年产20000吨高纯度氧化铁项目可行性研究报告 84页

'年产20000吨高纯度氧化铁项目第一章项目总论§1.1项目背景§1.1.1项目名称陕西XXXX有限责任公司万吨高纯度氧化铁粉生产项目§1.1.2项目性质扩建§1.1.3项目承办单位项目建设单位：陕西XXXX有限责任公司法定代表人：所有制形式：有限责任公司§1.1.4项目主管部门主管部门为华县乡镇企业局§1.1.5项目拟建地区、地点陕西XXXX84 有限责任公司地处陕西华县少华工业区（莲花寺镇），310国道93公里处，该扩建项目拟建地点为公司厂区预留空地。§1.1.6承担可行性研究工作的单位和法人代表可行性研究承担单位：渭南昊森工程咨询有限公司法人代表：田曦（经济师）项目编制人：李浩（注册咨询师）赵晓进（高级工程师）谭力（工程师）黄旭宏（工程师）§1.1.7可研依据及编制原则1、可研编制的依据：（1）国务院《促进产业结构调整暂行规定》（2）国家发改委第40号令《产业结构调整指导目录（2005年本）》（3）国家和拟建地区的工业建设政策、法令和法规。（4）国家计委关于项目可研报告编制的有关要求及规定；（5）国家及陕西省国民经济与社会发展的第十一个五年计划；（6）陕西省《关于深化科技体制改革，加快科技产业化开发的决定》；（7）华县经济发展局《关于陕西XXXX有限责任公司万吨高纯度氧化铁粉生产项目建议书的批复》84 （8）华县环保局《关于关于陕西XXXX有限责任公司万吨高纯度氧化铁粉生产项目环境影响报告表的批复》；（9）根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料。（10）陕西XXXX有限责任公司万吨高纯度氧化铁粉生产项目建议书（11）项目单位提供的其他资料2、编制的依据：（1）执行国家环境保护、劳动保护、消防等有关标准及规范；（2）在保证生产工艺及产品质量的前提下，充分利用企业现有固定资产及预留发展用地进行扩建，既节约建设投资，又缩短建设工期；（3）采用合理的工艺生产线，实现技术创新，选用低能耗、高效率的生产设备；（4）详实调查，科学分析，客观论证；（5）客观保守地进行经济核算，留足市场发展潜力；（6）充分利用当地资源，确保经济、社会、生态效益同步提高。§1.1.8研究工作概况（1）项目建设的必要性氧化铁粉是广泛应用于涂料、油漆、陶瓷、橡胶、石棉、塑料、建筑、XX84 、电子等行业的重要无机原料。因其良好的遮盖力和着色力，耐化学性、保色性、分散性，价格低廉被广泛用于防锈漆和底漆生产，在颜料行业中任何工业产品不可替代。高纯度氧化铁粉是生产磁性材料的主要原料，是生产磁铁、磁粉、磁带、磁光盘、磁性卡片的重要物质。世界电子工业的发展和计算机的广泛应用，为高纯度氧化铁粉开辟了广阔的市场。该项目在陕西氧化铁生产行业中具有举足轻重的地位，符合国家的产业政策、技术政策、生产力布局要求。（2）项目发展及可行性研究工作概况随着我国开革开放的不断深入及电子工业的迅速发展，电子磁性（材料）元件的需求量逐年增加，越来越大，对于生产磁性（材料）元件所用的高纯度氧化铁粉的需求量，也随年增加，尤其是近几年来需大于供的矛盾非常突出。为了满足市场需求，充分利用本省本地和本企业的资源，加速发展华县经济，为促进我国电子工业的发展提供高纯度的氧化铁粉原料，经过专家们反复论证，决定在陕西XXXX有限公司内建设年产10000吨高纯度氧化铁粉生产装置。本项目建设内容为万吨高纯度氧化铁生产，针对项目相关资源条件、市场需求、产品销售前景、生产工艺、技术、设备、土建、公用工程设计方案及投资估算、技术经济等方面进行分析和评价。主要内容有：市场预测需求及产品销售前景；确定产品方案及建设规模；落实厂址及建设条件；论述工程技术方案；提出环保、节能及劳动安全措施；84 确定企业组织及实施进度；进行投资估算及效益评价分析。§1.2可行性研究结论§1.2.1市场预测和项目规模该项目年产98％以上高纯度氧化铁粉10000吨，低品位氧化铁粉10000吨。销售计划保持零库存。§1.2.2原材料、燃料和动力供应主要原材料铁粉和硫酸由本企业自给，可靠性强，燃料、动力市场供应充足。§1.2.3项目工程技术方案该企业具有多年氧化铁生产经验，采用湿法——焙烧分解法生产工艺技术成熟可靠。§1.2.4劳动定员企业劳动定员67人§1.2.5项目建设进度项目工期1年，2007年元月——12月84 §1.2.6投资估算和资金筹措项目总投资711.67万元。固定资产投资总额（包括投资方向调节税、建设期利息）612.6万元，流动资金99.08万元。其中申请扶贫贴息贷款600万元，企业自筹111.67万元。§1.2.7项目综合评价结论该项目符合国家及地方产业政策，投资方向明确，充分利用了当地各种有利条件和资源，立项准确，选址合理。工艺上先进，技术上可行，适销对路，生命力强，市场发展前景广阔。经济效益显著，社会贡献率高，抵御市场风险能力强，资金回收有保障。§1.3主要技术经济指标表序号项目单位指标备注1项目规模1.110000吨高纯氧化铁生产线条12项目建设期年13总投资万元7123.1固定资产投资万元6133.2无形及递延资产投资万元3.3铺底流动资金万元994资金筹措4.1自筹资金（融资贷款）万元1124.2贴息贷款万元60084 5项目主产品—高纯氧化铁吨100006财务估算6.1产品销售收入万元3080主产品销售单价万元30006.2总成本费用万元1222.26.3经营成本万元1188.96.4销售税金万元17.56.5利润总额万元1840.36.6增值税万元321.56.7所得税万元501.26.8税后利润万元1339.17财务评价7.1投资利润率(所得税后)%168.567.2投资利税率(所得税后)%232.12所得税前7.3财务净现值(Ic=12%)%6848.527.4财务内部收益率%211.267.5静态投资回收期年1.47337.6动态投资回收期年1.5207所得税后7.7财务净现值(Ic=12%)%4882.47.8财务内部收益率%188.147.9静态投资回收期年1.47367.10动态投资回收期年1.530484 8盈亏平衡点%11.78§1.4存在问题及建议§1.4.1存在的问题1、本项目市场销售主要以订单销售为主，产品质量是决定企业运营的关键环节。能否尽快形成规模较大的销售网络将直接影响本项目的成功运营与长期发展。2、在公司运营过程中，可变成本消耗较大，要能保证企业预期效益，就必须加强管理,降低能耗，是企业应着力解决好的一个重要问题。§1.4.2建议1、建议有自己的商标、创自己的品牌，尽快组建营销网络，打开国际市场。2、请求有关部门立项支持，使该项目尽快投入实施，早日发挥其综合效益。第二章项目背景和发展概况§2.1项目提出的背景§2.1.1国家或行业发展规划84  近几年来，由于氧化铁行业的市场需求旺盛，一些地区和企业受利益驱动，违反国家产业政策纷纷新建或扩建氧化铁生产装置，使整个行业甚至扩张到接近80万吨/年的产能，造成供大于求的恶性竞争状况，并且以牺牲当地环境和浪费宝贵能源、资源的代价，产品以低价冲击市场。 为了推进产业结构优化升级，防止盲目投资和低水平扩张，在国务院领导下，经过各方面两年多的共同努力，2005年12月7日，国务院以国发（2005）40号文发布了“国务院关于发布实施《促进产业结构调整暂行规定》的决定”和《促进产业结构调整暂行规定》，以及国家发改委配套发布了第40号令《产业结构调整指导目录（2005年本）》。5000吨/年及以下氧化铁（含红、黄、黑）装置被明确列入了限制类产品目录。在中国涂料工业协会氧化铁系分会2006年理事会上，业界达成三项共识：严格限制5000吨／年及以下氧化铁（包括氧化铁红、氧化铁黄、氧化铁黑）装置建设，扭转大部分民营企业对国外市场依赖度高的现状，从产业源头控制氧化铁生产总量。氧化铁是朝阳产业，作为本行业内的企业要紧紧跟随国家产业结构调整的指挥棒，要抓着机遇，加快发展氧化铁中高档产品，提高科技含量，提高产品附加值，服务于国民经济的发展需要。陕西XXXX有限责任公司实事求是地研究了今后进一步发展中存在的热点问题，着力解决难点问题。决定建设年产10000吨氧化铁的装置提高生产能力，解决污染问题，促进行业和企业持续健康地发展，符合国家产业政策。84 §2.1.2项目发起人和发起缘由（1）项目发起单位：陕西XXXX有限责任公司，法定代表人彭铁战。（2）提出项目的理由及投资意向：该企业经过充分的市场调查，利用现有场地，在原有氧化铁生产线的基础上新建湿法氧化铁生产线一条，年产氧化铁1万吨。利用现有的基础设施及可靠的原材料来源，技术过关，资源丰富，产品市场前景好，故发起该项目的建设意向。§2.2项目发展概况陕西XXXX有限公司于2002年发起该项目，于2003年6月完成了项目建议书（初步可行性研究）的撰写与审批过程；利用现有氧化铁生产线对预产产品进行了试产，并取得成功，经公司董事会研究决定，成立了工程建设小组，利用厂区现有空地，对现有生产线进行扩建。符合国家行业发展政策，项目选址在华县县城东侧，充分利用了当地资源优势，项目投资规模适度，产品生产工艺合理，并采用先进的生产设备，项目组织管理及运行模式切实可行。项目的投资运营，不但为企业创造了良好的经济效益，又能解决当地富裕劳动力就业问题，对增加农民收入的效果非常显著，同时，通过一业带多业的示范效应，具有良好的经济效益和社会效益。84 §2.2.1已进行的调查研究项目及其成果1、基础调查：电力供应：华县每年可供电量4.38亿千瓦时（不含市级直管部分），电力供应完全可以满足本项目需求。热料供应：华县紧靠渭河，而渭河以北地区属陕西的煤炭基地，交通便利，该项目所需燃料运输快捷方便，成本低廉。