书香公司创业策划书.doc 54页

'书香公司创业策划一、执行总结1.1项目背景在当今社会中，我们对于信息的需求量和摄取量越来越大，但随着网络的普及，我们对于纸制图书的关注越来越少，传统的纸上阅读习惯已经被上网快速阅览而逐渐取代。最新统计数据数据显示，2008年度全国图书销售额的增长率为0•0037%,几乎是零增长。这个数据是罕见的，据了解以往中国图书销售额每年都会有10%左右的增长。有人说，是因为中国内地的人均阅读率已降为全球平均水平的1/10左右。我们认为这不能“怪”读者不爱买书、不爱逛书店，而是应该思索，数字时代的实体书店该以怎样的面目示人？不是没有成功的范例，台湾的诚品书店常为人津津乐道。虽然也有人将诚品的成功归因于台湾地区的人均图书阅读率高，但就我们的亲身感受而言，内地的民营书店和诚品只有“形似”没有“神似”。同时现在在网络书店的冲击下，传统书店的生存空间确实越来越小，不管是拼价格，还是拼服务，实体书店都不是网络书店的对手。满100送200、满200减80，各类促销眼花缭乱，网上下好单，新书免运费直接送上门，这样的书籍消费方式非常符合快节奏的都市人、职场人﹑学生的需求。不仅是网络书店，无纸化阅读近两年也为越来越多的人接受。在电脑上看书、在手机上看书、在各类电子阅读器上看书，只需花上不到纸张书籍几分之一的成本，就能获得一本电子书，习惯这样阅读的人群也在逐步壮大。现在的从这个意义上来看，我们要实现的书店售卖的不仅仅是有形的图书，更重要的是售卖一种逛书店的美好体验，这是网络书店、电子阅读无法替代的一种文化需求。由中国出版科学研究所主办的第四届中国民营图书发行业发展高峰论坛上获悉，在全国一般图书销售中，非新华书店系统销售金额已占至60•36%，其中绝大部分为民营网点所销售。民营书业已经成为出版产业不可缺少的力量。54 在目前的大学校园中，我们的图书馆虽然能提供充足的、丰富的、多学科、宽领域的图书，但缺少精品性的、高质量的、流行于当下的＂真正的图书＂。图书馆的收录情况或许可以满足我们对于专业知识的探求，初步满足我们的阅读的需求，但目前的大学生所要获得的远远大于目前学校所能提供的。与此同时，我们的图书馆不能够让我们充足的体会到舒适阅读的乐趣，缺少舒适的环境。相比之下，学校中现存的一些小型书屋书店，仅仅能够提供给我们学习方面的书籍或者练习册。忽视了我们的阅读兴趣，不能为我们提供优秀的书籍。并且还存在着更新速度慢和掌握不了当前的图书市场的动态等严重的问题。而我们的项目就是立足在这种社会和校园现状的基础之上进行构想和设计的。1.2目标规划1、作为一种带有公益性质的盈利项目进行发展。2、主营的项目是服务类性质的，为顾客提供一个特色的适宜休闲放松读书环境，并且有偿提供一些咖啡等饮品。3、首先主要的发展的区域为福州大学新区内，根据实际的发展情况对发展的区域进行扩展调整。4、营造自己的书店文化，注重书店文化的承载,改善校园文化氛围，为大学生提供一个可以在幽静的环境下阅读﹑放松的机会。5、营业的利润保持在5%左右。6、特色化的装修，特色化的服务，良好的管理。1.3市场前景现代社会中,54 都市白领和大学生所面临的竞争非常激烈，心理压力非常之大，人们对于缓解压力越来越重视，追求和谐舒适的生活的人也越来越多，因此，他们都希望有一处能集图书馆、书店、茶馆等优点于一身的场所，可以在自己喝茶聊天的时候翻翻时尚杂志或流行小说，也可以让自己在舒缓的音乐中，忘记工作的疲劳和学习的压力，放松身心。但是很多人在自己居住的城市，却很难发现这种店的踪影。所以类似于这样的休闲吧是发展趋势所必须的。据调查我国18-70周岁国民接近六成认为自己的阅读数量较少，同时有六成以上国民希望当地有关部门举办阅读活动。2010年我国18-70周岁国民对个人阅读数量评价中，只有0.9%的国民认为自己的阅读数量很多，7.1%的国民认为自己的阅读数量比较多，55.1%的国民认为自己的阅读数量很少或比较少。对个人阅读情况表示不满意的比例占23.5%，对个人阅读情况表示满意的仅占18.8%。因此国人对于读书的要求还是很有市场空间的。当前大学城的读书休闲的场所十分的稀缺，以福州大学为例，作为一个211工程的大学，福大拥有良好的图书馆和设施，但是除了图书馆和教室之外很少有能够给我们大学生提供一个读书休闲的场所。整个学校的新校区内只有有限的几个报刊亭和规模很小的几个书店，远远不能满足我们的需要，而且图书馆附近虽然有个读书休闲吧，但是其价格昂贵读书氛围不够。因此就目前而言,在类似福州大学的其他大学创设一个既有精品书籍,又有一个良好的休闲的读书场所是十分有市场的。我们所营造的正是新时代体验式经济中所谓的消费体验。买书，买的不只是书本自身，还有伴随买书所带来的延伸产品，例如舒适的座位、可口的咖啡、动听的音乐。二、市场分析2.1客户分析根据对客户进行调查与分析，我们得到了以下的结论:(1)客户的喜好因为我们的项目是属于休闲类的，所以首先我们对消费者（主要是学生群体）的休闲方式进行了调查。在调查后的分析中我们发现了，如下图显示，作为一个当代的大学生，平时最喜欢的休闲活动是看电影、电视，其次是听音乐，K54 歌，而对于阅读和运动的需求则是第三的选择，因此，我们休闲方式的消费群体还是十分的广阔的，而且，如果我们的设施能够更加的完备,环境更加优雅的话，我们的休闲方式一定会得到更广泛的潜在客源。其次我们对客户对书籍需求的类别进行了调查，如下图显示的数据，我们大学生对于时尚美容类书籍的需求的书籍是最多的，而对经管和励志等书籍的需求都是差不多的，因此，我们的项目的发展必须迎合客户的需求，主要的书籍分布应该是杂志和经管励志等主流书籍。同时，调查还显示出大学生的课外阅读目的呈多元化发展，许多大学生很注重休闲兴趣爱好，注重修身养性，注重知识的增长。在获得知识的同时更希望有一个形式上的舒适的感觉,一种放松的毫无压力的休闲读书生活.54 大学生消费群体的爱好成多样的趋势发展，有的关注娱乐杂志来放松自己、减少学习和生活的压力、充实生活，有的则是关注文化类的知识希望通过知识来提升自己的语言、修身养性、美化自己的心灵，有的则是关注自己的专业知识，提高专业知识水平、增强自身的竞争力。因此发展休闲式的读书场所的消费群体是广大的，潜力是无限的。（2）影响客户的因素作为一种为人们提供休闲放松的场所的公司，要充分的了解影响消费者的消费行为的因素，而我们的调查分析结果可以归结为以下几点因素:a.心理因素首先，对于大学生的休闲目的的教育，学校是有一定的欠缺的，其中有30.5%的大学生对于自己的休闲目的性不明确，没有以一个积极的态度去面对休闲。其次，对于花销的可接受程度，作为一个未拥有完全的自立能力的大学生来说，休闲的费用所占的比例是相当的小的，因此，他们更愿意选择价格低廉的网吧或是直接在宿舍中。最后，生活态度是否积极也极大的影响了其对生活休闲的选择，拥有良好的积极的生活态度的人更加愿意去休闲，反之则对于休闲方式十分的缺失。因此，一种相对低消费环境优雅的休闲场所是十分必要的。54 b.社会因素社会的因素也是影响消费者休闲的主要因素，在大学中，学校所提供的休闲设施、休闲服务、休闲辅导通常都是不尽如人意的，我们的学生难以享受到优质的休闲娱乐；在社会中，往往所提供的休闲方式内容庸俗，质量低下，不仅不能提高我们的休闲生活质量，反而给我们的休闲造成了更加多的负面影响。而我们的休闲方式正是对学校，对社会休闲的一种改善。c.文化因素首先，受传统观念的影响，大学生对于休闲的认识存在误区，通常认为休闲知识简单的消磨时光，是为了消除一种疲惫的感觉，更有甚者认为其只是网络游戏等。其次，休闲的技能低下，当前的消费者的休闲层次偏低，没有相应的技能、鉴赏力和价值的判断力。