线路板企业成本月报设计方案 79页

'线路板企业成本月报设计方案一、各厂成本月度总述1、预算成本与实际成本◆梅州公司预算支出状态表（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计预算成本80060080090090090090090090090090090011400实际支出78072092091089092091088093094095093012321节约/超支79 ◆梅州各厂预算支出状态表（未税元/㎡）厂别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计梅州一厂预算成本实际支出节约/超支梅州二厂预算成本实际支出节约/超支预算成本79 梅州三厂实际支出节约/超支畲江FPC厂预算成本实际支出节约/超支79 79 2、各厂入库成本与入库产值的比率未税比率=各厂当月发生总费用÷当月正常入库金额×100%厂别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计梅州一厂成本（万元）产值（万元）比率（%）梅州二厂成本（万元）产值（万元）比率（%）梅州三厂成本（万元）产值（万元）比率（%）畲江FPC厂成本（万元）产值（万元）比率（%）79 3、各厂月毛率厂别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均梅州一厂毛利（%）18.212.3319.6梅州二厂毛利（%）19.815.312.36梅州三厂毛利（%）22.620.328.36畲江FPC厂毛利（%）20.518.1319.3179 4、各厂各层单位成本◆按财务会计部数据（单位：未税元/㎡）厂别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均一厂单面双面多层平均二厂多层平均三厂双面多层平均软板厂平均◆按层次的成本分析（单位：未税元/㎡）未税元/㎡1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均总平均成本单面双面4层6层8层10层12层14层其它多层79 5、各厂各类成本分析⑴一厂成本分析单位：万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计总费用（未税）制造费用费用占比%直接人工费用占比%辅助材料费用占比%板材费用占比%79 79 ◆一厂制造费用（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计工资电费水费折旧费外协费修理费低值易耗品机物料消耗劳动保护费办公费养劳保险费工伤保险费失业保险费生育保险费基本医疗保险费意外伤害险住房公积金试验检验费燃料评估费其它财产保险费79 租赁费内协直接人工辅助材料板材小计⑵二厂成本分析单位：万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计总费用（未税）制造费用费用占比%直接人工费用占比%辅助材料费用占比%板材费用占比%79 ◆二厂制造费用（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计工资电费水费折旧费外协费修理费低值易耗品机物料消耗劳动保护费办公费养劳保险费79 工伤保险费失业保险费生育保险费基本医疗保险费意外伤害险住房公积金试验检验费燃料评估费其它财产保险费租赁费内协直接人工辅助材料板材小计⑶三厂成本分析单位万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计总费用（未税）制造费用费用占比%直接人工费用占比%79 辅助材料费用占比%板材费用占比%79 ◆三厂制造费用（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计工资电费水费折旧费外协费修理费低值易耗品机物料消耗劳动保护费办公费养劳保险费工伤保险费失业保险费生育保险费基本医疗保险费意外伤害险住房公积金试验检验费燃料评估费其它财产保险费79 租赁费内协直接人工辅助材料板材小计⑷畲江FPC厂成本单位万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计总费用（未税）制造费用费用占比%直接人工费用占比%辅助材料费用占比%板材费用占比%79 ◆FPC厂制造费用（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计工资电费水费折旧费外协费内协辅助材料板材小计79 79 6、各厂工序物料消耗评析⑴一厂各工序物料消耗成本分析工序沉铜板电线路蚀刻铜锡电金AOI阻焊字符碳油蓝胶晒网喷锡机加电铣测试OSPFQC包装合计标准1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均单位：未税元/㎡79 ⑵二厂各工序物料消耗成本分析工序开料湿膜减铜棕化压合XRAY锣边镭射钻孔沉铜板电干膜蚀刻AOI阻焊字符碳油蓝胶晒网选化沉金测试OSPFQC包装合计标准1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均单位：未税元/㎡79 ⑶三厂各工序物料消耗成本分析工序开料湿膜减铜棕化压合XRAY锣边镭射钻孔沉铜板电干膜蚀刻铜锡AOI阻焊字符碳油蓝胶晒网选化沉金测试OSPFQC包装合计标准1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均单位：未税元/㎡79 ⑷FPC厂各工序物料消耗成本分析序开料钻孔电镀线路贴合阻焊字符表面处理沉金装配压合激光冲型测试FQC包装SMT合计标准1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均单位：未税元/㎡79 