为Q345B钢材。支撑及檩条等小件为Q235钢。所有高强度螺栓均采用10.9级。普通螺栓和地脚螺栓材质为Q235，应符合碳素结构纲的规定。屋面板采用隐蔽式钢彩板，墙内填充玻璃丝棉。5.3.3建筑规模本项目所需主要建筑物规模：项目主体总建筑面积3000平方米，其中改建生产厂房1000平方米、原材料仓库1000平方米、成品仓库1000平方米，新建变配电间60平方米、污水处理池600立方米、厂区道路2200平方米、围墙500平方米、绿化3000平方米。①厂区生产厂房、原材料仓库和成品仓库均为框架结构，厂区道路采用砼路面、围墙采用不锈钢结构，厂区绿花以花草为主，间种常绿风景林。-67- 第五章建设方案②本项目生产厂房、仓库为单层框架结构，建筑主体设计使用年限50年，车间耐火等级为二级，厂房生产的火灾危险性为丁类，屋面防水等级为Ⅲ级。按国际标准化厂房设计，敞开式设计，使用面积较大。③生产厂房、仓库所有窗户均采用白色塑钢窗，厂房大门为电动卷帘门，便门为防盗门，框架结构、钢结构都采用砼独立基础，砖混结构采用条型基础。外墙装饰材料同厂区周围建筑物相协调。室内采用大理石地面。④结构造型厂房采用钢筋混凝土框架、天然地基钢筋砼采用独立基础以及桩基础；仓库采用现浇钢筋砼框架结构、天然地基钢筋砼独立基础。⑤根据“工厂办公与生活建筑设计标准”JBJ/T1-94要求，项目厂级办公室和医疗室布置在办公楼内，厂区配有食堂、倒班宿舍、自行车棚，车间办公室、更衣室分散布布置在各建筑物内。⑥建筑物均需按抗震设计规范有关规定采取抗震措施。⑦防火要求所有建筑物均符合防火规范，留有安全通道，便于人员疏散，各车间设室内消火栓及手提灭火器，各车间按要求喷涂防火涂料，达到二级防火标准。5.3.4污水处理工程污水处理站设计范围：（1）污水处理站总体布局，综合车间，沉淀池、水解酸化池、生物接触氧化池、调节池、污泥干化厂等土建设计；（2）生产工艺设计；（3）设备工艺、管道设计；（4）电气及自动控制设计。设计依据：国家环境标准《中华人民共和国污水排放标准》GB8978-1996设计水质：（1）设计水量500立方米-67- 第五章建设方案/d；（2）设计水质：COD≤100mg/L；BOD5≤30mg/L;SS≤70mg/L;色度≤80倍；pH值6-9土建结构：矩形钢混结构，调节池、初沉池为地下式，水解酸化池、生物氧化池为半地下式。5.4技术（工艺）方案5.4.1技术路线及流程5.4.1.1橘饼生产工艺图5-1:橘饼生产工艺飘洗原料进厂配料分选除杂低温真空浓缩蒸煮杀菌制饼包装贴标检验装箱入库凉干5.4.1.2生产工艺要点：1.原料处理:收购的柑橘等外果要求新鲜、风味良好，不能有腐烂、病虫害、机械碎伤等现象。同时随机抽取原料进行农药残留、pH值等生化指标的测试，所用的仪器是农药残留快速测定仪，只要酶的抑制率不高于35%，说明农药残留符合要求，通过机械打磨柑橘油砣果外表皮去除异色，提升产品质量。2.蒸煮工序:用连续式蒸煮机蒸煮软化，同时起到杀菌作用，蒸煮温度110－130℃，蒸煮时间45－60分钟。蒸煮液的pH值控制在2.5－3.0，蒸煮后配料制饼冷却至室温。3.-67- 第五章建设方案低温真空浓缩:用低温真空浓缩锅对产品进行强制真空浓缩，将产品中的水分蒸发掉，从而在不改变产品口感特性和各种营养成分比例的条件下达到浓缩的效果。温度70－80℃，时间40－50分钟。蒸煮液的pH值控制在2.5－3.0.4.包装消毒:用红外线消毒机进行消毒。消毒人员将验收合格后的包装袋，放入消毒机，时间应不低于30秒。5.杀菌冷却:a.杀菌利用蒸煮杀菌，装置符合SN0400.5-1995要求。b.杀菌工艺规程的制订：杀菌的温度要控制在110-130℃，F0值不低于4即可。根据行业标准《水果及水果制品—糖橘饼》杀菌及冷却要求制订。c.冷却。自然凉干至室温。6.检验入库:产品经抽检合格后，进行装箱、打包，办理入库。5.4.2主要技术来源的可靠性和可得性在整个生产工艺过程中,关键技术有三个方面：一是蜜橘的制饼技术。在植物分类学中,温洲蜜橘属于柑,而过去人们食用的橘饼原料以潮柑,而潮柑是橘类,故称为橘饼。橘和柑的肉质结构及皮层构造都不尽相同，企业法人尹立新在深圳所学的是利用橘类加工橘饼的技术。为了充分利用本地资源，在所学知识的基础上，尹立新通过向专家请教，数十次的实践摸索，终于掌握利用柑类制饼的技术。二是原料保鲜技术。柑橘生产季节性强，从早熟到迟熟采收期三个多月，三个多月要采购回全年的原料，而且要保持原料新鲜，保鲜技术的研究利用显得十分重要。参考国际上通用作法，利用保鲜剂保鲜效果显著，但保鲜剂一般都是一种化学制剂，为了食品安全，不能盲目使用保鲜剂。工厂技术人员通过试验摸索，找出了冷藏条件下利用高浓度食糖保鲜，效果很好。-67- 第五章建设方案三是高温高压杀菌，橘饼是含糖量比较高的产品，保质期要，要达到国家规定的保质期，关键是做好产品杀菌处理。欣欣荣食品有限公司利用通过高温高压短时杀菌，减少传统生产长时间的高温处理而导致的产品绵软，减少杀菌时间、提升橘饼质量。