最后，许多人不能科学的利用自己的课余时间，休闲的生活处于被动放任的状态。因此，我们所提供的休闲读书有利于我们消费的能力的提高和休闲态度的改变。2.2需求分析我们的问卷调查表明，认为有必要参与休闲活动的人数占总人数的76.3%，认为没有必要参与休闲活动的仅占0.2%，认为参不参与休闲活动无所谓的占22.4%，因此，对于休闲活动和休闲场所的需求量还是很大的。下图则是对被调查者的平均读书时间的分析图，由分析我们可以清楚看出，人们读书时间主要是在3到6个小时之间，其所占的比例在50%以上，而超过2个小时阅读时间的甚至高达80%，因此，对于读书的要求在社会中普遍较高。通过对图书的需求量的调查，我们得到了以下的数据，平均一年能读完3本以上书籍的人占有50%以上，而且只有4.2%的人对于图书是没有需求的。因此，对于图书的需求是普遍的。54 而通过对权威调查资料的查询，我们更是发现了图书的宣传途径同样是多种多样的。其中通过阅读报纸上的书评、书讯购书的占有25%，通过网络获取相关信息的占有31%，而通过电视，广播推广的占有14%，而这些主流的传播方式有助于人们对于书籍的需求。同样的价格的接受程度也是需求表现的另一种方面。通过对资料的查询，人们对于目前的图书的价格，有82.2%的人表示基本可以接受，9.8%的人表示完全可以接受，而仅有8%的表示不能接受。但是虽然大部分人能够接受现时的图书价格，但是还是有76.7%的人认为图书的价格较贵或是有些贵，只有23.3%的人认为价格不贵。因此，读书休闲吧可以成为人们满足阅读书籍的需求的好方式。2.3竞争分析(1)竞争优势“穷则变，变则通”，做为实体书店，我们转变了传统的经营模式，学习星巴克的经营方法，变卖书为卖生活方式，通过将书店与生活方式的结合创造新的文化氛围。我们的实体书店涉及的是整个行业还未触及的学生群体，比国营书店和其他的民营书店更具有针对性，提供的书籍和服务会更加符合学生的胃口。我们认为现在的网上阅读模式对我们的经营情况的影响非常小。54 其实手摸到书的感觉跟手摸到键盘的感觉是不一样的，人在不同的时间有不同的需求。书店让快速、浮躁的生活慢下来，让现在的大学生懂得读书的乐趣，学会一种放松自我的方式。(2)竞争对手我们面临的竞争对手有:新华书店作为主渠道的基础和优势.首先,党和政府在方针﹑政策上确定了新华书店的性质和服务方针,并在多方面予以支持.其次,新华书店经过半个多世纪的艰苦创业﹑惨淡经营,到1988年底,全国自身的销售书店已建有9300处,形成了一个完整的体系,紧密联系着城乡广大读者;它的中转运输网络四通八达,有利于及时将图书运送到城乡各个角落,它拥有价值9个亿的固定资产和雄厚的能适应生产工作的机器设备,并拥有充足的图书储备.2010年中国出版科学研究所发布的第七次全国国民阅读调查报告,有91%的受访者说他们在阅读电子书后就不会再购买此书的纸质版.以手机网络阅读为例，随着智能手机的逐渐普及，“手机党”的队伍越来越庞大。这些人在不能使用计算机设备上网时为了浏览网络内容使用手机与网络实行实时无缝对接。他们更习惯于用手机从网络上抓取现成的多样的信息，多以浏览网页，阅读在线小说和网络交友为主。同时要越来越多的人认同网购图书。根据上述调查报告，64%的人认为，现在图书市场整体而言新书出版速度过快，这样导致出版物整体质量下降。此外，77%的人感到目前图书价格过高。也许正因为以上两个因素，人们觉得买书应该寻求更多的优惠途径，而网购图书就能实现这一目的。在选择购买图书来满足自己对阅读欲望的人中，有31%左右的人会首先选择去网上书店购买，有49%的人是通过网站和媒体报道来了解图书信息的，去实体书店了解新书信息的就只有15%的人。三、公司概述3.1公司54 O2是一个以低盈利、服务读者为根本原则的公司。本公司服务的对象主要面对的是在校大学生和都市白领人群。我们的努力致力于创造一个祥和、安静、舒适、人性化的读书放松环境，使读者不仅能够从书本上得到精神上的放松，也可以从此得到生理上的放松。我们的书店比起一般的书店显得更加现代、简约，橘黄色的灯光映照出家的归属感，我们卖的不仅是书，更是一种充满书香气息的生活方式。公司从成立之初，加强了与学校的合作，在充分了解每个学校的情况的基础上，制定出符合各个学校的战略计划。3.2总体战略(1)经营范围的选择:产品范围：主要是提供一个舒适的学习、读书场所，同时提供订购图书和销售图书的业务。市场范围：主要市场为在校大学生和学校周边的白领阶层，同时也面对一些在校任职的教师。地理范围：面对的服务对象主要为大学生，所以范围为大学-------大学城--------全国(2)经营优势：运用SWOT分析法进行分析优势a.选址：因为本书店的地址都位于学校内，具有离消费人群近的优势。b.宣传：因为位于消费人群生活范围内，易于宣传和推广。c.成本：位于学校内，店租成本相对于市区低。同时易于宣传，宣传成本低。d.针对性：由于本书店的经营战略是根据大学情况设立的。在销售的书方面，更有针对性和专业性。劣势a.观念：消费者最初可能存在无法迅速接受这种有别于传统的书店54 b.业务结构：由于业务结构比较多元，需要考虑的因素比传统的书店更多。c.资本与运营：本书店的装修费用较高。由于业务结构较多元，初始投资较大，同时由于本书店具有一定的服务性质，利润低，所以成本回收周期较长。机会a.顾客：大学生作为文化产品消费的主体之一，拥有很大的消费市场和消费潜力。b.市场需求：现在人们越来越重视阅读质量和阅读环境，我们的书店正好满足这些市场需求。c.个人意识：随着人们生活水平的不断提高和终身学习的观念不断的深入，人们对于精神生活的追求也不断的加强。这些为我们的市场需求起了很大的推动作用。威胁a.网络书店：当今，随着互联网不断方便人们的生活，越来越多的人选择网上购书在家中阅读。近些年，当当网等网络书店的销售额不断的上涨，给实体书店造成了不小的冲击。b.物流配送：物流配送一直是图书经营中的薄弱环节，我国图书物流配送中心的建设仍处于起步阶段，有些方面还是空白。c.投资方:由于本书店利润较低，在寻找投资人和合作伙伴可能比较困难。(3)目标结果:近期目标（一年以内）：公司处于刚建立和初始运行阶段，重点是做好书店的基础设施，招聘员工和对员工进行培训。同时，对书店及书店特色进行宣传短期目标（1年-3年）：公司开始走向成熟，形成自己一套独立的经营、管理模式。根据经营中所碰到的问题和以往的经验，对公司的战略进行不断调整和改进。中期目标（3年-5年）：根据书店的运行情况对公司发展做出相应的转变，根据公司的盈利情况和发展潜力决定开连锁店的数量。进一步推动书店在全国大学城的发展长期目标（554 年以上）：主要目标以稳定为主。巩固现有的经营模式，不断完善组织。加大在社会上对这种新的书店与读书方式的宣传。3.3发展战略(1)初期战略在开店之初的一段时间内，做好自己书店的市场定位，特色是书店的生命。根据我们书店的最初设想和主要面对的消费群体，我们要把书店设计成大学生的一个读书生活吧。书店所经营的书刊尽量的符合大学生的日常学习和工作需求，主要的还是以人文社科类的书籍为主。在初期还是以打品牌和扩大经营为主要目标。以扩大经营作为第一个增长点，所以在第一阶段的发展战略上，只开比较大型的书店，取得规模经营的效应。在经营时要注意突出自己的优势和特色，可以推行会员制度，努力经营好会员资源。(2)中期战略随着书店经营规模的不断扩大，不断对公司经营活动做持续的改善，形成一套适合自己的经营管理办法。根据公司的经营状况，适当扩大连锁店的数量，形成规模经营。可以加大投资，在一些媒体上投放广告，加大对品牌宣传力度。(3)终极战略终极战略是能为推动社会形成良好的学习风气，使得公司真正成为一个拥有高度社会责任感的企业。