8.6万头肉牛产业化建设与肉牛精加工项目可行性研究报告 69页

'8.6万头肉牛产业化生产与牛肉精加工项目可行性研究报告二00五年度69 8.6万头肉牛产业化生产与牛肉精加工项目可行性研究报告第一章　项目概述一、项目名称：**8.6万头肉牛产业化建设与肉牛精加工二、公司名称：待定三、投资总额与注册资本1、总投资额肉牛生产及牛肉加工项目(不含配套的配合饲料加工所需投资)总需投资29839.6万元人民币。其中固定资产投资18804.4万元人民币，生产流动资金11035.2万元人民币。(不包括育肥基地内公路、办公人员宿舍、基地的绿化美化建设与配套的配合饲料加工厂、兽药加工厂等项目的建设投资)2、注册资本300万元人民币。四、公司合作法定地址：五、经营范围：活牛、牛肉、牛肉制品、牛副产品、饲料、兽药、农产品、农副产品。六、项目建设期：3年七、项目简介(一)产业体系建设69 本项目以生产和经营优质牛肉出口产品为主要目标。拟以外资企业为龙头，通过相关企业间合作联营实现肉牛一体化生产经营体系；以高校、科研部门、行政主管、业务技术部门的技术力量为基础，通过多学科结合，形成完善的技术体系；把现代企业经营理念与科学技术相结合；采取公司+农户的生产经营方式，把分散性农户养牛引导到产业化生产轨道上来；建成一个集团式、具有现代肉牛良种生产、营养及饲料、饲养及疾病防治、肥育与肉品加工的地方性产业链。形成一个以优质牛肉加工及出口创汇为龙头，农民分户养殖为基础，品种改良为基本，饲料产品、科学养殖技术、草地可持续利用技术、疾病防治技术相配套，产、学、研究相结合，科、工、贸一体化，产、供、销一条龙的产业化生产经营体系。本项目拟以东海为中心，连徐、汾灌、京沪三条高等级公路，与灌云、赣榆、沭阳、新沂、临沭、郯城、莒南8个县连片，建立一个有30万头母牛为基地，年出栏优质杂交肉牛8.6万头的公司+农户的肉牛产业化生产基础。在总公司的统一管理下，与地方现有企业以股份制联合，与农户实行定单生产合作，在地方政府的领导及指导下，开展生产经营活动。为确保产业的高产、优质、高效，将设置下列六个技术性配套体系：1．品种改良及繁殖体系。69 以东海、赣榆2个县为基地，依靠政府协同建立农村肉牛良繁和杂交改良基地。紧紧依靠省种牛、冻精站、各地(州)、县(市)、乡(镇)品改站、输配点，以现有的牛品改、人工授精输配人员为基础技术力量，选择技术力量强、工作基础好、农民积极性高的乡村养牛农户，以他们所养母牛为母体，采取公司统管、补助资金、订单收购架子牛的方法，建立公司牛源生产基地。同时，采用一元、二元及轮回杂交、分子遗传学育种技术，人工授精、胚胎移植等繁殖技术手段，以肉质细嫩、味鲜、肉色良好及提高增重速度为主要选育目标筛选和培育出最优杂交组合，继而建立基础良种牛群，通过公司企业行为有计划地进行选育，培育出适合东海条件的优质肉牛新品种，以带动全省的优质肉牛生产。2、草地可持续利用技术体系公司依托南京农业大学动物科学学院和江苏省畜牧局草地站，设立草业分公司，下设草业科学研究中心，专门开发草地可持续利用和牧草高产、优质技术研究和推广，引进和推广高产、优质饲料、饲草种籽、草苗，以草种、草苗为商品媒介及技术载体，通过草种、草苗推销技术服务方式，推广现代牧草、饲料种植技术及草地可持续利用技术，保证养牛生产的正常发展。3、饲料及饲养技术体系总公司成立饲料加工生产及经营体系，设立饲料及饲养技术开发研究中心，配合饲料加工厂及饲料产品销售经营与饲养技术服务体系和网点，以配合饲料产品为技术载体向农产和养殖企业推广现代养牛技术，以保证公司优质肉牛来源。