食品有限责任公司香菇生产项目可行性研究报告 42页

'第一章总论一、项目基本情况1.1项目名称：食品有限责任公司香菇生产项目1.2项目法人代表：1.3项目建设地址：1.4项目可行性研究报告编制单位：1.6发证单位：二、项目区域和建设单位概况1、项目区域概况2、项目单位概况三、项目建议书编制原则和依据1、编制依据（1）《投资项目可行性研究指南》（电力出版社出版）；（2）农业部《农业“十一五”计划和2020年远景目标规划》；（3）《2001－2010年中国食物与营养发展纲要》；（4）**市《农牧业产业化发展规划》；（5）**市乡镇工业园区发展规划；（6）建设单位提供的其他资料。2、可行性研究的原则41 （1）坚持以经济效益为核心，以盈利为目的，选择合理的工艺流程，先进的设备，努力提高产品质量档次，确保产品质量在国内外市场的先进性。（2）根据**市**食品有限责任公司的总体规划，旨在壮大企业实力，调整产品结构，进一步培植企业新的经济增长点。（3）在设计研究过程中，认真贯彻执行国家有关法律、法规，搞好环保节能、卫生安全及消防等设计。（4）生产管理努力做到高起点，尽可能采用自动化控制与现代化管理。（5）重视“三废”治理工作，环保设施做到同时设计、同时施工、同时使用，改善操作环境，减轻劳动强度，保证工人身心健康。四、项目建议书编制范围本可行性研究紧紧围绕香菇培育和深加工，对项目建设的必要性，市场分析、建设规模、产品方案、技术设备工程方案、投资估算和财务评价进行技术经济分析论证，提出项目可行性研究报告。五、项目概况1、开发建设香菇培育基地300亩，简易生产菇棚300亩。2、建设香菇加工厂一座。（1）加工厂房500平方米；41 （2）保鲜库500平方米；（3）原料库房200平方米；（4）成品库房200平方米；（5）化验室100平方米；（6）菌种室100平方米；（7）购置加工设备一套122万元。项目年生产加工香菇600万公斤，年产值1800万元，利润总额443.87万元。项目总投资629.18万元，其中建筑工程费316万元，设备购置费122万元，其它工程费68.08万元。建设总投资筹集，申请国家补助120万元，自筹资金509.18万元。详见主要经济技术指标表1－1.主要经济技术指标表表1－1序号名称单位指标备注1占地面积㎡60002建筑面积㎡16003总投资万元629.184资金来源万元629.18（1）自治区服务业引导资金万元120（2）企业自筹及银行贷款万元509.185营业收入万元18006利润总额万元443.877财务内部收益率％73.0741 8财务净现值（ic＝12％）万元2244.599投资回收期年2.5541 第二章项目背景和建设的必要性一、项目背景食用菌是一种高蛋白、低脂肪的新兴多功能食品，自古以来被人们称为山珍，有多药效、口感滑腻、营养丰富、味道鲜美、生长环境不受地域限制等特点。是人类继植物、动物食品之后的又一优质食品源。随着人民生活水平的不断提高和对食用菌认识的不断深化，保健、抗病、营养、无公害的食用菌在国内的消费量还将以每年10%速度上升，国内外许多专家预言，食用菌将成为21世纪人类蛋白质的主要来源之一，联合国粮农计划署也把食用菌列入21世纪全球食品发展纲要，食用菌产品在国内外市场有着十分广阔的前景。近年来，**市拟兴起食用菌栽培生产，生产规模已达3000亩，年产香菇6000万斤，用于出口和盟内市场销售，成为**市农业经济的主要形式，农民收入一项来源。目前，盟内可进行人工栽培的食用菌种类20多种，其中商业性生产的有10多种，珍惜品种所占比重逐年提高，反季节食用菌种植比例不断增加，品种结构日趋合理，产品更加适销对路。因而，有必要扩大当地的食用菌生产规模，形成产业化，创造更大的经济效益。41 二、项目建设的必要性1、项目建设符合国家产业政策和行业发展规划目前，集约化生产食用菌具有显著的经济效益，食用菌做为高氨基酸，多维生素营养食品，已成为人类膳食生活的重要组成部分。食用菌生产后的菌糠，是具有多种营养成份的菌蛋白饲料，用这种原料加工复合饲料，再供给市场做为牲畜饲料，过腹还田，则会实现菌糠的高效转化，多次利用，重复增值，可持续发展，并形成以市场为导向，加工、养殖一体化，植物、动物，微生物良性循环，相得益彰的规模化、科学化、产业化的经营模式，从而取得更加显著甚至倍增的综合效益。2、项目建设是发展绿色食品的需要目前，人们保健意识普遍提高，对绿色食品的需求日益增加，绿色产业重要的一点就是它具有高效率的清洁生产方式，从原料选取到产品消费的整个过程对环境的影响是轻微的、适量的。