在此目标基础上，努力推动企业又好又快发展，并且使公司成为员工的第二个家。3.4财务管理制度:全体人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做任何有损公司的事。严格按照公司财务制度办事，做好自己的本职工作。树立严谨的工作态度和为客户竭诚服务的意识。(1)财务部职责范围54 a.认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。b.建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。c.采取切实有效的措施保证公司资金和财产安全，维护公司的合法权益。d.编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金链的正常运转。e.进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。f.建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导作出正确决策提供有效的依据。g.负责公司财物的管理。h.及时计算和上缴各种税金。i.会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。j.加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。k.完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的任务。(2)借款和各种费用开支标准和审批制度借款审批及标准a.日常费用借款：因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、人员、借款事由，所借金额，交由上级签字批准。b.购置财物借款：办公设施1000元以上者，属于固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产申报单待总经理审批后，方有相关部门进行办理，购置的财物必须开具正式发票。c.备用金借款：对于特定需求的部门实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报经理审批后执行。所有备用金借款于每年年终结账时归还结清。e.其他临时性借款：如业务费、招待费等，经主管签字后报由经理审批。f.借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。g.所有借款均遵循前帐不清后账不借的原则。54 h.严禁个人借款，特殊情况应直接上报公司并且得到经理的批准。(3)日常费用报销a.公司员工在日常工作中，坚持勤俭节约的原则。b.日常支出时尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况下，需由对方出具收款证明。c.报销时须有经手人在发票上签字并简述事由，经相应领导签字后到财务部报账。d.所有的够用物品必须统一登记管理。e.补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，现行贷款或报销，待审批人回公司后再进行补签。(4)财务部总监岗位职责a.编制和执行预算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。b.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。c.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。d.承办公司领导交代的其他工作。(5)财务部经理岗位职责a.负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。b.制定和管理税收政策及程序。c.建立健全公司内部核算的组织、知道和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。d.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。e.54 认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。a.负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财会人员的业务素质。b.负责会计监交工作。(6)财务部会计岗位职责a.负责登记各项经管的明细账、分类账、总账。b.全面了解、掌握国家有关财务制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。c.负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。d.对其他应收账款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。e.每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算准确，关系清楚。f.负责装订、管理会计档案。(7)财务部出纳员岗位职责a.办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管理好公司的资金。b.及时的登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确、做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写资金周报表。c.保管好库存现金和相应的财产。d.保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。e.严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。f.完成财务总监或财务经理交付的其他工作。(8)财务基础工作规范54 1.票据a.票据的种类1)外部取得的原始发票。2)公司自制的出差报销单。3)公司自制的支出证明单。b.票据的报销要求1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、收款单位盖章等。2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，票面不许有任何修改。3)公司自制的支出证明单：对于确实无法取得原始发票的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销。2.凭证a.凭证的编号：凭证统一使用记账凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。b.凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。c.凭证的填写要求：要求字迹清晰，摘要栏要求详细、逐行填写不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。d.凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行教训哈审核。最后由财务负责人进行审核。e.凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管。