4、肉牛疾病防治体系69 以南京农业大学兽药厂为基础，通过改建或新建达到国家GMP标准，生产牛用药物。南京农业大学动物医学系的技术力量和教学、科研设备联合到公司中来，设立肉牛疾病防治技术研究和培训中心，负责项目区内农产散养肉牛及集中育肥肉牛的定期疫病检测、免疫效果监测、疑难病症的诊断及治疗、公司兽医防治技术人员的技术培训。把村级兽医防疫员作为项目区肉牛疾病防治基本技术力量，实行肉牛生产保险，使农民生产有保障，以提高农民养牛积极性。5、肉牛育肥及肉类加工、市场销售体系由总公司在东海县建立一个占地8000亩，育肥牛舍10万平方米、人工草场8000亩的现代肉牛育肥场。收购农民出栏杂交架子牛和地方企业育肥未达到的肉牛收购进行屠宰前终端育肥。公司新建或采取折价购买、入股兼并的方式把地方现有牛肉屠宰加工厂收购作为本公司资产，通过机械设备更新，厂房增、扩建，引进先进加工技术，并以南京农业大学食品科学系的技术力量为后盾和依托，建设成一个肉牛育肥与屠宰加工相配套，集肉类加工、皮革加工、附产品综合加工一体化，销售网络完善的现代企业。年产销10000吨优质鲜冻牛肉产品和600吨风味牛肉精加工制品，同时开展皮革加工与副产品深加工，力争3—5年成为江苏省外向型畜牧龙头企业。6、养殖技术教育培训体系公司内设技术教育培训部，以南京农业大学动物科学学院作为教学培训中心，有计划地对公司内部管理人员、技术人员、工人及养殖农产进行技术培训、文化教育、经营理念及职业教育。逐步提高项目基地农产和公司内部技术人员、工人队伍的技术水平和理论水平，建立一支有生产经营管理技术和经验的生产经营管理和技术工人队伍。(二)建设目标(1)生产目标以生产出口产品为总目标，年生产育肥杂交肉牛8.6万头，2岁肉牛出栏体重达到500kg，每头牛平均产肉量达到230kg。(2)生产条件69 肉牛育肥生产条件达到优质牛肉生产环境，包括无特定动物疫病，饲喂饲料无残毒残药、无激素和抗生素等。肉牛屠宰与牛肉加工条件达到HACCP标准，建立完善的质量、卫生保证体系。(3)产品质量目标　生产的产品全部达到出口产品质量要求。(4)产品销售目标　生产牛肉产品60%出口外销，40%内销。3、预期经济效益(1)年销售收入55082万元人民币；(2)年均利润13633.9万元人民币；(3)年均纳税9440.2万元人民币；(4)投资回报率45.6％；(5)投资利税率77.5%；(6)估算期内净现值1121.6万元人民币；(7)内部收益率48.3%；(8)投资回收期3.1年。八、项目负责人：谢剑锋九、对项目的支持1、可以得到高等院校的技术支持本项目建设和生产发展可以得到南京农业大学动物科学学院、生物技术与环境资源学院的大力支持，在生产技术上有保障。2、可以得到政府业务主管部门的大力支持69 作为农业结构战略性调整中的主要发展产业，政府把农村发展杂交肉牛生产作为当前农业生产发展重要任务和主要扶持发展产业方向，本项目可得省各级科技部门，省农业厅、市、县各级农牧部门在产业技术推广及社会生产设施建设方面的大力支持。3、可以得到各级政府对产业发展协作和支持苏北养牛业一直是分散个体生产经营，缺乏产业发展的龙头企业，严重的制约了苏北养牛业的产业化发展。政府正在大力扶持发展养牛的龙头企业。本项目建设正好顺应当前政府发展养牛业龙头企业需要，预计在产业组织建设，投资环境协调，养牛农产的发动和杂交牛生产基地建设，牛源的生产和提供等方面，将得到各级地方政府政策、人力、物力的大力支持。