同时也创造出一定的经济效益，以满足人们日益增长的物质生活和精神生活的需要，从而促进整个社会的不断进步。本项目地处科尔沁草原的腹地，自然环境未受污染，在退耕地上所种植的优质灌木，不施任何农药或化学合成肥料。因此，所生产的食用菌没有污染，符合人们追求绿色食品的时尚和发展趋势。41 3、项目建设是培育食用菌产业化龙头企业，实现产业结构调整的需要该项目的实施，将全面带动**市食用菌产业化发展，对**市实现食用菌市场化、商品化、产业化建设有着极大的推动作用，同时，该项目的实施，可以发挥其巨大的龙头带动作用，成为**市农牧业科技进步强大的载体和助推器，从而延长农牧业产业化经营的产业链，进而形成绿色产业，走可持续发展的道路。项目的成功建设，必将改变**市农牧业的弱质状态，使之成为朝阳产业。因此该项目的实施既有利于培育和扶持产业化的龙头企业，又可以通过龙头企业促进产业结构的调整和带动其它相关产业的发展。4、项目建设是提高农业综合经济效益的需要随着农业科技的发展与进步，人民生活日益提高，饮食结构也发生了深刻变化，正由吃饱、吃好向追求营养配比方向发展。因此，高蛋白低脂肪、保健食品走俏市场，由此也促进了农牧业的发展，首先，利用间伐灌木和乔木枝杈可生产味美、质优、营养价值高的食用菌，满足人们的消费需求；其次，利用菌糠生产的饲料可促进养殖业发展，形成农牧结合，最终实现能量互补，良性循环，可谓一举多得，为国内经济发展带来新的增长点。41 食用菌高效转化项目是微生物领域高新科技的推广、应用与示范，为我盟科技领域填充一项空白，对于广大农牧民实现科技致富必将起到带动、辐射、示范作用，形成龙头企业连市场、公司加基地、基地带农户的产业化发展格局，促进地区经济的快速发展。该项目能使当地资源实现多次转化，综合利用，重复增值，进而取得显著的经济效益和良好的生态效益，并使科技成果转化为先进生产力，具有良好的社会效益，因此具有资源转换的高效性。41 第三章市场预测一、食用菌市场现状食用菌泛指可食用真菌，包括香菇、木耳、灵芝等，其菌体营养价值极高，富含人体所必需的各种氨基酸和维生素，且有些种类兼具很高的药用价值。国内国际市场日益看好，产销呈上升趋势，平均售价已在4000元／吨以上。本项目以生产香菇为主，香菇是食用菌类的优质产品，用于出口和国内食用，销售市场潜力大。全国食用菌年产量约为430万吨，50%用于出口，年产值约为172亿元，出口创汇每年5000万美元，已成为农民创收的主要来源，珍稀品种食用菌所占比重逐年上升，反季节食用菌种植比例不断增加，品种结构日趋合理，产品更加适销对路。二、食用菌市场预测本项目年生产香菇300万公斤，产值1800万元。香菇是食用菌中的优质品，产品销售形式为保鲜、盐渍、烘干。产品市场分为出口和国内销售两部分，各占50%。****食品有限公司做为当地食用菌产业的龙头企业，同国内食用菌经销企业合作，产品出口日本、韩国、欧洲和东南亚国家。目前，国际、国内食用菌市场容量大，食用菌做为一种高蛋白、低脂肪的新兴多功能食品。近年来，**市已41 兴起食用菌栽培生产，生产规模已达3000亩，年产香菇6000万斤，用于出口和盟内市场销售，成为**市农业经济的主要形式，农民收入一项来源。目前，盟内可进行人工栽培的食用菌种类20多种，其中商业性生产的有10多种，珍惜品种所占比重逐年提高，反季节食用菌种植比例不断增加，品种结构日趋合理，产品更加适销对路，已成为农村经济的主要经济增长点。三、市场营销1、组建市场营销网络，有大中城市蔬菜批发市场和超市设立批发柜台，对鲜品香菇进行销售。2、同经销商合作，建立出口营销网络，经营盐渍和烘干香菇。3、供给香菇加工企业和食品加工企业做原料。4、广告宣传，创造产品直观形象，使产品接近消费者，产生依赖性。5、树立样板，榜样市场带动营销网络。41 第四章建设条件一、自然地理条件1、地理位置2、地形、地貌、地震3、工程地质项目区地质结构简单、主要是中生代火成岩和新生代第四纪冲积层。在市区内，冲积层为填土，厚度为0.5－1米，下层为卵石层，厚度10－11米，卵石层中局部有亚粘土薄层,分层极不规律，卵石层可作基础持力层，基本承载力一般600KPA。二、公共设施条件1、给水**市地下水资源丰富，且水质优良符合GB5794－85《生活饮用水卫生标准》。由市自来水公司供给。2、排水该项目生产和生活用污水排放采取设置化粪池沉淀处理，其中，污水排入市政排污管网统一处理。3、供电：**市由东北电网调度供电。该项目用电，直接从供电主干线接入。4、供热：该项目供热由**市热力公司供应。5、通讯条件41 **市通讯设施齐备，网通、联通、移动、传呼服务网络覆盖全市。