3.账本a.账本除了要形成电子账本，仍要保管好原先的手工账本。b.各类账本由相应的负责进行统计负责，最后统一汇总保管。4.报表54 a.报表分为对外报表和对内报表。b.对外报表为向各主管机关送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。c.对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有按部门分类的管理费用表、进货付款表、员工工资表等。d.以上报表由指定会计负责进行编制，并建立相应的编制审核程序。1.核算a.已付账款：用来核算所有供应商的进货和付款情况。b.管理费用：管理费用用以核算公司支出的各项费用。c.经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用。6．处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并且根据情节可适当追加处罚。a.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存的现金的b.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。c.未经批准，擅自挪用资金的。d.利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的。e.伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。f.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私，泄露机密及贪污挪用公司款项的。g.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。h.有其他渎职行为和严重错误的。附则本规定自发布之日起生效3.5企业文化54 (1)企业目标把书店建设成一流的读书休闲品牌打造具有强大市场竞争力和综合实力的公司为人们提供一种全新的读书方式取得一定的经济效益，获得更多的投资加盟商。(2)企业使命客户至上，为客户提供最舒适的读书方式努力引导书店新的发展潮流将利润降到最低，使民众爱上读书的生活(3)企业精神以诚待人，诚信经营，对企业忠诚，对顾客热诚，对同事友诚。工作讲效率，经营讲效益，办事讲究效果，注重社会效益。树立终身学习的观念，构建学习型企业，创新思维方式，适应信息化时代的要求大胆开拓，锐意进取，换位思考，推陈出新，把优秀的理念化为实际行动。(4)企业信条诚信经营是企业生存之本优质服务是企业效益之源创新是企业的灵魂思路决定出路做事先做人客户的需求是我们改进工作的动力企业形象是无形资产3.6服务概述(1)服务项目54 a.书籍销售：提供全方位图书销售服务，同时提供图书订购的服务。b.舒适的读书环境：为了给顾客提供一个更好的读书环境，本书店设有专门为顾客设计的读书隔间，使顾客受到打扰的程度降到最低。c.饮品：本店还提供饮品销售。当顾客读书疲惫时来一杯饮料也是一个不错的放松。d.定期举办一些读书推荐活动，向有需要的顾客推荐一些好书。(2)服务标准a.保持一个安静、清新的环境，让顾客真正能静心读书。b.一切以顾客的需求为标准，提供服务反馈模式，得到顾客反馈后不断改进。c.书店的装修必须符合一种温暖的感觉，卫生工作必须达到高标准。d.员工应该保持良好的服务状态，微笑、礼貌等都必不可少。e.室内多放置一些盆栽、植物，既缓解人的视觉疲劳，也有助于清新空气。四、组织管理体系4.1组织机构我们的公司因为战略的不同，对组织机构进行了不同的设计，以适应组织不同时期的管理需求，最大的提高组织的管理效率。前期组织机构：54 中期组织机构：终期组织机构:54 4.2部门职责我们的部门设置是科学合理的，每一个部门都有自己的自己的职责，通过每个部门的合作与正常运行使组织良好的运行，并且使组织发挥最大的管理效率。经理：主要职责是经营与管理。所谓的经营与管理，是指对自己所主管的部门进行有效规划，制定相应的战略目标和发展规划，与自己的部属一起，通过切实有效的办法，使之逐一落到实处，逐步实现。我们的经理与店长要充分的发挥自己的管理经营能力，制定好公司的发展战略，营造良好的公司文化，经营好公司的各项业务，充分调动职员的积极性和创造性。1.依据公司经营发展目标，全面规划公司发展战略。2.统筹安排各个书店，定期听取各个店长的汇报。3.结合公司特征，结合业务与公司营运情况，做好科学管理和分析，做出正确的管理决策分析和运用。4.努力营造组织文化，激励员工、支持鼓励员工店长：54 1.负责一家书店。2.书店正常运营的管理。3.定期向上级汇报书店经营状况，并提出相应的建议。4.招聘员工并对员工进行培训。5.实行店长负责制财务部：1.起草公司年度经营计划；组织编制公司年度财务预算；执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。4.公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）、有价证券、抵(质)押法律凭证的保管。5.编写公司经营管理状况的财务分析报告。6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。7.组织经济责任制的实施工作，下达各中心核算与考核指标，组织业务考核和评价。8.综合统计并分析公司债务和现金流量及各项业务情况。9.研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案；防范融资风险。10.负责公司存货及低值易耗品盘点核对，提出日常采购、领用和保管等工作建议和要求。11.公司总经理授权或交办的其它工作。宣传部：1.54 紧紧以组织文化为中心开展工作，对组织成员进行组织文化的教育，以提供更好的服务。2.多方面、多渠道、经常性的了解职工的思想状况与要求，并且进行分析与即使的解决。3.作为一个休闲的读书场所，宣传部必须经常性的为顾客开展一些休闲文化活动，以提高顾客的满意度和回头率。4.利用网络等方式向外宣传公司的营业服务，积极发展潜在客户，提高公司的知名度5.开展调查，对调查进行分析，不断地了解客户需求，改善自身的不足与弱势，使公司得以不断的发展。后勤部：1.对公司的物资进行统一的调配，保障公司正常的运行。2.进行书籍和饮品等东西的采购，确保公司以最低廉的价格，购得价值最高、质量最好的产品。3.对公司的有形资产进行有计划的更新，将老旧的设施进行换代更新，满足客户对环境的要求。4.保证休闲环境的卫生，使客户有宾至如归的感觉，让他们可以真正地休闲读书，宁静放松。人力资源部：1.对服务人员进行挑选，确保服务人员拥有良好的素质，对组织有较高的认同感。2.进行绩效的考核，对员工进行必要的奖惩，以绩效为标准对员工进行升迁和必要的嘉奖。3.充分发觉有才能的人，为公司的进行人才的储备，确保公司有足够的人才进行发展与开拓。4.对员工进行培训，明白服务流程，提升员工的基本素质；对管理人员进行培训，使其能充分的明白公司战略，对公司战略提出意见，并且认真的有效率的进行执行。5.54 进行人员的调配，确保公司有足够的员工和管理人员，确保公司能够正常的健康的运行和盈利。4.3、管理模式(1)管理理念我们的公司秉承“德才兼备不拘一格”的用人观念，全面引进各类优秀人才，公司在人力资源开发过程中坚持观念创新、制度创新，创造一种公平、公正、公开的氛围，通过内部选拔和外部引进促进优秀人才的脱颖而出，实现人力资源的有效开发和合理配置。