通过产学研紧密结合，根据国家食品生产规程，联合湖南省农产品加工研究所、湖南农大等科研机构采用传统生产工艺与现代先进技术相结合，通过技术改造升级，既保持产品营养和独特风味，又保证产品质量与安全，经多年实践的技术与经验总结，项目可行，完全可以扩大生产达到预期目标。5.4.3主要技术参数5.4.3.1执行标准产品生产严格执行：行业标准《水果及水果制品——糖桔饼》（SB/T10056-1992）、国家质监总局《蜜饯通则》（GB/T10782-2006）、卫生部《食品安全国家标准、食品添加剂使用标准》（GB2760-2011）。5.4.3.2指标要求1、原料：应符合相应的标准和要求。2、成品感官指标：色泽呈桔红或橙黄色，金桔饼允许有少量绿色，色泽基本一致；组织与形态呈扁圆形，果形基本完整、饱满、划纹均匀，饼身干爽，表面有糖霜；味甜爽口，具有原果风味，无异味；外来杂质不允许存在3、成品理化指标：应符合下表5-1规定。4、成品微生物指标：应符合蜜饯卫生标准（GB14884蜜饯卫生标准）的规定。-67- 第五章建设方案表5-1橘饼理化指标表项目指标水分，%，≤20总搪(以葡萄糖计)，%，≤85铅（Pb），mg/kg，≤1铜（Cu），mg/kg，≤10总砷（以As计），mg/kg，≤0.5二氧化硫残留量（以游离SO2计），g/kg≤0.355.4.4物料平衡分析加工厂达到设计生产能力，其原料消耗主要是鲜柑橘等外果，每年需要鲜原料6000吨左右，柑橘等外果全部是生产基地提供的。正常情况下，实行标准化栽培的柑橘等外果一般每亩可产75公斤左右，项目需要次果6000吨，由8万亩橘园提供，邵阳市80万亩橘园,可完全保证柑橘等外果供应。欣欣荣食品有限公司采取“公司+合作社+基地+农户”模式，签订原料供应合同，优价收购橘农生产的柑橘等外果。项目其他物料消耗主要是白糖，我国是产糖国，特别是某县临近广西，市场上白糖供应充足。某徐家铺木材市场是中南五省最大的木材加工市场，加工所产生的边角废料，可满足供应生产过程中的蒸汽锅炉所需要的燃料。同时生产和运输贮藏过程中需要的电力和油料。这些在某市场上可保证供应。-67- 第五章建设方案表5-2主要原材料、燃料、动力消耗指标表序号项目单位单位产品消耗定额1原辅材料1.1柑橘吨11.2白糖吨0.752燃料、动力及水2.1电度102.2水吨22.3木柴吨0.55.5设备选型方案5.5.1设备选型原则①主要设备的生产能力应与建设规模、产品方案和技术方案相适应，满足项目投产后的生产或使用要求；②主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的生产能力应相互配套；③设备质量可靠，性能优良，能够保证正常生产和产品质量稳定；④在保证设备满足生产要求的前提下，力求经济、合理、实用；⑤所选设备应符合国家或行业专门机构发布的有关技术标准。5.5.2设备来源-67- 第五章建设方案本项目所需设备全为新购置。根据企业实际需要，通过前期深入调研和组织专家咨询论证，在全国范围内择优选购，既要保证设备性能指标处于国内领先水平，又要确保价格相对低廉，最大程度降低成本。5.5.3主要设备主要加工设备投资210万元,配套附属设施投资90万元(主要是冷藏和化验处理设备),其他设备投资109.5万元（主要是供水、供电、污水处理和运输设备)。表5-3设备选型明细表序号项目数量（台，件，套）单价（元/台，件，套）投资额（万元）备注1主要设备372101.1清洗机15000051.2不锈钢台案81000081.3制饼机740000281.4夹层锅20500001001.5包装机16000061.6真空浓缩锅1130000131.7锅炉及蒸汽设施设备1500000.00502附属设备3902.1冷冻设备1700000702.2化验检验设备1200000203污水处理设备1500000504供水系统设备1250000255供电系统设备1250000256运输设备1950009.56.1运输车1950009.5合计42409.5-67- 第五章建设方案5.6主体工程方案根据项目要求，改建生产厂房1000平方米、原料仓库1000平方米、成品仓库1000平方米，由于项目属农产品加工，为保证食品安全，全部采用钢筋砼框架结构。表5-4主体工程建筑物表工程类别工程名称建筑面积（㎡）结构类型备注主体工程加工厂房1000钢筋砼框架改建原材料仓库1000钢筋砼框架改建成品仓库1000钢筋砼框架改建5.7辅助工程及其它工程方案辅助工程主要是变配电间、污水处理工程、场区给排水管网改造等。根据具体使用对象，可采用不同结构，配电房可采用钢架结构，其余采用砖混结构。配套工程主要是道路、围墙及绿化，建设面积5700平方米，其中绿化面积3000平方米，道路2200平方米，围墙500平方米。5.8实施进度安排2011年12月前完成可研、评审；2012年1～2月份编制规划设计文件及审批；2012年3～4月份制定实施方案。