综上述建议，本项目可以投资建设。由于本项目需要数十万农户的参与，需要依靠地方政府。在政府、业务主管部门、高等院校的支持下，通过公司认真组织实施和严格的现代企业管理制度，以及建立一个适合养牛生产的产业运作机制，实现项目建设的预期目标是完全可行的。可以采取基地县建立分公司，实施集团企业生产经营模式。第二章市场预测分析第一节产品特点、市场优势与发展前景一、产品现状与产品用途(一)产品现状20世纪是世界肉类工业迅猛发展的时期。随着机械制造、自动化及食品加工技术的发展，肉类工业发生了革命性的变化。69 采用科学的研究方法和机械自动化生产，是现代肉类工业的主要特征。德国、英国、法国、美国、日本等发达国家的现代肉类工业化加工技术处于世界领先地位，其各种肉制品的产量已超过肉类产量的50%以上。肉类工业在整个食品工业中占有举足轻重的地位。以西式火腿、培根、香肠为代表的现代西式肉制品加工技术，包括现已广泛被发达国家使用的挤压肉食品生产技术(即发生质构重组的新型肉制品加工技术)紧密与现代物理学、生物化学和其它相关学科的研究成果相结合，充分利用乳化技术、腌制技术、保水嫩化技术、高温灭菌技术、真空技术、微波杀菌技术等作主要的加工手段，实现西式肉制品的工厂化大规模生产，并赋予产品优良的质地和风味，使生产效率和产品得率不断提高、销售价格逐渐趋低，在市场竞争中显示出不凡的生命力。先进的肉类加工机械是制造优质肉制品的先决条件。德国拥有世界第一流的肉类加工机械设计和制造能力，其KARL.SCHNELL公司生产的自动真空乳化系统畅销世界各地。德国的SEYDELMANN、FESSMANN、HOLAC、美国的TIPPER.TIE、奥地利的INJECT-STAR及英国的AEW等公司都是先进肉类机械加工设备的制造商。欧盟各国生产出的香肠品种多达3000多种，肉类制品在该地区人们的膳食结构中占据主要位置。这一现象与他们大力发展肉类工业及发达的机械制造水平密不可分。69 在技术设备保障之下，西方发达国家积极采用先进的检测分析手段，并将信息处理与加工技术、食品生产和质量控制紧密结合，先后创建了栅栏技术(HT)和微生物预报技术(PN)，为包括肉类加工在内的食品加工企业，提供了一套规范、科学、实用、高效的质量控制系统，进而形成被各国广而吸收和引用的关键危险点控制管理技术(HACCP)。利用HT、PM、HACCP的管理指导产品设计，并建立贯穿于产品加工始终，这不仅与产品卫生性和可贮性紧密相联，而且对其感官、营养等所有质量特性密切相关的关键点进行充分评估，确定监控手段，确保产品安全、卫生及营养品质得以充分的保证。从而转变了传统肉制品世世代代凭感官经验判断来控制产品质量的落后生产方式，其方法体系将自动化和信息管理集为一体，组成了测、控、管一体化，对实现肉类等食品的加工生产现代化、标准化提供了可靠的控制方法。现代肉类加工企业以此研究结果为指导，实现整个生产车间保持低温环境(如美国芝加哥的奥斯卡迈亚公司等众多发达国家的肉类加工企业完全实现了全部车间的低温操作环境)，极大地促进了产品品质的提高。(二)产品用途本项目主产品－牛肉系列制品，为人类日常消费品，副产品通过精加工可为人类食品、用品及药品。