香炉山”优质品牌茶精加工及3.5万亩有机茶种植基地项目可行性研究报告 78页

'香炉山”优质品牌茶精加工及3.5万亩有机茶种植基地项目第一章总论1.1项目概要1.1.1项目名称“香炉山”优质品牌茶精加工及3.5万亩有机茶种植基地项目（以下简称本项目）。1.1.2项目性质：改、扩建工程1.1.3项目建设单位基本情况(1)项目主管单位：(2)科技支撑单位：(3)项目实施单位：(4)法人代表：(5)所有制形式：(6)注册资本：1000万元人民币(7)公司地点：(8)经营范围：茶叶科研、种苗扩繁、加工、销售1.1.4投资规模及资金构成投资规模：6993万元固定资产：4080万元77 流动资金：2913万元1.1.5资金筹措本项目共需资金6993万元，企业自筹.1.1.6建设规模(1)改造低产茶园35000亩；(2)改扩建茶叶精加工茶厂1个,建筑面积1500米2；达产时年产有机茶5249吨;(3)新建副产品提炼厂一个，拥有1500米2生产车间，年产茶花油专利产品80吨；(4)新建茶叶专业批发部与产品展示市场一个，面积2000米2；(5)建设优良品种母本园600亩、无性系繁殖基地3000亩。1.1.7主要经济技术指标（1）生产能力①年产优质品牌茶436吨；②大宗茶1313吨；③茯砖茶3500吨；④红花茶油80吨；（2）财务指标①达产年销售收入29597万元；②达产年利润净额———万元；③达产年利税总额———万元；④销售收入净利润率16.68%⑤销售收入利税率28.71%77 ⑥达产年固定资产投资净利润率120.98%⑦固定资产投资回收期：2.3年投资总额÷(第1-3年净利润+折旧)÷31.1.8项目辐射范围及带动能力本项目带动了全县5个有机春茶品种开发；红花茶油副产品科技项目一个;同时开发了年产1.5亿株无性系种苗扩繁一个;本项目直接安排社会闲置劳动力上千人；是社会效益与经济效益显著的阳光产业、福民产业。1.2可行性研究报告编制依据1、农业部《全国主要农产品加工业发展规划》；2、《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策、意见》；3、财政部《国家农业综合开发产业化经营项目相关政策》；4、国家质检总局、国家标准局《有机产品标准》；5、农业部行业标准：NY5196-2002《有机茶》、NY/T5197-2002《有机茶生产技术规程》、NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》、NY5199-2002《有机茶产地环境》等技术标准；6、《国家有机食品生产基地考核管理规定（试行）》；7、国家计委、经贸委《当前国家重点鼓励发展产业、产品和技术标准》；8、国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》；9、湖南省“十一五”经济建设规划；77 10、《桃江县鼓励投资的若干规定》；11、《桃江县茶叶产业化发展规划》。1.3综合评价桃江县是历史上有名的产茶大县，同时又是农业大县，工业基础薄弱，财政收入有限，也就没有足够财力反哺农业。作为全县农业支柱产业的茶叶，茶园严重老化，茶苗已不堪负重。单纯依靠现有个体承包业主的经济势力，只能是杯水车薪，因此，改造现有茶园，提升我县茶叶产业水平，显得十分必要。根据我县茶叶生产现状和现有经济、技术势力、市场行情，桃江县委、政府认真分析比较了茶园改造与退茶还林的得失，作出了成立桃江县香炉山茶叶有限公司的重大决定，通过资产重组，资源共享增值，形成上规模、档次的产业开发，完成产业升级，使我县茶叶产业保持全国先进水平，继续为国民经济做出贡献，本项目的实施成功，有机茶生产的相关技术可以推广到其它茶叶产区，能起到很好的示范推广作用。本项目针对茶叶资源需要整合，管理需要提高，茶园需要改造，设备需要更新，产品需要升级，才能做大、做强、做好我县茶叶产业。第二章项目建设背景及必要性77 茶叶是当今世界三大饮料之一，也是我国传统的出口商品，几千年来，我国劳动人民在长期的生产实践中，积累了丰富的经验，为茶叶生产做出了重大贡献。2.1项目来源茶叶源泉于我国西南部，那里至今还生长着许多高大的野生乔木大茶树。传说在神农时代就知道茶能解毒，到了唐代，茶叶生产进一步发展，民间饮茶逐渐普及。世界第一部茶叶著作《茶经》，就是唐代陆羽写成的。该书系统地总结了我国劳动人民丰富的种茶、制茶和饮茶经验。书中的许多内容，直到今天仍有指导意义。尽管我国劳动人民在茶叶生产上做出了卓越的贡献，但在解放前茶叶生产日趋衰落，到1949年，全国茶叶产量只有4.1万吨，出口量仅1万吨。新中国成立以后，茶叶生产虽然走过一些曲折的道路，但总的发展是快的。1988年全国茶叶产量达到53万吨，出口茶叶19.82万吨，创汇4亿美元，创造了历史最高记录。77 我国的茶区，南抵海南的五指山，北达山东的荣成县，西迄西藏的察隅河谷，东至台湾的阿里山，遍及18个省（市、区）的946个县（市）。纵横数千里，地跨温带、亚热带和热带，在260万平方公里内，都有茶的分布。世界各国的茶种、栽茶和制茶技术，以及饮茶风尚，也都是直接或间接地由我国传播出去的，如日本从公元805年开始，直接由我国引种茶树。苏联、印度、斯里兰卡、印度尼西亚等国也从19世纪开始由我国输入茶籽试种。新中国成立以后，我国应许多国家的邀请，先后帮助许多亚非国家发展茶叶生产。目前全世界已有51个国家种茶，总产量达258万吨左右。2.2项目建设背景2.2.1国家宏观政策建设背景2008年中共中央国务院发布了《中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》。这是2004年以来，中央连续发出的“5个”一号文件，是党中央、国务院进一步加强“三农”工作的重大部署，对桃江农业大县来说，具有极其重要的针对性和现实指导意义。过去的5年是农业发展最好，农业变化最大，农民得到实惠最多的五年。党的十六大以来，党中央、国务院顺应时代要求，遵循发展规律，与时俱进加强“三农”工作，做出了一系列的意义重大、影响深远的战略部署。坚持把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，不断强化对农业和农村工作的领导；坚持统筹城乡发展，不断加大工业反哺农业、城市支持农村的力度；坚持多予少取放活，不断完善农业保护体系；坚持市场体制改革，不断解放和发展农村生产力；坚持改善民生，不断解决农民生产生活最迫切的实际问题。因此大力发展我县茶叶产业，是落实中共中央、国务院“五个”一号文件的需要，是解决“三农”77 问题的具体措施，国家宏观政策给我们带来了难得的发展机遇。2.2.2区域产业建设背景茶叶是我县传统的主要经济作物。八十年代初，全县茶叶面积在5858公顷以上，年产干茶7500吨以上，年产值1500万元以上，占当时农业总产值的10%左右。九十年代以来，由于市场疲软、经营分散、科技滞后、投入不足等原因的综合影响，我县茶叶连续滑坡。至2000年底调查统计，全县茶园仅存2930公顷，只相当于八十年代茶园面积的41%；茶叶总产量下降到3320吨，只相当于八十年代产量的44%；茶叶总产值1688万元，只相当于当年农业总产值的1.3%。虽然我县茶叶生产的现状令人堪忧，生产、流通都存在许多问题；但发展优质品牌茶的优势仍在：第一是具有较强的市场营销优势。全县现有私营、集体、国营各类茶叶企业118家，营销人员200多人；销售网点遍布北京、天津、西安、郑州、沈阳、银川、乌鲁木齐等北方各大中城市；销售品种以花茶为主，红条茶、绿茶、砖茶、名优茶，各类茶每年销售总量在3500吨以上，年销售总额在3000万元左右。1、茶叶产业格局初步形成。一批私营茶叶企业主成为了茶叶市场营销的领头雁，如大粟港镇郑家坳村、鸬鹚渡镇淘金山村等500亩以上的专业村10个，高桥乡黑石村周裕组、决心组等50亩以上的专业组50个，张建中、尹德良等5亩以上的茶叶专业户560户，“一村一品”“一户一业”的茶叶产业格局正在形成。77 2、茶叶生长生态条件优势。我县属以雪峰山余脉组成部分的山丘为主的地貌，其中山丘面积占全县总面积的71.2%，近10年来平地茶园逐步淘汰，剩下的茶园中有约3万亩面积分布在海拔300米以上的山丘，占现有茶园面积70%；我县是全国有名的林业先进县，林业面积达116667公顷，森林覆盖率达54%，比全省平均值高12和20个百分点，全县处处森林繁茂、绿叶成荫；我县境内河流纵横，水库密布，光热、水资源丰富、土壤肥沃，海拔高差从29米到917.5米为生物多样性和茂盛生长提供了良好的自然条件；我县主要产茶基地都远离城区和工业区，无工业污染，空气质量好，且近年大力推广BT、AVM等生物农药，茶叶农药残留量低；我县是国家首批生态环境建设重点地区，综合治理项目县，使桃江的生态条件更加优化，有利于无公害茶、绿色食品茶、有机茶的生产。3、低产茶园逐步得到改造。由于优胜劣汰的市场机制的作用和县政府采取“发展一批、改造一批、淘汰一批”的政策调控，茶园面积由八十年代5858公顷调减到现有4390亩，这些茶园大多是新发展的或经低改后的茶园，条件优越、品种优良、相对连片、长势茂盛；1000亩以上的成片茶园集中在自然条件好的马迹塘、鸬鹚渡、大栗港、武潭、乍埠、高桥、浮邱山、雪峰山等地。4、茶叶加工生产水平不断升华。全县现有茶厂100多家，其中具有粗、精制联合加工能力的中小茶厂15家，年可加工大宗茶5000吨以上，名优茶100吨以上。77 同时，规模较大，经营状况较好粗精制联合加工厂多数分布在集中成片的茶区。5、可供新扩良种的丘岗山地资源丰富。全县有宜茶的红黄壤丘山坡地20万亩，海拔较高、生态环境优越、土质微酸、土层深厚肥沃是茶叶优质高产基础条件。2.3项目建设的必要性2.3.1本项目是促进我县农业产业结构调整，加快富民强县步伐的需要我国农业已进入了一个新的发展阶段，其显著特点是绝大多数农产品由长期短缺转变为供求平衡或供大于求，价格下跌的状况。要适应市场对农产品优质化和多样化的需求，提高农业和农村经济的整体素质和效益，增加农民收入，就要以市场为导向，以科技为支撑，；因地制宜，大胆进行农业产业结构战略性调整。优质茶叶具有较好的市场前景，我县的茶叶生产又有一定的基础和优势，应是我们调优调新、做大做强的重点之一。2.3.2国内外茶叶市场预测趋势看好，本项目有市场竞争优势1、茶叶有稳定的消费市场。茶叶是比咖啡、可可更早利用的世界上三大无酒精饮料之一，有其成熟而相对稳定的消费市场。2、茶叶消费量将不断增长。77 随着人们对含色素、防腐剂等有害健康的有色饮料的疏远；随着技术进行对茶叶特别是绿茶的药理和保健功能的深入研究与发现，人们对茶叶饮料倍加青睐。矿泉水虽对健康无害，但毕竟泛味，无营养。因此，饮料市场上咖啡、碳酸饮料、矿泉水三次冲击茶叶市场的效应正在逐步递减。加上茶叶深加工与多途径利用的深入研究与开发，茶叶消费总量的不断增加是必然趋势。3、近年茶叶内外销不断增加。全国总产茶叶60余万吨，20万吨左右供出口，40万吨左右供内销。内销方面，北方以花茶为主，南方以绿茶为主，新疆、西藏、甘肃、宁夏、内蒙主销砖茶。目前国内人平年茶叶消费量只有0.3公斤，不足印度的一半，英国的十分之一。近几年来，茶叶内销产销基本平衡，同时随着购买力的增强，销量在逐年增加。近年来的茶叶出口也不断增加，2000年出口24.89万吨，比1999年增加24.68%。