招投标；2012年5～6月土建及配套设施工程施工，-67- 第五章建设方案2012年7～8月设备购进、安装调试、试生产；2012年9月项目竣工验收、正式投产。表5-5项目实施进度计划安排表序号建设内容2011年2012年ⅣⅠⅡⅢⅣ1可研等前期准备2工程设计、审批3实施方案、招投标4土建施工、配套设施施工5设备安装、调试、试生产6竣工验收、正式投产-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施第六章环境影响评价及节能减排措施6.1环境影响6.1.1标准6.1.1.1环境质量标准:大气环境执行《环境空气质量标准》（GB3095-1996）中的二级标准。地表水执行《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）中Ⅱ类标准。声环境执行《城市区域环境噪声标准》（GB3096-1993）中的2类标准。6.1.1.2污染物排放标准:大气污染物执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中的二级标准；水污染物执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4中一级标准；锅炉烟气执行《锅炉大气污染物批复标准》（GB13271-2001）二类区Ⅱ时段标准；噪声执行《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）中的Ⅱ类标准；建设施工执行《建筑施工场界噪声限值》（GB12523-90）标准；固体废弃物执行《生活垃圾填埋污染控制标准》（GB16889-1997）标准。6.1.2环境现状-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施6.1.2.1建设地点环境现状:本项目周边区域无较大的污染源，周边环境状况良好，适合项目的建设。本项目的建设应充分利用当地的自然生态环境，注重建筑与生态环境的协调，符合可持续发展要求。本项目严格执行环境保护的法律法规、行政规章以及相关的产业、经济、技术、资源配置等政策，使环境保护工作制度化、法律化。6.2.1.2环境空气质量:项目区域内主要大气质量除可吸入颗粒物外，其他均符合《环境空气质量标准》(GB3095-1996)的二级标准。6.2.1.3地表水、地下水:该区域地表水满足《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)的Ⅲ类标准。该区域地下水满足《地下水质量标准》（GB/T14848-93）中Ⅲ类标准。6.2.1.4声环境:该区域声环境噪声等效声级符合《声环境质量标准》（GB3096-2008）中2类标准。6.1.3环境影响本项目在实施过程中对环境影响主要在两个方面，一是加工过程中对柑橘等外果及橘皮等原材料的清洗，会清洗出部分杂质和腐烂果，压榨过程中有橘子汁等水分排出；二是企业需要锅炉，锅炉在生产过程中会排出废气和废渣。6.2节能减排措施6.2.1投产后企业能耗(见表6-1)-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施表6-1项目所需能耗指标表项目数量折标煤(吨)备注水(万m3)1.22.92电(万度)7.28.84木柴(吨)30001230综合能耗1240.29单位能耗(公斤/吨)206.72单位产值综合性能项目单位产值综合能耗＝1240.29×103公斤标煤÷5400万元销售收入＝229.68公斤标煤/万元销售收入6.2.2节能减排措施（1）废水处理新建废水处理站，污水处理流程如下：经污水处理站处理后的污水，可达到《污水综合排放标准》（GB8978-96）一级排放标准，各项指标如下：CODcr：≤100mg/lBOD5：≤20mg/lSS：≤70mg/lpH：6～9-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施处理达标后的污水排放到当地市政污水管网。生活污水先经化粪池处理，食堂生活废水先经隔油池处理，然后与生产废水汇集一并排入当地市政污水管网。经分析论证，只要该企业能够认真、规范的落实好生化处理措施，外排生产废水经生化处理后，可以达到GB8978-1996《污水综合排放标准》中的一级标准值。因此，橘饼生产废水达标后外排，对纳污水体资江支流某县邵水河的水质影响较小。生活污水采取化粪池处理后外排。将这部分经化粪池处理后的生活污水，再收集汇入生化处理设施处置，确保达标排放。由上所述，废水是该企业的主要污染物，只要认真落实好相应的污染处理措施，规范污染治理工程，其外排废水可以达到GB8978—1996《污水综合排放标准》中的一级标准值，对纳污水体的影响较小，不会影响其纳污水体的使用功能。