7、各厂水电消耗评析⑴各厂水电消耗评析项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一厂用水（吨）金额（元）单耗（吨/㎡）二厂用水（吨）金额（元）单耗（吨/㎡）三厂用水（吨）金额（元）单耗（吨/㎡）FPC厂用水（吨）金额（元）单耗（吨/㎡）79 ⑵各厂用电情况项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一厂用电（度）未税金额（元）单耗（度/㎡）二厂用电（度）未税金额（元）单耗（度/㎡）79 三厂用电（度）未税金额（元）单耗（度/㎡）FPC厂用电（度）未税金额（元）单耗（度/㎡）79 8、各厂人工成本评析项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一厂人工成本（万元）单位成本（元/㎡）二厂人工成本（万元）单位成本（元/㎡）三厂人工成本（万元）单位成本（元/㎡）FPC厂人工成本（万元）单位成本（元/㎡）79 9、各厂人均产值分析◆按公司公式=各厂入库金额÷[（本厂期初人数+期末人数）÷2]◆还是用=（各厂入库金额+代加工收入-外发费用）÷[（本厂期初人数+期末人数）÷2]项目1月2月3月4月5月6月7月4月9月10月11月12月平均梅州一厂3.533.5梅州二厂4.544.2梅州三厂5.556畲江FPC厂32.5379 10、品质成本◆梅州公司品质成本月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份报废成本：万元22107　　　　　返工费用：万元1052　　　　　客服费用：万元501　　　　　品质扣款：万元70.50　　　　　合计品质成本：万元4415.510152023　　　　　79 79 ⑴一厂品质成本月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份报废成本：万元　　　　　返工费用：万元　　　　　客服费用：万元　　　　　品质扣款：万元　　　　　合计品质成本：万元442010152023　　　　　79 ⑵二厂品质成本月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份报废成本：万元　　　　　返工费用：万元　　　　　客服费用：万元　　　　　品质扣款：万元　　　　　合计品质成本：万元442010152023　　　　　79 ⑶三厂品质成本月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份报废成本：万元　　　　　返工费用：万元　　　　　客服费用：万元　　　　　品质扣款：万元　　　　　合计品质成本：万元442010152023　　　　　79 ⑷FPC厂品质成本月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份报废成本：万元　　　　　返工费用：万元　　　　　客服费用：万元　　　　　品质扣款：万元　　　　　合计品质成本：万元442010152023　　　　　79 11、报废率◆梅州公司月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份入库面积㎡厂内总报废面积㎡核销后报废面积㎡厂内总报废率%核销后报废率%44201015202379 ◆一厂报废率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份入库面积㎡　　　　　厂内总报废面积㎡　　　　　核销后报废面积㎡　　　　　厂内总报废率%　　　　　核销后报废率%442010152023　　　　　◆二厂报废率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份入库面积㎡　　　　　厂内总报废面积㎡　　　　　核销后报废面积㎡　　　　　厂内总报废率%　　　　　核销后报废率%442010152023　　　　　79 ◆三厂报废率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份入库面积㎡　　　　　厂内总报废面积㎡　　　　　核销后报废面积㎡　　　　　厂内总报废率%　　　　　核销后报废率%442010152023　　　　　◆FPC厂报废率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份入库面积㎡　　　　　厂内总报废面积㎡　　　　　核销后报废面积㎡　　　　　厂内总报废率%　　　　　核销后报废率%442010152023　　　　　79 12、返工情况月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份一厂返工面积㎡　　　　　二厂返工面积㎡　　　　　三厂返工面积㎡　　　　　FPC厂返工面积㎡　　　　　合计㎡　　　　　13、板材PP铜箔干膜利用率◆梅州公司主要物料利用率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材利用率%　　　　　半固化片利用率%　　　　　铜箔利用率%　　　　　干膜利用率%　　　　　菲林利用率%　　　　　注：因菲林采用包线方式核算，所以不统计利用率79 ◆一厂主要物料利用率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材利用率%　　　　　半固化片利用率%　　　　　铜箔利用率%　　　　　干膜利用率%　　　　　菲林利用率%　　　　　79 ◆二厂主要物料利用率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材利用率%　　　　　半固化片利用率%　　　　　铜箔利用率%　　　　　干膜利用率%　　　　　菲林利用率%　　　　　◆三厂主要物料利用率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材利用率%　　　　　半固化片利用率%　　　　　铜箔利用率%　　　　　干膜利用率%　　　　　菲林利用率%　　　　　79 ◆FPC主要物料利用率月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份基材利用率%　　　　　