出口茶类的比例红茶11.8%，绿茶62.46%，乌龙茶8.5%，特种茶17.24%。4、加入WTO对我国茶叶发展有利。茶叶生产以发展中国家为主，发达国家主销，且现行关税率很低，加入WTO后受影响较小，贸易壁垒减少，有望增加出口。国际、国内茶叶贸易方式转向产区批发。国际上茶叶拍卖近年来向产区转移，14个拍卖中心，已有12个建在产区，1839年建立的伦敦茶叶拍卖中心在经营160年以后，被迫于1999年关闭。国内茶叶交易已有30-50%是通过产区专业化批发市场销售的。2.3.3我县发展茶叶生产具有基础、资源、区位和技术等四大优势1、基础优势。我县是全国有名的产茶大县之一，茶园面积大，加工能力强，群众有种植习惯和丰富的经验。有福鼎大毫、77 福云六号、福鼎大白、白毫早等优良品种资源12个，有桃江竹叶、桃江春毫、近仑炒青等省级名茶5个。2、自然资源优势。在全国的九大优势作物区域带中桃江列入了茶叶优势区域带，地处雪峰山余脉，丘岗山地为主的地理类型；亚热带大陆性季风湿润气候，光、热、水、土资源有利于茶叶的优质高产。全县有宜茶的红黄壤丘山坡地13000公顷，海拔较高，生态环境优势，土层深厚肥沃；尤其是其中现有的2930公顷老龄群体种茶园，更是改植换良之种，发展良种的理想土地资源。3、生态条件优势。我县森林覆盖率达54%，比全省和全国平均分别高出12%和20%。全县山峦起伏，河流纵横，水库密布，林木繁茂，绿树成荫，远离城市工业污染区，是生产无公害茶，绿色食品茶和有机茶的理想地区之一。4、区位优势。公路有高速公路连接益阳、长沙、常德、怀化等大、中城市；铁路有长石、洛湛铁路穿境而过，水运有资江直达长江各口岸。2.3.4茶叶产业化建设具有良好外部环境条件。冷战结束后和平与发展成为主流，我国国内社会稳定，经济快速发展，中国已经加入WTO，中央、省、市上级政府对发展我县茶叶生产十分重视和支持，将桃江列入了湖南100万担品牌茶项目的基地县和全省农业综合开发茶叶发展项目的重点县。从上述4个方面分析，茶叶产业化目标是切合实际的，经过努力是完全可以达到的。77 2.4发展茶叶生产的意义茶是人民生活的必需品，饮茶有利于健康，已为世人所共知。我国的《神农本草经》、《本草拾遗》等古籍中，都记述了茶有明目、止渴、利尿、防病和除病等功能。它对防治感冒、痢疾、眼疾、咳喘以及心血管病等疾病，都有疗效。在中药处方中，把茶叶列入方剂的就有近百种。据近代科学研究，茶叶中的化学物质有500多种。这些物质大体上可分为二大类：一类是对人体具有营养价值的成分，如蛋白质、氨基酸、糖、脂肪、各种维生素和无机盐等；另一类虽然并非人体所必需，但对健康有益或具有某种药效作用。抑制动脉粥样硬化的作用；脂多糖有防辐射的作用。边疆少数民族，食用肉类、乳类较多，由于茶叶能溶解脂肪、帮助消化，所以饮茶风更盛。有的民族人均年饮茶量在2.5千克以上，认为“宁可一日无粮，不可一日无茶”，可见饮茶的重要了。77 茶叶是一项外贸出口的重要物资，在国际市场上，我国茶叶享有很高的声誉。很多国家的人民都以喝中国茶为快。远在公元5世纪末，阿拉伯的商人就开始在我国的边境进行以物换茶。6世纪我国茶叶开始销到日本。17世纪远销欧洲。新中国成立后，茶叶的销路更广。红茶主销美国、法国、利比亚、俄罗斯等50多个国家和地区。绿茶，由于香高味醇、汤清、色绿，尤受世界各国特别是非洲人民的欢迎，现已主销摩洛哥、阿尔及利亚、毛里塔尼亚等40多个国家和地区。我国福建、广东生产的乌龙茶，在日本和东南亚是十分畅销的抢手货。茶叶的出口贸易，每年给国家创汇至少4亿美元，既换回国家建设急需的物资，又促进了各国人民之间的友好往来，增进相互之间的友谊。长期以来，茶叶一直是我国的主要经济作物之一。一些主要产茶省（区）的重点产茶乡，一般茶叶产值占农业总产值的40%-60%，所以，发展茶叶生产，对增加农民收入，改善群众生产，开发山区经济，扩大集体积累等都有着重要意义。种茶受旱、涝影响较少，产量比较稳定，只要栽培措施得当，较易获得丰产；加工茶叶经济收入高，山区种茶又不与粮食等作物争地，所以种茶有着广阔的发展前景。第三章项目建设有利条件3.1项目区有利条件分析3.1.1自然资源条件适合茶叶种植桃江县地处湘中偏北，资江中下游，洞庭湖的尾闾，是雪峰山余脉向洞庭湖平原过渡的环湖丘岗地带，属亚热带季风性湿润气候，全年日照1579.6小时，降水量1400-2000毫米，平均气温16.6℃。77 全县地表植被繁茂，其中林地面积175万亩，森林覆盖率达54%，三处景点评为国家森林公园。县内自然资源丰富，素有“茶叶之乡”的美称，是国家确定的山地综合开发示范县、商品粮基地县和瘦肉型猪基地县。全县红壤土126667公顷，占旱土、林地的96.93%，平均有机质含量2.465%，碱解氮73PPM，速效磷0.9PPM，速效钾463PPM，全氮0.1725%，全磷0.095%，全钾1.83%。全国九大优势作物区域带，桃江位列茶叶优势区域带。3.1.2基础设施建设和交通区位优势有利茶叶产业开发77 全县所有乡镇已开通国际、国内长途直拨通讯和移动通讯，程控电话总容量达15万门，移动网络覆盖率达到95%，通讯发达，设施完善；全县电力主变电总容量170750千伏安，有11万伏变电站4座，35千伏变电站5座，电力充足；工业排污达到了国家规定的标准，大气、水质污染不超过3%。城乡园林绿化建设成效显著，城市人平公共绿地面积5.4平方米，城市绿化覆盖率30%，环境优美；桃江县东与益阳市区相接，西与安化县相连、北抵汉寿县，南靠宁乡县，距益阳市中心城区24公里，距省会长沙仅98公里，行车100分钟至黄花国际机场，区位优势十分明显；资江贯穿县境102公里，汇入洞庭湖。70年代，水上航运为主要交通运输途径；洛湛铁路、石长铁路、桃益一级公路、长益高速公路贯穿县境，在建的桃江至怀化和即将动工的桃江至宁乡高等级公路，形成了县内发达的交通网络，铁路、公路、水路四通八达，交通十分便捷。3.1.3政府重视、政策护航注入了茶叶产业开发活力我县是农业大县，茶叶是我县农业支柱产业之一，茶叶生产得到了从中央到地方政府的大力支持，是湖南茶叶发展项目的省级重点县、湖南省100万担品牌茶项目基地县之一。为促进茶产业的健康发展，成立了县委、政府主要领导挂帅的桃江县茶叶产业化建设领导小组，按期制定全县茶产业发展规划，划定相关责任到各局、乡镇负责人，定期检查评比，狠抓落实。县委、政府结合乡村道路改造工程，茶叶主产区道路进行了水泥路面硬化，制定了国家政策允许范围内最为宽松的招商引资优惠政策，即《桃江县鼓励投资的若干规定》。招商引资优惠政策主要内容可概括为：1、特别鼓励投资者投资以下项目：①、高新技术项目；②、茶叶精（深）加工项目；③、农业、林业、畜牧业和渔业生产型项目；④、城市基础设施建设及其它公益事业项目；⑤、旅游景区、景点开发项目；⑥、收购、兼并国有工业企业；⑦、民办职业教育项目。77 2、用地政策：①、项目用地，按国家规定标准优先安排，通过挂牌取得。工业用地每亩土地价格8万元。②、工业项目投资合同签订之日起三年内产生的税收（建安税除外），县级财政所得部分，作为工业发展基金全额奖励给投资者，但奖励总金额不得超过取得项目用地的总价款。③、属国家级、省级重点工业项目，且固定资产投资1亿元以上或年纳税额1000万元以上的，县人民政府另行确定奖励政策。④、投资农业、林业、畜牧业和渔业生产型项目用地，可以按照《农村土地承包法》的规定通过“依法、自愿、有偿”转让承包权取得土地，承包期限不超过30年，改变土地用途的，必须依法办理手续。3、特别鼓励投资项目，收费优惠、财政奖励政策如下：①、投资者办理有关审批、审核、批准、核准、同意、认可、确认、登记、签署意见等许可手续，除法律、行政法规有明确规定的外，一律不得收费。有偿服务性收费，原则上按物价部门核准的最低标准减半收取。②、对固定资产投资额1000万元以上的生产型企业、商贸企业享受财政奖励政策。从应征所得税年度起，前两年企业所得税地方所得部分由县财政作为工业发展基金全额奖励企业发展再生产，第三年至第六年按50%奖励企业发展再生产。③77 、对生产型外资企业，经营期限10年以上，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。④、税收奖励政策与工业用地奖励政策不重复享受。4、对投资项目在用水用电方面实行优惠。在用水方面，项目投资选址在县城规划范围内的，其供水基础设施建设即供水主干道管网由县自来水公司承担主管道铺设至厂区外。工业项目的用水价格根据用水总量定价，价格按核定价格可优惠20%，具体价格由供用双方协商确定，尽量给予较大幅度的优惠。在用电方面，项目申报用电实行“一站式服务”，在业务发展过程中，除按工程预算收取工程相关费用外，不再收取其它任何规费，并提供优质服务。5、对投资项目实行全程代理服务。所有外来投资企业、固定资产投资在1000万元以上企业的登记注册手续，以及在建设、生产经营过程中涉及由政府职能部门办理的各种行政审批手续，均可委托县政务服务中心全程代理、无偿服务，并限时办结。凡本县职权范围内的审批，自投资企业提供完备资料之日起，办结时间不得超过20日。3.1.4独特的自然人文风景，有利茶叶品牌开发与持续发展桃江县自然环境优美，历史文化悠久。浮邱山森林公园、桃花江竹海等人文自然景观在境内外享有盛誉。77 桃花江上奇峰怪石，急涧瀑布相连，每当桃花盛开之时，两岸山水相映，一片火红，大有“烂漫芳菲，其色甚媚”的万千气象；桃花湖中小岛星罗棋布，四周青山起伏，古木迭翠，林间鹿兔时有出没；罗溪瀑布巧夺天工，飞流直下103米，奇山怪石令人心旷神怡，名贵树种不计其数；楚南名山浮邱山四季云雾缭绕，素有“小南岳”之称，浮邱古寺建筑壮观，石刻石碑琳琅满目，千年银杏、飞来石屋等奇异景观让人流连忘返；羞女峰俨然一尊充盈天地间的少女浮雕，人称“东方维纳斯。国家AA级风景区桃花江竹海已由“中国自然与世界文化遗产基金会”整体收购，计划投资1亿元建设国际生态旅游论坛会址和国际生态文化旅游基地。“美人窝”旅游度假区已完成投资1688万元，三星级标准的美人窝大酒店、度假别墅区以及园区道路、绿化等工程正在紧张建设之中。此外，新桃缘生态农庄第一期工程已完工、凤凰山旅游开发项目全面启动、桃花江女子旅游学院项目前期工作全面展开、张子清烈士故居项目已列入益阳市红色旅游基地的重点建设计划。2005年共接待游客85万人次，创旅游综合收入2.85亿元，创税1537万元。桃江是一个美丽的地方，以山水秀美、人杰地灵、人文荟萃闻名遐迩，上世纪30年代，著名音乐家黎锦晖先生一曲《桃花江是美人窝》，把桃花江的美名传遍南洋东亚，“竹外桃花三两枝”的优美意境吸引着无数游人留连桃花江，“77 竹香飘四海，桃花映九州”折射出桃江县深厚的文化底蕴。由长沙创普集团投资1.2亿元的桃花江女子旅游职业技术学院的前期工作正在全面展开。一方山水养育一方人，桃花江是美人窝，桃江出美女，得益于桃江的水质好。在我县工业发展相对滞后的今天，空气、水质依然保持相对优级质量，全县未来的产业发展规划和重点支持、发展的产业项目更是紧紧围绕改善环境质量进行，特别有利于实施有机茶的开发；其它产业和行业发展促进茶产业可持续发展。茶叶生产是一项投资收益期长的产业，正因为其生长的长期稳定性，它具有明显的有害物质易累计特性。我国上世纪80年代以前，由于残留期长的剧毒有机磷、砷制剂农药使用，比如六六六粉剂、1059、1605、DDT漂流到茶园，引起茶叶有害物质严重超标，出口受阻，许多茶园被毁，由此可见，地域生态环境质量对茶产业开发影响之重大，我县独特自然人文风景、环境有利茶叶品牌开发与持续发展。