（2）废气治理锅炉燃料为木柴，无二氧化硫产生，烟气经水浴除尘达标后经30米高烟囱排放。烟气排放须达到国家现行《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2001)对一类地区Ⅱ时段标准的要求。锅炉房烟气流程为:厂外运来木柴→贮料斗→上料机→锅炉→水浴除尘→烟囱→排放。（3）废弃物处理烂果、病桔全部收集送垃圾场处置；锅炉灰渣外运用作农用肥料；渣土污泥全部外运处置；生活垃圾集中收集送垃圾场处置。-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施由此可知，企业的固体废物只要处置得当，不随意乱丢乱弃,不会对环境造成明显影响。（4）噪声治理本项目噪声主要来源于各种设备在运行过程中由振动、摩擦、碰撞而产生的机械噪声和由排风、排气管等产生的气体动力噪声。主要噪声源有风机、压缩机、泵、剪板机等设备，声级强度一般为80～100dB(A),分布于各生产厂房内。本项目从以下几方面控制噪声污染：a.从治理噪声源入手，选用符合噪声限值要求的低噪声设备，在噪声大的风机、压缩机等设备上加装消声、隔音装置。b.在设备管道设计中，采取隔震、防震、防冲击措施以减轻振动噪声，并考虑改善输送流畅状况，以减小空气动力噪声。c.在厂房建筑设计中，尽量使主要工作和休息场所远离声源，并设置必要的值班室。结合车间环境的建筑，设置吸音、隔声措施。尤其在临厂界一面，建立有效的隔声屏障。通过上述措施，使厂界噪声控制在《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅱ类标准的范围内，厂区周围的区域环境可达到GB3096-93《城市区域环境噪声标准》Ⅱ类标准的要求。（5）环境监测生产厂房、污水处理站及锅炉房由生产检验人员兼管环境监测，其任务是对生产废水及废气进行经常性监测和采样分析。监测人员已配备在建设工程项目中。公司生产技术部门负责对环境进行监测，定期或不定期地对生产环境进行监测，水质监测的主要项目有CODcr、BOD5、SS、pH值等；大气监测的主要项目有SO2、NOX-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施、粉尘等。同时，公司要委托当地环保部门对排放的污染物定期进行监测工作。6.2.3节能减排措施综述本工程拟采取以下节能措施:总图布置和生产厂房布置按物料流向，缩短供物及供能距离，减少管网长度，并从工艺流程设计上考虑使物流、能源供应便捷、合理；采用国内外先进生产技术与装备，综合利用热能，降低能源消耗；配备完善的原料、辅料、水、电、汽等的计量装置，加强对能源的管理；选用节能型生产设备和其他机电设备，采用国产优质管件、阀门等产品，尽量避免水、汽等的损失。变压器的设置尽量深入负荷中心，以减少输电的电能损失；低压供配电系统设置移相电容器进行无功补偿，使补偿后高压侧的功率因数达到0.9以上。生产厂房充分利用自然采光，在许可条件下尽量满足工艺操作、窗地比要求；采用保温隔热效果良好的建筑围护结构，减少热量、冷量损失，节约能源。对热力设备、用冷设备及管道采取保温绝热措施，采用高效绝热材料，防止热量和冷量损失，节约能源；工艺流程中采用了冷凝水回收系统，冷凝水回收利用。橘饼生产中采用原地清洗系统，清洗液大部分回收利用，既节约用水，又减少污染。厂区雨水、清洁废水以及经污水处理站处理后的污水合流排入厂区外的当地排水管网。6.3环保部门意见本工程为扩建项目，项目单位委托某-67- 第六章环境影响评价及节能减排措施县环保局对项目环境影响作了评价，某县环境保护局对该环评报告进行了初评，认为本项目设计合理，建设地点周围无自然保护区、文物景观、居民区及其它环境敏感点，环境容量较大。同时，生产过程中产出的废水、固废经处理后可达到国家排放标准或再次重新利用，对周围环境无污染，符合环保要求，因此批复同意本项目建设。-67- 第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1项目建设阶段组织机构本项目是以欣欣荣食品有限公司为承建主体对柑橘等外果加工的农业综合开发产业化经营项目，利用鲜蜜橘等外果及果皮加工是新开发项目，面临不确定因素多，县委县政府要高度重视，成立以主管农业的副县长为组长的领导小组，相关业务部门负责同志及欣欣荣食品有限公司负责人为领导小组成员。领导小组主要负责研究、协调、解决项目建设中的重大问题，落实政府相关部门对项目的职能管理和服务工作。7.1.2项目竣工后组织机构项目竣工后交由欣欣荣食品有限公司管理,在政府相关部门的支持监督下组织运行,公司按现代企业经营管理模式对项目进行管理,根据生产规模和工艺流程，实行以岗定员。组织机构如图7-1所示。-67- 第七章项目组织与管理图7-1组织机构图总经理项目开发部销售部财务部后勤部行政部生产部原料收购部各超市店各车间检验科设备科车队服务科基地管理办研究所市场销售部储备科7.2劳动定员项目竣工后劳动定员:共需员工120人，其中管理人员12人，辅助人员16人，工人92人。