甘肃飞鹏文冠果加工创业商业计划书.doc 36页

'甘肃飞鹏文冠果加工创业商业计划书目录第一部分计划书摘要………………………………………………2第二部分产品/服务…………………………………………………4第三部分行业及市场分析…………………………………………11第四部分组织与管理………………………………………………17第五部分营销策略…………………………………………………22第六部分融资说明…………………………………………………25第七部分财务计划…………………………………………………27第八部分风险评估与防范…………………………………………30第九部分项目实施进度……………………………………………35第十部分其它……………………………………………………36-35- 第一部分计划书摘要文冠果（XanthocerassorbifoliaBunge）又叫文官果、文冠木、土木瓜、木瓜、温旦革子、崖木瓜。在植物分类学中属于无患子科的树木。文冠果为落叶乔木，树高可长到8米高，树干可长到1米粗；叶为羽状复叶，互生；花瓣上带有黄色或红色的斑点，许多小花组成20厘米长的大型圆锥花序，着生在枝条的顶端;圆形的蒴果很大,秋天成熟时黑色的果实开裂，露出黑亮的种子。树皮灰褐色，粗糙条裂；小枝幼时紫褐色，有毛，后脱落。奇数羽状复叶互生。花杂性，整齐，白色，基部有由黄变红之斑晕；蒴果椭圆形，径4-6厘米，具有木质厚壁。花期4-5月；果熟期8-9月。文冠果是我国特有的树种，原产我国北部干旱寒冷地区，内蒙古自治区的一些旧喇嘛庙内,至今仍有树龄较大的老文冠果树。喜光，也耐半荫，对气候条件要求不高，年平均气温3℃以上地区生长较好。在年降水量140.7—984.3毫米，全年日照时数2341.2—3168.1小时，全年日照百分率53—72%的地区，均能良好生长。耐干旱瘠薄、抗寒性强、耐盐碱，在PH7.5—8的微碱性土壤中生长最好；耐寒，在最低气温-41.4℃的哈尔滨可以安全越冬；对土壤要求不严，沙荒、石砾地、粘土及轻盐碱土上均能生长。但以肥沃、深厚、疏松、湿润而同期良好的土壤生长好。深根性，主根发达，萌蘖力强。在我国分布于北纬-35- 28°30′—46°，东径100°—127°，自然分布多在海拔海拔400米—2000米的山地和丘陵地带。南自安徽省萧县及河南南部，北到辽宁西部和吉林西南部，东至山东，西至甘肃、宁夏、新疆。在黄土丘陵、冲积平原、固定沙地和石质山区等瘠薄多石干燥之地均能生长，且寿命长，1000多年的大树仍花繁叶茂，生长健壮。文冠果是我国特有的一种优良木本食用油料树种。文冠果种子含油率为30％-36％，种仁含油率为55％—67％。其中不饱和脂肪酸中的油酸占52.8％-53.3％，亚油酸占37.8％—39.4％，易被人体消化吸收。文冠果油在常温下为淡黄色、透明，无杂质，气味芳香，芥酸含量低(2.7％—7.9％)，能长时间贮藏，可制多种维生素，提取蛋白质和氨基酸；对高血压、血管硬化、疽石症、风湿症、神经性遗尿症和消炎止痛等均有一定疗效。文冠果油含碘值125.8、双烯值0.45，属半干性油，亦是制造油漆、机械油、润滑油和肥皂的上等原料。果皮可以提取糠醛，种皮可制活性炭，花味甘可食，叶子经加工可作饮料，油渣经加工可作精饲料等。同时文冠果又是改善生态环境、绿化、美化国土的一种优良树种。-35- 第二部分产品/服务一、产品描述：文冠果（XanthocerassorbifoliaBunge）又叫文官果、文冠木、土木瓜、木瓜、温旦革子、崖木瓜。在植物分类学中属于无患子科的树木。文冠果为落叶乔木，树高可长到8米高，树干可长到1米粗；叶为羽状复叶，互生；花瓣上带有黄色或红色的斑点，许多小花组成20厘米长的大型圆锥花序，着生在枝条的顶端;圆形的蒴果很大,秋天成熟时黑色的果实开裂，露出黑亮的种子。树皮灰褐色，粗糙条裂；小枝幼时紫褐色，有毛，后脱落。奇数羽状复叶互生。花杂性，整齐，白色，基部有由黄变红之斑晕；蒴果椭圆形，径4-6厘米，具有木质厚壁。花期4-5月；果熟期8-9月。甘草（GlycyrrhizauralensisFisch）（又名乌拉尔甘草、甜甘草）为豆科蝶形花亚科甘草属灌木状多年生草本植物，根和根茎中含有甘草酸、甘草苷等次生代谢物质，具有益气补中、清热解毒、祛痰止咳、缓急止痛、补脾和胃、调和诸药等功效，自古就是一种非常重要的大宗药材，被历代名医尊为众药之王，素有“国老”、“十方九草”、“无草不成方”之美誉，广泛分布于我国新疆、内蒙、甘肃、河北北部等，以及辽宁、吉林和黑龙江西部等干旱、半干旱区域，集中分布在鄂尔多斯高原和新疆塔里木河流域。二、适生环境：-35- 文冠果是我国特有的树种，原产我国北部干旱寒冷地区，内蒙古自治区的一些旧喇嘛庙内,至今仍有树龄较大的老文冠果树。喜光，也耐半荫，对气候条件要求不高，年平均气温3℃以上地区生长较好。在年降水量140.7—984.3毫米，全年日照时数2341.2—3168.1小时，全年日照百分率53—72%的地区，均能良好生长。耐干旱瘠薄、抗寒性强、耐盐碱，在PH7.5—8的微碱性土壤中生长最好；耐寒，在最低气温-41.4℃的哈尔滨可以安全越冬；对土壤要求不严，沙荒、石砾地、粘土及轻盐碱土上均能生长。但以肥沃、深厚、疏松、湿润而同期良好的土壤生长好。深根性，主根发达，萌蘖力强。在我国分布于北纬28°30′—46°，东径100°—127°，自然分布多在海拔海拔400米—2000米的山地和丘陵地带。