其他公用设施：华县交通便利，陇海铁路、310国道、西潼高速公路横穿东西，华金、华洛公路纵贯南北，地方公路131条，公路里程760公里。县城距省会西安92公里，距渭南市25公里。华县通讯设施发展迅猛，全县已拥有程控电话2万门。2、市场调查：截止到目前，我国共有氧化铁生产企业140多家，行业累计生产能力达到了70万吨左右，同比增长2.90个百分点，行业规模居世界第一位。2005年行业在下游消费快速增长的拉动下，继续保持着平稳的增长态势，全年氧化铁产量达到62.27万吨，同比增长14.3%，全年实现工业总产值28亿元，同比增长12%，完成销售收入25.5亿元，同比增长10.5%，合计进出口总量为52.67万吨、进出口总2.708亿美元，均比上年同期增长了3.13%和10.8%。3、拟建地区环境现状资料的调查：华县远离市区，山青水秀，人口密度小，林木覆盖率39.2%，空气清新，环境幽雅，附近没有XX84 企业，项目区内基本无污染，该项目在运转过程中“三废”排放完全达标。在厂区内植树种草绿化环境，对可能出现的污染源进行及早处理。各种主要污染源以及其排放状况，不会对大气、水体、土壤等环境造成污染，项目生产工艺已经专业环评部门进行了评估，且已取得当地环保管理部门的核准，已将其意见和要求融入本次设计。§2.2.2试验试制工作情况已有项目建设小组的技术人员利用现有生产设备对预产产品进行了预测试产，即利用工业废渣——本企业生产硫酸产生的铁粉，脱水后进行硫化，将铁的氧化物变为硫酸铁及硫酸亚铁混合物，再加热分解取得氧化铁粗产品，提纯磨细即成，并已取得成功。§2.2.3厂址初勘和初步测量工作情况（1）场址备选对地处县城边沿没有扩建发展空间的原氧化铁厂和仅靠310国道地处华县少华工业区内的磷肥、硫酸厂，进行了比选。（2）初步选择意见对几个场址方案进行比选后，董事会和咨询工程师最终确定利用企业现有空地进行扩建。拟选场址——本企业现有空地，地处华县莲花寺镇（少华工业区），仅靠310国道，占地60亩。（3）遗留问题84 ：该企业为国有企业改组后成立的具有独立资产所有权和经营权的股份制公司，该项目建设已经董事会会议研究通过，不存在遗留问题。§2.2.4项目建议书（初步可行性研究报告）的撰写、提出及审批过程（1）项目建议书（初步可行性研究报告）的撰写、提出及审批过程：陕西XXXX有限公司于2002年发起该项目，在对周边资源、气候、环境充分考虑的前提下，从自身实力出发，进行了深入细致的市场调查和效益预测，认为该项目切实可行。于2003年6月完成了项目建议书（初步可行性研究）的撰写与审批过程；（2）项目建议书所附资料名称：项目建议书、环评表、企业法人营业执照、法人代码证、税务登记证。（3）审批文件文号及其要点：华县经济发展局【华经发（2003）70号】《关于陕西XXXX有限责任公司年产10000吨高纯度氧化铁粉项目项目建议书的批复》，批准在华县少华工业区采用全封闭自动化装置年产纯度高于98％的氧化铁粉10000吨。§2.3投资的必要性（1）企业获得的利润情况：产品销售收入3080万元，总成本费用1222.2万元，经营成本1188.9万元，利润总额1841.6万元，增值税321.5万元，所得税501.6万元，税后利润1340万元。（2）企业可以提高产品质量，加强市场竞争力：84  随着科技水平的提高，对氧化铁系颜料的要求也提高了。 用户对氧化铁颜料的要求，主要有色相和粒度大小，其次有着色力和遮盖力、亲水性和亲油性、分散性和稳定性等。常用制造氧化铁系颜料的方法有干法和湿法两大类。干法虽然工艺简单，但污染严重，产品颗粒较粗，纯度不高，很少采用。湿法又分硫酸法、混酸法、强碱法等数种。为了适应各种市场需求，该企业计划采用混酸法生产氧化铁，只要通过温度、空气量、晶种浓度、硫酸亚铁的补充量及补充时间等条件的严格控制，即可以得到系列产品。混酸法可以灵活地适应用户的各种不同需要，在提高质量的同时，也加强了市场竞争力。（3）扩大生产能力，改变产品结构：陕西XXXX有限责任公司以硫酸为基础，氧化铁、专用肥为龙头，机械加工、选矿、建材为辅助SO2、SO3、硫酸、氧化铁深加工为企业发展的突破点。从企业整体发展的角度出发，实施该项目，利用本企业的工业废渣生产高纯度氧化铁，对于扩大生产能力，增加新品种，改变现有产品结构起着有力地推进作用，在企业内部形成了综合利用、良性循环、相互配套的XX集团。（4）采用新工艺，节约能源，减少环境污染，提高劳动生产率：随着中国氧化铁产量的发展，氧化铁生产的加工设备也保持发展的趋势，湿法制备的氧化罐容积已由原30～40立方米逐步扩展到60～80立方米，最大的容积达到110立方米；在后处理设备上，已由水洗、干燥工序改进到一个工序操作的吸滤－气流沸腾（氧化铝瓷球）床干燥器的先进装置。该项目采用大容积氧化罐、84 拼混机、磨粉机、粉体罐装机等；在检测方面，采用电脑测色仪、配色仪等先进测试仪器，节约能源，减少环境污染，提高了产品质量和劳动生产率，改善了生产工作环境和社会环境面貌。（5）产品进入国际市场的优越条件和竞争力：从我国氧化铁行业的发展来看，目前虽然我国氧化铁行业的生产能力已处于全球首位，自主研发能力偏弱、行业出口集中度偏低、对外贸易压力加大等因素一直是影响行业继续发展的主要因素。我国氧化铁行业的竞争目前已集中表现在降低产品成本和提高产品附加值等方面，走新的工业化道路、提高企业的自主创造能力、培育自有的知识产权和自主品牌、并着手拓展国际销售渠道，形成“研发、设计、生产加工、品牌营销”完整的产业链，增强核心竞争力，变被动应战为主动迎战是企业继续保持稳定增长的关键要素，因此陕西XXXX有限责任公司建设该项目从企业自身角度出发势在必行。（6）对当地经济、社会发展的积极影响。该项目符合国家行业发展政策，项目选址在华县县城东侧，充分利用了当地资源优势，项目投资规模适度，产品生产工艺合理，并采用先进的生产设备，项目组织管理及运行模式切实可行。项目的投资运营，不但为企业创造了良好的经济效益，又能解决当地富裕劳动力就业问题，对增加农民收入的效果非常显著，同时，通过一业带多业的示范效应，增加税收、提高就业率、提高科技水平等具有良好的经济效益和社会效益。84 第三章市场分析与建设规模§3.1市场调查§3.1.1拟建项目产出物用途调查氧化铁颜料是一类量大面广的无机彩色颜料，可广泛应用于建材、涂料、油墨、橡胶、塑料、陶瓷、玻璃制品、五金玻璃抛光、戏剧油彩、绘画、药用着色、纸材、复印材料、催化剂、电子工业等方面。建材和涂料是氧化铁主要应用领域，它们的迅猛发展拉动了氧化铁产品的发展。中国涂料产品的生产已经赶上了一些发达国家，已经成为世界主要的涂料生产基地，这也直接拉动了中国氧化铁行业整体发展。§3.1.2产品现有生产能力调查（1）本项目产品国内现有生产能力总量调查。对全行业会员、非会员单位的生产能力、品种、数量等进行了调研，获得了中国境内新的生产能力数据：会员单位：50个。生产规模总量：38.35万吨。其中：84 混酸法铁红硫酸法铁红干法铁红铁红合计20．8万吨1.6万吨1.0万吨23．4万吨铁黄铁黑铁绿其他9．85万吨4.2万吨0.4万吨0.5万吨非会员单位：90个生产规模总量：34万吨。混酸法铁红硫酸法铁红干法铁红铁红合计18．53万吨 1.6万吨20．13万吨铁黄铁黑铁绿云母氧化铁透明氧化铁颜料磁性复印铁黑粉9.45万吨1.6万吨0.1万吨1.4万吨0.1万吨0.2万吨总生产规模总量：会员单位十非会员单位：50个+90个=140个。38.35万吨+34万吨=72.35万吨（2）全国氧化铁产品的生产区域分布情况：84 84 （3）本地区本产品生产情况全陕西省目前有氧化铁非会员单位6家（无会员单位），年总产量2.3万吨，而项目所在地——渭南市尚无一家。（4）在建项目和已批拟开工建设项目受国务院《促进产业结构调整暂行规定》的决定”和《促进产业结构调整暂行规定》，以及国家发改委《产业结构调整指导目录（2005年本）》的限制，5000吨/年及以下氧化铁（含红、黄、黑）装置被明确列入了限制类产品目录。本地区本产品目前没有一家在建项目和已批准的拟开工建设项目。§3.1.3产品产量及销售量调查（1）我国氧化铁产量及销售情况近几年我国氧化铁生产销售统计数（单位：万吨）1997年1998年1999年2000年2001年2002年2003年生产能力32303336446070生产总量22.5243134.635.241.646出口量12.5101518.516.982024内销量7.858.512.513.213.618.7521.6库存量7.355.53.52.94.63.71.61出口区域欧洲4.884.24.85.35.536.616.5984 北美3.163.24.65.45.45.757.7南美0.150.180.30.40.1270.160.28东南亚2.731.03.14.32.382.064.86中东0.480.450.851.00.70.781.63非洲0.690.560.70.91.361.021.67大洋州0.270.250.350.500.3150.380.58其他0.140.160.30.61.172.390.71（2）我国氧化铁产品销售市场当今信息社会里，氧化铁主要二大应用领域的建材、涂料，正以猛势发展而拉动了氧化铁产品的发展，当现我国人均氧化铁用量，已经从0.1公斤/人•年上升到0.2公斤/人•年，但与发达国家0.5公斤/人•年还有相当的距离，中国氧化铁产品发展还有更大的市场前景和发展空间。主要用户在于建材、涂料二大块市场，占总量的75％以上。 