1、管理人员12人。其中：经理1人，副经理3人，技术顾问2人（聘请湖南省农产品加工研究所、湖南农大专家各1名）、部门主管3人、会计1人、出纳1人、保管1人。2、生产工人92人。其中漂洗车间25人（含技术管理人员1人）、蒸煮车间10人（含技术管理人员1人）、浸泡车间10人（含技术管理人员1人）、冷库3人（含技术管理人员1人）、仓库5人（含技术管理人员1人），包装车间34人，其他人员5人。-67- 第七章项目组织与管理3、辅助人员16人，其中机械维修2人、水电工2人、司机2人、绿化2人、保洁2人、保安4人、杂工2人。7.3管理措施7.3.1项目建设阶段经营管理建设阶段由项目领导小组全面协调，在工程施工过程中主要加强对施工质量和进度的管理；生产基地通过领导小组协调，全面推广新品种和标准化栽培技术；项目经费实行专户储存、专款专用、财政资金实行县级报账制。7.3.2项目竣工后经营管理项目竣工后由项目承担单位经营管理。欣欣荣食品有限公司是“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我制约”的独立核算的民营企业。将严格按照公司章程和食品加工标准进行管理和生产。坚持高起点、严要求、高标准、创品牌的管理宗旨，坚持科学的发展观和以人为本的管理理念，以做大柑橘深加工为出发点，以农为本、为农服务为立足点，以提高产品质量，满足市场需求为重点，加强企业自主创新能力，逐步形成产业规模优势、产品质量优势和品牌竞争优势，以争创名企、名品、名人回报社会，做到企业发展，农民致富。7.4技术培训项目的技术培训主要针对项目竣工后，需要分三个层面进行。-67- 第七章项目组织与管理一是企业的管理层面培训：公司现聘用的管理人员中，具有大、中专以上学历的17人，其中获中级以上专业技术职称的5人，这些专业人员当中，有聘任湖南省农产品加工研究所、湖南农大从事食品加工研究的专家2名，有长期从事柑橘等外果及橘皮生产和加工研究的专家3人，产品检测专职人员1名，有长期从事经营管理者6人。他们都具有很高的专业技术水平和较高的经营管理经验，将在项目建设中和今后的生产中起骨干作用，同时，公司将经常对管理人员进行知识更新培训。二是生产基地的农户培训：公司的生产基地涉及到全市2000多个专业户，其品种更新、相应的栽培技术、病虫防治技术、适时采摘技术将由公司的技术人员，按照不同的农时季节，印发技术资料到户，关键技术根据农时季节分村和农民进行面对面培训，一般每年重点培训2次左右。三是生产加工人员的培训：重点岗位、班组负责人将分岗位由湖南省农产品加工研究所、湖南农大的专家对员工进行系统的技能培训，达到操作技术要求后才上岗；一般操作工人，由公司技术人员组织培训，采取课堂教学和现场指导进行。7.5劳动安全、卫生与消防7.5.1劳动安全根据国家劳动安全的有关法律法规,结合企业生产实际制订员工劳动安全手册,特别对加工过程中的安全生产管理做出明确规定。7.5.2卫生项目竣工投产后，食品卫生是至关重要的。包括环境卫生、设施卫生和人员卫生，这些卫生要求都通过企业的卫生制度实施。1、环境卫生-67- 第七章项目组织与管理厂内道路要求平坦，地面硬化无积水，防止尘土飞扬。污水排出符合国家标准，厕所要设冲水、洗手设备和防水设施，地面易于消毒清洗，并保持清洁。垃圾要在远离加工车间处，集中堆放，并当日处理。2、设施卫生本项目对机械设备要定期清洗。首先要做好原料进车间后的卫生处理工作，保证车间生产线的原料清洗卫生，清洗必须符合卫生要求。生产工艺设备要符合食品工业卫生要求，并对设备进行定期消毒，做到既保持产品的天然风味，又符合卫生标准；非工作人员不得进入车间，进车间要经过除尘消毒装置，以保证每个进入车间的人员清洁卫生。3、人员卫生车间生产用管理人员要定期进行健康检查，取得个人卫生合格证后上岗。要教育职工严格执行生产工艺和操作规程，保持个人卫生，统一着装带帽上班。7.5.3消防1、火灾隐患分析本工程在生产过程中有发生火灾的可能。火灾危险性及危害性的大小与危险物质的多少及生产性质、操作管理水平、环境等有关。2、消防措施认真搞好工厂总体布局，设计好消防通道和消防间距，搞好消防给水设计，搞好建筑防水，设计好火灾检测报警系统，从工艺、总图、电气、土建等专业都采取相应的防护和预防措施，符合国家的有关标准规范。同时，要制定严格的安全生产责任制、安全管理制度、各个岗位安全操作规程，制定全厂的事故应急救援预案。只要职工严格执行厂内规章制度，厂区消防是有保证的。-67- 第八章投资估算与资金来源第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据(1)国家发展改革委、建设部发改投资（2006）1325号文件《关于印发建设项目经济评价方法与参数三的通知》；(2)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数；（3）项目建筑工程费系按邵阳市现行建筑造价扩大指标进行估算；（4）设备购置费用按设备生产厂家报价估算；8.2投资估算8.2.1总投资本项目总投资1108.23万元：其中建设投资884.89万元，铺底流动资金223.34万元。