南自安徽省萧县及河南南部，北到辽宁西部和吉林西南部，东至山东，西至甘肃、宁夏、新疆。在黄土丘陵、冲积平原、固定沙地和石质山区等瘠薄多石干燥之地均能生长，且寿命长，1000多年的大树仍花繁叶茂，生长健壮。三、经济价值：1.文冠果油是高级药、食兼用油，更是天然保健品文冠果种子不但有非常高的含油量，而且油品的品质也特别好，常温下油品清亮，色泽金黄，是植物油中的极品，品质比橄榄油还要好。种子含油率达33.7%，种仁含油率达66.39%，油份中不饱和脂肪酸含量高达94%（其中亚油酸占36.9%，油酸占57.1%），酸值低（0.52），碘值高（125.8），符合国家Ⅰ级食用油标准，属上等食用油。因此常期食用文冠果油具有极好的医疗和保健作用。2.文冠果种仁、果皮、叶片等都是名贵中药材-35- 文冠果油性甘、平，无毒，涸黄水与血栓。肉（种仁）味如栗，益气，润五脏、安神，养血生肌，久服轻健。种仁中蛋白质含量23.99%，仅次于大豆，其中含有人体所需19种氨基酸，还含有钾、钠、钙、镁、铁、锌等9种矿物质元素和维生素B1、B2、C、E、A、胡萝卜素等多种维生素；果壳的提取物具有抗炎、改善记忆、防治心血管疾病、抗病毒、抗癌等功效；叶片含蛋白质19.18%～23%，其含量高于红茶，咖啡因含量接近花茶，当茶饮用可以起到利尿、止血、去风湿、降低胆固醇等作用；花粉和油可制成高级美容护肤品；木材坚硬质密，色泽棕褐，纹理美观，可制作高档家具。3.文冠果是非常优美的观赏树种文冠果树姿优美，花色艳丽，芳香诱人，花期长可持续近一个月左右，春天满树白花与秀丽光洁的绿叶相互映衬，颇为美丽，是珍贵的极具观赏价值的风景树，可育成林供观光旅游，也可置成盆景，是城市园林绿化、河道两岸、高速公路和铁路绿化带建设的理想的绿化树种之一。4.文冠果是重要的生物柴油原料树种近年来利用文冠果籽油制取生物柴油越来越受关注。由文冠果籽油制备的生物柴油相关烃脂类成分含量高，内含18C的烃类占93.4%，且无硫（S）、氮（N）等污染环境的因子，符合理想生物柴油指标。而生物柴油是21世纪最有希望的可再生绿色清洁能源，它可取代汽油、柴油而节约大量的不可再生的石油资源，市场前景非常广阔。在《“十一五”林业生物质能源发展规划》中，文冠果被列为我国北方唯一的木本油料树种，国家林业局、中石油、中石化公司等已着手在辽宁、陕西、山西、内蒙古等地进行规划试点，发展推广文冠果。文冠果产业的快速发展面临大好机遇。-35- 5.其它经济价值文冠果种壳是制造活性炭的理想材料之一，又是生产治疗前列腺炎药物的主要原料。种仁经榨取油脂后的渣粕含有25.75%的蛋白质，还含有大量粗纤维是优良的动物饲料，丰产期的文冠果林每亩至少可供养1-2头肥猪。6.甘草的价值甘草不仅具有很高的药用价值，广泛应用于食品、饮料、烟草、酿造等日用化工领域。甘草根中的甘草甜素易溶于水，比蔗糖还要甜50倍，在食品加工业中很有潜力，被用作高倍甜味剂和添加剂，可用来加工甘草茶、甘草果脯、甘草蜜饯、口香糖等，不仅节省用糖量，而且增添回味余香。甘草提取物添加于啤酒、饮料、冰淇淋、点心、酱油、香烟中可增强其风味，稳定品质。根和根茎浓缩的浸渍液可作灭火器中的起泡物质，还可制鞋油。加工后的废渣中含纤维、有机矿物质，可作纺织、搓绳、造纸和制纤维板、绝缘材料的原料，或作食用菌栽培的培养基。甘草种子富含蛋白质、脂肪油，可制造咖啡的代用品。利用甘草的抗炎、解毒、助溶、抗氧化等作用，可用于研制生理、药理效应均佳的化妆品、牙膏、洗漱液、清洁剂、添加剂等。文冠果生长期可达200年以上，目前在山西晋北地区发现的文冠果树最大树径达188厘米，树令高达1000年以上，树高12米左右，文冠果树的木材结构坚硬、密度大、文理清晰、色泽亮丽，是不可多得的优质用材林木之一，也是用于制造高档家具、工艺品、居室装饰的高级木材。-35- 文冠果树嫩叶经焖炒加工后可替代茶叶作饮料、清凉爽口。文冠果花朵芳香诱人、花色鲜艳、花期长达近1个月，树型阿娜多姿，是非常有观赏价值的风景树，可育成林供观光旅游，也可置成盆景，摆放家中很具艺术性。四、产品服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它企业同类产品作为我国一种特有的木本油料树种，文冠果主要分布在我国北方地区。世界上只有极少数国家从我国引种文冠果，并未进行系统研究。上世纪六十年代，朝鲜曾从我国引进文冠果进行栽种试验，其他国家的文冠果只有在植物园中零星分布。我国对文冠果的研究开始于上个世纪60年代，内蒙古农牧厅和中科院沈阳生态研究所等单位对文冠果进行了一系列的研究和探索，取得了一定基础性研究成果。但由于种种原因，研究中断。近几年来，研究开发文冠果资源，在个别地区刚刚起步。目前，我国一些地区研究文冠果的工作，大都处于起步阶段，优质文冠果品种选育及开发都在探索阶段。自2006年12月国家林业“十一五”和中长期规划颁布后，我国北方的有关地区及科研院所才逐步重视文冠果资源的开发研究工作。就种植栽培来说，文冠果研究正处于选择优良种质资源阶段；就应用及产品开发来说，文冠果的研究正处于基础性研究发展阶段。我国生物柴油原料林木主要包括4大树种，即麻疯树、黄连木、文冠果和光皮树。其中，麻疯树适宜在云南、四川、重庆、贵州等地种植；黄连木适宜在河北、河南、陕西等地种植；文冠果适宜在内蒙古、甘肃、辽宁、黑龙江、陕西等地种植；光皮树适宜在湖南、江西等地种植。