三、交通条件第五章产品和技术规划一、产品规划年生产香菇600万公斤，其中鲜品200万公斤，盐渍品200万公斤，干品200公斤。二、技术规划1、制袋　香菇是腐生菌，本身不含叶绿素，不能进行光合作用，只能从提供给它的基质内吸收碳水化合物和含氮化合物以及少量矿物质和生长素进行生长。目前栽培香菇常用的主料有：木屑、棉籽壳、秸秆等。现以木屑为主料介绍其高产栽培技术。配料前先将木屑进行发酵，杀死各种杂菌，然后用筛子进行清选将杂物筛出，栽培料配方为：木屑78％、米糠或麦麸20％，蔗糖1％、石膏粉1％、加水适量，使料水比达到1:1.2。各种原料，必须新鲜、无霉变、无虫蛀。香菇用木屑多用柞木、杨木等，松、杉以及含芳香类物质较多的楠木、樟木等不能用于香菇的代料栽培。拌料在干净的水泥地或木板地进行，拌料要非常均匀，菌丝生长时培养基含水量以50%-55%为宜，菌丝生长偏酸性，ｐＨ值以5.5-641 为宜，若培养基偏碱性可加入浓度为３％盐酸溶液进行中和，一般灭菌后ｐＨ值会下降，因此拌料时偏高一点为好。为防止杂菌污染，配制培养基时可加入0.1%的多菌灵，即1000公斤料中加多菌灵1公斤。将培养料98-100℃灭菌10-12小时，待菌袋冷却后进行接种发菌和菌袋培养。接种时必须进行严格的无菌操作。菌袋培养时，料温应保持在18-23℃，在菌丝培养过程中，料温会逐渐上升，当料温达到25℃时，要及时翻堆，同时打开门窗散热，接种5-7天后，需要进行检查菌丝是否吃料，有无杂菌感染等，以后每隔5-7天翻堆一次，发现杂菌应立即淘汰。菌袋培养50-60天，菌筒成熟，袋内菌丝起波浪状或形成少许原基，接种块(穴)周围有部分出现棕褐色水珠，菌筒表面有零星原基出现时，即可进行脱袋转色。2、脱袋转色香菇菌筒脱袋转色的好坏，会直接影响其出菇的早迟、品质和产量。脱袋必须选择在晴天或者阴天，无西北风，气温在17-25℃，最适宜气温为20-22℃。用小刀轻轻划破薄膜并小心撕去，将菌筒按10厘米间距，80度倾斜排放于地面。菌筒的转色主要靠人为调节控制覆盖薄膜内的小气候。具体做法是：菌筒脱袋后，若薄膜内温度在20-22℃之间，空气相对湿度85％，3-5天内不要掀动薄膜，使菌丝适应新环境，恢复正常生长，但当温度超过25℃时，第二天便要掀张薄膜，通风降温；若温度41 在20℃以下，7-8天后才掀张薄膜通风，总之，首先要使菌筒表面菌丝恢复生长，长出一层浓白的气生菌丝后，才开始掀动薄膜，掀动薄膜的目的是增加氧气，降低温度，防止菌丝徒长，防止霉菌危害。一般情况下，脱袋后3-7天内每天通风换气1-2次，每次20-30分钟，当菌筒出现淡黄色水珠，可以用喷雾器轻喷细水一次，然后盖紧薄膜，使黄水均匀分布菌筒表面，第二天用喷雾器冲喷菌筒，洗净黄水，通风至菌筒表面晾干不粘手而稍有粘感，再覆盖薄膜，3-5天内不掀动，然后每天上午9时与下午3时掀动薄膜通风换气，散发水分，增加散射光，拉大菌筒表面的干湿差，这样反复进行2-3天，即可使菌筒正常转色。从脱袋到转色完毕一般15天左右。3、出菇管理开袋后经过15-20天，菌筒已经正常转色，菌丝已储藏极为丰富的营养，菌丝生命力很强，这时必须给予一定的干湿差，昼夜温差和光刺激，菌丝突然受一次外界恶劣环境条件的作用，菌丝生命力便会相对减弱，开始从营养生长阶段转向生殖生长阶段，并相互交织扭结形成原基，继而变成菇蕾，当菇生长到黄豆大小时，应及时供给充足的水分，以利于子实体的生长。具体做法是：在昼夜温差小的地区，一般41 采取：菇床上白天覆盖薄膜减少通风换气，增加床内小气候的温度，晚上最好在凌晨4点把薄膜掀张，使菇床气温猛然下降，人为制造温差，这样连续3-4次即可使菌筒产生原基并由原基发育成菇蕾。当气温一直处于20-22℃时，连续3天昼夜均不要掀张薄膜，闷4天后乘晚上气温较低时掀张薄膜并结合浇水降温，这样也有利出菇。当遇连续低温，白天可以适当抽掉菇场上面的部分遮阴物，利用太阳光提高菇床温度达到15℃以上也可使原基形成菇蕾顺利出菇，现蕾时，棚内湿度要增加到85%左右。当第一批香菇采收完后，需要停水3-5天，掀张覆盖薄膜增加通风换气次数，以利于菌丝的恢复和扭结。当采收部分的菌丝发白，表明已经恢复生长，再提高湿度，创造昼夜温差促进第二批菇蕾形成，当菇体长到2厘米时开始喷雾状水，气温20℃以上，早晚进行喷水。第二批菇采收后再按头批菇进行管理，菌筒经过几批长菇后，菌筒内含水量降至原来重量的35％左右就不易出菇了，再采用喷水的方法已不能满足出菇对水分的要求，必须采用浸水或注水的方法，使菌筒达到原来的重量，恢复其出菇的能力，浸水或注水时，切勿让菌筒吃水过多，否则，造成菌筒腐烂解体而失去出菇能力，浸水后盖好薄膜，每天通风换气1-2次，并拉大温差刺激，促进原基形成。