按概算法，建设投资中，工程费用381.60万；，设备及安装费用421.50万元；其他费用30万元（其中前期经费10万元，科技投入20万元）；预备费51.79万元。具体见附表2。表8-1总投资估算表序号费用名称单位投资额一工程费用万元381.60二设备费用万元421.50三其它费用万元30.00四铺底流动资金万元223.34五预备费万元51.79总投资万元1108.23-67- 第八章投资估算与资金来源8.2.3流动资金参照同类项目现行流动资金投放、周转状况，经估算，项目正常生产年份需投放流动资金744.48万元，铺底流动资金223.34万元。见附表38.3资金来源8.3.1中央财政资金申请中央财政补助资金50万元。8.3.2地方财政配套资金申请地方财政配套资金20万元。8.3.3自筹资金及来源企业自筹资金1038.23万元。根据项目单位2011年7月的财务报表。项目单位有1084.58万元的货币资金，其中银行存款证明10660283.41元，见附件，企业现金流非常充足，项目单位的自筹资金有保障。8.4财政资金的使用范围财政资金主要用于土建工程、设备购置、科技投入及前期工作费，在实施过程中建立严格的项目资金使用管理制度和经济责任制。坚持按国家基本建设程序办事。固定资产投资在可研报告批准后，委托有资质的单位进行设计，并经主管部门批复后，项目财政资金实行县级报账制，在财政、审计部门的监督下专款专用，严禁人为透支或挪用。项目申请中央及地方财政资金70-67- 第八章投资估算与资金来源万元，其投向主要为与技术改造、产品升级和废弃污染物综合利用等相配套的土建工程，设施设备，引进新品种、新技术及前期费用补贴。该项目中一是土建工程投入34万元，主要是标准化厂房建设，原材料仓库建设；二是设备补贴30万元，主要用于夹层锅设备和真空浓缩锅设施；三是科技投资5万元，四是前期工作费投资1万元，主要用于前期咨询论证、有关认证等费用。中央及地方财政资金实行专人管理、专户储存、专账核算、专款专用，严格财政纪律，省、市财政局和农发办负责对项目资金使用进行监管，确保资金的专款专用。为确保项目资金专款专用，企业同意一但项目得到国家批准，将自筹资金预先打入专门帐户，与财政资金一起接受农发办监管，保证用于本项目建设。-67- 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据9.1.1评价依据本项目财务评价依据为《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《建设项目经济评价方法化工行业实施细则》以及行业现行的财税制度编制等。9.1.2基础数据与参数选取(1)固定资产采用平均年限法分类进行折旧，预备费、按比例分摊到各折旧类别中，房屋及建筑物按20年折旧，设备按10年折旧，残值按5%计取，详见附表6。(2)职工工资福利：按人均18000元/年计取，包括各种工资性补贴，职工福利基金按工资总额14%计，社保基金按3.5%计取。(3)其他资产按10年摊销。(4)销售费用按销售收入的1.5%计算。(5)管理费按销售收入2%计取。(6)修理费按折旧费50%计取。(7)项目计算期按10年计，建设期1年，经营期为9年。项目投产的第一年达产100%，项目资本金财务基准收益率为8%。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1增量营业收入(1)销售价格项目产品为橘饼，参照市场现行价格并结合本产品成本、品质等因素确定产品销售价格为8600元/吨计算。-67- 第九章财务评价(2)销售收入无项目时企业加工能力4000吨（其中橘饼加工能力1500吨、橘丁加工能力2500吨）。项目年销售收入为3340万元，其中橘饼收入1290万元，橘丁收入2050万元。有项目时企业生产能力达10000吨，年销售收入为8500万元。根据项目的产能，达到设计能力后，项目年新增产能6000吨，根据前几年销售情况，一般没有库存，销售收入和产值基本一致。项目年新增销售收入为5160万元。9.2.2营业税金及附加根据国家财政有关政策，项目产品缴纳增值税、教育附加费、城市建设税，增值税费率17％、城市建设税税率5％、教育附加费4.5％，同时缴纳企业所得税，所得税税率为25%。年新增营业税金与附加14.71万元，年新增增值税154.8万元,年新增所得税为124.02万元。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算①原辅材料费:每生产1吨橘饼,需要消耗原料(柑橘等外果或小果)1吨,消耗白糖750公斤。