1997年1998年1999年2000年2001年2002年2003年建材2.62.84.44.95.26.747.93涂料4.14.56.16.26.07.648.28橡塑0.60.60.91.11.352.343.13烟纸0.30.320.50.450.41.281.47其他0.250.280.60.550.450.40.78合计7.858.512.513.213.318.7521.59（单位：万吨）84 （3）本产品一段时期以来的出口情况产品出口区域（单位：万吨） 欧洲北美东南亚中东非洲南美大洋洲其他总量2003年6.597.74.861.631.670.280.580.7124.022002年6.047.44.061.251.020.270.461.1421.64同比9.1％4.05％19.7％30.4％63％3.7％26％-37％11％产品创汇情况（单位：万美元） 欧洲北美南美东南亚中东大洋洲非洲其他合计2808.43193.8130.72578708.8247.4691.7563.21092284 2003年2002年2482.43348.5128.52181.4515.8155.4626.9165.19604同比13％-5％1.7％18％37％60％10％41％13.7％国外公司及外贸公司收购量情况（单位：万吨） 洛克伍德海明斯拜耳国泰其他总量84 香港贸易公司境内贸易公司2003年3.91.42.331.37.64.5242002年4.051.362.251.950.856.054.9321.44同比-3.72.92.253.852.925.6-8.712（4）本产品一段时期以来的出口情况进口区域情况（单位：万吨）欧洲美洲亚洲大洋洲其他总量2003年1.922.918.070.210.7113.82进口交易额（单位：万美元）欧洲美洲亚洲大洋洲其他总量84 2003年1001.6886.54276.255658.66877.9§3.1.4产品价格调查（1）氧化铁销售价格主要由由市场定价，行业协会统一管理。中国加入WTO后，氧化铁产业出现了一个跃进的局面，年产能增长率达到了8.3％，年产量增长10.57％，年销售量增长了11％，反映出中国氧化铁行业迅速发展的态势。但氧化铁产品的销售价格，自1996年至今，一直呈下降态势，由于销售价格下降，导致氧化铁产品生产企业利润不断下降，毛利己由20～25％下跌至14～17％，净利由8～10％下降至4～7％，主导产品：铁红、铁黄品种，平均价由原4200～3800元/吨下跌至3800～3600元/吨，更有少数企业放至于3250～3300元/吨的出厂价。  2005年初，氧化铁系分会在行业中首先推出了氧化铁产品的“行业建议价”。“行业建议价”的推出实施，目的是为了保护氧化铁产品的基本赢利和稳定市场的需要，以确保氧化铁行业及企业的正常经济运行。（2）氧化铁国内销售价格变动趋势：根据国家信息中心推出的《2004中国经济十大预测报告》，2004年全社会固定资产投资仍将继续保持快速增长，但增幅有所回落，投资对经济的拉动作用有所减弱；而外贸出口对GDP增长的拉动作用有将趋弱；在拉动经济增长的“三驾马车”中的消费，在200484 年中对经济增长的贡献将有所提高，生产资料价格继续上涨4％左右，加工工业生产资料价格将出现小幅的补涨。但涨幅将明显小于2003年。由于原材料购进价格将上涨3～4％，铁皮己涨至2500元∕吨，能源（电、油：柴油已达4000元∕吨、煤炭：涨至450元∕吨、水）及运输费用的上调，尽管在2003年年底前氧化铁销售价格各企业都上调了5～8％（约在200～300元∕吨）幅度，在行业内兄弟单位之间的铁红、铁黄调剂价位已在3800元∕吨以上。直接够成对氧化铁利润的下降将会超过5％以上。由于价格走势存在许多不确定因素，出口退税又降低2个百分点，加上贸易保护主义有所抬头，将有造成氧化铁出口价格上的波动，这些不利因素和信息在行业中应随时加以关注和了解动态变化进程，随时调整企业的经济政策和价格体系。 （3）氧化铁进出口价格2005年我国的对外贸易顺差达到1049亿美元的历史新高，预计2006年的对外贸易出口的增幅还会高于进口增幅；从今年1～6月我国氧化铁进出口情况来看，出口数量上升了11.9％，出口金额增幅20％；而进口数量下降了6个百分点，出口金额降幅4％。从今年上半年氧化铁外贸进出口的形势分析，今年全年的我国氧化铁出口量将在35万吨以上，出口额超过2亿美元；而进口将比去年略有下降。由此从我们氧化铁行业来看，预计今年我们面临对外贸易的顺差压力还是比较大的。2006年1～6月我国氧化铁进出口情况84  出        口进         口今  年去年同期同  比今  年去年同期同  比数量182834.9吨163407.69吨11.9％93467.78吨99500.753吨-6.06％金额10593.36万美元8832.85万美元20％4285.6471万美元4461.7945万美元-4％（4）同行业企业的销售价格全国同行业骨干企业的销售均价比较单位销售量万吨销售收入千元内销量吨出口量吨创汇额万美元均价元∕吨一品公司3.391.422.1471.243516.24190湖南三环2.71.11.71.24004070德清三峰4.81.60.34.513003330河南三星1.00.50.50.73400宜兴宇星3.21.11.02.24003430常熟铁红1.7640.680.41.345003850拜耳2.4671.380.681.53535600国泰4.21.350.14.13220洛克伍德1.640.51.1海明斯1.6671057.8万美元1.5131961.8万美元634.55美元∕吨84 §3.2市场预测§3.2.1国内市场需求预测（1）本产品的消耗对象。氧化铁颜料是一类量大面广的无机彩色颜料，可广泛应用于建材、涂料、油墨、橡胶、塑料、陶瓷、玻璃制品、五金玻璃抛光、戏剧油彩、绘画、药用着色、纸材、复印材料、催化剂、电子工业等方面。建材和涂料是氧化铁主要应用领域，它们的迅猛发展拉动了氧化铁产品的发展。中国涂料产品的生产已经赶上了一些发达国家，已经成为世界主要的涂料生产基地，这也直接拉动了中国氧化铁行业整体发展。（2）本产品的消费条件。消费条件因产品特点性能而异，氧化铁系颜料是重要的无机合成颜料，其产量仅次于钛白而居世界无机合成颜料的第二位。具有耐碱、耐晒、无毒、价廉等优点。色相有黑、黄、橙、红、深红、紫、蓝、深蓝、绿、深绿十大种颜色，有些国家分得更细，可见色谱非常齐全。近年来各国对环境污染的重视，均利用了各种含铁废料、钢管厂酸浸废液、硝基苯还原苯胺所得铁泥、以及钛白粉厂付产物硫酸亚铁等制取铁系颜料，油漆、塑料、橡胶、建筑、电子等行业都可方便使用，因而决定了它在众多的颜料品种之中立于不败之地。（3）氧化铁国内市场需求预测84 由于氧化铁产品所具有的各种卓越的性能，例如高遮盖力、化学稳定性、耐光性和热稳定性，以及价格、颜色的多样性、颗粒分布均匀和无毒性等因素，氧化铁被广泛地应用。据估计目前世界氧化铁总需求量大约为80万吨，超过其他所有无机颜料的总和。从二十年前开始，世界氧化铁市场发生了根本性的变化，并且这种变化一直持续至今。在1979年，美国市场所消费的合成氧化铁超过了天然氧化铁。1991年在美国销售的氧化铁中有有三分之二为合成氧化铁。同时，氧化铁在铁氧体市场中自1970年以来，年均增长幅度高达2.0～2.5%，明显高于作为颜料应用的市场。然而，由于全球的生产能力已经达到九十万吨，供求关系依然严重失衡。从全球市场来看，百分之五十的氧化铁被作为着色及应用于建筑行业，例如砖、瓦、灰泥、人行道和各种建筑材料。约有百分之三十被应用于油漆和涂料；百分之五应用于塑料、橡胶和造纸；其余的用于调色剂、催化剂和化妆品等用途。绝大部分氧化铁来自欧美，其中欧洲占了百分之六十五，美国占了百分之二十，并且以合成氧化铁为主导。从氧化铁产品需求看，随着国民经济保持平稳快速增长，氧化铁需求也将保持增长的态势，但由于宏观调控成效进一步显现，以及大力发展循环经济和推动节约型社会建设，氧化铁下游的建材、涂料、橡塑等行业产品的过快增长继续受到抑制，预计2006年国内氧化铁需求将在25万t左右，加上出口量可能超35万t，总需求约60万t，比上年约增4%-6%。（4）本产品使用中可能产生的新用途。84 中国氧化铁产品出口在20万吨/年左右的数量，绝大部份在国际市场上已经适应了用于建材领域中的砖、瓦、混凝土道路、墙体材料等性能使用要求，在高档应用领域中如在中高档涂料、电子磁性材料、油墨、XX触媒、化妆品医药制品等性能上还有着较大的差距，今后朝着多功能的方向发展新品种，已经不局限于耐侯、耐用与美观装饰的着色使用范围，并延伸到软磁电脑驱动器、磁性油墨特征辨认材料，复印磁粉，磁性记忆材料，石油XX催化剂，医疗激光探测磁头，无毒型净化水处理剂等新领域中的应用。对涂料用氧化铁产品应用发展的方向是：由于环保问题从根本上改变了涂料的技术，使具有高固体含量，低有机挥发物的体系发展粉末涂料、电泳涂料以及低污染固化体系的发展将影响氧化铁的应用，需要低吸油量氧化铁颜料，而高强度颜料帮助氧化铁获得更大的市场份额，通过加工或添加表面活性剂的易分散级氧化铁红，经改性处理过的耐热、耐温性铁黄、铁黑可应用与粉末或卷材涂料或其他高固体体系。色浆氧化铁的研制，关键在于技术应用，目前国内已有多家相关企业在研制工艺的基础上，创出我们行业的独特工艺，使产品工艺更简单，生产成本更低，产品质量更优，在市场上更具竞争力。建材陶瓷中应用的氧化铁需高着色强度，耐腐，易分散，耐温性佳的铁红、铁黄、铁黑、铁棕、铁橙等各类铁系颜料都是市场上极其热销的产品。磁性行业所使用的高纯细洁活性强的球状α—84 三氧化二铁，更是我们行业需重点研制开发的磁性材料，以减少并取代目前国内进口的氧化铁中用于磁性材料中的量。产品所用途的出现，意味着扩大了本产品的消费领域，扩大了市场需求容量。