覆盖膜利用率%　　　　　屏蔽膜利用率%　　　　　干膜利用率%　　　　　菲林利用率%　　　　　79 14、物料消耗情况月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计消耗总金额（未税万元）◆消耗分类汇总（未税万元）月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材类半固化片贵金属丝印图形化工类钻铣刀具辅料类备件类非生产物料周转物料合计79 ◆1月前10大物料耗情况（未税万元）物料名称板材油墨金盐铜球化工钻槽刀PP配件干膜铜箔其它合计排名12345678910//消耗金额（万元）13367366173683583462302142111952424853所占比（%）27.5315.1712.717.587.387.134.744.414.354.024.9910079 ⑴主物物料单耗公式=[期初+当月领用-期末）]÷出数净面积⑵钻孔主要物料单耗月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份垫板铝片钻咀槽刀⑶一厂主要物料单耗月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材单耗活化钯板电铜球干膜图电铜球图电锡条图电金盐图电镍角阻焊油墨字符油墨碳油喷锡锡条79 ⑷二厂主要物料单耗月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材PP铜箔湿膜活化钯板电铜球干膜镇孔氧化铜沉金金盐阻焊油墨字符油墨选化油墨碳油兰胶79 ⑸三厂主要物料单耗月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材活化钯板电铜球干膜图电铜球图电锡条镇孔氧化铜阻焊油墨字符油墨选化油墨碳油兰胶79 ⑹FPC厂主要物料单耗月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份基材覆盖膜屏蔽膜PIPE补强双面胶弹片导电胶泡棉PP铜箔板电铜球干膜图电铜球图电镍角图电金盐沉金金盐阻焊油墨字符油墨79 15、原材料库存金额月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计库存总金额（未税万元）◆分类库存情况（未税万元）月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份板材类半固化片贵金属丝印图形化工类钻铣刀具辅料类备件类非生产物料周转物料合计79 16、成品仓库存金额项目月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份一厂面积金额二厂面积金额三厂面积金额FPC厂面积金额合计总存面积总存金额79 二、市场订单单价走势1、梅州公司订单单价情况未税元/㎡1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均总平均单价单面双面4层6层8层10层12层14层16层其它多层79 79 79 79 2、梅州各厂订单价格情况厂别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均一厂平均单价单双面4层6层其它多层二厂平均单价双面普通4层HDI4层普通6层HDI6层普通8层HDI8层普通10层HDI10层其它多层三厂平均单价双面4层6层8层其它多层软板厂平均单价79 79 三、外协加工成本1、梅州公司外发情况◆总外发发生金额单位：未税万元项目项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计总外发金额79 2、外发项目费用分析⑴工序外发发生费用分析项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计钻孔压合沉金电铣有铅喷锡电镀铜全工序SMT其它合计79 ⑵工装外发费用分析项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计测试架外发模具外发合计⑶维维和其它外发项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计维修外发其它外发合计79 3、各厂外发发生费用分析（含内协）◆一厂工序外发类别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计钻孔内协外协小计压合内协外协小计沉金内协外协小计电铣内协外协小计有铅HAL内协外协小计其它内协外协小计内协合计外协合计总外发金额79 ◆二厂工序外发类别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计钻孔内协外协小计压合内协外协小计沉金内协外协小计电铣内协外协小计树脂磨板内协外协小计其它内协外协小计内协合计外协合计总外发金额79 ◆三厂工序外发类别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计钻孔内协外协小计压合内协外协小计沉金内协外协小计电铣内协外协小计树脂磨板内协外协小计其它内协外协小计内协合计外协合计总外发金额79 ◆FPC厂工序外发类别项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计钻孔内协外协小计压合内协外协小计沉金内协外协小计电铣内协外协小计SMT内协外协小计其它内协外协小计内协合计外协合计总外发金额79 四、成本控制和稽查1、设备备件领用稽查针对配件费用超过1000元/件的稽查，主要从领用规范，使用部位（哪个厂哪台设备），以旧换新，使用记录、使用寿命等检查，发现（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额设备责任组2、办公用品管理主要从领用规范，领用权限，以旧换旧，合理使用寿命等检查，发现（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组79 