3.1.5全国产茶知名大县的光辉业绩是我县茶产业发展优势桃江县素有“茶叶之乡”77 的美称，是全国八大茶叶生产县之一。上世纪八十年代初期，全县茶叶总面积7000公顷以上，年产干茶7500吨以上，茶产业收入占当时全县农业总产值的10%，税收占全县总税额的1/7；有各类精制茶厂282家，红、绿、黑品种齐全；科研、推广、良种繁育体系健全；生产、技术、经营机构完善，阵营强大；全国茶叶生产经验交流总结大会多次在我县召开，我县茶叶生产在全国具有举足轻重的地位和影响。3.1.6整合有效资源形成创建知名产品的拳头纵观我县茶叶产业的发展，上世纪九十年代以前是计划经济，实行的是：政府抓生产计划与技术，基层组织生产，由供销社收购、加工、销售的模式，总体品位不高。进入到上世纪末期，我国实行市场经济，我县茶叶生产出现了茶园分散承包到户、供销社改集体所有制为个人承包经营的新局面。部分茶叶种植户没有形成专业化种植，造成不采不管荒废园达1140公顷；满足自给或小量自产自销，粗放管理，掠夺式经营的衰弱园达3525公顷；正在生产上发挥作用，进行专业化生产、管理、经营的茶园2335公顷。经过市场机制的洗礼，全县现有茶厂100多家，市场成就的桃江商花茶、茶坯占全国花茶和茶坯市场总量的15%以上，一批茶叶私营企业主活跃在全国各地茶叶市场，营销网络遍布全国各地。公司经营宗旨：77 加大对外招商引资和项目资金引进力度，开展对外联营和技术合作；对内加大基础性投入，完善种苗无性繁育、新产品研发机构，进行不堪负重老茶园改造，改进和统一茶叶生产、加工标准，以有机茶生产提升产业水平，通过扩大生产规模，减少能耗、避免内部不正当竞争、降低生产、管理、营销成本，凝聚我县现有茶叶生产企业，合力打造市场行情好、知名度高，具有收藏价值，市场风险小的桃江茯砖茶品牌。通过品牌打造至少带动其它5个茶叶品种的销量增加30%左右。初步估计，全县茶业资源整合后，品牌的市场价值和影响力等无形资产将增值8000万元以上/年；直接减少产品宣传费用200万元以上/年；减少管理费用300万元以上/年；减少旅差、运输费用200万元以上/年；减少能耗20%、节省包装设计费用、提高劳动效率，降低生产成本200万元/年。3.1.7低成本、高起点技术创新，创造高效益随着社会和科技进步，人民生活水平的提高，人们对食品质量安全的关注度超过正常想象，茶叶作为非主食的饮料食品，率先进入高消费品市场，时下几百、上千元一斤的茶叶消费成为一种时尚。当前，高品位茶叶市场竞争异常激烈，受茶叶市场容量局限性的影响，靠高投入、高广告费用打造的市场品牌，实际上是一种高风险。我们采用目前国内生产的高效生物菌肥做茶叶种植的肥料，是通过牧草发酵接种非豆科植物固氮菌、土壤解磷菌、土壤解钾菌后，施于茶园，以低成本解决茶园有机肥问题；再配合茶园放养蚯蚓，不仅可以改良土壤，最终实现茶园持续、高效的有机茶生产，是实现我县茶叶产业低成本、高起点技术创新，创造高效益的可靠保证。3.1.8现有资源是再现产茶大县辉煌成就的可靠保证77 我县拥有香炉山砖茶、福鼎大豪、福鼎大白、白豪早、福云6号等优良品种12个；拥有独立自主知识产权、高产优质的地方野生品种一个；有“美人窝”竹叶、桃江竹叶、桃江春豪、近仑炒青、桃江茯砖茶名茶品牌6个，其中桃江香炉山茯砖茶多次获省部级优质奖，具有类似“茅台酒”的收藏价值，存放年岁越久越能升值，我县原料资源占全国市场份额达50%；具有独立知识产权的茶叶副产品深加工项目——“茶花油”制品开发，该品是天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；具备茶叶生产整套技术、生产、经营、管理体系，县农业局主管全县茶叶生产技术，各乡镇有主管茶叶生产领导与农技员，县茶科所负责新技术、新品种、新材料、新产品研发、引进、组装配套、推广，各茶厂自主经营，全县拥有茶叶专业技术人员62人，其中高级职称17人，中级28人。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1九十年代后我县茶叶生产连续滑坡，行业规模急剧萎缩77 至2002年底统计，全县茶园仅存2930公顷，相当于八十年代茶园面积的41%；其中，长势良好，生产正常的面积只有830公顷，仅占总面积的28%；长势衰弱，只采不管的960公顷，占34%；荒芜茶园达1140公顷，占38%。茶叶总产量下降到3320吨，仅相当于八十年代年产量的44%，而且茶类结构由红、绿细茶为主改变为黑毛茶、粗茶为主。2002年产绿茶1858吨，红条茶450吨，黑毛茶1012吨；总产量中细茶的比例由八十年代的60%，下降到20%，总产值1866万元，只相当于当年农业总产值的1.3%；茶叶生产企业效益低下，亏损面大，纷纷关闭停产，至2000年底大小茶场个数由八十年代的680多个锐减为60多个，大小茶厂由282家锐减至42家，33个规模较大的乡办茶厂基本不复存在；42家茶厂中，厂房标准，生产设备先进，效益较好，达到六配套标准的没有一家，厂房设备完好，能正常运转的仅有18家；厂房破烂，设备陈旧，关门停产的时间多，不能正常运转的达24家，占57%，虽还有约5000吨的年加工能力，但开工严重不足；茶叶生产领导机构撤销，科研、良繁场所瘫痪、消失，专业营销公司已被批准破产。3.2.2茶叶生产萎缩的原因77 造成我县茶叶生产多年连续滑坡，严重萎缩的原因是多方面的。有客观的、也有主观的；有生产加工的，也有市场流通的。主要原因有市场疲软，价格下跌；茶园老化衰弱，良种面积太少；设备陈旧，工艺落后；茶叶品质低劣，生产成本高昂；体制转型滞后，管理水平低下；生产技术落后，科技含量不高；先天基础不足，后天投入太少等等。归根结底，一条主要的原因就是没有实现由计划经济向市场经济的完全转变；没有找到一条适合市场经济条件下的茶叶生产的发展模式。借鉴浙江、湖北等地的茶叶生产发展的成功经验，只有实现茶叶产业化、组建茶业产业集团公司，才是实现茶叶生产的可持续发展，再创茶叶生产辉煌的必由之路。3.3主要障碍因素及解决方案纵观本项目在前进发展过程中存在主、客观阻碍因素，只要我们按照市场经济规律，全面、客观、科学地进行分析研究，找出其主要原因，对症下药，茶叶产业就能走上可持续发展的辉煌之路。具体解决方案是：3.3.1成立县社品牌茶开发领导小组由主管农业副县长和县供销社主任、县农业局局长挂帅的优质品牌茶开发领导小组。县发改局、县财政局、县科技局、县经贸局等主要领导为成员，负责全县优质品牌茶开发项目的组织领导，宣传发动，指导协调，任务落实；以茶叶专家为主体，以茶科所为科研试验基地。负责拟定项目的实施方案和茶叶扩繁、改造、加工等技术工作。3.3.2组建茶叶产业龙头企业77 优质品牌茶的开发将按产业化经营的方式运作。在开发过程中把资源、市场、效益联系起来；把产前、产中、产后联结起来；把生产、加工、销售衔接起来，按照自然规律和市场游戏规则进行区域化布局，专业化生产、企业化管理、社会化服务，建成种、加、销、农、工、贸一体化经营的产业化生产经营体系。我们将主动与省优质品牌茶开发项目的龙头企业省茶叶总公司、省茶叶进出口公司、省茶叶果品公司、长沙茶厂、省农垦茶厂等单位联合，实施“公司+基地+农户”的管理运作模式.3.3.3成立茶叶专业生产合作社合作社由种植、加工、流通、技术推广各方面的骨干成员组成。主要负责协调内部关系，开展信息、技术、物资、设备、法律等产前、产中、产后的社会化服务。3.3.4加大资金投入力度公司应多方筹措资金；政府应在立项、申报等方面给予产业化资金的扶持；银行应给予信贷优惠；同时还应加大招商引资力度，多方面筹措资金。3.3.5技术上采取过硬措施1、茶园种植牧草代替茶园铺草。提供天敌栖息场所、提供茶园足够肥料养分，一举多得。牧草生物产量高，根系深，地下部分占近一半的生物量腐烂产生大量有机质，具有培肥、改良土壤作用；地上部分堆沤发酵后接种非转基因的非豆科植物固氮菌、土壤解磷菌、土壤解钾菌，这种高效生物有机菌肥施于茶园，完全可以代替化肥。2、茶园采取放养蚯蚓的复合生态栽培。77 茶园种植牧草，牧草作肥料后，土壤有机质在半年之内得到显著提高，为放养蚯蚓提供了可能。蚯蚓的作用是松土、降解有机物、培肥土壤、省去茶园深中耕程序，同时收获高蛋白蚯蚓作饲料，可谓一举多得。3、不用农药的病虫害防治综合措施。茶园种植牧草提供天敌栖息场所，是害虫生物防治积极有效手段之一；茶园种植牧草复合蚯蚓放养，提供土壤丰富有机质、改良土壤通透性能、保水保肥性能提高，植株生长健壮，抗病虫能力提高，是病虫害的防治关键技术；根据茶叶生长特性的防护与遮阳树种植，有利于抵抗病虫害；配合辅以及时采收、杀虫灯使用、色板粘虫、生物制剂防病治虫。77 第四章项目建设单位基本情况4.1项目发展历程桃江以产茶闻名全国，知道桃江产茶者，更是知道桃江有个“香炉山”，桃江香炉山茶早已大名远播。进入90年后，供销社经营体制改革，农村生产体制改革，茶山分散承包，经营各自为战，唯独桃江县供销社下属的香炉山茶厂及茶园，仍然保持了个人承包的集体所有制，近2万亩茶园一直保持产、销两旺，产品供不应求局势，积累了资金、市场、品牌等大笔财富。桃江县是全国八大产茶县之一，香炉山茶厂是桃江茶产业龙头，担当本项目资产重组，桃江茶产业股份制联合经营，茶产业升级改造，全面实施有机茶生产的重任，是香炉山人事业发展的理想，也是我们领军茶产业，向纵深领域进军的一种追求。现有产品类型：拥有福鼎大豪、福鼎大白、白豪早、福云6号等优良品种12个；拥有独立自主知识产权、高产优质的地方野生品种一个；名优茶类有“美人窝”77 竹叶、桃江竹叶、桃江春豪、近仑炒青、桃江茯砖茶名茶品牌6个，其中桃江茯砖茶多次获省部级优质奖，具有类似“茅台酒”的收藏价值，存放年岁越久越能升值，其原料资源，我县占全国市场份额达15%；具有独立知识产权的茶叶副产品深加工项目——“茶花油”品牌一个，该品是过去当作废弃物的天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药，可以新增茶园收入300元/亩。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；该产品由我县茶科所黎国强等经过20多年研究与临床上万次反复验证，已申请国家发明专利（专利号200310120830），现为我县独家生产。产品不但可以占领国内市场，而且可以出口。4.2项目建设单位基本情况项目建设单位成立于1984年，1992年以前厂名为“湖南益阳桃江香炉山茶厂”。1991年被国家民委、商业部确定为国家边销茶定点生产企业，1998年被国家民委、国家经贸委、财政部、国家税务总局、中国人民银行再次确定为“九·五”期间国家边销茶定点生产企业。近十年来一直担任国家计委分配的边销茶生产调拨任务。注册资本为326万元，原有固定资产344万元，原有从业人员76人，其中初、中、高级技术职称的技术人员达7人，其他专业技术人员12人。77 项目建设单位于1992年进行了一次较大的技术改造，1998年以来又陆续进行了一些更新，根据原料基地布局，按南、北分设厂房、仓库两处，现共有厂房、仓容面积17000平方米，其中生产车间6020平方米，烘房760平方米。同时配备了用于原料整理的“破碎、脱梗、筛分、风选”等除杂、除尘设备和用于压制定形的茯砖生产线一条及黑砖生产线一条，年配套生产能力为2250吨。