§3.2.2产品出口或进口替代分析我国的氧化铁在国际市场上进出口基本平衡，本项目产品与目前进出口产品从性能、价格等方面进行比较，都具有产品的优势和有利条件，具备在国际市场上进行竞争的能力。企业生产出口创汇产品，即可享受当地政府在政策、税收等方面进行优惠奖励。§3.2.3价格预测考虑到产品产量、质量、同类产品目前价格水平的同时，分析国际、国内市场价格变化趋势，国家的物价政策变化、产品全社会供需变化等因素；产品降低生产成本的措施和可能性；为扩大市场需采用的价格策略等，综合以上因素，进行产品价格预测，得出产品可能的销售价格。由于近年销售价格下降，氧化铁产品生产企业利润不断下降，毛利己由20～25％下跌至14～17％，净利由8～10％下降至4～7％，  2005年初，氧化铁系分会在行业中首先推出了氧化铁产品的“行业建议价”。84 因此该项目产品价格保守期间暂定为3000元／吨，即暂按3000元／吨进行经济评价。§3.3市场推销战略在商品经济环境中，企业不可能仍然依靠国家统购包销完成销售额，而要根据市场情况，制定合适的销售战略，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。§3.3.1销售队伍与销售网络建设产品销售是本项目管理运营的重心所在，为了促进产品销售，本项目在营运时，除建立6人的专业供销队伍外，公司计划从社会上招聘部分有市场营销经验的销售人员，并进行培训，提高销售人员的素质，组建配送中心和销售代理商，主要为周边城市的用货单位进行产品配送，大中城市的代理商主要负责产品销售和市场开发。要发展一批代理商，尤其是大宗生意的代理商。另外公司还将采取激励措施，在充分调动公司销售人员积极性、主动性的同时，还将聘用营销经验丰富具有一定专业知识的人士加盟，形成一支高效、灵活、善战的营销队伍，要建立销售网络，及时反馈信息，以创品牌为目标，保障产品的销售，在实践中建立一支高效、灵活、善战的营销队伍，不断完善公司的销售网络体系。§3.3.2销售策略与营销模式84 销售策略是立足陕西，面向全国，采取直销与代理销售相结合的方式。由于产品不同，市场销售前景也有差异，因此产品销售模式也应不同。采取定点销售与自营销售相结合的模式，定点销售以销往大宗客户，立足陕西及西北地区，积极抢占外埠市场和挤占国际市场。具体策略为：一是注重产品质量，树立产品形象，创优质品牌，实行长年均衡供应，增加市场竞争力。二是健全销售组织，建立配送中心，为周边大的供货单位直接配送。三是采取直销、代理商销售有机结合等策略，建立质量承诺制度，树立优质服务信誉，创出品牌。四是各同类企业间建立横向协作关系，形成国内市场和国际大市场的大循环，加大出口创汇。此外，充分利用各种农产品展销会及媒体，加大产品的宣传促销力度，拓展产品销售渠道，提高市场占有率。§3.3.3促销价格制度促销价格的制定，根据市场销售预测情况确定，一般用于产品投产初期，以较低价格、同等质量、优良的售后服务扩大市场占有份额。投产初期产品以较低价格出售，会对销售收入产生影响，因此价格制定要合理，并应采取相应的成本控制措施。在一定时期后，可根据产品销售情况逐渐将产品价格提高到一定水平。§3.3.4产品销售费用预测84 产品销售费用包括建立销售机构、销售网点、培训销售人员、产品广告宣传、咨询及售后维修服务费用，在可行性研究经济评价中，产品销售费用经过测算按销售收入的5％估算。§3.4产品方案和建设规模§3.4.1产品方案（1）产品名称。主产品——高纯度氧化铁粉（98％以上）；副产品——低品位氧化铁粉及硫酸（回收）。（2）产品规格标准。性   状红色粉状，色泽鲜亮，有较强的耐酸，耐碱，耐光，耐热性，化学性质稳定，有良好的着色力和遮盖力。主要用途防锈面漆，橡胶着色剂和补强防老化剂，塑料着色剂，也可用于化学纤维，造革工业。产品标准参照采用国家标准GB1863-89指标名称技术指标H102-98H102H103一级合格一级合格Fe2O3（以干品计）含量％≥9894907567水份含量％≤11.01.51.01.584 水溶盐含量％≤0.30.51.02.0吸油量含量g/100g15-2515-2513-2013-20水浸反应PH5-75-75-75-7筛余物（63um目）％≤0.20.30.5SiO2含量％≤0.05色光（与标准样比）近似近似-微稍近似-微稍§3.4.2建设规模建设规模又叫设计生产能力，是指项目生产一定质量标准的产品的最大能力。（1）建设总规模主产品——高纯度氧化铁粉（98％以上）10000吨；副产品——低品位氧化铁粉10000吨、回收硫酸2300吨。主要设备装置——回转窑及配套、锅炉及配套、破碎细碎及分离装置、洗涤过滤烘干装置、运输等。（2）主要生产车间的生产能力：高纯度氧化铁粉（98％以上）车间日产铁粉50吨，按每年生产200天，年产10000吨。84 §3.5产品销售收入预测根据确定的产品方案和建设规模及预测的产品价格，可以估算产品销售收入。产品销售收入分别计算主要产品和副产品的年销售总收入，如下表：名称产量（吨）单价（元／吨）销售收入（元）备注主产品高纯度氧化铁1000030003000副产品低品位氧化铁100008080合计308084 第四章建设条件与厂址选择§4.1资源和原材料§4.1.1资源评述（1）该项目所需用的资源主要有：铁粉、硫酸、水、电、燃料、包装袋。（2）资源品位、成分与需用要求的适应性：该项目所需用的主要原材料铁粉，计划选用工业废渣，即生产硫酸后的废渣铁粉；硫酸采用98％的工业硫酸；燃料为标煤；包装袋为纸塑复合袋。（3）资源开采方式：该项目所需用的主要原材料铁粉，来源为本企业生产硫酸后的工业废渣；98％的工业硫酸为企业自产；电力供应本企业原配变电完全满足；标煤本地区内来源充足；纸塑复合包装袋本地易购；水为本企业自备井供给，水源充足。§4.1.2原材料及主要辅助材料供应（1）原材料、主要辅助材料需用量及供应。原材料供应情况一览表序号原料名称型号规格年需用量（吨）供货及来源1铁粉散装20000本厂自产2硫酸（98％）罐装3000本厂自产3包装袋40kg装250000条华县当地易购84 （2）燃料动力及其它公用设施的供应。燃料、动力、水供应情况一览表序号名称型号规格年需用量供货及来源1燃料标煤25000吨本地区内供应充足2电300万Kwh本企业原配变电完全满足3水20万吨本企业自备井供给水源充足（3）主要原材料、燃料动力费用估算。主要材料费用估算表序号原料名称单价年用量估价（万元）供货及来源1工业废渣铁粉90元／吨20000吨180本厂自产2硫酸（98％）260元／吨700吨18.2减去回收数3包装袋2元／条250000条50华县当地易购4燃料270元／吨25000吨540本地区内供应充足5电0.5元／Kwh300万Kwh150本企业原配变电完全满足84 6水0.4元／吨20万吨8本企业自备井供给水源充足§4.2建设地区的选择选择建厂地区的原则是：除符合行业布局、国土开发整治规划外，还考虑到资源、区域地质、交通运输和环境保护等要素。§4.2.1自然条件（1）项目区概况项目区地处秦岭北麓，XX平原东部，县城距省会西安93公里，距渭南市25公里，辖区面积约为1139平方公里，辖10镇4乡，242个行政村，人口约为35.79万。（2）水源和水文地质条件调查分析：本项目拟定建于华县城区东部的莲花寺镇，该地区位于秦岭北麓渭河流域，地下水资源丰富。根据《华县水文地质分区图》，该地区为地下水渗入径流区，含水层岩性以粗砾沙为主，含水层厚3-15米，单井出量80-300立方米/小时，并可连续开机24小时，水位无明显变化，满足该项目用水需求。场地处于渭河一、二级阶地的缓坡地带，选址于本企业场区内，紧靠310国道，抵御洪涝等自然灾害能力强。（3）气象条件：华县依山傍水，地处秦岭和渭河夹槽地带，气候温和湿润，属典型的暖温、半湿润季风性气候，四季分明，年日照时数1793.6小时，有效积温4559度，年平均气温13.6℃，降水量84 644.4mm，无霜期207天。§4.2.2基础设施（1）电力供应华县电力由秦岭热电厂提供，秦岭热电厂是陕西最大的发电厂，距华县不足20公里，华县每年可供电量4.38亿千瓦时（不含市级直管部分），电力供应完全可以满足本项目需求。（2）热料供应华县紧靠渭河，而渭河以北地区属陕西的煤炭基地，交通便利，该项目所需燃料运输快捷方便，成本低廉。（3）其他公用设施华县交通便利，陇海铁路、310国道、西潼高速公路横穿东西，华金、华洛公路纵贯南北，地方公路131条，公路里程760公里。县城距省会西安92公里，距渭南市25公里。华县通讯设施发展迅猛，全县已拥有程控电话2万门。§4.2.3社会经济条件84 华县36万人口，其中农业人口29万，劳动力15万，富余劳动力8万，劳动力充足，绝大多数农民主要靠种植业和养殖业来发展经济，到2005年末全县生产总值达36.06亿元，比2002年增长3.19倍，人均生产总值从3294元提高到9930元。地方财政收入完成1.69亿元，比2002年增长3.37倍，居全市前茅。农民人均纯收入1424.62元，比上年增长20.95%，超过灾前水平。步入全国100个县域经济基本竞争力提升速度最快县行列，是2005年度陕西省县域经济综合考核进位最快的十县之一。§4.2.4其它应考虑的因素项目选择建厂地区还应考虑的其它特殊的要求主要包括：（1）风景区、名胜古迹、自然保护区。（2）水土保持禁垦区。（3）矿山作业等爆破危险区。（4）有放射污染或有害气体污染严重的地区及传染病、地方病流行或常发区。（5）军事设防区。（6）生活饮用水源的卫生防护地带。（7）民族宗教风俗有特殊要求的地区。该项目选址实施基本不涉及以上范围。§4.3厂址选择§4.3.1厂址多方案比较备选场址一：原氧化铁厂，地处县城边沿，交通拥挤，通行不便，不在规划工业区内，没有扩建发展空间，有一定拆迁任务。