按当前市场价格计算，原料进厂价为700元/吨，白糖价为8000元/吨，需要原辅材料费用6700元。②外置燃料和动力费用：每生产1吨产品需要耗电10度，耗水2吨，耗木材木柴500公斤，按现行市场价格计算，需要费用222元。③职工工资及福利费：根据劳动力定员和工资标准，加工国家规定的福利待遇，每生产1吨产品，需要工资及福利费400元。从以上分析看出，每生产1吨产品，生产成本为7322元。-67- 第九章财务评价9.3.2项目总成本估算9.3.2.1无项目时的总成本费用①无项目时原辅材料费。本项目所需的原料为柑橘等外果，原辅材料以白糖为主,无项目时原辅材料及动力费用为2768.80万元。②职工工资及福利费为160.00万元。③固定资产折旧，按企业原有财务状况，固定资产折旧为35.95万元。④修理费，按固定资产折旧的50%计算。年修理费为17.98万元/a。经计算，无项目年总成本费用为3099.63万元。9.3.2.2有项目时的总成本费用有项目时年总成本费用为7748.84万元。9.3.2.3增量产能的总成本费用①新增原辅材料费。本项目所需的原料为柑橘等外果，原辅材料以白糖为主,均以项目所在地近几年市场已实现的价格为基础，并根据变动趋势预测到生产期初的价格。则本项目新增原辅材料费用为4020.00万元。②新增的外置燃料和动力价格（不含税价），均按现行市场价及消耗量计算，本项目正常年新增外购燃料和动力费用为133.20万元。③新增职工工资及福利费240.00万元。④固定资产折旧，按分类法进行直线折旧，房屋建筑物按20年平均折旧，残值率按5%计算；设备按10年平均折旧，不计残值。年折旧额为44.82万元/a。⑤摊销费，按10年摊销，不计残值，8.18万元/a。-67- 第九章财务评价⑥修理费，按固定资产折旧的50%计算。年修理费为22.41万元/a。经计算，项目增量的年总成本费用为4649.21万元。9.3.3增量经营成本估算本项目产品的经营成本就是在单位产品成本内容的基础上加上一些其他费用，如营销费用、运输费用、包装费用等，即固定成本以外的其他费用。达产年达到设计生产能力，年产6000吨产品，需要原辅材料费用4020万元，外购燃料及动力费133.20万元，工资及福利240万元，修理费22.41万元，其他费用180.6万元。年增量经营成本费用为4596.21万元。9.4财务效益分析9.4.1增量盈利能力分析9.4.1.1增量投资利润率和增量投资利税率:本项目增量投资利润率和增量投资利税率分别为30.45%和31.35%，均大于行业平均利润率和平均利税率，说明本项目单位投资对国家积累的贡献水平高于本行业平均水平。9.4.1.2增量财务内部收益率:财务内部收益率（IRR）是反映项目在计算期内投资盈利能力的动态评价指标，它是项目计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率。根据逐年现金流入量和流出量计算结果为：（1）增量投资内部收益率（税后）23.70%（2）增量财务净现值（税后）844.80万元（3）新增投资回收期（税后、含建设期）5.10年-67- 第九章财务评价本项目增量财务内部收益率远远高于社会基准收益率，说明项目的盈利能力较强，增量财务净现值大于零，在项目营运期能够回收全部投资，表明本项目在财务上是可行的。9.4.1.3财务生存能力分析:计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于流出。因此，项目具备生存能力。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析项目新增生产能力利用率（BEP）：BEP1=×100%=50%项目只要达到生产能力的50%或BEP2达2580.00万元时，即可盈亏平衡，故项目的抗风险能力强。如图9-1所示。销售收入销售收入总成本盈利区亏损区2580.00固定成本496.01020406080生产能力利用率（%）图9-1盈亏平衡图9.5.2敏感性分析-67- 第九章财务评价根据项目具体情况，在建设投资、产品价格、经营成本等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，结果见敏感性分析表及敏感性分析曲线图。由敏感性分析表和图可以看出，经营收入对项目效益影响最大，其次是经营成本。因此，要求企业应拓宽营销渠道，加强成本控制，以规避经营风险。