生物柴油原料林示范基地将因地制宜选择树种和先进的种植技术，目前市场上还没有成型的大规模同类企业。近两年，国家有关部门又将发展油料能源林列为“林油一体”-35- 化工程项目给予大力支持，进一步加快了中国油料能源林基地建设步伐，为生物柴油产业发展奠定了资源基础。在国家“十一五”计划长期规划颁布以后，我国携手和中石油投资3亿在西南等省区重点建设小桐子（麻风树）良种基地；中原、华北和西北等省区重点建设黄连木良种基地；中部重点省区重点建设光皮树良种基地；东北和西北省区重点建设文冠果良种基地。截止目前，内蒙古、辽宁、山西、陕西、甘肃等省去已发展文冠果能源林超过38万亩，少量能源林已开花结果。西南、两广和海南等地发展小桐子能源林超过56万亩，已结果面积13万亩以上，其中，在海南省，当年种植的小桐子能源林亩产可以达到100公斤。五、服务的比较，本企业产品目前市场上出售的文冠果多为文冠果种子和种苗，没有大量出售文冠果果实的企业和种植户，市场上主要出售野生文冠果种子，个企业和种植户主要采取培育文冠果种苗为销售服务的主要渠道，同时对种植户进行免费的种植技术指导和培训。本企业也决定在主题上跟随市场上的普遍销售服务政策，同时大量培育新型高产文冠果种子和果苗，由于文冠果果树自身是三年开花挂果植株，所以在大量培育文冠果树苗的同时，我们将头年培育的文冠果树苗进行重点保护和培育，确保其树苗能在三年培育期结束后得到良好的产量，然后将新型培育的的优质高产的文冠果果苗进行大量种植，同时加强对市场的考察和分析，引进先进高产的文冠果苗进行杂交。将成功的文冠果种苗向广大农户推广出售，同时加强对种植户的技术指导。六、服务的新颖性、先进性和独特性-35- 我公司采取科学的，文明的服务体系，不但在产品质量方面对广大客户做以担保，同时还将产品的售后服务作为主体，将客户在种植和培育中遇到的困难进行一包到底，专心细致的帮助和指导，同时向客户推广科学的种植技术，再此过程中不收取一分钱。在帮助解决技术困难的时候要顾客填写一张问题反馈卡包括出现的问题，指导人员的态度和一些个人信息，收集顾客的个人信息为以后的其它顾客服务做好准备，培养一批销售及技术指导的人员，要他们在销售的过程中就能及时、科学、完整的帮助顾客解决问题。建立公司网站，设立专门的咨询室和科技图书室，要顾客朋友们能够不用出家门就能轻松的解决问题。七、目标市场由于文冠果自身是一种油料作物并有很高的药用价值，并是“十一五”规划中重点提到的四种推广种植的生物油料植物，同时甘草也有很高的药用价值，前期的文冠果的培育主要集中在种苗和种子的培育方面，鉴于文冠果多方面的价值和特点，考虑到文冠果的经济性好，种植成本不是很高，同时又能防风固沙，所以起初我们的目标市场将对准农民种植户，将成熟的种植技术和优质的文冠果种子大量推广和销售给农民种植户，代三年后首批文冠果树苗挂果甘草丰收的时候，文冠果的生长周期进入正轨时，再将主要的目标市场拓广到向全国各大制药公司、食用油公司、生物能源公司以及移植优质美观的文冠果苗作为花卉观赏植物。八、产品更新换代周期亩产值（单位：公斤）产品成熟状况年份第一年第二年第三年第四年第五年……第八年文冠果无200500500-700700-12002500-35- 甘草无250300350350350350第三部分行业及市场分析一、市场分析（一）市场环境1.宏观环境随着经济全球化进程的加快，能源供应国际化所面临的地域政治控制威胁也在加剧。尤其近几年，在国民经济快速增长的拉动下，我国能源需求增长较快，一些地区发生了不同程度的能源紧张局面。再加上我国正处于工业化建设的中期阶段，是世界第二位能源消费大国，能源供应的保障是经济与社会发展的基础条件，所以大力发展生物能源和生物基材料，加速生物制造技术在高消耗、高污染工业中的广泛应用，既有利于减少我国对石油、煤炭等不可再生能源的依赖，又有利于推进清洁生产，减少污染物排放，是走新型工业化道路、实现可持续发展的重要保障。支持以农林油料植物为原料生产生物柴油，加强清洁生产工艺开发，提高转化效率，建立示范企业，提高产业化规模。开发餐饮业油脂等废油利用的新技术、新工艺。加快制订生物柴油技术标准。加速我国生物柴油产业化进程。《国务院办公厅关于转发发展改革委生物产业发展“十一五”规划的通知》中明确提到要-35- 充分利用荒草地、盐碱地等，以提高单产和淀粉含量、降低原料成本为目标，培育木薯、甘薯、甜高粱、菊芋等能源专用作物新品种。以黄连木、麻疯树、油桐、文冠果、光皮树、乌桕等主要木本燃料油植物为对象，选育一批新品种，促进良种化进程；积极培育与选育高热值、高产、速生的乔木和灌木树种，以及高含油率、高产的油脂植物新品种（系），建立原料林基地；改进沙柳、柠条等沙生灌木资源培育建设模式，提高灌木资源利用率，建立沙生灌木资源培育示范区。积极研制一批基因工程油用植物新品种。2.经济环境消费者收入水平、消费者支出和消费者结构、消费者储蓄和信贷等因素都影响社会购买力水平，从而也是影响企业营销的重要因素。在当前，我国恩格尔系数呈逐步下降趋势，整体上进入了小康社会，这种状态使消费者购买力逐步提高提高，有利于我公司产品推向市场。对于西方发达国家来说，经济发展虽然迟缓，进入了饱和状态。但是，他们注重享受型消费，加之现在国际社会把能源问题看作是各国发展的重要武器和基础，新型生物能源的出现必将是各国争先开发和引进的关键。因，对我公司产品推向国外还有这巨大的潜力。3.