产品用途见下表：产品名称用途分割冷冻、冷却牛肉产品宾馆及大众肉食消费风味牛肉制品大众配餐、小吃消费皮革制品大众穿戴、玩具消费牛血干制、加工制品饲料、药品、化妆用品牛骨骨糊、骨粉、骨胶、骨髓制品营养强化剂、食品添加剂、医药原料、饲料原料内脏器官鲜冻、加工制品餐馆、大众肉食，风味食品一些腺体提炼产品药品、化工、化妆原料牛胆汁提取牛磺酸药物原料和饲料添加剂牛瘤胃内容物制品生物饲料菌种二、产品特点与优势69 (一)原料安全无公害　在苏北、鲁南地区由农民分散养殖生产，肉牛饲用天然草地牧草及农家自有饲料，没有任何工业污染，饲喂不用饲料添加剂，属于天然牛肉食品，没有残毒残药，只要加工达标，肉及肉制品的质量和卫生指标均能达到国内和国际的要求。(二)产品市场寿命长　本项目产品属于人们日常必须食品，只要根据国内外市场的需求和科技发展的方向，不断改善产品质量、开发新产品，其将有永久的市场。(三)产品销售面广本项目产品符合国内外肉食消费发展的趋势，符合欧美国家肉食消费习惯。属于日常消费品，市场销售面广。三、项目产品市场发展前景分析(一)国际肉品加工技术发展的动态和趋势营养、安全、卫生、方便是世界食品发展的趋势，由于肉类本身物质特性的限制，肉类工业的机械化、自动化程度还是难以与饮料等工业比拟。在个别工艺环节仍然离不开以手工为主的工艺操作。因此，研究新型的肉类加工机械设备是机械制造领域继续努力的方向。另一方面，利用高新技术(如高压处理、欧姆加热、静电杀菌、磁力杀菌、抗生酶杀菌、辐射保鲜贮藏等技术)以改善肉质特性和提高原料、终产品的卫生学品质为目的，已成为未来肉类工业的发展方向。此外，现代肉类工业还积极将信息化技术应用于科研、开发、生产、销售、服务等各个环节。副产品的加工向精、深加工发展，并利用微生物发酵、酶工程以及生物制药领域中的其它先进技术，拓宽其利用途径和提高使用价值。从原料生产开始，到餐桌的全面质量控制，即在洁净的土地上，用可持续的生产方式，生产安全的食品，达到开发有机食品，用以保护自然经济和社会的和谐发展。这也是未来食品的发展方向。69 综上所述，肉类工业的未来发展不是仅局限于某一单元领域的操作上，而是更加注意与此相关的各种因素的系统化协作调控的全新发展格局。(二)本项目发展前景分析1、产品需要不断开发和更新　随着食品科学技术发展与人们消费水平不断的提高，需要不断的更新产品和提高产品的质量及技术含量。2、可以产生品牌效应在项目建设中始终把原料生产与良好的养殖生态建设结合一体，生产安全无公害的肉牛，肉类加工通过HACCP体系建立与完善，新产品和独特风味产品的超前开发与优质标准生产、加以现代商品销售技术和操作，创造出优质品牌，从而可以提高产品销价，获取较大利润。3、市场可以不断扩大本项目产品为人类日常必需品及习惯消费品，所以，其产品可销往全世界。又由于牛的繁殖率低，基础群体有限等问题，限制了肉牛生产速度，牛肉的产量将永远不能满足日益增加的人口以及人们生活水平提高后不断增加的需要量。牛肉产品市场可以遍及全世界。4、近期欧美市场看好由于2000年欧洲疯牛病和口蹄疫病的影响，使得欧洲肉牛基础群体的减少，有关专家预计欧洲牛肉生产需5年左右才能恢复到1998年以前的水平。所以，认为现在是牛肉进入欧美市场的好时机。第二节国内市场预测与潜力分析一、国内产品需求和消费结构介绍69 我国是畜牧养殖大国，自90年代我国猪、鸡、鸭的养殖量已跃居世界首位。然而我国畜牧业养殖结构不合理，牛的饲养量占畜牧业比重较低。肉类产品中，猪、牛、羊肉比例分别为猪肉67％、羊肉4％、牛肉8％，可见猪肉过剩，牛羊肉显著不足。