近几年实际生产销售1700吨。主要产品是特制茯砖茶，还有部分精制茯砖茶和特制黑砖茶。项目建设单位使用“香炉山”与“五角星”商标，产品质量稳定，曾分别于1991年荣获湖南省优质产品奖、1998年获湖南省“金牌杯”银奖、2001年被湖南省质量技术监督局评为“推荐产品”。其产品主要销往新疆、青海、甘肃等省区，有较高的知名度和较好的信誉度。项目建设单位建立在桃江县马迹塘镇，桃江县是60年代发展起来的茶叶大县。当时，茶园面积达十余万亩，年产边销茶原料12万余担。与项目单位有长期供货协议的较大茶场25家，协议供货茶园有1.5万亩，可产边销茶原料3至5万担。近几年来，尽管茶叶销售市场不景气，加上资金的制约和茶叶收购价格的下调，导致企业冲击较大。因此，要做大、做强“香炉山”茶叶产业，首先必须进行管理机制的改革和大量资金的注入；其次要对茶园进行改造和设备的更新，才能巩固和发展77 “香炉山”品牌。4.3法人团队基本情况以刘搏为法人代表的茶业公司，他们坚持以市场为导向，以质量求生存，以科技求发展，以管理出效益，以服务“三农”为宗旨，以推动县域经济全面发展为目标，紧紧围绕市场发展生产，紧紧围绕产品质量增加科技含量，紧紧围绕增加农民收入发展基地，紧紧围绕经济效益为中心狠抓内部管理，将市场疲软，面临破产的香炉山茶厂、马迹塘科研所、500亩以上的茶园捆绑到一起，重新进行整合、兼并。同时投入巨资改厂房、购设备、突技术、抓质量，科学组织，严密实施，企业不断巩固和发展，赢得了市场，产生了较好的经济效益和社会效益，重新树起了“香炉山”优质品牌茶这面旗帜。77 第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状随着人们生活水平的不断提高，健康、保健意识的增强，质量安全食品成为人们追求的热点。有机食品迅速风靡全球。成为人们竞相追逐的目标。有机茶作为一种纯天然、无污染的营养最丰富、最安全的食品，越来越受到广大消费者的欢迎，有机茶价格是同类品种一般茶叶的3-5倍，且供不应求。随着我国加入世界贸易组织，国外特别是西方国家相继对进口我国茶叶进一步削减关税，有利于我国茶叶出口。但是，由于贸易保护主义抬头，一些国家特别是西方国家对进口我国茶叶实施了更为严格的技术指标要求，如从2000年7月1日起，欧盟茶叶进口国对茶叶进口实施了更为严格的农残检测标准，新标准较原来的标准高10-100倍，使我国茶叶出口受到了较大影响。77 有机茶就是在无任何污染地域，按照有机农业生产体系和有机农业方法生产出茶叶原料，在加工包装和贮运过程中不受任何化学品污染，并经有机茶认证机构审查认证，颁发证书的茶叶产品或其再加工制品。1990年浙江临安的有机茶经荷兰颁证组织颁证出口，至1997年中国农业科学院茶叶研究所开始进行有关有机茶的研究工作；1999年成立有机茶中心，开始了我国有机茶的认证。至今：全国共有200余家生产企业获得了有机茶认证。经审查认证的有机茶园面积达12万余亩，生产有机茶4000多吨。我国有机茶主要是外销，我国有机茶出口数量占全年产量的60%。但是，我国有机茶还比较少，审查认证的有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%，离市场需求量相差甚远。茶花油用途广泛，该品是天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；具有红花油、万花油、白花油的功效，据相关资料报道，我国每年从国外进口的刀伤外用药达500吨。5.1.2市场前景分析茶叶作为非主食的饮料食品，在国内生活水平条件下，对人体生命健康有利的有机茶，作为高端消费食品容易为大众接受。而我国有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%，且60%用于出口。77 世界茶叶总产量约为296万吨，而有机茶销售量约为6000T，且主要是红茶。此外，国内外消费者越来越注意到茶是一种低糖份、多营养价值的绿色饮料，茶叶消费量将逐步增加。中国加入世界贸易组织为茶叶生产提供了一个良好发展机遇，世贸组织成员国将大大降低进口我国茶叶产品的关税。现在主要进口国的绿茶、特种茶进口关税明显偏高，如美国5.1%，法国、德国为6.7%，英国为6.9%，俄罗斯为12.72%，进口中国绿茶数量最多的摩洛哥为44.6%，毛里塔尼亚和塞内加尔则分别为49.5%和67.58%，日本和韩国分别是340%和300%。我们加入世贸组织后，可以享受发达国家平均3.8%，发展中国家14%的关税水平，因此有望扩大绿茶和特种茶的出口。随着茶文化活动的兴起与茶叶深加工，多种药理功能开发等科学研究的深入，对引导消费和开辟茶叶新的利用途径将起到推动作用，拓展茶叶的消费领域，拉动生产的发展。但是，我们也应看到，一方面茶叶市场的销量将会扩大；另一方面对茶叶的质量要求也越来越高。国内外市场对茶叶的内外品质，特别是卫生标准的要求非常严格。因此，只有努力提高品质，实施优质品牌茶的战略，才能适应今后国内外市场的要求。以上可见，有机茶生产的市场空间大，附加值高，代表着食品发展前进的方向，具有持续发展不可替代的优势。本项目制定的有机茶产量在比较长的时间内不存在市场过量问题。77 茶花油的加工主要原料为茶叶籽和茶叶花，在没有发明茶花油以前，均为茶园的废料，故其原料来源广泛，价格便宜。该产品由我县茶科所黎国强等经过20多年研究与临床上万次反复验证，已申请国家发明专利（专利号200310120830），现为我县独家生产。产品不但可以占领国内市场，而且可以出口。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析本项目严格按《有机产品标准》执行，其主导产品茯砖茶，我县历来在市场占有率高、声誉好，实施按有机产品标准改造后，产品质量性能自然更好，产品效益更高。本项目提出的茶园套种牧草、牧草发酵生产高效生物有机菌肥，放养蚯蚓的复合生态栽培模式，是我县有机茶栽培的技术创新，不仅能保证我县有机茶生产的顺利稳当实施，而且能提高茶品质量，稳定产品处于竞争优势地位。茶花油生产原料来源广泛，价格便宜，市场销售价格仅为红花油、万花油、白花油的1/2，而功效过之而无不及，在国际市场同类产品中具有无可匹敌的竞争优势。5.2营销策略、方案、模式和进度等在落实茶园有机种植到位的前三年转换期，有机转换期茶和普通茶并存；本项目实施到第四、五年，有机茶、有机转换期茶，三种茶采取不同包装，分不同档次、不同价格，利用现有销售体系完成销售。有机茶主要出口，国内采取上超市专柜方式进行。77 利用桃花江花茶、茶坯占全国花茶和茶坯市场总量的15%以上;全国八大茶叶生产县之一,产品在全国具有举足轻重的地位和影响;周边县市有50万亩茶叶栽培基地，是著名“黑茶”、“砖茶”、“绿茶”产地；凭借现有产品的影响力、知名度，将来发展有机茶在国际国内的地位与声望，建立我县茶叶专业批发市场，邀请全国知名品牌厂家加盟，进一步扩大我县茶叶知名度。5.3市场风险分析本项目是我县现有生产、加工、销售能力下的经营体制改革与产品升级，产品升级为有机茶后，市场更加巨大，不存在市场风险。在有机茶、有机转换期茶、普通茶并存的时间内，主导产品茯砖茶耐收藏，根据我们拥有的市场销售份额，同样不存在市场风险。茶花油的原料来自于有机茶叶的副产品，价格便宜，功效与国际上同类产品等同，能够取代同类产品的进口，且能争取到出口，不存在市场风险。77 第六章生产技术方案6.1工艺技术方案按照NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》实施，实行春茶与茯砖茶加工相衔接，配套建设冷库冷藏原料、初制品，提高加工设备利用率，减少单位产品加工成本。6.2工艺技术可行性和先进性国家《有机产品标准》，农业部行业标准：NY5196-2002《有机茶》、NY/T5197-2002《有机茶生产技术规程》、NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》、NY5199-2002《有机茶产地环境》等技术标准中都有十分明确的规定和细化指标，在实行有机茶生产和加工过程中，除接受有机认证单位的具体指导和监督外，我们长期聘请湖南茶叶科技研究所、湖南农业大学有名望的茶叶专家，生产出来的“香炉山”优质品牌茶，具有科学技术的先进性和适应市场的超前性。6.3名优茶加工技术6.3.1条型名优茶机制加工技术（一）工艺流程：鲜叶→摊青→杀青→揉捻→初烘→理条整形→干燥。（二）操作要点：77 （1）鲜叶预处理与摊青：鲜叶数量日上升到50KG以上时，先用鲜叶分级机进行分级，遇上高峰期，雨天需采摘鲜叶时，将分级鲜叶先做脱水处理，然后进行摊青，摊青技术同上。（2）杀青：采用30或40型滚筒杀青机杀青，筒内空气温度灼手时开始投叶，杀青机温度要稳定一致，投叶连续均匀，时间1分钟左右。适度标准同手工制作，要求杀匀杀透。亦可使用名茶多用机杀青。（3）揉捻：用30或35型捻机。杀青叶摊凉后，按时装入揉桶，按轻-重-轻的原则加压，时间3-7分钟。（4）初烘：采用6CHM-3型名茶自动烘干机。温度130，摊叶厚度约1.5cm，时间3-4分钟。出叶后摊凉30分钟。（5）理条整形：用6CLZ-60型往复理条机进行。温度100℃左右，时间3-5分钟，条型变直即可出锅摊凉。（6）干燥：用名茶自动烘干机，温度100℃左右，含水量5-6%。6.3.2扁形名优茶机制加工技术（一）工艺流程：鲜叶→摊青→杀青→整形→理条→压扁成型→烘干（二）操作要点：（1）鲜叶预处理与摊青、杀青同条形名优茶的加工（2）整形理条：在理条机或多用机中完成。锅温150-130℃，每次投叶量1.5kg，时间5-7分钟后出锅摊凉。（3）压扁做形：在理条机或多用机中完成。温度100℃77 ，每锅投入2kg左右，待茶叶受热变软，且基本成条，手捏不粘手时开始加棒，加棒掌握“轻-重-轻”原则，全程时间7-8分钟，中间透气两次。以外形扁平挺秀完整为适度，取出棒后待茶叶在机内振动时发出有节奏“沙沙”声时下机摊凉回潮。（4）烘干：使用名茶自动烘干机。烘干分毛火和足火。毛火温度90℃-100℃，摊叶厚度1-3cm，时间10分钟左右。摊凉回潮1小时以后足火。足火温度80-90℃，摊凉厚度6-9cm，时间15分钟左右，含水量5-6%左右。机制名优茶，当含水量达到10%时，可用茶叶提香机低温慢烘以提高茶叶香气，温度80-100℃，时间约30分钟，当手捏茶叶成粉末，含水量达到5-6%，并散发浓香时即可下机。6.4茯砖茶加工技术6.4.1生产工艺茯砖茶的加工工艺可以分为“毛茶筛拼”、“压制”、“发花干燥”三个主要的工序。毛茶拼配、原料筛制和净茶拼配三个阶段；压制分为汽蒸、渥堆、称茶蒸压三个阶段；发花干燥工序是茯砖茶加工的特殊工艺，通过发花在砖内形成一种“金花”，即冠突散囊菌。6.4.2生产流程1、名优茶工艺流程：鲜叶→摊放→杀青→摊凉→揉捻→做形→提毫→烘焙→成品2、大宗茶工艺流程：鲜叶→杀青→揉捻→解块筛分→烘干→一炒→二炒→辉锅→成品77 3、茯砖茶工艺流程：毛茶拼配→筛制→风选→茶坯→汽蒸→沤堆→称茶→蒸茶→紧压→茶砖退出→发花→干燥→成品茶园整体开发工艺流程为：6.5千两茶制作技术千两茶以外形古朴大器；制造工艺特殊，费时长久，集精制与包装予一役，且包装全系天然的环保材料；茶叶品质优异，保健功能显著，茶文化底蕴深厚，极具收藏价值。