自然环境我公司产品文冠果和甘草都是我国特有的油料植物，原产我国北部干旱寒冷地区，喜光，也耐半荫，对气候条件要求不高，年平均气温3℃以上地区生长较好。在年降水量140.7—984.3毫米，全年日照时数2341.2—3168.1小时，全年日照百分率53—72%的地区，均能良好生长。耐干旱瘠薄、抗寒性强、耐盐碱，在PH7.5—8的微碱性土壤中生长最好；耐寒，在最低气温-41.4℃的哈尔滨可以安全越冬；对土壤要求不严，沙荒、石砾地、粘土及轻盐碱土上均能生长。但以肥沃、深厚、疏松、湿润而同期良好的土壤生长好。深根性。主根发达，萌蘖力强。在我国分布于北纬-35- 28°30′—46°，东径100°—127°，自然分布多在海拔海拔400米—2000米的山地和丘陵地带。南自安徽省萧县及河南南部，北到辽宁西部和吉林西南部，东至山东，西至甘肃、宁夏、新疆。在黄土丘陵、冲积平原、固定沙地和石质山区等瘠薄多石干燥之地均能生长，且寿命长，1000多年的大树仍花繁叶茂，生长健壮。4.科技环境科技环境是指影响新技术、新产品和营销机会的力量。（1）科技环境对我公司有多方面的影响。我企业新产品的上市为新技术的开发，新行业提供了机会。（2）我企业新产品投入市场前必定要制作适合我公司销售的分销渠道。因为新科技的发明和应用影响企业营销策略的制定。（3）更具消费者的生活方式、消费模式和消费需求结构的不同我企业会加对新产品的更新换代以符合消费者对此类产品的需求。5.政治法律环境一个国家的政局稳定与否对起的营销活动带来了重大的影响。我国政局相对于全世界来说还是稳定的，这对我公司的产品投放市场带来有利影响。（二）SWOT分析1.优势（s）（1）我公司的产品采用的是高科技培育和种植技术。（2）进入市场迟，属于新型生态能源产品，有很强的市场竞争力。（3）我公司产品对生态环境要求不高，极大的提高了生产率。（4）优质的服务态度和强大的网络解答。-35- （5）拥有高校的营销手段和强硬的合作伙伴。2.势劣（w）（1）在市场营销中经验不足（2）消费者对新产品认识不足，品牌没有打响，知名度不高。（3）投资大，资金短缺（4）产品是新型产品无太多经验和资料可查。3.机会（o）（1）我国市场叫广阔，潜在消费者较多。（2）国家十一五规划中明确文冠果的价值并推广种植。（3）市场叫新颖发展空间大。（4）进入市场较早，竞争优势较大。（5）拥有高校的销售方法策略。4.威胁（T）（1）新产品，在市场上的知名度不高。（2）消费者对此产品还不了解，多数人还都不能接受。（3）销售渠道不明显。（4）没有销售经验，经验不足。5.SO战略（1）大力宣传我公司的产品，提高知名度。（2）采用高科技种植技术，研发和培育优质品种。（3）通过自己产品的独特性进行大力宣传，以提高市场竞争力。（4）利用自己的专利和品牌以赢得市场地位。（5）提高服务态度和信誉，以取得消费者的信赖。（6）利用政府的优惠政策，在多个地方组建自己的分公司。-35- 6.ST战略（1）利用高效的营销手段对大客户群进行营销。（2）多总结营销经验，以取长补短。（3）直销人员，利用直销以降低销售成本。（4）扩大内需，增加销售额。7.WO战略（1）早进入市场，打响品牌，以提高产品的知名度。（2）利用较强的竞争优势，以选择最优的产品定位。（3）通过各种宣传，让消费者升入了解此产品。（4）利用较强的竞争优势对目标人群进行营销。8.WT战略（1）积极与有关企业合作，加大宣传，总结营销经验。（2）通过本产品的特性，加强宣传，扩大目标范围，促进消费。（3）通过直销减少销售成本，从而增加消费人群。（三）产品的发展趋势文冠果耐干旱、贫瘠、抗风沙，在石质山地、黄土丘陵、石灰性冲积土壤、固定或半固定的沙区均能成长，甚至在裸露的岩石缝隙中也能生长发育、开花结果。文冠果的一年生苗主根深lm以上，有较大的侧根20多条，播种两个月的小苗，虽苗高不足30cm，根深却达60厘米。成龄文冠果根系发达，既扎得深，又分布广；根的皮层占91％，就像根的外面包着很厚的一层海绵一样，能充分吸收和贮存水分。是防风固沙、小流域治理和荒漠化治理的优良树种。在国家林业局2006—2015年的能源林建设规划当中文冠果已成为三北地区的首选树种。-35- 三年生文冠果便可开花结果，15—20年进入盛果期，一直可持续百余年。树的寿命长达300年，有的可达600年。其种子含油率为30％—40％，种仁含油率50％—70％。油可食用，还可用作高级润滑剂、增塑剂、制油漆和肥皂亦可作为生物柴油。东北师范大学、吉林省林业科学院和长春市亿高生态工程研究所，联合开展了文冠果生物柴油的研究工作。据初步分析，由文冠果油制备的生物柴油相关烃脂类成分含量较高，内含18C的烃类占93.4％，而且无硫、无氮等污染因子，符合理想生物柴油指标。文冠果果粕中蛋白质含量高达40％，且富含18种氨基酸，是优质饮料原料；文冠果嫩叶经加工可代茶饮，文冠果果皮可提取糠醛，种皮和外果皮可制活性炭；文冠果木材纹理细致，抗腐性强，是制做家具和农具的良材；根是制作根雕及雕刻的上等材料；文冠果花美、叶奇、果香，具有极高的观赏价值，是园林绿化的珍贵资源，也是行道树的首选。-35- 第四部分组织与管理一、企业内部环境分析：1.企业的组织企业组织企业的组织结构包括决策层、管理层、执行层、另外还有供应、研发、生产、营销、财会、人事等部门。决策层是企业最高领导核心，主要负责规定企业任务、目标、战略和政策。