随着人们生活水平逐步提高，牛肉需求日益增加，目前我国牛肉生产水平与发达国家相距甚远，如1998年，我国牛肉生产量只有432.6万吨，占肉类的比重仅为7.8％，人均为3.8kg，而美国同年牛肉生产量为1177.6万吨，占肉类比例为33％，人均为45kg。可见，与发达国家相比我国需要大力发展养牛业。在国内牛肉是一种传统的肉食。过去，养牛主要是作为耕牛，被农民视为一种珍贵动物，只有老残牛、不能耕地的牛才被屠宰作为肉食，所以牛肉占肉食消费比例极小。近年来，随着农业机械的发展，牛的耕作作用已逐步降低，且随着营养科学的发展，人们认识到牛肉是一种高蛋白质、低脂、低胆固醇、保健型肉食品。又由于人们经济收入的增加、保健意识的提高，以及年轻人受西方文化和饮食结构的影响，肉食结构改变，对牛肉的消费量不断增加。又随着独生子女的不断增多、旅游业的兴起、家庭成员结构新模式的形成(四位老人、一对年青夫妇、一个小孩)人们对旅游方便食品、零食、风味牛肉食品的需求量也将不断增加。故近年来牛肉在国内市场上一直保持较高价位。二、近年销售状况牛肉作为中国人传统的肉食，尤其近年来随着人们生活水平的不断提高，牛肉的消费量逐年增加，在过去的17年间中国的牛肉消费量提高了近12倍。见下表：中国牛肉消费量及人均占用量表项目1984年1991年1994年2000年年均递增率(％)69 牛肉消费量(万吨)37.3153.532751977.7人均占有量(kg)0.41.32.84.760.0中国目前的人均牛肉消费量仅为世界人均消费量(10kg／人年)的50％，仅为美国人均消费量(45kg／人年)的1／10，仅为澳大利亚人均消费量(103kg／人年)的1／20，是世界上牛肉消费量最低的国家。有专家预测，中国在今后10年牛肉的消费量将不断增加，预计在2015年，牛肉的人均年消费量将达到10kg。意味着10年内中国的牛肉消费量将翻一番，年牛肉消费达到1500万吨左右。中国现有10000万头牛，能繁殖母牛4000万头左右，年出栏肉牛最多2000万头，按每5年出栏肉牛翻一番计算，到2015年最多能出栏肉牛8000万头，可产牛肉1600万吨，基本可满足国内需要。目前国内牛肉的销售主要在地方市场，作鲜肉销售，其次加工牛肉小吃食品，再次是地摊烧烤，少量高档分割牛肉进入高级宾馆。近五年来鲜牛肉在各地市场保持较高的价位。在农村市场鲜牛肉一直保持12元／kg，在沿海城市一直保持在20元／kg以上，高档分割牛肉保持8美元/kg以上。而同期猪肉价格由12元／kg降到了8元/kg左右。三、目前国内市场年需总量，国内现在年生产总量近12年来，国内的牛肉产量提高了5倍多，但按现有基础牛群与繁殖能力和肉牛生产能力与人们消费水平与人口增加、人均占有量比较来看，这一产量不能满足需要，且在今后一段时期内仍然不能满足国内需要。中国牛肉产量增量表项目1988年1990年1994年1998年2000年牛肉产量(万吨)95.8125.2327436519年递增率(％)17.21817.618.2四、本项目产品国内销售份额69 从牛肉销售价格来看，鲜牛肉价格在沿海城市价位较高，但与国外相比明显偏低，分割冷冻牛肉应以出口为主，国内沿海城市为辅。由于国内人口众多，近年来旅游业迅速发展，小吃和方便食品的销售份额大，牛肉的精加工小吃型食品应以国内为主。若按国内13亿人口年人均消费300g加工牛肉食品计，约需40万吨，需近200万吨鲜牛肉。接近目前国内牛肉总产量的一半，本项目计划屠宰肉牛9万头，产肉1.3万吨左右，仅为上述加工牛肉原料需要量的0.8％。