当香菇子实体长到八分成熟时，菌盖边缘少许内卷形成"铜锣边"，菌盖由白转为淡黄时，品质最优，应及时采收，加工。4、香菇加工香菇加工分为保鲜、盐渍、烘干。41 香菇保鲜工艺为：清洗－挖工－包装－入保鲜库香菇盐渍工艺为：清洗－盐渍－包装－入库香菇烘干工艺为：清洗－消毒－烘干－入库41 第六章场址选择和建设方案一、工程方案（一）设计原则1、必须坚持科学合理、节约用地的原则；2、在满足基本功能需要的同时，适当考虑未来发展；3、合理确定功能分区，加工厂的建筑布局合理，科学地组织人流和物流，避免或减少交叉污染，室内采光、色彩设计符合卫生要求。4、根据**市的气象条件，使建筑物的朝向、间距、自然通风和厂绿化达到最佳程度。（二）建设标准1、该项目建设，要贯彻适用、经济、在可靠条件下注意美观的原则，建筑标准根据**公司的经济条件合理确定。2、建筑结构采用砖混结构。3、建筑装修和环境设计，宜有利于生产卫生、环境保护和生产安全。4、主要建筑物围护结构及屋面，应符合建筑节能和防渗漏的要求，外窗应选用气密性和防水性良好的产品；有推车通过的门和墙面，应采取防碰撞措施；5、内装修要符合下列规定：(1)顶棚应便于清扫、防积尘；照明宜采用吸顶灯；41 (2)内墙墙体不应使用易裂、易燃、不耐磁撞、不易吊挂的轻质板材；装饰材料不应使用壁纸；踢脚板应与墙面平；重话车间的内墙，应采用牢固、耐用、难沾污、易清洁、耐腐蚀的相宜材料并装修到顶；(3)除特殊要求外，有生产者通行的地面宜采用防滑地板铺装。(4)所有卫生洁具、洗涤池、应采用耐腐蚀、难沾污、易清洁的建筑配件。（三）建筑设计建筑造型依据综合生产工厂的建设工程规划，国家有关的规程、规范，建设单位的意见以及当地的自然条件、建筑材料、建筑构件的生产能力等因素，遵照“技术先进、经济合理、安全适用”的原则进行设计。1、设计依据的基础数据(1)自然条件基本雪压0.7KN/m2基本风压0.3KN/m2标准冻深2.47m地震烈度6度地下稳定水位线：自然地面以下0.2－4.5m之间，雨季丰水期地下水位迅速上升，常年水位变化幅度为1.5m左右。41 (2)工程地质根据**市地区工程地质条件，地基承载综合评价特征值为：杂填土9K＝120kpa，粉质粘土9K＝120kpa，圆砾土K＝350kpa，粘土含碎石9K＝180kpa，角砾K＝300kpa，碎石9K＝300kpa，花岗岩石层9K＝100kpa。2、建筑设计(1)平面和空间设计平面设计以满足生产加工需要为主要目的，同时满足相应的规范来设置出入口，车辆及人行通道，消防通道及管线，力求分区明确，人流、物流畅通。加工厂房建筑空间以经营功能确定，建筑层数一层，室内净高为4.5米，库房辅助用房设计根据当地气候条件，同时考虑通风、采光、以美观适用、协调一致，整体美观为准。(2)立面处理建筑立面造型要美观、大方、端庄、简洁、色彩明快。(3)建筑材料选用常规建材以当地生产为主，但要选用质量可靠的生产厂家，并按标准检验。装修材料从市场解决，要选择国家指定的规模较大、产品信誉好的厂家，并要有产品合格证书。(4)建筑的防火措施加工厂厂房、库房、辅助用房，41 人员密集，人流、物流量大，在防火设计上要严格按规范及相关规定进行。建筑防火等级不低于二级，具体措施是，各楼层设置防火隔离墙、隔离门、室内装修采用耐火等级为一级和二级的材料。承重墙体材料耐火等级极限不低于2.5小时的非燃烧体。按规定配备专用消防水管及灭火栓，并相应配备专用灭火器和其他灭火装置。(5)主要建筑做法①维护承重结构采用粘土砖。②应采用牢固、耐用、难沾污、易清洁、耐腐蚀的材料装修到顶；③门窗为钢、铝合金、塑钢结构。④屋面为彩色钢板，自防水，耐火等级为3级，防寒层材料加阻燃物。3、结构设计工程结构的设计原则是在安全适用、技术先进、经济合理，确保质量的前提下，方便施工，加快建设速度。本工程采用砖混结构，混凝土条型基础，楼板为现浇混凝土。四、给水排水1、给水①用水量：加工厂用水为生产、洗涤及生活用水、最大用水量为30m3/n，全天用水量180m3。②水源：水源来自城市自来水，从市自来水供水网上引入水管至给水管系统总阀，装用水计量表。③配水系统，从总阀开始，用水管将自来水引入各工段用水点。工厂各功能室外供水管网成枝状分布。2、消防给水根据“建筑防火规范”，工厂火灾危险为丁类，同一时间内火灾次数为一次，火灾延续时间为1小时，工厂41 内消防水量为30m3/h。室外消防水用量为15m3/n。消防总用水量为180m3。消防给水为城市自来水，工厂自备应急水箱，各建筑安装消防栓，设于走廊宽阔处，以备应急方便。