管理层只有在高层管理者规定的范围内做出各项营销决策，并得到上层批准后才能执行供应、研发、生产、营销、财会、人事等部门是相互联系相互协调的。2.企业文化企业信念：-35- 本企业实行货比三家价格服务为大家！同样的货我们比价格，同样的价格我们比服务，同样的服务我们比品质！我们相信没有最好的，只有更好的！企业价值观：科技为主，诚信为本，重诺守信，尊重个性，集体奋斗，创造资源，追求卓越；以创新为先导，树立品牌，注重形象，是人才为公司最大财富而不迁就人才。企业精神：团结一条心，石头变成金。留意多一点，问题少一点。每天进一步，踏上成功路。企业员工的行为标准和职业要求：严格遵守本企业的规章制度，按规则办事。有一定的责任心和专业技能，时刻为公司利益着想，有团队合作精神。员工要脚踏实地的工作，能吃苦耐劳。3.供应商企业必须充分考虑供应商的资信状况。要选择那些能够提供品质优良、价格合理资源，交货及时，有良好信用，在质量和效率方面能够得过的供应商，并且要与主要的供应商建立长期稳定合作关系，保证企业生产资源供应的稳定。关注供应商的货物变化趋势及质量变化供应的货物价格变东会直接影响企业产品的成本。如果供应商提高的原材料价格，必然会带来企业的产品成本上升，生产企业如果提高产品价格，会影响市场销路；可以使价格不变，但会减少企业的利润。为此，企业必须密切关注和分析供应商的货物价格变动趋势，使企业应变自如，早作准备，积极应对。对于供应商提供的货物质量要注意检查，坚决避免由供应商的货物质量而影响企业产品质量的问题。选自适当数量的供应商，向多数供应商采-35- 购，尽量避免过于依靠单一的供应商，以免与供应商关系发生变化时企业陷入困境。4.公司概况拟定的企业名称：甘肃飞鹏文冠果加工有限公司预期成立时间：2011年3月预期注册资本：1000万元其中：现金出资额及占股份的比例：65%无形资产出资额及占股份比例：35%预期注册地点：甘肃省武威市凉州区二、企业主要股东情况：列表说明股东的名称及其出资情况。股东名称出资额股份比例出资形式联系人联系电话甲方400万40%资金杨玉鹏13884562678乙方250万25%资金李宁18993552065丙方200万20%设备仙云飞15024302236丁方150万15%土地许昌15379322213三、董事会成员名单：序号职务姓名学历或职称联系电话1董事长仙云飞本科150243022362副董事长杨玉鹏研究生138845626783董事李宁本科189935520654董事许昌本科153793222135董事王鹏本科15339756586（1）董事长姓名：仙云飞性别：男年龄：21籍贯：甘肃白银联系电话：15024302236学历：本科　所学专业：机制自动化-35- 毕业院校：兰州理工大学户口所在地：白银市平川区主要职责:全权负责公司的财务及各项事务。（2）总经理姓名：田宗祥性别：男年龄：33籍贯：甘肃平凉联系电话：18993551991学历：本科所学专业：畜牧毕业院校：甘肃农业大学户口所在地：武威市凉州区主要职责：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系。（3）技术开发负责人姓名：胡建龙性别：男年龄：36籍贯：甘肃庆阳联系电话：13139352541学历:研究生所学专业：模具设计毕业院校：同济大学户口所在地：甘肃庆阳主要职责：负责生产、技术等，控制从原料到产品的整个生产管理过程，处理与产品有关的技术问题。负责产品的研究与开发工作，拓展产品线的广度和深度，协调生产和销售的矛盾。（4）市场营销负责人姓名：何婷性别：女年龄：23籍贯：甘肃武威联系电话：15379319355学历:本科所学专业:电子商务毕业院校:兰州理工大学户口所在地：武威市凉州区主要职责:负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部；-35- （5）财务负责人姓名：李宁性别：男年龄:24籍贯:甘肃兰州联系电话：18993552065学历：本科所学专业：会计毕业院校：兰州商学院户口所在地：武威市凉州区主要职责：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。-35- 第五部分营销策略营销策略主要包括广告促销、人员推销、营业推广、公共宣传及和中介商合作等，但不论怎样，良好的企业形象、文明的推销语言及优质的售后服务是良好营销策略实施的前提保证。1.广告促销我公司的产品文冠果有很多的别名，其中寓意深刻，象征意义好的别名很多，鉴于这种优势我们的广告定位就是“孔孟好文化，为官好树果”、“文官果，为您的生活添彩”、“低碳减排好生活，文官之果绿世界”等形象、生动的广告语来吸引广大客户的眼球。起到很好的市场宣传作用。2.营业推广企业在给中间商产品时公司保证产品无明显或隐含的质量问题，如果在试种，和前期生产中我们的产品出现质量上的问题可以免费进行技术上的指导、配放新货或退货。公司可以在网络领域成立文冠果俱乐部，在俱乐部内可以各抒己见，提出问题，我们可以聘请专家进行细致的回答。这样不仅可以提高知名度，还可以及时发现产品的不足。这样在消费者在购买相关的产品时就会极力的推荐我们公司的产品，这样就可以促进销售额的增长，与其他的品牌竞争中具有一定的人脉优势。3.公共宣传-35- 众的力量大于一切，要想大量的占有市场就要将公司同公众合理的联系起来，怎样为公众更好的服务，就要提高企业对公共事业的支持，公司应该大力的帮助和推进一系列的公共活动，如举办“文冠果插花会”“文冠果花期观赏周”等一系累的活动来提高我公司的知名度，用公众的力量扩大宣传面，从而提高销售业绩。