踩制前先将黑毛茶进行人工拣剔，除去粗梗及非茶杂物，然后筛分，进一步除尽砂石杂质，最后拼堆备用。包装材料由楠竹蔑篓、棕片、寮叶(依次为从外到内)三者组成。制作千两茶要求在高温干燥多睛少雨的天气条件下进行，以立秋后的一段时期最好，制作工序是：1、汽蒸77 将拼配好的原料，按每支净重36．25公斤的规格，装入数个布袋，在特制的蒸笼上进行汽蒸，时间约25分钟，茶叶充分吸湿受热，叶质变软，装篓前茶叶含水量14％左右，叶温不低于85℃即为适度。2、装篓事前将寮叶订成大片，作为第一层置棕片上，铺入篾篓，茶叶装时边填边压紧，再用小片寮叶棕片封顶销口，务使茶叶不能外露，中间不出现断筒现象。3、压捆篾篓在压捆前用数根青篾采取狗公结的方式分段固定篓上，称为本箍，压捆工艺在特别的踩场由有熟练技巧的工人进行。一般以七人为一组。正式上场五人，其余一人铺篓打杂，一人轮班。工具为一根杂木大杠，一根小杠。师傅以大杠有节奏性压按，其余人等辅助，并配合滚动篾篓，成型后，再用小杠绞紧本箍的篾，边紧边收。狗公结套上的本箍篾筒简单而科学。只紧不松，茶卷因而逐步压紧收缩，如此3_4次，时间约25分钟，茶卷即成紧结的圆柱型。蔑篓的花纹匀称，篾片不断不破，然后再用青篾在本箍外及底部，再用青篾编制六个外箍，以进一步牢固，增进美观。4、晾置压捆完好的茶卷，放置晾棚内，晾棚离地23公分，用粗木方编成垫板，距垫板1.32米高设横档木，茶卷斜靠在横档木上，离棚顶50公分，实行日晒夜露，达到自然干燥。日晒使卷内水分蒸发，夜露使卷内水分重新分布，如白沙溪茶厂所描述：“吸天地之灵气，纳宇宙之精华”,茶卷在适宜温湿条件下，不久即出现“金花”，晾置一般为40—45天，期内最佳气温25℃77 以上，相对温度75％左右，雨天必须加盖雨棚，严防雨水淋湿茶卷，并转动1-2次，以利受热均匀，防止蔑篓外观一边发黄，待卷内茶叶干透，减重3公斤左右，即成千两茶成品。第七章项目建设内容及实施方案77 7.1建设标准与建设规模7.1.1建设标准按有机茶生产、加工要求，达到国家《有机产品标准》。具体建设标准按照有机茶中心编写的农业部行业标准：NY5196-2002《有机茶》、NY/T5197-2002《有机茶生产技术规程》、NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》、NY5199-2002《有机茶产环境》等技术标准。最终达到有机茶中心1999年5月制定的有机茶认证标准。完成有机茶生产、加工建设。7.1.2规划布局本项目是对我县茶叶老产区的改造，规划和布局遵循原有风貌，不同的是：先期35000亩茶叶加工厂，对原马迹塘“香炉山”茶厂进行厂房、设备改造，茶叶副产品深加工——“茶花油”开发工厂和无性系种苗场设现在的县茶科所。7.1.3建设规模项目建设规模表序号主要建设内容数量效果1低产茶园改造3.5万亩提高品质和单位面积产量2无性系良种扩繁3000亩年产优质茶苗1.5亿株3茶叶加工厂改、扩建生产车间1500m2年产名优茶436吨，大宗茶1313吨，茯砖茶3500吨4添置茶叶加工设备348台/件增加品质，打造“香炉山”品牌5新建茶叶副产品工厂1500m2年生产茶花油80吨6扩建科研及茶叶批发部2000m2开发新产品、拓宽市场7.2项目建设内容与措施77 7.2.1低产茶园改造改良发展无性系良种茶园3.5万亩，发展方式以老茶园改植换种为主，选择生态环境，立地条件较好的老茶园改种良种20000万亩，同时新辟良种茶园15000亩。低产茶园改造计划表年度合计马迹塘鸬鹚渡武潭雪峰山高桥浮邱山2010230010005005003002011105002000180015001000250017002012101002500150020009002000120020136900150013008008001600900201452001000900700800900900总计35000800060005000400070005000品种与种苗规划：品种以适制绿茶、名优茶的良种为主，适当发展红、绿茶兼制的品种，如福鼎大毫、福鼎大白、福云六号、白毫早、碧香早、名丰、槠叶齐等等。种苗按每亩种植0.5万株计算，共需良种茶苗5000万株，以自繁自育为主，外地采购为辅，因此要做好良种繁育的工作，以保证发展的苗木需要。低产茶园改造规划：在以上茶区及其周围乡镇选择立地条件、生态环境好的老茶园用台刈等方法改造3.5万亩。77 布局调整方案：通过实施良种发展和低产茶园改造规划，全社茶园由125个乡镇村村组组种茶逐步向宜茶的丘陵和高山集中，向现有基础好的区域集中。至2012年全县形成以马迹塘、鸬鹚渡、高桥、雪峰山、武潭、浮邱山6个集中连片产区共3.5万亩优质高产茶园，实现茶园布局优化。7.2.2优质品牌茶研制与开发优势产品是增强市场竞争能力的基础，是产业化的关键。因此我们必须着力研究和开发优质品牌茶，把这项工作放在产业化建设的优先地位，力争在2010年-2011年内完成1-3个优质品牌茶打造：其中2011-2012年要完成“香炉山”品牌茶的研制定型、包装设计、商标注册、试产和宣传工作，2011年完成该品牌的全方位宣传广告，扩大生产能力，建设销售网络等工作。7.2.3有机茶开发与无公害技术推广2010-2011年全县三年建立有机茶基地0.5万亩，实现年产有机茶500吨的目标，其中2010年完成立项、学习、考察等工作，2010年培训技术，0.1万亩茶园按有机茶生产标准实施，并力争完成有关认证和颁证工作。2011年有机茶产品进入市场，完成0.2万亩有机茶生产技术的推广工作，2010-2011年各扩展0.1万亩有机茶生产茶园。2010-2011年在全县茶园全面推广无公害栽培技术，其中1万亩新扩良种茶园和1万亩经过低改后茶园要建成有机茶0.5万亩，绿色食品茶1.5万亩。7.2.4龙头茶厂改、扩建及茶叶产业结构调整建设内容：实施“两改”77 ，即体制改革与技术改造并举，在体制上要求实行股份制改选或私营；在管理上要求引进现代企业管理制度和提倡采用HACCP或TQM质量管理体系；在技术上要培训具有较高素质的技术人员队伍，采用栽培、加工、包装、贮藏各方面的高新技术，实现“六配套”。“六配套”是自有良种基地200亩以上，初制车间、精制车间、名优茶车间、包装车间、低温冷藏仓库相配套，要求厂房标准，设备先进，名优茶加工既有手工加工设备，又有先进的机械加工生产线。茶类结构调整方案：经过实施茶厂的技术改造方案，使全社茶类结构得到优化。实现以绿茶、名优茶为主体，功大红茶、特种茶兼有，有同时使细茶的比例由现在的20%左右，提高到40%以上。7.2.5全力打造一个优质品牌充分利用资源优势与潜力，不断研制和开发优势产品，是增强产品的市场竞争力、提高产品市场份额、发展茶叶产业化的关键和目的。随着经济的发展与人们生活水平的提高，茶叶消费市场正在经历由数量扩张向质量提升和营养保健型转变的过程，消费者优质品牌的认知程度和消费需求在迅速提高和增长。过去那种没有优质品牌的低质、低价、低效益的市场竞争方式只能把茶叶行业带进恶性循环的穷途末路，这也正是我社十多年来茶叶急剧萎缩过程的真实写照。只有实施优质、优价、高效益的品牌战略，才是提高茶叶行业整体效益，实现不断发展壮大的唯一出路。因此，要不断创新和推出新产品，例如速溶茶、冰茶、茶水罐装等各种新型茶叶饮料、奶茶、果茶、茶果冻等茶叶食品，减肥茶、益智茶各种保健茶、茶多酚、茶皂素、儿茶素等深加工产品。7.3厂房建设与设备方案77 7.3.1厂房建设1、厂房建设与产品加工要求茶厂的规模大小主要是根据产鲜叶的多少来决定。茶叶采摘期长，产量分布又极不均衡，给初制加工带来了强烈的季节性。一般春茶产量高、时问短，夏茶延续时间长，秋茶产量较少。但生产黑毛茶秋茶产量最多。因为春茶一般采一批高档的名优茶和优质绿茶后，产量不如秋茶多，秋茶一般在茶园封园后，进行轻修剪或整型树冠，这批茶质量较差，数量较多。因此，要根据茶园面积、产量来确定厂房。厂房的兴建，必须坚持因地制宜，就地取材，因陋就简，并根据产茶数量、机械大小配置来确定。一般来说，建筑面积为机器占地面积总和的5—6倍。厂房必须要鲜叶摊青间，要安装杀青机、揉捻机、烘干机、解块机，要有发酵室，要有配套的仓库等。2、茶叶加工建设标准77 初制加工厂址必须距离垃圾场、畜牧场、医院，粪池等200米以上，距经常喷洒农药的农田100米以上，离交通主干道20米以上，远离排放三废的工业企业，要求水源清洁，空气清新，日照充分。初制加工厂宜建在茶园中心或附近安全地带，兼顾交通、生活、通讯的便利。加工厂应与生活区和办公区隔离，无关人员不宜进入生产区。加工厂环境应整洁、干净、无异味，道路应硬化(水泥路)，排水系统通畅，厂区环境需绿化，地面要硬实、平整、光洁、厂房墙壁无污垢，加工和包装场地至少在茶季前全面清洗消毒一次。茶叶仓库应密闭、防潮，有条件的最好建冷库，温度5℃左右。加工车间应采光良好，灯光照度达到500lx以上。加工厂应有卫生行政部门发放的卫生许可证。7.3.2设备方案应选用环保型的加工机械。凡是生火的机械，如杀青机、烘干机等加工设备的热风炉应设在加工车间的墙外，新购设备要清除材料表面的防锈油。每个茶季的开始，对加工设备要进行清扫、防锈和保养。本项目共需茶叶加工设备535万元，现有可利用设备208万元，新置设备327万元如下。机械设备表（一）序号机械设备名称型号台数单价（元）金额（万元）1蒸汽杀青机6CZS-10066350038.12揉捻机6CRW-301235004.23碧螺春烘焙机6CHP-941(环保)181350024.34足大提香机6CCQ-50D677504.655滚筒杀青机6CST-1003258007.746揉捻机6CRW-551267508.17连续烘干机6CH-3/203257007.718解块机6CJW-40319800.69瓶式炒干机6CCP-110121550018.60茯砖茶加工设备表(二)单位：万元名称规格单位单价数量金额用途锅炉2吨台30130供气液压机200吨台12224成型风选机5卡台1.222.4除杂筛分机5层台1.422.8整理风动除尘机套10110整理77 蒸茶机台0.810.8蒸料拼茶机台1.511.5拼配发酵机台1.211.2发酵切茶机台111整理脱模机台122脱模烘制机套15115干燥饼茶模具套0.0650030成型方茶模具套0.0350015成型茯茶模具台0.0155007.5成型恒温箱±1℃台0.210.2检测分析天平台1/100000.310.3检测水浴锅台0.0810.08检测焙烧箱台0.1510.15检测液相色谱仪台30130检测合计1520173.93茶花油加工设备表（三）单位：万元设备名称规格产地数量单价合计自动烘干120杭州36.419.2风选机40杭州40.682.72真空榨油25北京31.23.6过滤机40北京212灌瓶机GDB-12上海38.8425.52管道灭菌机1×4上海11212聚乙烯瓶封GCF-25北京37.2821.84油液泵BG-20-25上海30.481.44储油罐100T长沙31442运输车东风上海11717合计147.327.4辅助工程与配套工程建设7.4.1原料和燃料供应方案77 原料的采购完全按有机茶的生产、加工标准进行，均能在市场上采购到。其中有机茶的栽培的肥料完全来自于我们自己有机茶园物质循环。加工设备和茶园耕作设备尽量采用电力。