表1：单因素敏感性分析结果序号不确定因素变动率-5%-3.75%-2.50%-1.25%01.25%2.50%3.75%5%1建设投资23.2122.5521.9021.2823.7020.1119.5519.0118.492经营收入-9.64-1.516.1613.5223.7027.7434.7441.7348.723经营成本46.8240.3133.8027.2723.7014.017.170.08-7.38表2：敏感度系数(Saf)分析表序号不确定因素变动率-10%-7.50%-5.00%-2.50%02.50%5.00%7.50%10%1建设投资-2.4360-2.3973-2.3393-2.2813　-2.2426-2.2040-2.1653-2.12662经营收入29.318528.612928.090927.7235　27.259527.162927.117827.09523经营成本-25.2586-25.2876-25.3456-25.4422　-25.8289-26.1382-26.5636-27.13399.6财务评价结论-67- 第九章财务评价项目进行分析计算后的主要经济评价指标，增量投资财务内部收益率：税前为36.68%，税后为23.70%；增量投资静态回收期﹙含建设期1年﹚：税前为3.81年，税后为5.10年；增量财务净现值：税前1562.16万元，税后844.80万元；增量达产年投资利润率和增量投资利税率分别为30.45%和31.35%。项目的财务效益较好。从财务上说是可行的。从不确定性分析计算来看，项目具有较强的抗风险能力。通过财务分析得知，项目投资利润率高，投资回收期短，财务净现值和内部收益率高，项目抗风险能力强。因此，本项目切实可行。-67- 第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1对当地主导产业发展和产业结构调整的影响邵阳市属丘陵和山区地貌，其土地、地理位置、气候均适合柑橘生产，特别是雪峰蜜橘是我省地理性标志产品，以皮簿、色黄、味道甜美而赏誉中外，销售市场旺盛。由于鲜果存在保鲜期短，运输不便的问题，影响了柑橘大面积种植。本项目投产后，对柑橘进行深加工，进行综合利用，柑橘等外果可以做橘饼，橘皮可加工成橘丁(月饼馅)，柑橘全身都是宝，均可创造经济效益。同时，也解决了产能过剩的问题，种植户也不再担心销售困难了，这样就可以对促进柑橘生产的发展和产业结构调整产生积极的影响。①项目符合国家农业产业化政策和农业产业结构调整的需要农产品产业化是农业发展的大势所趋，邵阳市是柑橘大市，曾经举办过大型的柑橘节，拥有丰富的资源，但目前邵阳的柑橘加工主要是果品产业为主，加工产品单一。本项目建成之后，年产橘饼6000吨，将有力的促进邵阳市柑橘产业化的发展，使我市的柑橘深加工呈现多样化和加工技术现代化的局面，为柑橘产业的发展提供一个巨大的发展空间和机会。②项目适应果脯市场发展的需要-67- 第十章社会效益分析橘饼、橘丁(月饼馅)是一种传统且具有保健功能的果脯食品，一直深受广大老百姓的喜爱，但由于其制作工艺特殊且考究，现市场销售的产品很难做到原果的标准。随着经济的快速发展，人们对食品的需求越来越高，健康、安全具有一定的保健作用的食品，是果脯食品的一个发展方向，本项目建成后，将传统工艺与现代科技融为一体，将给广大消费者提供质量可靠、口味独特的果脯食品，以满足客户的需要。③项目更是增加农民收入的迫切需要目前，我市农村经济社会发展与沿海发达地区比较，差距较大，柑橘等农产品销售价格相对偏低，销售问题一直没有得到有效解决，经常是增产不增收，主要是受产品深加工、销售所限，收购量和收购价格跟不上，不能及时抓住市场的行情，抗风险能力差，本项目建成后，既能降低成本，稳定市场，又有利于扩大增值，增加种植户的收入。10.2与农户的利益联结机制公司按照“龙头企业＋合作社＋基地＋农户”的产业化经营模式，与农户的利益形成联结机制，将原料收购基地扩大到10万亩，带动农户3000户以上，本项目建成后将给每户种植农户增收3750元，这样公司和种植户便实现双赢，公司扩大了生产规模，增加了产值，农户增加了收入，提高了种植的积极性。10.3带动农户及农民增收效果分析10.3.1带动基地分析本项目向种植农户收购产品是等外果,过去农户一般遗弃在橘园或低价贱卖,项目建成后可和邵阳市内的种植大户签订收购合同,按市场价格收购原料，对一个单个的基地影响不是很明显,但增加种植农户和加工企业的收入,提高农民的种植积极性,从而达到促进柑橘产业化发展的目的有很大的促进作用，项目建成后直接带动基地8万亩，间接带动基地10万亩。10.3.2带动农户及农民增收分析-67- 第十章社会效益分析项目全面投产后，收购8万亩基地的柑橘等外果，按每个专业户种植柑橘50亩计算，可直接带动1600农户增加收入，按现行市场价格推算，每个农户每年可增收3750元，共计增收600万元，间接带动2000农户年增收750万元。10.3.3带动就业分析项目建成后新增劳动力就业岗位120个，其中农村劳动力就业岗位93个，按财务计全年增加工资收入216万元。10.3.4对比分析项目建设前柑橘等外果全部遗弃或低价贱卖，项目建成后，可收购8万亩基地的柑橘等外果，为橘农直接增收600万元，项目达到设计生产能力，项目年实现年新增销售收入5160万元，年新增净利润368.16万元，年新增税收292.23万元。-67-'