4.与中间商合作（1）选择中间商的条件中间商作为直接和客户打交道的重要部门，其它选择与企业关系重大，从多方面的因素出发我们所选择的中间商要具备良好的信誉，而且其服务态度要好，中间商的销售率要比较高，可参考他们以前业绩或对其进行相关的考察，我企业所选择的中间商数量要适中，坚决避免中间商之间因竞争而相互排挤，相互敌对。（2）对中间商的要求及鼓励政策作为我企业的中间商我们制定了一些相关政策，望中介商切实履行和实施，要求中间商切实关注我方产品的政策改革及变更，依据我们的策略调整自己的销售策略。我方会依据某区域的市场人流量及该区域的经济状况确定该区域的中间商所销售的份额，从而给中间商一定的动力。我方要求中间商能够视我方的产品为自己的产品，深入融入我们的企业当中。我企业会定期的举办一些比赛活动并对表现较好的中间商给予一定得奖励从而调动他们的积极性来增加我们的市场份额。5.价格营销策略-35- 价格是市场营销的一个重要指标，介于我公司产品的新锐性，在前期我们将产品的价格控制在低于市场价格的10%～20%的价格出售，争取在市场上占有一定的消费群体，在公司稳定生产和销售都达到稳定后在相应的调整价格到市场同期价格，以求公司的长远发展。6.其它（1）与客户的关系对员工进行培养，懂得基本礼仪，对我们的产品也要有充分的了解，做好产品的售后服务。（2）企业关系企业与供应商建立良好的合作关系，让供应商了解我们的经营策略，使供应商认为我们的企业是有潜力的值得投资的，将我们的经营计划和经营策略交予他们让供应商明白企业需要的设备、材料和质量，将两家紧密的连在一起，一损则损，一荣则荣。（3）企业要注重与政府的关系在政府一些政策发布前可以提前了解，做好充足的准备。以先人一步调整，也可以利用政府为保护伞，以免受到一些不合理的对待。-35- 第六部分融资说明一、应投入资金1.为保证项目实施，需要的资金是1000万元，需投资方投入700万元，对外借贷300万元。二、请说明投入资金的用途:（1）承包荒山或土地（2）购买文冠果种子或树苗（3）派遣相关员工进行专业种植培育技术的学习（4）采购相关生产种植农用机械（5）如果需要采购采购滴灌技术进行浇种（6）办理和注册企业相关手续（7）劳动人员的工资（8）聘请相关技术人员（9）产品销售宣传（10）农药化肥的采购（11）产品仓库的建立（12）办公科研培育厂房的建立（13）运输工具三、外来投资方可享有的权利和权利（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；-35- （2）参加或者委派股东代理人参加股东会议；（3）依照其所持有的股份份额行使表决权；（4）查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。（5）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）法律、行政法规及公司章程所赋予的其他权利。-35- 第七部分财务计划一、财务计划（1）投资估算公司总部建立在白银市国家级科技园区，请有关部门认定为高新技术企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率为7.5%，正常税率为15%；存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算；公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。表7-1项目投资估算表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资600500400600800流动资产投资300400500700900无形及递延资产投资100200300300400项目总投资10001100120016002100-35- 表7-2现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金955.003216.255718.507234.208736.30现金流入小计955.003216.255718.507234.208736.30购买商品、接受劳务支付的现金241.92419.36442.64526.46609.80经营租赁所支付的现金20.0020.0020.0020.0020.00支付给职工的现金96.00102.00115.00135.50152.00支付的所得税0.000.000.00260.99320.57支付其他与经营活动有关的现金728.561528.632383.892985.123590.39现金流出小计1086.482069.992961.533928.074692.75经营活动产生的现金流量净额-131.481146.272756.983306.134043.55二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金602.000.0070.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-602.000.00-70.