如果本项目主产品－分割牛肉鲜品销售，年总销售量为1.0万吨，余3000吨次等肉作加工产品，年仅可生产600吨左右的干制产品，仅为40万吨的需求量的0.15％。五、国内市场销售方向鲜肉销售方向：上海、广州、香港、深圳等沿海城市。加工产品销售方向：全国各级城市食品超级市场、农村零售商店、车船旅游零售。内脏产品销售方向：城乡肉食市场、餐馆饭店、风味小吃饭店等。六、国内市场销售规划表产品名称产量销售方向加工风味牛肉干产品600吨国内各级食品商店、小卖部内脏产品1200吨省内外肉食市场、饭店加工牛皮90000张国内制革和皮制品厂加工骨制品400吨制药厂、食品加工厂、饲料厂第三节国际市场预测与潜力分析一、国际市场产品需求与消费结构介绍69 牛肉食品历来就是西方发达国家膳食中的必需晶，在国际食品市场上一直看好。近两年来，由于欧洲疯牛病风波，各国的牛肉进口量骤然减少，造成了欧、美等以牛肉为主要肉食品的国家严重缺乏放心的牛肉。牛的繁殖率低，黄牛的年繁殖率平均仅50％左右，其繁殖速度仅为猪的四十分之一，鸡的四百分之一。所以，其繁殖速度慢，以至牛肉产量。牛的种群扩展速度慢、成熟期晚。黄牛要两岁左右才能配种，比猪的成熟期长2.5倍，比家禽长3倍。牛的怀孕期长，是猪的2.5倍，所以牛的种群扩展速度慢。每4万头能繁母牛需3年时间才能扩展母牛群1万头左右。牛对草地的占用面积大，每头成年牛需要10－15亩草地供草，故在很大程度上，养牛的养殖规模取决于供其使用的草地面积大小。从而使得一些耕地少和人口密集的地区、城市近郊养牛量受到极大的限制。肉牛的生产周期长，在强化育肥条件下，需饲养18个月至24个月，才能出栏。其生产周期是肉猪的3~4倍、肉鸡的6~8倍。从上述情况看，牛肉的产量是不能满足世界人们需要的。二、近年销售状况俄罗斯每年从我国进口牛肉10多万吨，最多时达到每年15万吨。中东阿拉伯国家每年需从我国进口牛肉3万吨左右。港澳台地区、东盟国家、日本、韩国每年也需要从我国进口牛肉2万吨左右。随着对外贸易的发展，国际市场对我国牛肉的需求还将继续增加。三、目前国际市场年需求总量，国际市场现在生产总量69 近年来，俄罗斯和东欧国家牛饲养量减少，俄罗斯从1990年到1996年牛存栏数下降33％。因此，俄罗斯和东欧国家由我国牛羊肉的需求急剧增长。欧洲国家由于疯牛病和口蹄疫的影响，近年牛肉产量比1998年降低近50％。仅俄罗斯每年就要从我国进口牛肉10多万吨，最多时达到每年15万吨。中东阿拉伯国家每年需从我国进口牛肉3万吨左右。港澳台地区、东盟国家、日本、韩国每年也需要从我国进口牛肉2万吨。四、本项目产品占领国际市场的最佳份额国际市场分额即各系列品种各应占多少份额(各种产品生产投放数量、总量与潜力预测)。本项目年生产牛肉出口产品能力为本13000吨左右，仅为近年俄罗斯年从我国进口牛肉量(15万吨)的十一分之一。随着中国加入WTO，由于国内牛肉价格明显低于国外市场价格、销售利润较大，美国和欧洲一些发达国家也将由我国大量进口牛肉。所以，本项目牛肉产品以全部出口最佳。内脏产品及皮革产品国内需求量大，以内销为主。五、国际市场销售方向近年国内牛肉主要销往俄罗斯、南韩、日本等国家和香港、台湾等地区。六、国际市场销售规划表产品名称产量(吨)销售方向　　高档、优质分割牛肉10000欧美、俄罗斯、南韩、日本、香港低温冷冻牛肉制品5000欧美、俄罗斯、南韩、日本、香港第三章肉牛屠宰与牛肉加工实施方案第一节产品方案、生产规模及质量标准69 一、产品品种及名称1、主产品：(1)牛柳、西冷和眼肌等高档、优质分割冷却牛肉：(2)低温牛肉制品；(3)中式牛肉干制品；(4)火锅套装制品。