7.4.2公用工程、辅助工程及其它配套工程通往茶园的道路已经完成水泥路面硬化。有机茶园配套建设挡风林和遮阳林面积3000亩（退耕还林解决资金）有机肥发酵水泥池5.3米/亩。7.4.3节能减排措施本项目不存在污水及污染物排放问题。通过资源的整合、资产重组后，生产规模和加工吞吐量增加，机器设备均能满负荷工作，减少能源浪费，降低单位产品加工成本。7.5实施进度安排项目建设工期进度安排，见下面甘特图77 任务1：苗圃建设与无性系苗繁殖、苗圃建设2500万无性苗任务2：项目区外老茶园改造5000亩任务3：有机茶栽培转换期有机产品任务4：有机茶加工普通茶转换期有机产品任务5：有机茶副产品深加工厂建设期正常生产77 第八章环境影响评价本项目的建设目标是有机产品生产，其生产与加工，严格按《有机产品标准》执行。进行有机产品生产的申请与审批时，必须经过环保和相关部门的检测评价；项目建设完成时，达到有机产品认证机构的认证标准，并时刻接受认证机构的监督与管理。能够达到《有机产品标准》，整个生产、加工过程不仅不对环境造成破坏，而且能改善环境质量。8.1生态环境影响评价，主要污染源与污染物茶叶生产与加工对生态环境的影响几乎为零，仅有的锅炉烟尘经除尘净化后从烟囱高空排出，除尘率可达90%，符合国家排放标准；炉渣用来铺路。8.2劳动保护1、机械转动部位安装防护栏杆和警示牌。2、机械操作人员经培训后持证上岗，戴好防护帽、防护罩、防护手套等劳保用品。3、生产加工人员一律经卫生防疫部门进行体检和卫生知识培训后持证上岗。外来闲杂人员一律不准进入生产车间。运载茶叶和用具、场仙公共设施，产品仓库勤打扫、勤消毒，经常保持清洁。8.3生态环境保护77 本项目实施中，我们按照因地制宜，合理布局的原则，各种现代指标严格按照国家有关标准执行，如空气符合大气环境质量二级标准；土壤符合土壤质量二级标准；灌溉水符合农田灌溉水质量标准。种植基地按照生态农业使用有机肥料。在施用农家肥时使其充分腐熟达到无害化卫生标准，严禁施用城市生活垃圾、工业垃圾及医院垃圾和粪便，根据茶叶不同生长发育时期的需水规律及气候条件，土壤水分状况，适时、合理灌溉和排水，保持土壤的良好通气条件。茶叶病虫害的防治应采取综合防治策略，如必须施用农药时，应按照《中华人民共和国农药管理条件》的规定，采用最小有效剂量并选用高效、低毒、低残留农药，以降低农药残留和重金属污染，保护生态环境。8.4环保部门意见我县环保部门对此项目中的基地了现场环保评价，认为均符合环保标准和要求，对项目的环保措施与对策予以充分肯定。77 第九章组织机构与劳动定员9.1机构设置与职能划分：9.1.1机构设置董事会）监事会董事长总经理综合部部）技术部部）市场销售部部）茶科所财务部名优茶加工厂、茶叶种植基地、产品营销茶花油提炼厂按股份有限责任公司的运作模式进行管理，公司实行董事会（11人）、监事会（5人）领导下的董事长负责制，经营管理由总经理负责（1人）。9.1.2职能划分1、财务室：除管理集团公司账目外，就茶园生产、茶叶加工、营销等分科目、类别记帐，作到对每道工序和细节作出成本核算，为公司科学管理和决策提供依据，建立科学合理的财务管理制度，建立透明的财务监督与管理机制。77 2、营销部：负责市场开拓，产品广告、营销策划，客户资源、档案管理，客户联系、沟通、接待、回访，产品销售计划报表，产品销售跟单、调拨，网站建设与维护。3、综合部：负责人力资源、行政、后勤、物质采购、安全保卫管理。4、技术部：负责技术、生产、产品开发规划、设计；产品质量检测、监督；老茶园改造；技术、产品跟踪与对外横向联合。5、市场管理部：负责茶叶专业批发市场建设、建成后的管理，集团公司的招商引资。6、茶科所：负责无性系种苗繁育，新技术与新产品研发，技术推广、指导培训。7、茶叶与茶花油加工厂：接受公司独立成本核算承包管理，落实公司的定单并组织生产，按时、按质、按量完成生产任务。8、茶园生产采取“公司+基地+农户”模式,公司对农户或承包户统一技术指导、培训，种苗供应，统一生产技术指标、操作规程，加工厂统一价格收购。9.1.3劳动定员编制1、员工素质要求77 加工人员具有初中以上文化程度，上岗前经过生产培训，掌握加工技术和操作技能，每年度均应进行健康检查，患有传染病、皮肤病和其他有碍食品卫生的人员不准上岗。色盲、嗅觉异常、手指残缺者不宜上岗。加工人员应保持个人卫生，进入工作场所应洗手、更衣、换鞋、戴帽和口罩，离开工作现场时应换下工作服，帽鞋存入原来位置。工作场所严禁吸烟和随地吐痰。2、劳动定员本项目需劳动定员873人，其中管理人员占定员人数的7%，工程技术人员占定员人数的11%，生产工人占定员人数的66%，营销策划与产品销售人员占定员人数的16%。茶叶种植基地专业农户1480人除外。劳动定员编制表项目名称部门设置管理层科研技术人员生产工人营销策划人员小计行管人员勤杂人员加工技术种植技术直接生产工人间接生产工人厂方直按网络营销设点批发供销社主管部门5128茶叶集团公司3238750茶科所2151324550名优茶加工厂52195285130446红花茶油提炼所21121130146有机茶种植基地62430市场营销3158576143合计5574652439135585768739.2经营管理模式本项目在进行资产整合时，实行的是当代最为先进的股份有限责任公司运作模式。由集团公司统一全县的茶产业品牌打造、产品开发、市场运作与营销等，总体目标：实行技术、生产、市场、品牌、营销的规范化经营管理，与国际发展趋势接轨，凝聚现有资源，形成合力提升我县茶叶产业水平。77 企业内部分别实行财政包干责任目标或独立成本核算责任目标承包科学管理，既有利于公司对资金合理使用的有效控制与监督，又有利责任人的管理能力和水平发挥，创造企业最好的经济效益。茶园生产实行“公司+基地+农户”运作模式。公司采取技术培训、指导、种苗供应，统一生产技术指标、操作规程。由公司统一质量标准，统一价格收购产品。公司工作人员的录用，按岗位要求定员，制定岗位责任制和责任目标，实行岗位竞聘录用制。9.3经营管理措施本项目实施的最终目的是整合现有有效资源，实行经营体制改革，提升我县茶叶产业开发水平，确保财政资金安全使用。据此，借鉴省内外有关茶园建设管理先进经验，制定如下有效可行经营管理措施。9.3.1公司董事会接受桃江县茶叶产业化建设领导小组的领导，由公司董事会按《公司法》制定公司董事会、监事会管理制度，分年度制定公司《经营层管理目标与责任考核制度》；国家项目资金使用接受财政部门的监督，公司财务接受审计部门监督。77 9.3.2由公司经营层制定《财务管理与审批制度》、《物质采购与领用管理制度》、《旅差费用报销制度》、《茶园生产管理措施及细化指标》、《茶叶加工流程管理及细化指标》、《产品抽样检查、质量管理制度》、《生产成本核算及细化指标》、《部门责任目标与考核指标》、《员工录用与奖惩制度》、《员工技术等级与职称评审》等规章制度，并报公司董事会批准。在强化企业内部管理制度的同时，建立公司工会，由公司工会组织职工文化、娱乐、在职教育、法律知识等先进文化活动，监督和管理公司职工公益与福利事业建设。实行公司严格的科学化、人性化管理，作到生产优质产品的同时，形成良好企业文化氛围。经营管理的理念是：为抢占市场制高点，强化内部技术、管理措施，跟踪世界先进水平技术、产品、设备，提高技术、管理水平和员工素质，用最先进的管理、技术、设备生产世界上最先进的产品，实现公司效益与员工责任、效益统一前提下的双赢。具体管理措施分类细化如下：1、工程管理。基建工程将按照有机茶加工技术规范要求及基地规模进行设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。2、生产管理。从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度、操作规程、岗位责任等，做到有章可行、责利挂钩、保证质量。77 3、财务管理。编制财务收支计划、严格财经纪律、遵守财税、法规、合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管的措施是实行财政包干责任目标管理与独立成本核算承包管理，提高资金使用效率，保障资金安全。4、销售管理。公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划，包括产品结构、包装、价格、服务等。公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。9.4技术培训根据项目实施进度拟定培训计划。由公司派技术员参加有机茶认证中心的技术培训，并取得有机茶认证技术员资格。由公司有机茶认证技术员按照《有机产品标准》中的《管理体系》部分对上下员工（包括有机茶种植户）进行专业培训。由公司技术总工程师对公司员工进行专业技能培训，由公司总经理对部门负责人进行管理知识培训。每周举行一次部门负责人的周前会，在会上进行各部门之间的技术、管理心得交流与相互学习。对择优录用的企业员实行先培训，后上岗，采取理论与实际操作相结合进行培训。9.5劳动安全、卫生与消防77 凡经公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公司的利益不受侵害。公司的环境卫生，员工生活、饮食卫生纳入内务管理，并制度化；产品生产卫生标准按《有机产品标准》中规定的执行。公司重点防火岗位设立专职消防员，工厂建设配套安装火灾预警系统，严格按《消防法》管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之一。第十章投资估算与资金来源10.1投资估算依据77 1、本项目投资估算采取概算指标法进行。引种与设备购置价格按当地以及产地现行价格估算；2、销售费用按销售收入的8%计算。3、管理费用按直接费用的3%计算。4、建设期内的建设投资利息计入项目总投资，流动资金的利息计入财务费用。5、正常年修理费按折旧的1/3计算。10.2投资估算10.2.1建设投资及资金来源4080万元香炉山有机茶基地建设项目投资估算项目单位数量单价金额茶叶母本园建设亩6003,0001,800,000茶叶无性系基地建设亩3,0003,1009,300,000有机茶园建设亩35,00034011,900,000茶叶厂房扩建平方米1,500600900,000茶叶设备购置　　1,800,000冷库座2250,000500,000茶花油厂房扩建平方米1,500600900,000茶花油设备购置　　1,470,000茶花油辅助设施　　1,130,000茶叶综合批发市场平方米2,0006001,200,000原有资产评估　　　9,900,0001、固定资产　　　4,900,0002、无形资产　　　5,000,000合计　　　40,800,000资金来源：1、资产入股占总投资的24%　9,900,0002、茶园入股占总投资的33%　13,500,0003、县供销社现金入股占总投资的20%　7,900,0004、银行贷款占总投资的12%　5,000,0005、争取上级支持占总投资的11%　4,500,000合计　40,800,00077 具体概算如下：1、600亩母本园建设，3000元/亩，180万元2、3000亩无性系基地建设，340元/亩，930万元3、3.5万亩有机茶园建设1190万元4、有机茶加工厂建设总投资810万元。