公司始终视人力资源管理为整个企业管理的第一重要环节。奉行“以人为本”的管理理念，按照完善的制度及考核程序对员工进行全方位的考评，把“竞争、激励、淘汰”机制引进到员工的发展战略上，知人善用，力求做到“能者上、平者让、庸者下”；坚持“权责分明、能位相符、薪酬合理”的管理方针，坚持“办学习型企业、育知识型员工”的管理思想，为员工提供和创造良好的充分施展才华的舞台和发展空间。(2)人员配置a.人员规模公司的成立初期人员规模在8-10人左右。本创业团队成员将根据自己的专业知识和特长，投入到公司的生产和管理中去，对企业的运作和成长发挥最大的能量。服务人员5-6人，管理人员招聘根据具体情况决定。b.人员管理在发展过程中，公司将根据企业所处的不同阶段实行不同的管理策略，从创业阶段的熟人管理，到成长阶段的能人管理，再到发展阶段的职业经理人管理，每一步都对管理人员的素质提出了更高的要求。公司将秉承人力资源是第一资源的观念，通过优化人力资源配置，积极创造条件增加人力资本投资，持续促进员工综合素质的提高，实现员工与企业同步成长，增强公司的核心竞争力。在不同阶段，公司对人员的要求是不同的：54 公司所处阶段创业阶段成长阶段发展阶段管理模式熟人管理能人管理职业经理人管理l创业阶段由创业队伍中经验较丰富、能力较强的队员担任公司的主要管理人员，其主要工作包括完善公司文化、引入人才、组织管理、分配公司前期的股份、挑选合作伙伴、配置软硬件，开拓市场等。l成长阶段公司从内部提拔以及外部招聘的有能力者担任公司的主要管理职务。服务的不断改进，公司管理信息系统的建设与维护，市场的进一步研究和拓宽，公司战略的调整，二次融资等是这个阶段的主要任务。l发展阶段公司招聘优秀的职业经理人担任公司的主要管理职务。主要任务是争取更多的投资，增强公司发展的经济实力，通过开拓、合作、连锁加盟等途径实现规范和服务的扩张，逐步拓展公司的业务，完成品牌的创建。c.主要管理及核心岗位招聘原则54 d.员工招聘原则1）热情开朗，诚实守信，爱岗敬业2）具有良好的沟通能力，口才好，思维缜密逻辑清晰，接受能力强，自我调控能力强3）具有较强的市场洞察力，良好的学习能力和语言表达能力，以及团队合作精神4）形象好气质佳，应变能力强(3)薪酬、福利及人员保障为了实现公司快速平稳的发展，公司重视人才的引进和培养，本着关心爱护员工的心理，尽力完善人事管理机制，优化工作环境，提高待遇，增进感情，最大限度的吸纳和稳定人才。54 拓展领域，发展事业，优化人员配置，并进行必要的人力资本投资，不短创造出与高素质人才相匹配的岗位，达到事业留人的目的。努力营造来能更好的工作环境，融洽的人际关系，让员工的创造潜能得到充分发挥，实现情感留人的目的。改革和完善人事机制，吸纳、安抚、稳定人才（具体包括单独或综合利用举贤任能制度、双向选择制度、竞争上岗制度、利益驱动制度、绩效管理制度、福利制度），达到制度留人的目的。挺高并落实好薪资福利待遇，建立健全加薪制度。54 强化感情交流，尊重员工、信任员工，积极为他们办实事、做好事、解难事，大力支持、鼓励、帮主员工做好日常工作，用情感的纽带把公司上下连在一起，让员工感受到公司对他们的关心和爱护，保证公司的稳定发展。公司为员工提供各种福利保障，除了国家规定的社会保险还有本公司专门制定的企业福利，增强企业的凝聚力，提升公司在行业里的形象，留住公司现有人才的同时也吸引其他优秀人才共谋发展。(4)激励主要以物质激励为主，多种激励措施共同使用。物质激励公司以物质激励为基础，通过科学的绩效考核评估制度，将员工的薪金收入与工作绩效考核挂钩。员工的薪金由基本工资和奖金组成，保障员工的基本物质需求，使员工能安心为公诉服务，同时，在公司内部积极开展评优树先活动，充分发挥先进典型的模范带头以及激励的作用，在公司内部营造比学赶超的优良氛围。感情激励公司注重与员工的感情交流，让员工感受到公司的温暖，把公司当做第二个家，激发员工工作积极性。公司将建立亲情档案，包括员工的生日、爱好、家庭成员等内容（公司保证绝不泄露员工个人信息，并且自愿原则），在生日等重要节日为员工送上贴心的祝福。公司尊重员工，信任员工，关心员工，积极为他们办实事、做好事、解难事，大力支持、鼓励、帮主员工做好日常工作，用情感的纽带把公司上下连在一起，让员工感受到公司对他们的关心和爱护，保证公司的稳定发展。目标激励公司将根据岗位职责和工作任务，为员工制定一个科学合理的量化指标，对员工在实现指标过程中的绩效情况进行动态反馈并作出公正的评价，进一步坚定员工的信心，激发员工的工作热情。行为激励54 公司将规定领导必须以身作则，用自己的实际行动带动广大员工扎实工作。要求员工做到的，领导必须首先做到。用实实在在的行动书里标杆，督促每一位员工做好本职工作，爱岗敬业，开拓创新。文化激励建立健全公司的企业文化，以“以人为本，服务至上，休闲读书”的价值观为核心，积极构建符合自己公司实际情况的企业文化。通过加强文化建设，进一步增强员工的归属感和自豪感，用企业文化规范员工的日常行为，激发员工的工作热情，不断推动企业发展。(5)员工发展计划公司始终将员工视为重要的资源和财富，重视员工的可持续发展。我们提供给员工多种发展方式：l新员工培训我们为新员工提供一般性培训，包括了解公司文化、公司的规章制度、企业经营理念、核心价值观、公司业务等内容，使其尽量按照企业规划的职业方向和路径发展。l管理培训针对有能力的员工，公司将会择优选派他们参加管理知识技能培训，进行人才的储备。l公平晋升对表现优异的员工，公司将给予升职加薪的机会。l岗位轮换公司将考虑员工的个人发展需要，依据公司的管理制度对员工进行合理的刚问轮换和岗位调换，保证人尽其才。针对员工不同的特点，公司将给予不同的支持、知道和培训，相应的也会有不同的要求，尽力为员工提供个性化的发展空间。五、投资计划与融资需求54 5.1投资估算根据我们开设地段的租金,以及店面的装修成本,进货成本等,我们对项目的初期投资金额进行粗略估算.名称项目金额（万元）固定资产投资开办费5装修费用10购书费用15设备购入费用3总资产投资建设期总投资335.2融资方案项目获得资本(企业融资)，不单纯是为企业发展聚集资金的问题，它实质上是一种以资金供求形式表现出来的资源配置过程。在市场经济条件下，资源的使用是有偿的，其他资源只有经过与资金的交换才能投入生产。（1）风险投资项目的资金大部分来自风险融资。风险资本是指由专业投资人提供的快速成长并且具有很大升值潜力的新兴公司的一种资本。它的目的并不是为了获得企业的所有权，也不是为了控股和经营企业，而是通过投资和提供增值服务把投资企业作大，然后通过一定方式退出，在产权流动中实现投资回报。我们的方案是带有公益性的盈利项目,但有较大的发展前景和利润空间,预计风险投资可获得25万元.54 （2）劳动入股　 劳动者进入企业以后，自身作为生产要素的投入应该取得一定的股份，参与企业的年度利润分红,并不直接将工资发给个人.我们项目初期是个人管理形式得,即以自身的劳动作为出资,前期不要求实际的金钱回报,只享受年终得分红.但是，劳动成果的出资入股不同于货币、实物的出资，因为劳动成果不是一个客观存在的实物，要发现其绝对真实价值相当困难，而且对其过高过低的评价均会损害出资方的利益，引起各种纠纷。（3）创业者自筹考虑所需投入的资金并不算大，本公司可以采用合伙制或股份制进行公司成员集资8万元。这部分主要用于前期投入。赢利后，按照投资额所占的比例来享受利润分配。（4）其他方式（如银行借款）公司在运营时常会遇到资金不足的情况，我们会考虑适当的银行贷款，以福建为例,自主创业的高校毕业生可享受小额担保贷款和其他形式小额贷款贴息政策，贴息贷款额度最高5万元，由财政按中国人民银行公布的同期贷款基准利率上浮3个百分点以内给予全额贴息。