2、产副产品(1)蛋白胨；　(2)骨油；　(3)骨粉；　(4)血粉；　(5)鞣制牛皮；(6)牛全眼提取物(E.T.C)；　(7)复方肝片；　(8)胰岛素注射液。二、产品性质产品名称性质1、主产品(1)牛柳、西冷和眼肌等高档、优质分割冷却牛肉：新鲜冷冻、鲜销(2)低温牛肉制品；新鲜冷冻、鲜销(3)中式牛肉干制品；干制、货架销售(4)火锅套装制品。包装、冷冻、货架销售2、副产品(1)蛋白胨；干制、饲料原料(2)骨油；凝固、块状、饲料原料(3)骨粉；干制、粉状、饲料原料(4)血粉；干制、粉状、饲料原料(5)鞣制牛皮；干制、皮革原料(6)牛全眼提取物(E，T．C)；(7)复方肝片；(8)胰岛素注射液。药物三、生产规模年屠宰肉牛86000头。生产产品及产量见下表。产品与产量产品名称单位产量1．牛柳、西冷和眼肌等高档、优质分割冷却牛肉吨50002．低温牛肉制品吨50003．中式牛肉干制品吨6004．火锅套装制品吨100069 5．蛋白胨吨10006．骨油吨787．骨粉吨62708．血粉吨13509．鞣制牛皮张8600010．牛全眼提取物(E．T．C)11．复方肝片12．胰岛素注射液四、产品质量标准1、国内标准产品名称执行标准牛柳、西冷和眼肌等高档、优质分割冷却牛肉GB／T9960—1988GB2708-1994GBl6548-1996GB／T17237-1998低温牛肉制品GB／T13101—1991GBl3100—1991中式牛肉干制品GB／T13514-1992GB／T1028l—1997GB／T10283-1997火锅套装制品GBl2694—1990GBl5198-1994GB／T14931．1-1994GB／T14931.2-1994蛋白胨GB8936—1988骨油骨粉血粉鞣制牛皮牛全眼提取物(E．T．C)复方肝片胰岛素注射液2、国际标准　执行ISO　9000　LSO　14000　HACCP标准第二节原辅材料供应方案分析一、原料来源、性质、出品率，需求量、价格分析<一>原料来源分析1、基地县肉牛来源69 本项目原材料－肉牛，主要来源本项目建立以东海、赣榆、灌云、沭阳、新沂、临沭、郯城、莒南8个肉牛生产县。目前上述10个县平均存栏黄牛3万头，年出栏肉牛1.5万头，年总出栏13.5万头，可以保证本项目年屠宰加工8.6万头肉牛的需要。2、周边肉牛交易市场沿连霍高速西进的皖化、鲁西南、豫东北地区各县均有肉牛交易市场，可以弥补基地供牛不足。(二)原料出品率分析(1)分割牛肉出品率45％一50％；(2)每头牛产牛皮1张：(3)每头牛出鲜血5kg；(4)每头牛出内脏10kg；(5)每头牛出鲜骨15kg；(6)每头牛出蹄、头6kg；(三)项目需求总量及价格分析1、需要总量：项目年需肉牛86000万头，每头牛收购体重300—400kg。2、原料价格分析(1)活牛收购价：按目前当地活牛出售价格，6元／kg计，每头牛购入价1800—2500元人民币。(2)运费及其它：按5吨车一次运10头，运程150km，1元1吨公里计，加上固定装置、上下车费用，每头牛运费100元；(3)市场检疫及管理50元／头；(4)屠宰前育肥饲养管理费用600元。合计每头牛屠宰前成本2500—3000元。(四)原料性质(质量分析)69 健康青年活牛，其具有生命力，运输途中和屠宰前饲养不当会导致死亡。