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金800.000.000.000.000.00借款所收到的现金300.000.000.000.000.00现金流入小计1100.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金300.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.00290.42805.20965.681186.09偿付利息所支付的现金17.550.000.000.000.00现金流出小计317.55290.42805.20965.681186.09筹资活动产生的现金流量净额782.45-290.42-805.20-965.68-1186.09四、现金及现金等价物净增加额48.97855.851881.782340.452857.46（2）会计报表分析-35- ·五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00；·五年净利润（万元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64；·达到正现金流所需时间：24个月；·达到收支平衡所需时间：30个月。表7-3比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—33.6746.6744.3945.18基本盈利能力—75.3994.4470.8157.50资产报酬率—75.3994.4465.5053.19净资产收益率—59.5871.4553.5645.04投资利润率—96.97231.81300.55369.15图7-1预计销售趋势分析固定资产因折旧而递减，每年去除一定的折旧费，或者增加或减少设备，都会影响固定资产、流动资金、诸如流动资金来维持项目的正常运转，本公司是一家高新科技企业，公司需要购进价值-35- 200万元的设备和建立100万元的存储仓库，为使企业正常运转，初期投入原材料流动资金300万元。所以，固定资产投资600万元；流动资金300万元；总投资900万元。二、成本费用1.计入产品成本的生产费用。Ø种苗成本500万Ø人工成本90万Ø土地成本：采取公司与农户合作的形式。公司试种土地20亩，人员进行种植时按50人计算，每人每月1500元，总工资是7.5万元；购进的设备和种子树苗200万元；每年的土地费用0万元。2.期间费用表7-4成本费用表单位：万元分类金额项目变动固定第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年原材料226.23434.16427.50507.58589.29生产工人工资16.0022.0028.0034.0040.00制造费用45.5088.5094.50112.50130.50106.00106.00116.00116.00116.00管理费用120.00180.00280.00360.00440.00100.00100.00120.00140.00160.00销售费用250.00540.00970.001250.001480.00270.00660.001030.001250.001520.00财务费用17.550.000.000.000.00合计641.731242.661772.002230.082639.79509.55888.001294.001540.001836.00三、价格预测-35- 在项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料的费用。表7-5第一年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、产品销售收入0.000.00375.00625.001000.00减：产品销售成本67.8171.42120.91133.59393.73产品销售费用80.00120.00150.00170.00520.00二、产品销售利润-147.81-191.42104.09326.4186.27减：管理费用55.0055.0055.0055.00220.00财务费用0.000.000.0017.5517.55三、利润总额-202.81-246.4249.09248.86-151.28减：所得税0.000.000.000.000.00四、净利润-202.81-246.4249.09248.86-151.28表7-6第二年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、产品销售收入700.00800.00750.001000.003250.00减：产品销售成本135.95168.37164.52181.82650.66产品销售费用300.00300.00300.00300.001200.00二、产品销售利润264.05331.63285.48518.181399.34减：管理费用70.0070.0070.0070.00280.00财务费用0.000.000.000.000.00三、利润总额194.05261.63215.48448.181119.34减：所得税0.000.000.000.000.00四、净利润194.05261.63215.48448.181119.34四、生产负荷生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度，也称生产能力利用率。