同时依托团省委，设立大学生自主创业担保基金，为需要担保的异地创业高校毕业生提供担保服务。资本结构如下图所示：54 5.3资金的运用公司初期的投资为30万元，考虑到实际的运营效果，本公司决定再决定第二年向银行小额贷入5万元（以福建省为例,大学生单笔额度最多可达5万元。期限为1~24个月。利率按同期交通银行小额利率水平执行）,用于扩大公司生产的规模，调整公司的运营战略.考虑到公司成立初期管理人员与工作人员数量较少，公司决定将其中的2万元作为期间费用用于支付投资后第一年的行政管理费用、人员工资等开支.六、营销战略6.1市场确定(1)市场调研方案a.调研目的:了解现阶段大学生的阅读现状了解大学生对休闲民营书店的认识和认可程度了解大学生对提供阅读环境的校园书吧的接受程度和消费程度54 b.调研内容：根据4P（即Price、Pruduct、Place&Promotion）策略来确定我们的调研内容，具体内容见下表：纲要具体内容大学生的阅读情况现状大学生对图书的需求情况,以确定潜在的消费能力大学生对休闲民营书店的认识和认可程度对现存的民营式书店,如光和作用书店的认知程度大学生对提供阅读环境的校园书吧的接受程度和消费程度对校园出现休闲式书吧的接受程度在此类读书环境中的消费情况预估项目的利润c.调研对象：在校大学生d.调研方法：依据我们此次的调研目的，我们选择了分发调查问卷、走访调研为主，辅以网上和图书资料的查询的调研方案类型，此种形式收集的数据具有真实性高、覆盖面广泛、可以就问卷向被访者进行解释等优点。e.问卷调查表（见附录）(2)目标市场的选择目标市场一般包括三个要素：目标地域、目标人群、目标需求。a.目标地域54 (图中所标注地区为,全国本科层次院校分布情况)从上图可以观察到：中国的主要大学主要分布在东部(如福建﹑山东﹑北京、安徽﹑浙江等）、西南地区（如四川广西等）、中部地区（如湖南﹑河南﹑陕西等）等。l起步阶段我们首先选择福建地区为切入点，继而以放射状向北部﹑中部扩展首选江淮地区的原因：1)福建地区位于拥有比较完善的大学城建设,各项基本设施和资源共享情况比较便利2)经济腹地广阔，相关行业较多，便于同行业之间交流，也便于我们及时掌握行业的动向，有利于公司的长远发展。l拓展阶段时机成熟后，公司的业务范围逐步向北部和中部拓展。然后根据前些年的经营成果，在有一定资本积累的基础上，逐渐在主要大学城实现公司的建立.54 b.目标人群目标人群，即公司的服务对象——在校大学生。c.目标需求今年来图书的销售量大幅度减少,国家已经认识到纸质图书的锐减存在图书行业的巨大影响,开始呼吁社会人群对阅读和纸质图书的重新关注.同时国家开始重视学生的课外阅读量对于学生自身素质的成正相关的关系,并不断的鼓励学生通过阅读来提高自身素质.根据我们现掌握的资料来看,民营书店正在逐渐渗透到市民的生活,逐渐填补国营书店在一些地区和服务质量上的空白.民营书店的销售量和营业额也逐年上升,民营书店开始呈现出快速发展和扩张的趋势.我们的项目目所作的是将伸民营书店领域拓展至大学中,开发远离市区书店的潜在的巨大消费群体.现在各大学逐渐开始提出营造健康生活习惯,营造读书氛围的口号,我们正是迎合这种方向,赢得学校的许可和支持,获得更多的资源,来为大学生提供一种可以放松自己﹑轻松阅读的环境.我们所针对的群体拥有巨大的消费潜能,同时覆盖面广泛，市场广阔。(3)传播定位我们的理念是为大学生打造舒适阅读环境,逐渐学生自己的书房。公司的传播定位也将围绕这个主题展开。a.传播策略l突出阅读环境我们认为要让读者走进书店,静下心来阅读的关键就是要有合适温馨的环境.我们在贩卖的不仅仅是书籍,而且是读书的感觉,营造的是家庭书房的感觉.通过类似棕色的木制地板﹑合适的黄色灯光,可以随处拿来的小板凳,以及我们有偿提供的热饮让顾客充分的放松,不仅仅喜欢我们的书,而且喜欢我们的环境.l突出海量精品图书54 我们所提供的书是排除课内教材,课外教附的精品图书,比如能够给人以启迪的心灵鸡汤,催人泪下的温情小说,促人奋进的名人传记等等.l突出服务我们所提供的是针对读者展开的,是为读者着想﹑方便读者阅读体验的服务.i)会员的办理我们借鉴其他领域的经营策略,开办会员办理服务.我们会在读者购买图书时﹑购买饮品时提供适当的折扣,会给予更加温暖的关怀,例如我们会记得每位会员得名字﹑生日等详细信息.ii)广泛服务内容我们以售卖书和饮品作为主要资金来源,但我们并不会像某些书店拒绝读者细细品读自己心仪的书.我们也会有供读者休息的区域,让学生读者坐下来放松自己.我们还会定期开展读书交流会,让喜欢读书的人彼此交流获得更多地收获.iii)特色的服务内容我们还设有专门用来讨论的区域供顾客约会﹑谈天,拓展我们的业务范围.更好的满足学生的需要.（4）服务和产品概述我们的前期将拥有100平方米左右的店铺，而对于主营的业务我们采用6：3：1的模式进行营业。其中六成空间将用于书籍的摆放，热门书籍的推荐和饮品的销售，三成为隔离式的休闲读书小间，而剩余的议程将作为隔音性的会议室。我们主营的项目有三个：、a.书籍的推荐与销售对书籍进行销售，尤其是精装书籍，专业书籍等的销售：对近期比较流行的书籍进行推荐。b.饮品的销售为休闲读书的人提供鲜榨果蔬汁和奶茶等饮品，使其得到充分的舒适的休闲生活。c.休闲读书小间的提供54 对有心想要一个宁静悠闲的读书环境的人提供一个悠闲独立的环境，让其可以充分的放松与休闲。6.2品牌策划(1)品牌概念与品牌层次‘O2’品牌的含义：我们将读书视为生存的必需品，就像氧气一样，它让我们有激情充满活力。每天通过‘O2’让大脑获得休息，在休息中获得灵感。品牌从本质上说，是传递一种信息，一个品牌能表达六层意思：a.属性舒适‘悦读’我们跳出卖产品的局限，从客户、消费体验感受出发，带出体验消费，形成感情社区，构建一种新的生活方式。我们将整个书店当做一种产品，书只是其中的一种元素。人、书、音乐、空间、氛围、气味、声音等等这些不同元素都是吸引顾客的方式手段。b.个性54 我们的书店不同于以盈利为目的的国营书店，不同于面向市民忽视大学生的民营书店，不同于校园中的书刊报亭，不同于教材教辅专营店。我们营造的是阅读的一种新方式。c.利益互惠你我我们的项目不单单是为了盈利，同时也是提供给学生一种新的生活学习环境，让学生的人格﹑知识更加完善。d.文化我们要构建出一种特色文化，即服务校园，打造优质读书生活。e.顾客目前中国的在校大学生人数为630余万人，我们面对的是一个广阔的市场f.价值提供舒适优质的读书空间，提供给顾客温馨到位的服务。(2)品牌建设a.公司品牌化决策:策略决策：我们开辟出的还为被商业涉及的领域，致力把“O2”这一品牌做成新的行业标准；创建属于大学生的新型读书方式建立支持品牌的内部支持平台：（企业MVP）54 l使命(Mission):提供舒适优质的读书空间，提供给顾客温馨到位的服务。；l远景（Vision）：打造专属于校园内的读书生活场所，成为大学生加盟的优质项目，将这种读书新体验推广至全国大学l经营方针（Policies）：注重环境﹑注重氛围﹑注重服务b.品牌推广计划，具体包括：l校园广告媒体l公关活动l产品介绍l服务对象的走访与调查l与专业的推广公司建立良好的合作伙伴关系6.3品牌化CI形象设计（CI（CorporateIdentifySystem)即企业形象识别系统，是企业大规模化经营而引发的企业对内对外管理行为的体现。）54 a.理念识别：MindIdentity我们拥有明确的企业宗旨、管理理念、企业口号、企业目标。²企业宗旨：营造新型读书生活²管理理念：以人为本，打造自我学习﹑自我完善的具有凝聚力的团队²企业口号：创建属于大学生的新型读书休闲方式²企业目标：将新型读书式体验覆盖全国高校b.