3、排水工厂最大排水量为30m3/n，全天排水量180m3，均为生活及洗涤用水，不含有毒物质。排水采用合流制，经化粪池厌氧发酶处理，排入城市污水管网。五、采暖通风1、采暖负荷和热媒工厂内采暖负荷为200KW，采暖热媒为低温热水，供水温度为95℃，回水温度为70℃。由城市统一供暖。2、采暖，采用散热器取暖，采暖形式为下供下回水平串联系统，主干管敷设于地沟内，同程式布置。3、供热从城市热网接入热水管道供热。4、通风工厂车间以自然通风为主，辅助以机械通风，室内设通风口，自然调节空气流通。主要设备和技术室内设引风机换气，保证空气质量和流通。5、供电工厂内用电为动力电力和照明电力设计，用电负荷为200kw，采用电压380／220伏三相四线制供电，自建配电站，从镇内供电网引入10千伏自配变压器引入站内，配电保护标准为710－C－S系统。41 第七章环境保护、工业卫生和节能一、环境保护（一）项目环境现状**市地处北温带，居高纬度寒温带大陆性季风气候，夏季受太平洋暖气流影响，天气明朗湿润，气候宜人，冬季受西伯利亚寒流侵袭，气候寒冷。**食品公司香菇加工厂拟建于**市，对环境建设有轻微影响。（二）建设项目对环境影响因素该项目为香菇加工厂主要建筑工程，地址在**市周围无重大污染源，绿化面积大，空气环境好。建设项目对环境的影响主要分为两部分，即施工阶段及运行阶段对环境的影响。1、施工阶段环境影响分析施工噪声影响：施工噪声来源于各种施工机械，如施工常用的挖掘机、搅拌机、运输车辆等运转机械产生的噪声。施工环境影响：项目在施工过程中产生尘土，严重影响站内环境，尤其在气候干燥、风力较大时，尘土飞扬，污染空气，影响环境质量。2、运行阶段环境影响分析项目建成后，在工厂内将产生的生活和生产废弃垃圾，检验室也将产生少量废液、废水，这些对环境有一定的影响。食用菌田间菌棒再发酵做饲料和肥料，不影响环境。41 （三）项目建设阶段环境保护措施施工过程中应合理安排施工时间，并且尽量在居民休息时不使用大噪声的机械设备。在施工中采用遮盖措施避免扬尘，严重时可采用湿式作业。（四）项目运行阶段的环境保护项目建成后，人群相对集中，除工厂内设计垃圾通道外，车间内要设若干垃圾箱，及时清理，加大环境清洁管理力度。生活、检验废水经化粪池处理后排入城市排水管网。对生产中产生的垃圾严格进行消毒处理，定期进行清理。二、消防与劳动安全（一）编制依据与原则本项目建筑周边无重大火灾险源。项目建设要严格按照国家有关消防规范进行，必须认真贯彻“预防为主、防消结合”的消防方针。消防设计主要依据为《建筑设计防火规范》（GBJ16－87）（1997年版）。（二）消防措施1、建筑设计本项目建筑耐火等级为二级，建筑平面、立面布局要利于人员疏散，消防作业。要预留消防通道和人员疏散通道。在建筑造型及结构布置上充分考虑消防因素，室内设有疏散门，疏散门宽度应充分考虑人员疏散。2、消防系统41 车间内设消防栓2只，消防栓设置应保证到达该室内的任意位置。在检验室内设干粉灭火器。3、消防教育与管理要经常加强对职工的安全教育，提高自我保护意识，对消防设施的维护管理责任落实到人，确保消防设施系统的正常运行。（三）劳动安全本项目在建设中和建成运行中要严格按照国家有关劳动安全的规定操作。努力改善工作条件和环境，加强劳动保护，以保障职工的身体健康，维护职工正常的工作、学习秩序。为此采取以下安全措施：1、施工中要严格按照安全操作规程设立安全网，电力及传动设备应设防护罩，并派专人对现场施工进行安全防范，防止无关人员进入工地。2、项目建成后，对各项设施做好安全检查，以杜绝安全隐患。必要时利用警示牌提醒注意，以确保安全。三、节能（一）编制依据41 随着我国经济飞速发展，能源供应日益紧张。节约能源是造福子孙后代的大事，也是我国可持续发展战略的重要措施。本项目从工程方案设计到建筑材料，设备选型等都严格贯彻国家有关规定，使总体能耗水平有效地降低，达到规定的标准。本章编制依据为：1、国家节约能源有关法规。2、建设部颁发的《民用建筑节能管理规定》。（二）节能措施1、建筑物造型和平面布置充分考虑采用自然光，既有益于职工和患者身心健康，又节省照明用电。2、建筑物的窗户、玻璃、屋顶及外墙采用节能保温的新型建筑材料，以利节能。3、用电设施选型采用高效节能设备，提高用电效率。4、采用节水用具，达到节约用水的目的。5、加强节能教育和管理，防止跑、冒、滴、漏。并作为一项重要的教育内容，加强节约能源教育，提高职工的节能意识。41 第八章投资估算一、投资估算1、投资估算依据（1）《投资项目可行性研究指南》；（2）《建设项目可行性研究估算编制办法》；2、建设投资估算本估算范围包括香菇生产加工及与之配套的厂内辅助设施及公用工程费用等。