在项目财务预测中，生产负荷以预计产品年产量数值表示。-35- 第八部分风险评估与防范一、风险评估与投资收益主要假设：公司的设备、原材料供应的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4—6个月内完成，生产中能够保证产品质量；租赁厂房，选址在设施完善的xxx高新技术园区。投资现金流量表如下：表8-1投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资602.0070.00流动资金498.00销售收入1000.003250.005750.007250.008750.00-变动成本641.731242.661772.002230.082639.79-固定成本509.55888.001294.001540.001836.00税前利润0.00-151.281119.342684.003479.924274.21-税收0.000.000.00260.99320.57税后利润0.00-151.281119.342684.003218.933953.64+折旧86.0086.0096.0096.0096.00+无形资产摊销15.0015.0015.0015.0015.00净现金流量-1100.00-50.281220.342795.003329.934064.64在项目管理实践中，风险是时时存在的。因此，如何评价、度量风险的大小，确定可以接受风险和不可接受风险，对不可接受风险作进一步分析，制定补偿措施，将风险减至最小或可以接受的水品，对项目更好的实施和运行有很重要的作用和意义。下面列举了此项目实施过程中可能会遇到的风险-35- 1.政策风险。在项目实施过程中，国家的一些政策对项目按期完成的影响。2.加入WTO的风险。我国在加入WTO后对中小型企业来说既带来很多的发展机会，但同时在国际标准化的推动下对产品的要求更高，这就在无形之中增加了企业的生产成本。同时各国纷纷采取限制进口的政策来保护本国的产业，所以出口率大大降低。3.技术开发风险在项目产品的实施过程中会出现相应的技术研发进展缓慢或错误的因素对企业产品的制造构成了很大的危害。4.经营管理风险在经营管理过程中由于管理人员个人的问题或企业整体管理人员决策上的失误，都将影响到企业和项目的正常运行。5.市场开拓风险在市场开拓方面由于市场的灵活性很强，加之觉得市场变动的东西很多，所以对企业的危害也很强。6.生产风险7.财务风险8.汇率风险由于经融海啸、经融风暴的影响，银行汇率的上调对企业的负债值会造成很大的影响和危机。9.投资风险10.企业对关键技术人员依赖的风险。11.自然灾害的风险。-35- 本企业对自然因素的影响很敏感，如地震、霜冻、冰雹、洪水等一系列的自然灾害的影响对本公司产品的产量造成致命性的风险。二、投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。三、应对方法和防范策略就以上会项目实施的过程中会出现的风险，我公司采取了部分的防范和应对策略。如在政策风险，我们可以提前向政府部门了解相关政策的变动，这样就可以在政府部门政策出台以前及时的对项目和公司部分策略进行变动；在技术开发风险中我们不定期的派遣相关人员和其它我国不分地区的专家进行交流和学习，定期的组织开展科技交流学习会，要大家总结前期的工作中的不足，探讨新的技术研发；在管理方面我们可以加强管理层的理论水平和责任心，争取在每次的决策中都能作出正确的抉择；在企业对关键技术人员依赖的风险中我们可以拓宽企业的人才市场，培养和招收多个高技术型人才，从而保证人才市场的稳定；在自然灾害发面我们可以采取给企业和产品上保险的措施，来最大程度的减少由于自然灾害而引起的不必要的损失。总之加强对市场的监督、对政府政策的了解和多方面多渠道的方式来最大程度的降低项目实施的风险，从而降低企业由于不定风险造成的损失，增加企业的营业额。-35- 第九部分项目实施进度公司制定相应的项目实施进度有助于公司长远的发展，对顺利完成公司的各项计划起着至关重要的作用，下图为我公司的项目实施进度表：序号项目实施单位开始实施日期预计完工日期备注1注册成立公司2010年11月2011年3月包涵租地时间2聘请员工和技术指导人员管理部2011年3月3日2011年3月10日3采购和种植第一批文冠果和甘草科研部生产部2011年3月13日2012年3月13日包涵培育新种苗时间4种植第二批文冠果科研部生产部2012年3月13日2013年3月13日包涵培育新种苗时间5种植第三批文冠果科研部生产部2013年3月13日2014年3月13日包涵培育新种苗时间6采收甘草劳动部2013年3月2013年4月7销售甘草及部分文冠果种子和种苗销售部2013年4月2013年8月8种植甘草科研部生产部2013年3月2015年3月9采收五年文冠果果实和第二季甘草劳动部2015年3月2015年5月10销售文冠果果实和第二季甘草销售部2015年3月2015年8月-35- 第十部分其它本企业所有人员包括：董事长、投资商、技术指导、科研培育人员、种植人员、财务人员、管理人员、销售人员均无犯罪史。-35-'