行为识别:BehaviorIdentity我们对公司员工的要求如下：l热忱,真诚l责任心l团队精神l具有开拓﹑吃苦精神l创新认真的工作态度l适应变化的能力c.视觉识别：VisualIdentity54 公司制定了一系列的视觉识别标志，凡是公司有关门店、物品、服装、标识、广告、印刷品等都必须符合有关规定，严格执行。具体视觉识别:l公司所有门店的匾额是统一的﹐门店内部装修均有总公司设计并指导装修.l门店用于宣传的印刷品﹑广告均须得到总公司的许可,以确保公司整体的名誉不受影响.l门店的工作人员服装均是统一样式,服装舒适,美观大方,方便工作人员的服务,同时具有很强的识别性.我们的O2公司坚持打造专属于大学生的新型阅读休闲体验,为大学生提供细致入微的服务,在打造学习型校园,营造读书氛围的基础之上,实现我们公司的价值,获得相应的利润.我们营造出来的读书和休闲方式必定给学生生活带来巨大变化.6.4营销组合市场营销组合指的是企业在选定的目标市场上，综合考虑环境、能力、竞争状况对企业自身可以控制的因素，加以最佳组合和运用，以完成企业的目的与任务。市场营销组合是企业市场营销战略的一个重要组成部分，是指将企业可控的基本营销措施组成一个整体性活动。市场营销的主要目的是满足消费者的需要，而消费者的需要很多，要满足消费者需要所应采取的措施也很多。因此，企业在开展市场营销活动时，就必须把握住那些基本性措施，合理组合，并充分发挥整体优势和效果。在这里我们以引入期为例:54 在产品的引入期,我们会做好充分的市场调研,根据各地区的不同情况对我们的产品和服务定价,以确保该地区的顾客接受.我们会完善我们的进货渠道,确保货源的充足和及时更新.七、财务分析7.1营业费用预算营业费用的预算是对我们公司前期在提供服务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费的预算。以下创业初期的营业预算：项目第一年预算数第二年预算数第三年预算数备注固定费用（元）薪酬支出2500/月2800/月3000/月租金支出500005000050000文具支出30030030054 水电费300030003000保险费700700700税费500055006000折旧费6000600060005年伙食费1000/月1100/月1200/月合计107000112300116400不固定费用（元）运费500500500修缮费500600600广告费500700700交际费100010001000捐赠150020003000杂项购置500500500材料费100010001000佣金支出500500500职工福利500500500其他费用200020002000合计8500930010300薪酬支出：初期只要招收的是大学生兼职，因此费用不是特别的高，而且，对他们进行安排，基本每个人每周一天的工作量。保险费：因为主要是学生兼职，因此只要为他们缴纳医保和补助医保即可。佣金支出：主要是对人员进行培训所出的费用。职工福利：节假日对职工的一些礼品54 这主要是针对创业初期的职工的工资等的费用预算，在运行的过程中将不断的进行完善和改进，等到中期的时候则有财务部进行负责。7.2营业预算我们的营业所得主要包括三个方面：(1)图书销售根据我们所寻找的数据，图书的利润是大的，总的出书成本是书价的40%左右，而出版社给批发商的出货折扣则是六折，因为我们以八折的书价销售则有标价的20%的利润空间。第一年以平均每天三本书的销量计算,每本25元计算。(2)饮品销售我们销售的饮品主要是咖啡，果蔬汁和奶茶等现制的饮品，产品的利润高于一般的成型的饮料，大概在50%左右的利润。第一年以平均每天60杯计算，每杯平均6元。(3)服务场所费用服务场所的费用是供认休闲读书的小包间的费用，以小时计费，费用控制在大学生可以接受的价格之内。从早上七点到晚上十点，以每天十二小时的有效时间计算。下面是除去购入成本的估算利润表：（元）年份项目第一年第二年第三年图书销售6750900011250饮品销售43200540006480054 服务场所费用864008640086400合计1363501494001624507.3现金流分析项目第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流入量:销售商品、提供劳务收到的现金499506300076050收到的其他与经营活动有关的现金864008640086400现金流入小计136350149400162450购买商品、接受劳务支付的现金103001110012100经营租赁所支付的现金500005000050000支付给职工以及为职工支付的现金442004900052600支付的所得税500055006000固定资产折旧600060006000现金流出小计11550012160012670054 经营活动产生的现金流量净额208502780035750二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金2800投资活动产生的现金流量净额000三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金000吸收投资收到的现金3300现金流入小计3300偿还借款所支付的现金000偿付利息所支付的现金000现金流出小计000筹资活动产生的现金流量净额3300现金净流量708502780035750a.现金流量与当期债务比　　现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计算公式为：54 　　现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量/流动负债×100%　　这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。而我们的公司前期没有负债，因此没有此项担忧。a.债务保障率　　债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为：　　债务保障率＝经营活动现金净流量/(流动负债＋长期负债)×100%现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。同样的我们的公司前期的总负债保持没有。b.每元销售现金净流入　　每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量/主营业务收入第一年：0.10第二年：0.12第三年：0.14c.全部资产现金回收率　　全部资产现金回收率，是指营业净现金流入与全部资产的比值，反映企业运用全部资产获取现金的能力。全部资产现金回收率＝经营活动现金净流量/全部资产第一年：0.06第二年：0.08第三年：0.11d.营运指数54 营运指数=经营活动现金净流入÷经营所得现金经营所得现金是指经营活动净收益与非付现费用之和。经营所得现金=净收益-非经营收益+非付现费用第一年：1第二年：1第三年：1营运指数反映企业营运管理的水平和收益的质量。营运指数等于1，说明经营所得现金全部实现；营运指数小于1，说明经营所得现金被营运资金占用；营运指数大于1，说明一部分营运资金被收回，返回现金状态。7.4盈亏分析利润的计算表：（去除前期的固定投入）年利润减去营业费用所得年份第一年第二年第三年利润208502780035750八、风险分析8.1机遇　对于类属于民营书店大类的我们来说,将面对着国家的良性政策.