84 备选场址二：磷肥、硫酸厂，仅靠310国道，交通便利，地处华县少华工业区内，场地为本企业所有，具有扩建发展空间，基本上无拆迁任务。§4.3.2厂址推荐方案对几个场址方案进行比选后，董事会和咨询工程师最终确定利用企业现有空地进行扩建，几乎无拆迁任务，既减少投资，节约资源，又省工省时，在投产时间上占去了先机，交通便利，又具有发展空间。拟选场址——本企业现有空地，地处华县莲花寺镇（少华工业区），仅靠310国道，占地60亩。§4.4建设单位基本情况§4.4.1建设单位概况陕西XXXX有限责任公司位于陕西XX东部的华县莲花寺镇，是于一九九八年九月在华县人民政府主持下由陕西少华磷肥厂资产剥离改制组建的具有独立资产所有权和经营权的股份制公司，注册资金120万元，经营范围为：硫酸、磷肥、氧化铁红、复混肥系列产品的生产销售。公司占地60亩，建筑面积16000余㎡，拥有固定资产767.82万元，现有职工136人，有年产1.2万吨硫酸和年产2万吨磷肥生产线及年产3000吨发烟硫酸装置。三条生产装置已达产达标、运行正常。生产的工业硫酸被渭南市技术监督局授予免检产品称号，被渭南市消费者协会授予消费者信得过单位。84 §4.4.2主要管理人员简介代表本人已具有氧化铁粉行业5年多的经营和生产经验，建立了一整套的销售网络，业务熟、懂管理，具备运作经营该纯度氧化铁粉项目的基本素质。彭铁战，公司法人代表，董事长，男，1961年出生于华县城关镇，1978年高中毕业后在华县农机修造厂就业，1982年就任华县城关镇文化站站长，1984-1986年完成北京大学文学系函授本科段学习，1992年成功筹办XX氧化铁红厂，任厂长，正常运营至今。1998年在华县人民政府主持下，陕西少华磷肥厂资产剥离改制重组，成立了陕西XXXX有限责任公司，彭铁战出任董事长兼总经理至今。§4.4.3财务状况注册资本120万元。截止2005年12月31日，公司总资产为767.82万元，流动资产127.82万元，总负债为209.2万元（流动负债120.2万元），所有者权益558.62万元，资产负债率27.2％，流动比率16.6％，速动比率12.13％（存货34.7万元）。本年累计主营业收入97.06万元，主营业成本49.13万元，产品销售利润47.93万元，营业利润32.5万元，净利润32.5万元。（详见2005年财务报表报告）84 第五章工厂技术方案§5.1项目组成生产车间建设主要有精选车间、硫化车间、焙烧车间、研磨车间、精选车间、干燥车间、包装车间等组成。辅助工程主要包括输变电系统、供热汽系统和供排水系统生产线建设包括设备购置和安装。§5.2生产技术方案§5.2.1产品标准叙述本项目主要产品和副产品的质量标准。如国家一级标准、行业标准等。并将选定的标准与国家标准、国际常用标准作比较说明。（2）产品规格标准。性   状红色粉状，色泽鲜亮，有较强的耐酸，耐碱，耐光，耐热性，化学性质稳定，有良好的着色力和遮盖力。指标名称产品标准企业水平GB1863-89ISO1248-1974Fe2O3（以干品计）含量％≥98959584 水份含量％≤1.01.00.8水溶盐含量％≤0.30.30.3吸油量含量g/100g15-2515-2515-25水浸反应PH5-75-75-7筛余物（45m目）％≤0.50.50.5CaO含量％≤0.50.50.3色光（与标准样比）近似近似-微近似-微§5.2.2生产方法利用本企业生产硫酸后的工业废渣－铁粉，通过重力原理进行筛选使氧化铁总含量达到93-95％以上，脱水处理后进行硫化，把铁的氧化物变成硫酸铁与硫酸亚铁的混合物，研细烘干后进入硫酸沸腾炉进行回转加热，使其分解，制取氧化铁粗品，提纯研磨包装出厂。回转加热分解过程中产生的三氧化硫、二氧化硫经吸收塔回收制酸。§5.2.3技术参数和工艺流程高纯度生产工艺流程84 烟气处理硫化铁矿渣焙烧精选预处理焙烧研磨分离炉气地品铁粉硫酸制酸系统硫酸产品成品计量包装细碎分离干燥洗涤筛分水处理工艺特点：1、目工艺流程在回转加热焙烧过程中排出的气体中含有大量的SO3和SO2气体，其中SO3降温后用吸收塔回收制酸，最后SO2气体可返回原硫酸系统，经转化后制酸增加硫酸系统产量。该项目只有少量固体排放，尾气回收利用，工业用水采取封闭循环，澄清使用的方法，使整个系统无三废排出，是一个一本万利的环境保护和环境治理项目。84 2、工业化全自动生产装置除极少数非标设备需制作以外，其余设备均可按生产规模选用国家定型设备，生产性能可靠，易操作、易掌握、易控制、能耗低、效率高。3、原料来自本企业年产10000吨硫酸装置的工业废渣和废热，价格低廉。4、既可变废为宝，又可治理环境，消除公害。§5.2.4主要工艺设备选择（1）主要设备：回转窑及辅助配套设备、生产线建设相关配套设备、供热锅炉及配套设备、超细粉研磨设备、洗涤过滤烘干包装等配套设备等其他设备。（2）主要工艺设备及其原理：　氧化铁超细粉研磨设备及技术使该项目产品性能的关键，“氧化铁超细粉磨技术”的核心是磨内筛分装置，就是在球段仓间增设磨内筛分装置，实行磨内选粉，使进入段仓的物料不含粗颗粒，它能有效挡截对于钢段来说难于研磨的粗颗粒，从而优化了球仓与段仓的粉磨过程，以此为中心，对各隔仓装置、各技术参数作相应的设计与调整，从而大幅提高粉磨效率，达到增产降耗的目的。磨内料位调节是针对磨内物料流速过快或过慢而设计的一项技术。对氧化铁的超细粉磨，因其易磨性差，质量要求高，因而产量较低。因此，强化料位调节尤其必要。“氧化铁超细粉磨技术”84 根据对产、质量要求和粉磨物料的特性，使用溢流隔仓板、溢流出口篦板和挡料圈，有效控制磨内料球比在一个合理的范围以内，大幅提高粉磨效率，降低磨音，并降低研磨体和衬板的消耗。对于氧化铁超细粉磨技术，由于产品质量要求高，一般成品细度控制在20μm以下，平均粒径4μm～8μm，通过物料筛分装置分选后进入段仓内的微粉，颗粒的均齐性比较好，使用微型钢段粉磨效率明显提高。§5.2.5主要原材料、燃料、动力消耗指标原材料、燃料、动力消耗定额及单价序号原料名称单价消耗定额金额（元）备注1工业废渣铁粉90元／吨2吨180本厂自产2硫酸（98％）260元／吨0.07吨18.2减去回收数3燃料270元／吨2吨540本地区内供应充足4电0.5元／Kwh300Kwh150本企业原配变电完全满足5水0.4元／吨20吨8本企业自备井供给水源充足6包装袋2元／条25条50华县当地易购84 §5.3总平面布置和运输§5.3.1总平面布置原则根据项目各单项工程、工艺流程、物料投入与产出、废弃物排出以及原材料储存、厂内外交通运输等情况，按厂地的自然条件、生产要求与功能以及行业、专业的设计规范安排总平面布置。达到工艺流程（生产程序）顺畅、原材料与各种物料的流送线路最短、货流人流分道、生产调度方便，并考虑用地少、施工费用节约等要求。总平面布置还应考虑到企业今后发展的方向、与外界的交通联系线路等外部因素的合理安排。总平面布置情况祥见附图：西XXXX有限责任公司平面布置框架§5.3.2厂内外运输方案主要原材料工业废碴－铁粉及硫酸都是企业自产，为场内短途转运，，为降低成本，需自备车辆；产品外销多为长途运输，凭借得天独厚的交通条件，暂时可依靠长途货运公司及铁路托运来完成。§5.3.3仓储方案84 主要原材料工业废渣－铁粉，为企业自产，随用随运，散堆露天存放；工业硫酸也为企业自产，随用随运，灌装存放；燃料——标准煤从本地其他县市区购进，根据使用量计划在棚下散堆存放。包装袋为易损耗品，从本地其他县市区购进，根据使用量计划在库内打包存放。§5.4土建工程§5.4.1主要建、构筑物的建筑特征与结构设计结构设计的依据，主要是建构筑物的结构造型、地基处理方案、建构筑物基础造型及对施工的特殊要求，同时坚持安全、适用、技术先进、经济合理、施工方便的原则。在选择建、构筑物的建筑特征与结构设计时，是根据工艺要求确定的平面位置，并对防腐、防爆、防火、隔音、隔热等特殊要求，设计时按有关规范、规定予以考虑。主要建筑物：精选车间：100㎡，棚式框架结构，主体高度5m；脱水硫化车间：60㎡，棚式框架结构，主体高度10m；烘干焙烧车间：60㎡，棚式框架结构，主体高度8m；提纯研磨车间：80㎡，棚式框架结构，主体高度6m；干燥车间：80㎡，棚式框架结构，主体高度5m；包装车间：100㎡，棚式砖混结构，主体高度4m；84 一般建筑物：成品库：200㎡，砖混结构，主体高度3m；库房：100㎡，砖混结构，主体高度3m；燃料棚：200㎡，棚式结构，主体高度10m。§5.4.2特殊基础工程的设计精选车间、脱水硫化车间、烘干焙烧车间、提纯研磨车间、干燥车间的基础工程，应考虑地质条件，进行特殊基础工程设计。§5.4.3建筑材料本项目建设所需的建筑材料砖、石渣、沙子当地产量充足，在施工期间可以足量共给，主要依靠当地社会农用车辆进行运输，安全可靠。本项目建设所需水泥、钢材当地虽然不产，但均为常规建材，市场供给充足，不会出现断货现象，主要依靠上家专用货运车辆进行运输，施工时随要随送，随要随到，不会对工程造成任何不良影响。第六章环境保护与劳动安全84 在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度。氧化铁行业是一个综合利用的行业，是一个消耗水、电、煤、XX原料资源比较多的行业，氧化铁的发展必须坚持以人为本，正确处于好发展与环境、发展与资源的关系，良好的环境措施不仅是氧化铁企业发展的保证，更是生存的保证。许多企业近年来都加大对环保治理力度和对资源的综合利用，实行集中治理和高标准排放，为企业、为行业提供了可持续发展的保证。