水、电供应等设施由市内配套建设。按照《投资项目可行性研究指南》的规定，将建设投资（不含建设期利息）的估算分为工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分，分别估算，工程费用又分为建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费三部分。（1）建筑工程费：依据建（构）筑物工程量和单位造价指标估算。单位造价指标的确定参照本地土建工程定额和同类项目造价水平，并按现行价格水平予以调整。估算值为316万元。详见建筑工程费估算表8－1。（2）设备及工器具购置费。现行市场价格估算，估算值122万元。详见设备购置费估算表8－2。（3）安装工程费。根据设备购置费，采用10％综合指标估算，估算值为12.20万元。41 建筑工程费估算表表8－1序号项目结构规模单位数量单价（万元）金额（万元）1菇棚钢塑亩30050001502保鲜库砖混㎡5001200603加工厂房砖混㎡5001000504原料库房砖混㎡200900185成品库房砖混㎡200900186化验室砖混㎡1001000107菌种室砖混㎡1001000108合计31641 设备购置费明细表表8－2序号项目结构规模单位数量单价（万元）金额（万元）1香菇烘干机台210202香菇冲洗机台215303高压灭菌锅台2244恒温培养箱台20.515接种设备套1000.3306冰箱台40.527真空包装机台200.1538菌种保温箱台4289冷藏运输车台1151510检测设备套339合计122（4）工程建设其他费用。主要包括菌种引进费、建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费、生产准备费、联合试运转费、培训费、办公及生活住家俱购置费。估算值68.80万元，详见工程建设其他费用估算表8－3。41 工程建设其他费用估算表表8－3序号项目数量单价（元）金额（万元）备注1菌种培育502建设管理费8.763勘察设计费3.164工程监理费3.165前期工作费3合计68.08（5）基本预备费。按照工程费用和工程建设其他费用之和的4％计算，估算值为21.90万元。（6）涨价预备费。按国家要求，国内项目可不计算涨价预备费。（7）建设期利息。按照本项目的融资方案，本项目由项目发起人投资，不计利息。（8）建设投资。估算值为529.18万元。3、流动资金本项目流动资金的估算方法按拉大指标法，即按流动资金占销售收入经营成本的比例估算。本项目流动资金估算100万元。41 4、项目总投资由建设投资和流动资金构成项目总投资为629.18万元。其中建设投资529.18万元，流动资金100万元。详见项目总投资估算汇总表8－4。项目总投资估算汇总表表8－4序号费用名称投资额总投资的比例%估算说明1建设投资529.1884.111.1建设投资静态部分529.1884.111.1.1建筑工程费31650.221.1.2设备和工器具购置费12219.391.1.3安装工程费12.201.941.1.4工程建设其他费用68.0810.821.1.5基本预备费10.901.731.2建设投资动态部分1.2.1涨价预备费1.2.2建设期贷款利息2流动资金10015.893总投资629.18100二、资金筹措该项目计划总投资629.18万元，由企业自筹509.18万元，申请国家补助120万元。41 第九章财务评价一、财务评价基础数据选取1、财务价格：香菇销售平均价格为每公斤6.00元。2、计算期根据项目实施进度和本项目为新设立企业的实际情况，确定本项目的建设期为1年，按行业有关规定生产期定为15年，计算期合计为16年。3、生产负荷根据行业经验，结合项目具体情况，生产负荷确定为投产第一年为80％，第二年以及以后各年均按100％计。4、原材料：每公斤香菇平均原辅材料费按4.20元计。5、燃料动力费：每耗水1万吨，吨水价格3元。年耗电7.08万kwh，电价0.72元／kwh；年耗煤炭150吨，吨价300元。6、折旧费：本项目按平均年限法计算折旧，设备和建筑物折旧年限均取15年。净残值率按5％计，期末净残值29.95万元。7、无形资产和递延资产按10年摊销。8、修理费按折旧费的10％计取。9、工资及福利费：按人均8000元／年计算。41 10、其他费用按销售收入4％计算。11、增值税率17‰。12、城市建设维护建设税按增值税的7％计。教育附加费按增值税的3％计。13、企业所得税率：33％。