3、工序反馈问题主要以产线工序对物物管理和使用方面提出建议和意见（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均问题反馈数已答复已合理解决数未解决数责任组4、工序稽查情况主要从领用过剩、原材料保存（特别对超保期的物料和呆滞物料）、浪费、安全、使用情况等方面稽查，发现（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组79 5、市场单价稽查对产线反馈难做、成本高的订单一一进行成本复核，并随机抽查30%以上的订单，检查其单价是合理，不合理的是否有经过公司高层评审（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组6、采购报价稽查主要从采购是否按“物美价廉”、“货比三家”进行优选优购，从下单规范、采购规范、质理协议、采购单价等方面稽查（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组79 7、外发报价稽查对外发供应链的管理。这要从外发申请有、外发供应商的选择、外发费用的控制、加工商的报价及售后服务等进行检查（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组8、工厂巡查叙述深入工厂车间，对安全、物料管理、物料使用、工作纪律、资源浪费、对“跑、冒、滴、漏”、设备存在问题、停机待工现象等等进行检查（主要问题描述123）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均抽查数存在问题数其中严重问题问题数占比涉及金额责任组79 五、各厂呆滞物料评述1、原材料呆滞分析◆各厂原材料呆滞和报废金额（未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均呆滞金额报废金额要描述原材料报废事由：79 ◆前10大原材料呆滞情况（梅州工厂）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额物料金额1板材2500.12铜球1800.33金盐919.84PP500.35铜箔460.936干膜300.37油墨320.58化工303.339配件238.9310129.31其它小计7475.8479 2、成品板呆滞分析◆各厂3个月以上呆滞成品板----按工厂分类（单位㎡万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均梅州一厂面积18.212.3319.6金额梅州二厂面积19.815.312.36金额梅州三厂面积22.620.328.36金额梅州FPC厂面积20.518.1319.31金额合计呆滞面积合计未税金额79 ◆各厂3个月以上呆滞成品板----按客户分类（单位万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额12345678910其它小计79 ◆各厂3个月以上呆滞成品板----按业务员排（单位万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额12345678910其它小计79 ◆各厂3个月以上呆滞成品板----按业务团队排（单位万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额12345678910其它小计79 六、各厂暂停板评述（单位㎡未税万元）项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均梅州一厂面积18.212.3319.6金额梅州二厂面积19.815.312.36金额梅州三厂面积22.620.328.36金额梅州FPC厂面积20.518.1319.31金额合计暂停面积合计暂停金额79 ◆暂停板情况分析----按业务员排（单位万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额12345678910其它小计79 ◆暂停板情况分析----按客户排（单位万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月排名代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额代码金额12345678910其它小计79 七、开源节源实施方案评述项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均梅州一厂提案数18.212.3319.6实施数提安金额实施金额梅州二厂提案数19.815.312.36实施数提安金额实施金额梅州三厂提案数22.620.328.36实施数提安金额实施金额梅州FPC厂提案数20.518.1319.31实施数提安金额实施金额实施金额79 描述：八、重点描述重大方案：重大方案1描述：重大方案2描述：重大方案3描述：79 九、成本奖惩评述项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均梅州一厂奖励次数18.212.3319.6处罚次数奖励金额处罚金额梅州二厂奖励次数19.815.312.36处罚次数奖励金额处罚金额梅州三厂奖励次数22.620.328.36处罚次数奖励金额处罚金额畲江FPC厂奖励次数20.518.1319.31处罚次数奖励金额处罚金额79 重大奖励描述（时间地点人物事件间述）：重大处罚描述（时间地点人物事件间述）：79 十、成本控制信箱的问题回复反馈问题描述解决方案：十一、附表报表明细1、梅江一厂物料消耗2、梅江二厂物料消耗3、梅江三厂物料消耗4、梅州畲江FPC厂物料消耗5、深圳龙华工厂物料消耗6、上海浦东工厂物料消耗7、呆滞物料使用与库存明细表十二、采购稽查明细表十三、市场订单价格稽查明细表79'