有关行业协会呼吁，各个企业应继续加大投入力度，抓好对环保治理及资源综合利用的基础的工作，要真正实施绿色环保、绿色生态环境，承担起对环境、生态、社会的责任。§6.1建设地区的环境现状（1）项目的地理位置（见附图——西XXXX有限责任公司平面位置示意图）（2）环境现状：华县远离市区，山青水秀，人口密度小，林木覆盖率39.2%，空气清新，环境幽雅，附近几乎没有一家XX企业，项目区内基本无污染，该项目在运转过程中“三废”排放完全达标。§6.2项目主要污染源和污染物废气：排放的尾气中含有一定的SO2和SO3，理论上经吸收塔回收利用，排放达标，但实际肯定仍还有极少量的有毒气体进入大气。84 废水：清洗、脱水过程中产生的废水基本上不含有害成分，经沉淀池净化后只有少量泥沙沉出。废渣：整个生产过程没有废渣排出。§6.3项目拟采用的环境保护标准采用的环境保护标准是指国家及项目所在地区环保部门颁发的标准，如大气环境质量标准、污染物排放标准、噪声卫生标准、生活饮用水卫生标准及有关法规、规定等。如地区规定严于国家规定时应执行地区规定；地区没有特定要求的；执行国家规定。个别目前国家和地方尚未制定标准的由可行性研究单位与当地环保部门协商确定。§6.4治理环境的方案（1）针对项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响，如地下水位下降、地面沉降等制定并采取防范和减少影响的措施。（2）针对各种污染物最终排放量对周围大气、水、土壤的破坏程度及对居民生活区可能产生）的影响范围和程度，制定并采取污水、废气、废渣、粉尘、及其它污染物的治理措施和综合利用方案。（3）针对噪声、震动、电磁波等对周围居民生活区的影响范围和程度，制定并采取消声、防震措施。（4）绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化。§6.5拟采用的环境保护措施(1)厂区内植树种草绿化环境。84 (2)对可能出现的污染源进行及早处理。(3)选用符合国家锅炉排放标准GB3841—83之规定的环保锅炉。(4)炉渣：可有效地利用于建筑物顶部的保温防水。(5)废水：此生产所排废水，不含有毒物质，只含一定数量的泥沙，经沉淀池沉淀处理后，可重复利用或用于周围农田灌溉，不会对环境造成污染。(6)噪音：在整个生产过程中，设备运行所产生的噪音，低于国家规定的85分贝标准。§6.6环境监测制度的建议1、监测布点原则，完善整个厂区环境监测点的检测设施。2、在制酸车间成立SO2、SO3检测机构，配备现代最新式的检测设备仪器。§6.7环境保护投资估算对环境产生影响的尾气以进行回收利用，在企业制酸成本中予以核算，不纳入氧化铁生产成本。废水沉淀池作为辅助设施在该项目中进行预算。§6.8环境影响评论结论该项目实施过程，“三废”及噪音均低于国家规定标准，对环境不造成污染。84 §6.9劳动保护与安全卫生根据国家有关规定，建设项目必须确保投产后符合职业安全卫生要求，保障劳动者在劳动过程中的安全与健康。§6.9.1生产过程中职业危害因素的分析（1）生产过程中职业危害因素；（2）生产过程中的高温、高压、易燃、易爆、辐射、振动、噪声等对操作者健康影响；（3）生产过程中危害因素较大的设备、分布点及其危险程度的大小。§6.9.2职业安全卫生主要设施（1）危险系数较大的生产点、拟采取的防护方案及安全检测设施；（2）生产过程中的拟设置自动报警、紧急事故处理等安全设施；（3）对高温、高噪声、高振动工作环境拟采用防护、检测和检验设施。§6.9.3消防措施和设施方案建议1、尽量创造工作空间较大、通风性能好的车间工作环境。2、为工作人员长期配备工作服及防尘口罩、手套等劳保物品。c、设立完善的消防体系84 变电室、配电室配备四氯化碳灭火器。普通易燃物料场所配备泡沫、清水灭火器。主要生产车间设置灭火栓。厂区设消防通道，并沿道设灭火栓。第七章企业组织和劳动定员§7.1组织机构与职能划分该项目应根据《公司法》和生产运作特点建立法人治理结构及运营体系，形成科学规范的现代公司制度，实行总经理负责，各司其职，各负其责，协同完成项目的经营目标。法人治理结构：经理层。公司运营机构设办公室、财务部、生产技术部、市场供销部。项目工程组织管理机构的设置图84 项目组织管理机构设置图84 §7.1.1机构职能经理层全面负责公司的日常经营管理工作。总经理是公司生产、经营、管理、创新的轴心人物，是公司法人所有权（经营权）的执行者（运营者），对公司的生产经营和行政管理全面负责，完成任期目标所规定的各项任务，全面履行对国家、社会、公司、职工和消费者所承担的各种责任。经理办公室：主要负责行政、文秘、接待和协调各部门关系。84 生产技术部：主要负责工艺运作，调度安排人力、物力和机器设备、技术达标、操作规范、平衡负荷、定额生产、质量保证体系、低成本高质量地生产出满足市场要求和公司设定的产量并不断进行技术开发与创新。财务部：主要负责资本运作、发展规划、项目投资、日常财务（会计、统计、出纳、劳资、成本、财务分析、报表等）及部门协调。供应销售部：主要负责公司的原、辅材料的采购、市场调研与公关、产品营销宣传，商务谈判、销售组织和营销网点建设等。§7.1.2运行模式项目按现代企业制度所要求，规范公司运作制度，坚持执行产权分明、权责明确、管理科学、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的管理原则，努力实现管理理念、管理方法、管理手段和管理人才的现代化，应着重在技术开发、资本运作、生产工艺、经营决策、市场创新和提高经济效益上下功夫。以市场为导向，以产品为核心，实现产业化生产，参与市场竞争。同时在公司内部不断加强制度建设，在不断提高产品科技含量的同时，降低生产经营成本，提高公司经济效益和社会效益。§7.2项目经营管理模式84 在项目的具体运作中，公司实行总经理负责制、技术专家负责制和职工生产岗位责任制，使公司运营形成有效的利益约束机制。总经理对内要对生产经营、公司资产、职工利益负责，对外要对消费者、债权人和国家负责，权责明确，保证完成公司预期的经营目标。职工生产岗位责任制是指公司对重要的生产岗位制定明细的生产制度、操作规范和定额标准，生产人员按完成定额和质量情况实行奖惩。努力打造绿色产品优良品牌，积极向国际市场接轨；设计统一商标；统一发展规划、统一制订开发规划和组织实施；统一销售价格；统一后勤服务。其次是着手企业形象的策划和组织实施，塑造良好的企业形象和崇高的企业精神。初步轮廓是；通过一整套切实可行的策划塑造品牌形象，把公司产品品牌，通过宣传超越其它产品，达到国内知名品牌，扩大其市场份额。§7.3经营管理措施§7.3.1工程管理该项目工程管理实行总经理负责，该项目工程设置项目基建办、专家咨询策划处、人力资源部，项目基建办下设财务部、项目外联部、工程部、工程监督部、供应部、招标部六个部门，各司其职，各负其责，协调按期完成项目工程管理任务。§7.3.2经营管理84 为了使公司各项经营管理有序进行，按现代企业制度运作，建立健全产权制度、组织领导制度、经营管理制度、分配激励制度、财务制度、人事劳资及用人制度等，形成产权明晰、责权明确、管理科学的经营管理制度，以市场为导向，以高技术含量产品开发为核心，以提高效益为目标，强化技术开发、经营决策、生产经营管理、开拓市场，增强产业化开发能力，参与国际市场竞争能力，从多种途径降低技术开发和生产经营及管理成本，获取高效益回报。§7.4劳动定员和技术培训§7.4.1劳动定员根据公司的组织机构设置、产品的生产技术特点、各加工车间的工作负荷和实际岗位需要，该项目年产1万吨高纯度氧化铁装置以现代化的生产设备为主，全自动仪表控制，采用车间管理的办法，全系统员工及管理人员共67人。按三班运转估算，定岗定员编制如下：原料处理工序7人；焙烧7人；氧化洗涤工序7人；烘干粉碎分离9人；计量包装工序9人；检验7人；动力机修7人；生产工艺技术管理3人；行政管理5人；营销6人。§7.2.2年总工资和职工年平均工资估算年总工资65.52万元，其中：职工工资59.52万元，定岗62人，年人均工资（含福利）9600元；管理人员工资6万元，定员5人，年人均工资12000元。§7.4.3企业员工培训筹建期间，同时进行技术人员培训，培训承建单位，从而保证正常生产对技术工人的需求。84 高层管理人员及技术管理人员的选拔培训，在项目筹建期间就选择一批优秀的管理及技术人员赴国内大型氧化铁生产企业进行学习培训，通过培训使这些人员具备(1)组织管理能力；(2)产品策划与营销策划能力；(3)技术决策能力；(4)公关及社交能力；(5)新产品的研究与开发能力；(6)涉外商务能力等。§7.5劳动保护与安全卫生（1）场(厂)内的电器设备均有良好的接地系统，电气控制柜设备可熔保险自动开关。厂区布置消防系统，配置消防器材。（2）严格执行压力容器安全操作规程，严禁超负荷运行。压力容器与设备，要定岗定位，要使用经过专门培训具有专业资格上岗证的人员，所有压力容器及设备必须设安全阀，并建立定期检查与维修制度。（3）建筑物设计按7度区设防，建筑物和场(厂)区的布置要符合国家有关建筑防火规范和消防的要求，并按常规防雷设计。（4）建立完善的生产操作人员劳动保护与保障制度。第八章项目实施进度安排§8.1项目实施的各阶段§8.1.1建立项目实施管理机构84 为了做好项目前期阶段的准备工作和实施阶段的管理工作，在项目筹建期需成立项目工作领导小组，完成项目前期立项、设计、招标等准备工作。在项目实施过程中，必须实行法人责任制，聘请有关专家技术人员进行管理和监督工作，并积极协调解决建设中的具体事宜。§8.1.2资金筹集安排项目总投资711.67万元，其中：申请扶贫贴息贷款600万元，自筹资金111.67万元。