14、盈余公积金：按税后利润的10％计。15、公益金：按税后利润的5％计。16、折现率：按行业规定，确定折现率为12％，同时也作为项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。二、销售收入和税金估算按照项目确定的商品量和价格，计算项目投产的各年销售收入和税金。满负荷年份，销售收入1800万元，项目免缴流转税。三、成本费用估算正常年份，总成本费用1356.13万元，其中固定成本86.53万元，可变成本1269.60万元，经营成本1326.18万元。详见总成本费用估算表9－1。41 总成本费用估算表表9－1序号项目计算期12345678910111213141516生产负荷％801001001001001001001001001001001001001001001原材料费1008126012601260126012601260126012601260126012601260126012602燃料动力费7.689.609.609.609.609.609.609.609.609.609.609.609.609.609.603工资及福利费3636363636363636363636363636364修理费8.388.388.388.388.388.388.388.388.388.388.388.388.388.388.385折旧费29.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.9529.956摊销费5555555557财务费用4.204.204.204.204.204.204.204.204.204.204.204.204.204.204.208其他费用3.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.009总成本费用1102.211356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131351.131351.131351.131351.131351.131351.13其中：固定成本86.8386.5386.5386.5386.5386.5386.5386.5386.5381.5381.5381.5381.5381.5381.53可变成本1015.681269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.601269.6010经营成本1072.261326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.1841 四、利润估算正常年份，项目年实现利润总额443.87万元，详见损益和利润计划表9－2。五、投资盈利率分析1、全部投资利润率83.88％。2、全部投资利税率83.88％。3、销售利润率24.66%。六、项目现金流量分析项目财务内部收益率73.07％，财务净现值（Ic＝12）2244.59万元，投资回收期2.55年。详见项目财务现金流量表9－3。41 损益和利润分配表表9－2序号项目计算期12345678910111213141516生产负荷%801001001001001001001001001001001001001001001销售收入1440180018001800180018001800180018001800180018001800180018002销售税金及附加3总成本费用1102.211356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.131356.134利润总额337.79443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.875弥补以前年度亏损6应纳税所得额443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.87443.877所得税146.78146.78146.78146.78146.78146.78146.78146.78146.78146.78146.788税后利润337.79443.87443.87443.87297.09297.09297.09297.09297.09297.09297.09297.09297.09297.09297.099法定盈余公积金33.7844.3944.3944.3929.7129.7129.7129.7129.7129.7129.7129.7129.7129.7129.7110法定公益金15％16.8922.1922.1922.1914.8014.8014.8014.8014.8014.8014.8014.8014.8014.8014.8011未分配利润287.12377.29377.29377.29252.53252.53252.53252.53252.53252.53252.53252.53252.53252.53252.5312累计未分配利润287.12664.41投资利润率：83.88％销售利润率：24.66％41 