近期,新闻出版总署副署长阎晓宏表示，国家政策支持特色书店发展，鼓励民营书店追求创新、特色经营。具体政策方面，“十二五”期间，新闻出版总署将采取多种措施，切实扶持实体书店发展，其中最重要的一条是，新闻出版总署即将会同中宣部、住房和城乡建设部联合出台专门文件，要求各地在城乡建设和文化建设规划中必须保证有足够的出版物发行网点，鼓励书店小区化。与此同时面对网络书店的低价冲击，民营书店业者仍希望国家能加速落实“价格立法”54 政策，保障书籍市场的基本定价，不要让低价竞争影响到实体书店生存。国家将在近期作出明确的指示,以避免这种恶性竞争.同时我们应该抓住消费者的惯性思维.,即经年累月养成的惯性购买.面对网络图书的冲击,惯性购买成为我们经营的机遇.抓住这个机会，想尽一切办法再抓住顾客的心，那么我们就会在竞争环境中生存下来，并且与学校以及学生们的生活紧密地联系在一起，再也分割不开。目前民营书店所提供给人们的服务与内容越来越多.目前民营书店采取的生存策略可概括为特色化、专业化经营，咖啡餐饮和周边商品的销售不仅可以为书店开辟售书利润之外的财源，若经营得当，更可以强化书店的特色，建立起独特的品牌形象，创造出“顾客非来消费不可的吸引力”。O2公司所针对的顾客群体是在校大学生.在校大学生拥有比较多的空闲时间,同时对于图书的需求量也比较大,在日常生活中也需要一种读书环境和放松休闲的场所.目前,许多大学正在推广类似于”营造读书氛围,建设优良学风”﹑”加强文化建设,营造读书氛围”的系列活动,O2公司看重的是立足于校园的经营,有助于学校读书氛围的营造,将会得到所在学校在资源上的优惠与支持.8.2风险分析54 (1)环境风险及应对措施a.政策风险国家宏观经济政策、经济环境的变动，以及各地相关政策的变动直接影响到企业资金的融入以及产品的销售面等企业运营的必要条件。i)后果限制公司的发展,影响到公司的盈利状况.ii)防范及应对措施这种情况发生概率较小，在当前形势下，国家鼓励鼓励文化产业的发展，并且在不断出台政策促进民营书店的正规化,一般不会出现对企业发展的限制，尤其是在经济危机过后传统的出版行业受到巨大冲击，企业的经营要做的只是做到合法化,不要触犯到相关的法律法规.b.经济环境经济环境的变化会带来连锁反映，需求减少会引起原材料等的价格变动，进而影响整个市场,零售商开始减少实体店的某些品种的图书数量，并将之转移到网络上,其中还有一些电子图书的发展，也就是说和图书相关的一些产业例如图书防盗设备以及耗材的使用量上会有所减少i)后果影响整个市场，公司的经营面对挑战ii)防范及应对措施密切注意并积极预测经济环境的变化，及时采取应对措施。(2)组织规模和人员经验风险a.员工风险由于技术人员以及管理人员的疏忽导致的风险；公司培育出的管理人员的流失i)后果l企业员工的离职会给公司带来一定的损失,无形中让公司给公司带来负担.，发生几率大，对公司的打击较大。54 l公司的管理人员的离职或跳槽会直接影响到公司的经营状况，离职的管理人员可能会加入到竞争对手的公司,或依据自身的管理经验自立门户,树立起一个完全掌握我们运营战略的竞争对手。ii）防范及应对措施l采用签订劳工合同的方式来增强人员的稳定性l采用加强员工培训来减小风险发生的概率l用感情留人是纽带,加强企业文化建设，培养员工的主人翁精神，提高企业凝聚力l用待遇留人是基础l采取配股的方式来稳定核心成员，这些股份只能在企业内部转让，年底按股份分红，配股制能有效提高员工的忠诚度b.组织风险管理结构的不科学，导致公司经营效率低下，使公司的运营成本增加。i）后果影响到决策的实施，增加不必要的成本。ii）防范及应对措施l建立完善的内部控制机制，明确工作人员的职责，加强监督l建立强大全面的专家顾问团，对公司的运营提供全方位的指导和咨询l完善人才引进机制，不断丰富公司的决策层，减少决策失误(3)客户风险表现在客户需求经常矛盾，不了解客户的特殊需要，客户不了解项目中采用的新技术，且双方又难于沟通等。i)后果影响到公司的盈利状况,逐渐被市场淘汰ii)防范及应对措施l在进入市场前期做好充分的市场调研,了解市场状况,充分了解顾客的需求l针对不同的地域调整经营战略,以适应不同情况的顾客需求54 (4)经营管理风险民营书店经营决策的简洁化和运作模式的自主性,一方面带来许多国营书店所不具备的诸多优势,另一方面则是伴随这些优势同时产生的问题与弊端.从进货渠道上看,公司的相当一批上游供货商是其圈内的民营文化公司甚至纯个体书商,这其中便不乏盗版和盗号之作了.i)后果对公司形象造成不必要的损害,影响公司信誉ii)防范及应对策略l规范上游进货渠道,确保图书的来源正当l完善监督机制,对整个销售流程进行把握l促进管理的科学化,明确各职位职责九、退出策略虽然我们的公司项目是大学所稀缺的，而且我们的项目通过了详细的数据查询、问卷调查和战略规划，但是一个项目总是有不确定性的因素，我们必须制定好自己在必要时候的退出策略。退出对公司来说是一种审慎的决策，因此我们再做出决策前必须做好充分的工作。9.1调查分析(1)行业分析包括项目所处的行业，其在行业中的地位，项目的特色和优势等，充分了解行业的市场前景，分析行业是否已经饱和，确定自己的公司在未来是否还有发展的机遇。(2)经营调查54 包括项目的利润和销售量；客户对我们的服务和产品的评价和意见；供应商对公司已有销售渠道的影响，固定设施的完好程度和利用价值等，找出公司问题是否为经营问题，是否必须退出。(3)法律问题调查包括其章程、商标、专利、租赁、借贷等对公司的影响。充分考虑退出后所要面对的问题，合同的解决以及资本的偿还(4)财务调查对公司的现有资产作出全面的调查，包括应收账款、存货、固定资产和无形资产等，同时对已有的负债和或有负债作调查，摸清拟退出项目的现有财务状况，估算出资产退出时所能够获得的资本。9.2退出方式的比较依据国内各公司采用的资本退出方式采用率对比退出需要借助资本经营手段来完成，一般说来，公司的退出往往是在产权的流动中实现的，而退出的方式主要有以下几种：(1)整体出售可以立即收回现金既可以立即从项目公司中完全退出，也可较快取得现金的利润分配。就效应而言，整体出售具备收购方对一般兼并收购所要求达到的效果。但整体出售可能存在市盈率偏低的情况，难以取得较高溢价。54 (2)通过资产或股权转让、出售退出投资如协议转让给投资项目公司其他股东；协议转让或定向配售给战略投资者；通过技术产权交易所进行转让等。这种情况目前在国内的证券市场比较常见，特别是国有股的减持或企业的重组。(3)托管托管经营是指托管经营公司与企业所有者经过协商，通过契约方式，以保全并增值受托资产为前提，对受托企业进行有偿经营。托管将企业经营者从企业要素中分离出来，成为新的独立的利益主体，其实是一种间接退出投资方式，这种方式近年来比较流行，特别是在聘请专业管理团队进行经营的情况下，既可确保项目资产的收益率，又可节约管理成本。(4)关闭、破产、清算也是投资退出的一条途径企业一旦确认项目投资失败或成长太慢，不能获取预期回报，就需要果断退出。当投资项目无法通过其它途径退出且无必要维持时，也应关闭、解散，通过清算退出。9.3退出方式的选择整体出售：(1)我们的公司是自己努力的结果，我们不希望它在我们经营不利或是别的情况下消失，所以，整体销售既可以让我们得以回收资本，又可以使我们的项目继续，为大学生营造一个休闲的读书方式。(2)可以较快的取得现金分配，从公司中完全的退出。(3)54 大学生的市场是广大的，我们的项目也是十分有前途的，对于在大学营造一种休闲的读书方式也是十分必要的，因此对于这样的一个项目，整体出售的价值更加的高。(4)我们大学生创业，整体出售也是实际需要的，我们不可能总是在大学内进行活动，必须面对更为广阔的市场。54'