固定资产投资总额612.6万元，其中建筑工程费83.8万元（其中贴息贷款80万元，企业自筹3.8万元），设备及工器具购置费431.9万元（其中贴息贷款400万元，企业自筹31.9万元），安装费43.19万元（其中贴息贷款40万元，企业自筹3.19万元），建筑工程其他费28.05万元（全部为企业自筹），预备费8.38万元（全部为企业自筹），建设期利息17.28万元（全部为企业自筹）。流动资金99.08万元其中贴息贷款80万元，企业自筹19.08万元。§8.1.3施工和生产准备（1）施工。施工阶段是项目实施时期的主要阶段。安装大型复杂项目设备，施工单位要根据根据工厂生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整。土建施工和设备的验收、发运、运输以及设备的安装都要作出适当的安排，保证合理交叉进行。（2）生产准备：①84 建立管理机构，企业管理方式在项目实施过程中逐步形成、扩大和健全。②招收和培训职工。对职工的调集、招聘和必要的培训要做出适当的时间安排，使其和生产经营需要相衔接。③组织收集生产技术资料，制订必要的管理制度和各种操作规程。④组织生产物资供应。落实原材料、燃料、协作产品、水、电和其他配合条件，签订有关协议。⑤组织工具、器具、模具、备品、备件等的计划、制造和订货。⑥生产前推销。投产前后应制订具体的销售计划，并进行销售市场的准备工作，包括广告宣传、培训销售人员和推销人员等。§8.1.4竣工验收这个阶段通常包括以下各项活动：（1）生产前检查；（2）试运转（单机试车或联动试车）；（3）负荷试运转（负荷试车）；（4）竣工验收、交付使用。建设项目按批准的设计文件规定的内容建完，并经生产前检查、试运转、带负荷试运转合格后，形成生产能力，能正常生产合格产品时，应及时验收。§8.2项目实施进度表项目实施进度安排84 时间内容2007123456789101112机构组建扩初设计报告编写项目施工图设计土建工程设备订购安装原料储存试产§8.3项目实施费用项目策划初设费用：按固定资产投资的3‰取费为1.7万元。可研报告费：按固定资产投资的5‰取费为2.8万元。详规及施工图设计：按建筑工程投资的3％取费为2.5万元。招标监理费：按固定资产投资的6‰取费为3.4万元。场地堪察等费用：按固定资产投资的6‰取费为3.4万元。前期管理费：按固定资产投资的7‰取费为3.9万元。无形资产及开办费等：9.1万元；其他费用：4.6万元。小计28万元。84 第九章投资估算与资金筹措§9.1估算依据1、陕西省建设厅陕建发（1999）50号文颁发的《陕西省建筑工程综合预算定额》；2、全国安装工程预算定额陕西省价目表；3、（1999）《陕西省建筑工程、安装工程、仿古园林工程及装饰工程费用定额》结合浮动管理市场动态差计算材料价。4、该项目属扩建项目，按项目总体规划进行估算总投资。§9.2项目总投资估算§9.2.1固定资产投资总额固定资产投资总额由固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息组成，并汇总为固定资产投资总额。（1）固定资产投资：固定资产投资总额612.684 万元，其中建筑工程费83.8万元，设备及工器具购置费431.9万元，安装费43.19万元，建筑工程其他费28.05万元，预备费8.38万元，建设期利息17.28万元。（详见附表1）。a、建筑工程共投资83.8万元；·主要建筑工程投资18.3万元，其中：精选车间：100㎡，棚式框架结构，主体高度5m，450元/m2，投资4.5万元；脱水硫化车间：60㎡，棚式框架结构，主体高度10m，600元/m2，投资3.6万元；烘干焙烧车间：60㎡，棚式框架结构，主体高度8m，500元/m2，投资3万元；提纯研磨车间：80㎡，棚式框架结构，主体高度6m，450元/m2，投资3.6万元；干燥车间：80㎡，棚式框架结构，主体高度5m，450元/m2，投资3.6万元；·辅助建筑工程投资33.5万元，其中：包装车间：100㎡，棚式砖混结构，主体高度4m，400元/m2，投资4万元。成品库：200㎡，砖混结构，主体高度3m，500元/m2，投资10万元；库房：100㎡，砖混结构，主体高度3m，500元/m284 ，投资5万元；燃料棚：200㎡，棚式结构，主体高度10m，450元/m2，投资9万元。废水沉淀池为混凝土结构，400元/m2，共100m2，投资4万元。锅炉房：30㎡，砖混结构，主体高度3m，500元/m2，投资1.5万元；b、其他生产辅助工程共投资32万元，其中：·道路：在场区内混凝土路面2000㎡，投资12万元。·绿化面积1000㎡，投资2万元。·给排水工程，投资10万元；新打100m深机井1眼，投资2.8万元；建80吨水塔1座，投资6.2万元；供排水管网500m，投资1万元；·供电工程系统：投资3万元（建筑工程）；·其他设施：消防等其他公用设施，投资5万元。c、设备购置共投资431.9万元，其中：·主要设备：共投资259.5万元，其中：回转窑及辅助配套设备1套，投资85万元；生产线上相关配套设备1套，投资80万元；10吨锅炉及配套设备1套，投资88万元；84 破碎机1套，投资1.5万元；细碎及分离配套装置2套，投资28万元；·配套设备：共投资99万元，其中：洗涤过滤装置2套，投资16万元；烘干机及配套设备1套，投资35万元；球磨机及配套设备1套，投资28万元；计量封色机2台，投资20万元；·场内运输机械5台套，投资15万元；·附属设备：共投资54.8万元，其中：·供水系统：投资8.4万元，其中：供水管道3000米，投资6万元；供水机泵3套，投资2.4万元；·供电系统：投资35万元，其中：新增变压器1台，投资30万元；架设高低压线路，投资5万元；·信息网络设备：投资2万元；·其他设备：共投资10万元d、项目实施费用，即前期费用，共投资28.05万元（详见附表1-3）。e、预备费8.38万元，其中：基本预备费为8.38万元；涨价预备费不计84 f、建设期利息17.28万元（主要为600万元扶贫贴息贷款利息）。§9.2.2流动资金估算经测算，项目满负荷运行时流动资金主要用于储备生产期所需原材料及成品包装等，年经营成本1188.91万元，主要生产期按12个月计，周转期按1个月计，所以，实际需要流动资金99.08万元即可。§9.3资金筹措§9.3.1资金来源项目估算总投资711.67万元，申请扶贫贴息贷款600万元，主要用于项目土建工程及设备购置等，企业自筹111.67万元，主要用于前期费用及流动资金。§9.3.2项目筹资方案可利用贷款，也可与有资金提供能力的组织组建合资企业，同时允许国内外投资商以入股合作的方式进行解决，可进行期货贸易、可坐享红利、也可参与经营。§9.4投资使用计划2007年5月前利用自筹资金完成项目实施前期工作（报审、扩初设计、施工设计等）。84 2007年8月前利用国家扶贫贴息贷款资金完成所有土建工程。2007年11月前利用国家扶贫贴息贷资金完成设备购置及安装工程。2007年11月到12月，配合生产线调试与试生产利用自筹资金进行部分原料储备并开机试产。84 第十章财务与敏感性分析§10.1财务评价依据1、根据国家计委编制的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；2、国家有关财税制度；3、国家农业综开发多经项目资金年占用费率2.4%；4、长期贷款年利率按6.12%计，流动资金贷款年利率按5.58%计；5、本项目折现率为10%；6、项目计算期12年，其中建设期1年，投产第一年即达到生产能力100%；7、项目单位提供的资料数据；8、清华同方投资项目经济评价软件。§10.2成本、收入及利润估算§10.2.1总成本估算生产总成本由生产成本、管理费用、财务费用、营销费用构成。总成本费用1222.2万元，其中固定成本245.7万元，可变成本976.5万元。项目年经营成本1188.9万元。1、生产成本估算（见附表4-2）直接材料费为原材料工业废渣——铁粉，水费、硫酸84 费用，按206.2元/T计算，年产氧化铁成品10000万吨，需206.2万元。直接工资费为直接参与生产的工人的工资，劳动岗位定员62人，年人均工资及福利9600元，年共需59.52万元。其他直接费为电费、燃料费、包装材料费等，共需740万元，其中动力电费为150万元（生产每吨产品耗电定额为300Kwh，每度电按0.5元计），燃料费为540万元（生产每吨产品耗标煤定额为2吨，每吨标煤按270元计）。制造费用折旧费每年提取33.3万元，其中设备提取30.09万元（设备按15年折旧，留5％残值），土建工程提取3.18万元（土建按25年折旧，留5％残值），修理费每年为3.3万元，按折旧费的的10%留用，摊销费每年为2.8万元（建设工程其他费用按10年摊销），其他费用每年为0.1万元。制造费用=折旧费+修理费+其它=33.3+3.3+2.8+0.1＝39.5万元生产成本=直接材料费+直接工资费+其它直接费+制造费用=206.2+59.5+740+39.5＝1045.2万元。2、管理费用管理费用年需23万元，其中管理人员工资6万元（管理人员5人，年人均工资为1.2万元）、培训费等其他费用17万元。3、财务费用84 主要为600万元扶贫贴息贷款年利息，为17.3万元（年利率按2.88%计），逐年减少，5年后为0。4、营销费用营销费用按销售额的5%计算，年需费用154万元。