项目财务现金流量表（有项目）表9－3序号项目计算期123456789101112131415161现金流入144018001800180018001800180018001800180018001800180018001929.951.1销售收入1440180018001800180018001800180018001800180018001800180018001.2回收固定资产产值29.951.3回收流动资金1002现金流出529.181172.261326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.182.1建设投资529.182.2流动资金1002.3经营成本1072.261326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.181326.183净现金流量-529.18267.74473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.82473.824累计净现金流量-529.18-261.44212.38686.21160.021633.842107.662581.483055.33529.124002.944476.764950.585424.45898.226372.04有项目FIRR＝73.07％FNPV（ic＝12％）=2244.59万元投资回收期：2.55年41 七、不确定分析1、敏感性分析在建设投资、产品售价、经营成本等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析。详见敏感性分析表9－4。敏感性分析表表9－4序号不确定因素不确定因素变化率项目财务内部收益率％敏感度系数基本方案73.071建设投资变化10％67.140.593－10％80.210.7142销售价格变化10％89.151.608－10％45.342.7733经营成本变化10％56.611.646－10％93.462.039根据敏感性分析表敏感性分析图详见敏感性分析图9－1。41 敏感性分析图9－1由敏感性分析结果可以看出，产品价格是最为敏感的因素。八、盈亏平衡分析计算盈亏平衡点以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）1800－1269.60－086.53销售收入－可变成本－税金固定成本BEP＝×100％＝×100％＝16.31％41 盈亏平衡时的销售收入EP＝1800×16.71％＝293.58万元。计算结果表明，当生产能力利用率为16.31％，即当销售收入达到293.58万元时，企业可不亏不盈。绘制盈亏平衡图详见盈亏平衡图9－2。盈亏平衡图9－241 第十章组织机构与人员配置一、组织机构该公司实行董事会领导下的总经理负责制。组织机构如图所示。董事会总经理副总经理事业部（市场部、生产部、技术部、财务部）食用菌基地、加工厂二、人员配备该公司定员30人，其中技术、管理人员8人，生产人员22人，从社会择优聘用。41 第十一章项目实施进度该项目建设期为一年，详见项目实施进度表10－1项目实施进度表表10－1项目2004年123456789101112前期工作勘察设计设备购置土建施工竣工验收41 第十二章研究结论与建议研究表明，在****食品有限公司香菇生产加工项目，符合国家产业政策，具有很好的市场前景。项目在技术上是先进的，在经济上是合理的。项目建设成功，生产加工出食用菌产品，建设食用菌产业化，带动农民发家致富。为调整**市经济结构，培育新的经济增长点做贡献。项目建成后，年实现销售收入1800万元，实现利税433.87万元，项目财务内部收益率73.07%，说明项目在财务上是可以接受的。同时，该项目可以为国家节约能源、节土壤、节约水源，充分利用各种废弃物，保护生态环境，因此，具有显著的社会效益和环境效益。建议上级有关部门予以批准。41'