其中现有厂房90万元，现有设备400万元，320万元4.1扩建厂房面积1500米2，600元/米2；90万元4.2新购置设备180万元4.3新建容量1000米3冷藏库2座，各25万元,50万元。5、茶花油加工厂建设350万元5.1扩建厂房面积1500米2，600元/米2；90万元5.2设备购置147万元5.3辅助设施(供水、供电、绿化、环保、消防等)113万元6、茶叶专业综合批发市场占地2000m2120万元7、原有资产评估990万元7.1固定资产490万元7.2无形资产500万元10.2.2流动资金1、茶叶加工1.1人员工资1053万元具体概算见下表：人员工资项目高级管理管理人员高技人员技术人员生产工人合计人数71259346458177 年工资8462.41.51.81合计工资5648302236961,0531.2鲜叶收购香炉山有机茶基地茯砖茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第一年35,00012,2500.111,38012,000　　　　　　　1,380第二年23,0008,0500.1188712,0004,2000.16675　　　　1,562第三年11,0003,8500.1142424,0008,4000.161,344　　　　1,768第四年　　　　23,0008,0500.161,28812,0004,2000.502,1003,388第五年　　　　11,0003,8500.1661624,0008,4000.504,2004,816第六年　　　　　　　　35,00012,2500.506,1176,117香炉山有机茶基地名优茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第一年35,0001,9601.563,05512,000　　　　　　　3,055第二年23,0001,2881.562,00912,0006722.301,542　　　　3,551第三年11,0006161.5696124,0001,3442.303,091　　　　4,052第四年　　　　23,0001,2882.302,96212,0006723.612,4265,388第五年　　　　11,0006162.301,41724,0001,3443.614,8526,269第六年　　　　　　　　35,0001,9603.617,0807,080香炉山有机茶基地大宗茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第一年35,0005,2500.231,20012,000　　　　　　　1,20077 第二年23,0003,4500.2379312,0001,8000.34607　　　　1,400第三年11,0001,6500.2338024,0003,6000.341,224　　　　1,604第四年　　　　23,0003,4500.341,17312,0001,8000.519182,091第五年　　　　11,0001,6500.3456124,0003,6000.511,8362,397第六年　　　　　　　　35,0005,2500.512,7032,7031.3包装748万元1.3.1名优茶:年产量436吨，包装价3000元/吨，合计：131万元1.3.2大宗茶:年产量1313吨，包装价1500元/吨，合计：197万元1.3.3茯砖茶:年产量3500吨，包装价1200元/吨，合计：420万元共计5249吨748万元1.4茶叶加工生产成本构成香炉山有机茶基地建设项目财务效益分析项目年度第一年第二年第三年第四年第五年第六年合计年产量(吨)5,2495,2495,2495,2495,2495,24931,494销售单价2.132.452.933.874.675.413.55销售收入11,18612,86614,53120,30924,51128,397111,80077 鲜叶5,6356,5137,42410,86713,48215,90059,821工资1,0201,0201,0201,0201,0201,0206,120燃料动力3003503504304304502,310包装7487487487487487484,488运输费80120140160190210900折旧费100100100100100100600维修费303030304040200营销100100150150200200900广告费100100150150200200900科研80100110180180180830质检202030404040190财务费用2803103404705606402,600管理费2303003804605405902,500其他费用172020202535137费用合计8,7409,831.0010,99214,82517,75520,35382,496税费7258349411,3161,5891,8397,244利润1,7212,2012,5984,1685,1676,20522,060所得税430.005506501,041.001,2921,151.005,114可分配净利润1,2911,6511,9493,1273,8765,05416,947销售净利润率%11.5412.8313.4115.4015.8117.8015.16利税总额2,4463,0353,5395,4846,7568,04429,304销售利税率%21.8723.5924.3627.0027.5628.3326.21财务费用：按成本费用的月利率7.2‰，周转天数按120天计算；营销费用按收入的8%计算；折旧按茶园50年、房屋20年、设备12年计算。1.5、茶花油分年度生产成本香炉山有机茶基地建设项目财务效益分析项目年度第三年第四年第五年第六年合计年产量(吨)50.0060.0070.0080.00260.00销售单价15.0015.0015.0015.0015.0077 销售收入750.00900.001,050.001,200.003,900.00茶花105.00126.00147.00168.00546.00茶籽91.50109.80128.10146.40475.80工资25.5030.6035.7040.80132.60燃料动力14.6517.5820.5123.4476.18包装110.00132.00154.00176.00572.00运输费2.002.402.803.2010.40折旧费32.0032.0032.0032.00128.00维修费11.001.561.822.0816.46营销60.0072.0084.0096.00312.00广告费10.0012.0014.0016.0052.00管理费14.2517.1019.9522.8074.10财务费用10.0012.0014.0016.0052.00其他费用2.002.402.803.2010.40费用合计487.90567.44656.68745.922,457.94税费48.6058.3268.0477.76252.72利润213.50274.24325.28376.321,189.34所得税53.3868.5681.3294.08297.34可分配净利润160.13205.68243.96282.24892.01销售净利润率%21.3522.8523.2323.5222.87销售利税率%34.9536.9537.4637.8436.47财务费用：按成本费用的月利率7.2‰，周转天数按120天计算1.6流动资金需用量估算流动资金估算项目全年需要金额年周转次数正常需要金额鲜叶5,63531,878工资1,0203340燃料动力300310077 包装7483249运输费80327折旧费100333维修费30310营销100333广告费100333科研80327质检2037财务费用280393管理费230377其他费用1736合计8,74032,913申请银行贷款2913万元。10.3资金来源10.3.1争取上级支持资金450万元，占总投资11%。10.3.2地方财政配套资金能力分析每年5000亩的低产茶园按有机茶园标准改造，其防护林和遮阳林的布置，由地方政府从退耕还林配套资金中解决，减少了本项目开发的投入，也就没有列入本项目投资。10.3.3自筹资金及来源本项目投资由企业自筹。第十一章财务成果分析11.1财务成果分析依据1、贷款利息按年息的8.64%进行估算；77 2、利用上级开发经营的资金按2.4%的占用费计算；3、税收及附加6.48%计算；4、其它投资按照相关行业的有关定额标准进行估算。5、所得税按利润总额的25%计算6、项目计算期6年。11.2投资计算期（六年）内，总计销售收入115700万元，成本费用84953万元，流转税费7497万元，利润23250万元，所得税5813万元，净利润17437万元，销售收入净利润率15.07%，销售假入利润率26.57%。11.2营业收入、成本费用、营业税金和附加、利润估算11.2.1营业收入1、茶叶销售收入香炉山有机茶基地名优茶叶分年度销售收入年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额第一年35,00043610.004,36012,0004,360第二年23,00028610.002,86012,00015015.002,2505,110第三年11,00013610.001,36024,00029915.004,4855,845第四年23,00028615.004,29012,00015028.004,2008,490第五年11,00013615.002,04024,00029928.008,37210,412第六年35,00043628.0012,20812,208香炉山有机茶基地大宗茶叶分年度销售收入年份常规栽培转换栽培有机栽培合计77 收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额第一年35,0001,3132.002,62612,0002,626第二年23,0008632.001,72612,0004503.001,3503,076第三年11,0004132.0082624,0009003.002,7003,526第四年23,0008633.002,58912,0004503.801,7104,299第五年11,0004133.001,23924,0009003.803,4204,659第六年35,0001,3133.804,9894,989香炉山有机茶基地茯砖茶叶分年度销售收入年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额面积总产量单价收入金额第一年35,0003,5001.204,20012,0004,200第二年23,0002,3001.202,76012,0001,2001.601,9204,680第三年11,0001,1001.201,32024,0002,4001.603,8405,160第四年23,0002,3001.603,68012,0001,2003.203,8407,520第五年11,0001,1001.601,76024,0002,4003.207,6809,440第六年35,0003,5003.2011,20011,2002、茶花油分年度收入见下表香炉山有机茶基地建设项目财务效益分析项目年度第三年第四年第五年第六年合计年产量(吨)50.0060.0070.0080.00260.0077 