总成本费用=生产成本+管理费用+财务费用+营销费用=1045.2+23+17.3+154＝1239.5万元（第5年后减去财务费用，即变为1222.2万元）总成本费用=固定成本+可变成本=262.9万元+976.5万元=1239.5万元固定成本=直接材料费+制造费用+财务费用=206.2+39.5+17.3＝262.9万元可变成本=管理费+营销费+其他直接费+直接工资费=23+154+740+59.5＝976.5万元§10.2.2经营成本估算经营成本=总成本费用－折旧费－财务费用=1239.5-33.3-17.3＝1188.9万元§10.2.3单位总成本费用估算项目从营运期第2-3年为：1240元/吨,第4-5年为:1230元/吨、6年后为:1220元/吨.84 §10.2.4销售收入估算高纯度氧化铁和低品位氧化铁共计收入3080万元。§10.3利税估算从第2年进入正常经营期，实现年销售收入3080万元，实现利润1841.6万元（税前）（见附表6-2）。§10.3.1销售利润估算产品销售利润=产品销售收入－生产成本－销售费用－税费　　　　＝3080-1043.9-154-17.5=1864.6万元（按有关政策免缴纳17%的增值税，城建税及教育费附加，分别按增值税的5%和3%,综合按1.7%征收）§10.3.2营业利润=销售利润－管理费用－财务费用=1864.6-23-17.3=1824.3万元（第5年后无财务费用，营业利润为1841.6万元）§10.3.3利润总额（即税前利润）=营业利润=1824.3万元（该项目不计营业外收入、营业外支出）84 §10.3.4可分配利润（即税后利润）=利润总额－增值税-所得税＝1841.6-321.5-501.6＝1340万元§10.4财务评价§10.4.1投资回收期（T）：指将初始投资全部回收所需的时间。因我场按计划投产后，前三年净收益都不相等，故不能用T=总投资/（销售收入－经营成本）进行计算，而要用下面这一公式计算：静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份数－1+上年累计现金流量绝对值/当年净现金流量=2－１＋｜－735｜／1552.1＝1.4736年动态投资回收期=净现金流量贴现值的累计开始出现正值的年份数－1+上年净现金流量贴现累计值的绝对值/当年净现金流量的贴现值=2－１＋｜－656.3｜／1237.3＝1.5304年（详细计算见附表5-2）84 §10.4.2投资利润率（即投资收益率）投资利润率=年平均可分配利润/项目总投资×100%=1199.6/711.67×100%=173.13%投资利税率=利润总额/项目总投资×100%=1647.9/711.67=238.43%（详细计算见附表6-2）§10.4.3财务净现值1、现值现值是将来按规定利率、期数来测算现在应投资的额度，项目投资者以预期现金流入和流出的现值做为决策依据。现值=终值/（1+i）n2、财务净现值（NPV）是用来反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。项目周期内逐年净现值的累计值（I=12%，n=10）n财务净现值=∑项目第n年度净现值=4882.4万元n=1（1+i）n84 3、财务内部收益率（IRR）财务内部收益率是一个特殊的贴现率，也就是使项目的净现值等于零的那一个贴现率，是评价项目优劣的重要指标，表明该项目能够承受的最高贷款利率。只有财务内部收益率大于贷款利率，（当资金来源多途径时，指财务贴现率），项目才能盈利。计算法为，先试算出正、负净现值都较接近零的两个贴现率，（我们已试出，按40%贴现率计算净现值为202.2万元，按50%贴现率计算净现值为-476.9万元），然后用插值法求得：低贴现率的净现值财务内部收益率=偏低贴现率+两个贴现率之差×两个贴现率净现值绝对值之和5020.3=185%+（190%－185%）×=188.14%（5020.3+|-2973.8|）（详细计算见附表5-2）84 §10.5不确定性分析在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与现有出入，为了避免或尽可能减少，因此而对项目投资决策者带来风险，就要分析，不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性。根据不确定性分析原理和要求，取该项目正常生产年份内的有关数据：设计生产量（X）：10000吨固定成本总额（F）：245.7万元单位固定成本（F′）：245.7元/吨变动成本总额（V）：976.5万元单位变动成本（V′）：976.5元/吨销售单价（P）：3080元/吨单位销售税金（R′）：17.5元/吨产品总成本（Q）：1222.2万元单位产品成本（Q′）：1222.2 元/吨§10.5.1盈亏平衡点计算假定项目在生产经营期间各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损的最低生产能力利用率。项目达到设计生产能力正常年份时，以平均值计算，生产能力利用率表示盈亏平衡点：84 1、以实物产量表示盈亏平衡点：固定成本总额（F）BEP=销售单价（P）－单位销售税金（R′）－单位变动成本（V′）=245.7/（3080-17.5-976.5）=1177.9吨计算结果表明只要拟建项目投产后达到1177.9吨的产量，即可达到不盈不亏的经营水平，即生产能力利用率达到11.78%时项目盈亏平衡。可见，项目盈利能力较强。盈亏平衡点生产能力利用率达到11.78%时，不盈不亏，大于11.78%时企业有盈利；小于11.78%时，企业开始亏损。所以，企业除抓好生产外，还要做好促销工作，确保经济效益目标的实现。2、以销售价格表示盈专职平衡点：P′=单位产品成本（Q′）+单位销售税金（R′）=1222.2+17.5＝1239.7元/吨计算结果表明，只要销售价格达到1239.7元/吨，即可达到不亏不盈的经营水平，即销售价格高于1239.7元/吨即可盈利。§10.5.2敏感性分析84 敏感性分析是通过销售价格、单位成本、投资额以及产量等不确定因素的变化，所引起投资收益率变化幅度的大小，来反映该项目承受风险能力的大小。按确定的变化幅度（取10%），先后分别改变不确定因素中的一个，同时假定其他因素不变，重新确定该不确定因素变化后投资项目经济效益指标的数值，与原方案相应指标求出其变化幅度（差额），然后确定该不确定因素变动一定量（1%）对投资项目经济效益指标的影响幅度（变化率）。敏感性分析表项目名称单位基本方案销售收入经营成本固定资产+10%-10%+10%-10%+10%-10%财务内部收益率%4348.6238.1841.1745.0342.2443.66比基本方案增减%+5.62－4.82－1.83+2.03－0.76+0.66财务净现值万元12114.3134811086911187130791172812527比基本方案增减万元+1367－1245-927+965－386+413投资回收期年3.432.454.554.052.863.643.17比基本方案增减年－0.98+1.12+0.62－0.57+0.21-0.26敏感性评价敏感较敏咸不敏感从敏感性分析表可以看出，该投资项目最敏感因素是销售收入，其次是经营成本，而固定资产投资变化对该投资项目经济效益指标影响较小，是该项目的不敏感性因素。84 §10.6评价结论经初步估算表明，该项目只要达到设计能力的11.78%，企业可以保本。从盈利能力及盈专职平衡点分析结果看，项目具有较强的抗风险能力，能够在较短的时间内回收全部投资，因此本项目可行。第十一章可行性研究结论与建议§11.1可行性研究结论项目建成后，年可实现销售收入3080万元，销售税金及附加17.52万元；税前利润总额1840.3万元，税后利润总额1339.1万元；投资利润率168.56%，投资利税率232.12%。全部投资所得税前：财务净现值6848.52万元，财务内部收益率211.26%，动态投资回收期1.5207年，静态投资回收期1.4733年。全部投资所得税后：财务净现值4882.4万元，财务内部收益率188.14%，动态投资回收期1.5304年，静态投资回收期1.4736年。不确定性分析表明项目有较强的抗风险能力。在深入调查搜集汇总大量有关数据的基础上，通过全面系统的科学论证分析，可得出以下结论：第一、该项目符合国家及地方产业政策，投资方向明确，充分利用了当地各种有利条件和资源，立项准确，选址合理。第二、该项目工艺上先进，技术上可行，适销对路，生命力强，市场发展前景广阔。84 第三、该项目经济效益显著，社会贡献率高，抵御市场风险能力强，资金回收有保障。§11.2问题和建议§11.2.1存在的问题1、本项目市场销售为订单销售，产品质量是决定企业运营的关键环节。在加快建设规模较大的销售网络将直接影响本项目的成功运营与长期发展。2、本项目生产过程中尾气回收是项目成败的重要因素，是企业应着力解决的关键问题。§11.2.2建议请求国家有关部门立项支持，使该项目尽快投入实施，早日发挥其综合效益。84 第十三章附录附表：附表1:固定资产投资估算表附表1-1:土建工程投资明细表附表1-2:设备投资明细表附表1-3:项目实施前期费用一览表附表2-2:流动资金估算表（公司）附表3:投资计划与资金来源表附表4-2:总成本费用估算表(公司)附表4-4:单位产品成本估算表(公司)附表5-2:项目财务现金流量表（公司）附表6-2:项目损益表（公司）附表7-2:产品销售收入和销售税金及附加估算表(公司)附表8-2:还款计划表(公司)附表9-2:利润及利润分配表(公司)附表10：敏感性分析表（公司）附件：陕西XXXX有限责任公司企业法人营业执照84 陕西XXXX有限责任公司组织机构代码证陕西XXXX有限责任公司企业法人代表证陕西XXXX有限责任公司2005年度财务报表附图（1）厂址地形或位置图（没有等高线）（2）总平面布置方案图（没有标高）（3）工艺流程图84'