销售单价15.0015.0015.0015.0015.00销售收入750.00900.001,050.001,200.003,900.00茶花105.00126.00147.00168.00546.00茶籽91.50109.80128.10146.40475.80工资25.5030.6035.7040.80132.60燃料动力14.6517.5820.5123.4476.18包装110.00132.00154.00176.00572.00运输费2.002.402.803.2010.40折旧费32.0032.0032.0032.00128.00维修费11.001.561.822.0816.46营销60.0072.0084.0096.00312.00广告费10.0012.0014.0016.0052.00管理费14.2517.1019.9522.8074.10财务费用10.0012.0014.0016.0052.00其他费用2.002.402.803.2010.40费用合计487.90567.44656.68745.922,457.94税费48.6058.3268.0477.76252.72利润213.50274.24325.28376.321,189.34所得税53.3868.5681.3294.08297.34可分配净利润160.13205.68243.96282.24892.01销售净利润率%21.3522.8523.2323.5222.87销售利税率%34.9536.9537.4637.8436.47财务费用：按成本费用的月利率7.2‰，周转天数按120天计算11.2.2经营成本费用、税金及附加见“香炉山有机茶基地建设项目财务成果分析表”（茶叶、茶花油）11.2.3财务成果分析汇总收入、费用、税收及附加、利润汇总项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年茶叶收入11,18612,86614,53120,30924,51128,397茶花油收入　　7509001,0501,200合计收入11,18612,86615,28121,20925,56129,597茶叶费用8,7409,83110,99214,82517,75520,35377 茶花油费用　　488567657746费用合计8,7409,83111,48015,39218,41221,099税率0.06480.06480.06480.06480.06480.0648税额7258349901,3741,6561,917茶叶利润1,7212,2012,5984,1685,1676,205茶花油利润　　213274325376利润合计1,7212,2012,8114,4435,4936,581所得税4305507031,1111,3731,645净利润合计1,2911,6512,1093,3324,1194,936利税合计2,4463,0353,8015,8177,1498,498销售利税率%21.8723.5924.8827.4327.9728.71销售净利润率%11.5412.8313.8015.7116.1216.6811.3固定资产投资回收期回收期=固定资产投资总额/[（第1-3年净利润+第1-3年折旧）/3年]2.3年≈4080/（1291+100+1651+100+2109+132）÷3盈亏平衡曲线图┄┄┄收入支出11.4盈亏临界点1、茶叶：77 年产量5249吨不变，在确保茶农的鲜叶优质优价的前提下（鲜叶的收购价由每公斤2.90元，提高到第六年的8.17元），只有提高茶叶的加工质量，确保市场认可，从而提高产品价值，才能获得最大的经济效益。经测算，本产品的销售价格盈亏临界点为每吨1.78万元。2、茶花油：固定成本为46万元，单位变动成本为10.73万元（含税）、单位售价为15万元。本产品的产量盈亏临界点为11吨。即=46万元/15万元-10.73万元11.5敏感性分析1、敏感性分析表敏感性分析表项目第六年收入成本固定资产投资+10-10+10-10+10-10增减额　2,9602,9602,1102,110408408收入29,59732,55726,63729,59729,59729,59729,597费用21,09921,09921,09923,20918,98921,09921,099税费1,9172,1091,7251,9171,9171,9171,917投资额4,0804,0804,0804,0804,0804,4883,672利润6,5819,3493,8134,4718,6916,5816,581所得税1,6452,3379531,1182,1731,6451,645净利润4,9367,0122,8603,3536,5184,9364,936销售净利润率%16.6821.5410.7411.3322.0216.6816.68投资净利润率%120.98171.8670.1082.19159.76109.98134.42投资回收期(个月)107171481192、敏感性分析图77 从项目财务敏感性图中可以看出，销售净利润率随销售收入的增减变化非常大，需要加强市场的开拓，把握好市场的脉搏；销售利润率随经营成本的增减变化也非常大，需要加强内部管理，降低管理费用，创造最好的效益；固定资产投资的多少与投资回收期，变化不大，说明加强内部管理，抓好营销的同时，项目发展越大获利越多。11.6财务评价结论通过以上分析，销售利润率大于12.8%的行业基准收益率，项目在财务上可行。销售利润率的大小随销售收入与经营成本的变化，产生非常大的改变，通过降低经营成本，增加销售收入可以获得很好的效益回报。第十二章社会效益分析12.1社会评价基本结论77 本项目针对茶叶老产区需要产业升级改造进行设计，设计的内容是能够持续发展的有机产品及其副产品深加工，增加产品附加值，提高当地农民收入和地方政府的财政收入，带动当地其它产业的发展；本项目设计的茶园套种牧草、牧草发酵接种有机菌肥、茶园复合养蚯蚓解决有机茶生产有机肥源与土壤深耕培肥问题，是对有机茶种植的一大贡献，既可以在全国广大产茶区推广，又值得其它有机种植业加以效仿，社会效益之大，不可估量；本项目的产业升级进行了股份合作经营基础上的有效资源整合，可以减少零散经营时，许多中间环节的重复浪费，突破了责任承包到户后不利产业形成与发展的局限，社会意义非常重大。12.2农业产业化经营12.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析茶叶是我县历史以来的主导产业，实行其产业升级，上升到农业发展最高水平和食品质量最安全的有机食品生产，其意义之重要与重大绝不是用壮大主导产业，促进产业结构调整能衡量的，而是解决了我县乃至世界茶叶产业今后发展的根本出路问题，茶产业将成为我县不会衰败的产业。本项目的茶副产品深加工是我县茶叶产业走向综合开发的一大进步，使茶产业结构中增加了一个新的组成部分，增加了一项新的创收途径，是茶产业开发的一大贡献。12.2.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等77 衡量现代农业是否先进，历史的经验告诉我们，单一的经济指标作为标准，均会出现偏差。所以人们在解决温饱问题，生活水平提高后，越来越感受到农药、化肥造成的食品有害化学物质残留，对人体生命健康的危害性，这是社会和科学进步对原来认为是科学的事物的彻底否定。有机茶生产是在没有污染环境下，遵循原始生态生物链，不用化肥、农药、人工合成化学物质、转基因产品及物种生产的产品，是现代农业的发展方向。本项目进行春茶与夏季茯砖茶相结合生产，延伸了我们一年之中茶园出产产品的时间；其茶叶副产品加工更是产业链条中高附加值新成员；茶园种植牧草，大量牧草地下部分的深根系腐烂变成有机肥，地上部分发酵接种非转基因生物菌，作为生物有机菌肥返回到茶园，以及茶园复合养蚯蚓，虽然是茶叶产业链条的附加成员，但它们是实现有机茶成功生产的重要技术措施。本项目实行股份合作经营基础上的有效资源整合，将小规模的产业链归纳到大的产业链条中，无异于细小的江河汇入大海，能够产生冲击市场的巨大波浪。12.2.3辐射带动能力分析1、项目单位与农户利益联结机制现有加工厂按有效资产评估入股，按股份公司模式进行运作，依照《公司法》取得股东应有的权益。公司与所有大小茶园签定茶叶收购合同，公司以市场价格收购。2、辐射带动基地77 公司先期用6年时间，建设35000亩有机茶园，计划花10年时间有步骤地建设全县120000亩有机茶园，成为全国有名的有机茶出口基地县，对全国乃至世界有机茶的开发产生积极深远的影响。3、辐射带动农户本项目，前期35000亩有机茶园建设，招收农民工约480人进厂工作，茶叶种植可以解决7000名茶农就业出路。后期的85000亩有机茶园建设，茶叶种植可以解决15000名茶农就业出路。12.3农民增收、农业增效评价12.3.1农民增收实行茶园有机改造后，茶农每亩产名优有机鲜叶56.5公斤，大宗有机鲜叶150公斤，茯砖有机鲜叶350公斤，鲜叶平均收购价由原来的每公斤2.90元提高到8.17元，每亩增加收入2933元。每亩副产品：茶籽100公斤，茶花10公斤。每亩新增加收入300元。12.3.2农业增效77 普通茶叶收购均价2.90元/公斤，改造为有机茶园以后，有机茶叶收购均价8.17元/公斤。以一个强壮劳动力加上家庭妇女、小孩、老人农忙时帮工，可以管理茶园5亩，每亩采摘各种鲜叶共计556.0公斤,一个家庭仅种茶一项可收入22712元;年增加收入14650元。桃江县发展有机茶12万亩，仅种茶一项可以增加农业收入35161万元，届时，桃江农业将迈上新的台阶。12.3.3对比分析改造前，茶农种一亩茶叶的年收入仅为1612元；改造后，茶农种一亩茶叶的年收入为4542元，每亩茶园增加成本约300元，收入增加了1.82倍。加上茶副产品新增茶园产值300元/亩，技术进步使种茶成了高效产业。收入增加，茶农种茶积极性提高，对茶园的投入也就有了资本和效益，钻研技术和埋头于茶园管理有了热情和希望；茶产业自此步入良性循环、快速发展的轨道。通过种茶，农民手中有了资金，自然可以投资发展其它产业，茶产业的带动效应，一定会使农民收入在种茶基础上再增加30%左右。桃江发展有机茶12万亩，年创税收6932万元，不仅可以摆脱县财政困境，而且可以在有机茶发展的基础上，用获得的部分税收反哺农业，创建其它新型有机产业，实现全县大规模、上档次的有机农业全面发展。77 第十三章结论与建议77 本项目经过全面论证，科学分析，专家评审一致认为：本项目符合市场发展需求，符合国家产业发展方向，符合产业化、集约化生产大宗农业要求。项目建设地条件优越，茶叶资源丰富，生产工艺技术设计合理，加工生产设备先进，产品具有品牌优势，发展目标明确，内部管理严密。是投资少、见效快、科技含量高、效益好的项目；是绿色、环保、可持续发展的惠农产业，阳光产业；是增加农民收入，推动县域经济快速发展的项目。建议项目建设单位尽快组织资金，抓紧立项，组织实施，近快产生较好的经济效益和社会效益。77'