运输途中挤压死亡的牛牛皮价值不变、肉、骨、内脏只能作为动物性饲料。二、辅料(中间体)供应方案分析(一)辅料(中间体)产地、项目需求总量及价格分析本项目辅料指牛肉肉制品生产配方中需添加的食品添加剂、调味料、香辛料；副产品综合加工辅助剂及包装材料等。辅料的名称、产地、需求量和单价、年需金额见下表。辅助材料一览表辅料名称产地消耗定额(吨)质量要求单价(元／kg)金额(万元)食品添加剂中国330采用通过ISo9000；ISo14000质量体系认证的产品501650.0调味料中国99010990.0香辛料中国33030990.0皮革鞣制剂中国50450.0包装材料中国3180.61合计7260.61(二)辅料(中间体)性质(质量)分析本项目辅料(中间体)为干状固体和液体油料，性质较稳定，比较耐贮存，只要适当保存和合理适时进料不造成积压，不会出现变质。三、原辅材料消耗定额原辅材料的消耗定额见原辅材料一览表，产品包装物消耗定额见下表。产品包装物消耗定额详表69 包装物产品内包装外包装纸箱桶金额(万元)数量(万个)单价(元)金额(万元)数量(万个)单价(元)金额(万元)数量(万个)单价(元)金额(万元)数量(万个)单价(元)金额(万元)高档、优质分割冷却肉(I)4000.1040.0401.0040.0402.0080.0160.0高档、优质分割冷却肉(II)14000.30420.014000.40560.0282.5070.01050.0低温肉制品10000.25250.0402.0080.0330.0中式肉制品5000.35175.0202.0040.0215.0冷却牛肉调理套装制品10000.40400.010000.50500.01002.00200.01100.0肉骨粉25.12.0050.250.2骨油0.3l154.74.7蛋白胨1000.4040.00102.0020.0060.0血粉5.42.0010.8010.8生化药物200.0合计3180.6第三节肉牛屠宰与牛肉加工设备、技术与工艺方案选择一、设备与性能选择(一)进口工艺设备及性能设备名称产地及品牌性能真空定量灌装机德国HANDTMAN　1000袋／时冰片机法国PACK20lOOkg／时油炸机荷兰TBM400-200E200kg／时高压盐水注射机西班牙美达奎米亚500kg／时烟熏蒸煮炉德国费斯曼200kg／时全自动高速挂肠系统德国汉特曼500kg／时绞肉机奥地利200kg／时真空斩拌机奥地利500kg／时全自动双卡打卡机德国2000份／时全自动连续式包装机德国5000袋／时全自动分份称量、分拈切片机生产线德国韦伯2000份／时分份切割机　德国HOLAC2000份／时生产车间成套制冷设备丹佛斯—40℃冷库专用制冷设备丹佛斯—40℃(二)国产设备及性能设备名称产地及品牌性能牛屠宰成套设备南京屠宰50头／时牛分割肉加工及冷却肉生产线杭州分割50头／时69 低温肉制品加工生产线常熟加工1吨／时中式产品生产线常熟加工1吨／时全自动真空包装机系列山东诸城包装1吨／时牛骨加工设备抚顺500kg／时血粉加工设备常熟200kg／时生化制药成套设备上海10kg／时(三)配套与辅助设备及性能设备名称产地及品牌性能空气微生物采样器德国拜尔斯特采集空气样品拍击式均质机器法国INTERSCIENCE1OOkg／时全自动微生物培养记录仪MALTHUS20个样本／批食品热处理过程评分与监测系统丹麦ELLAB热处理食品监测肉质检测系统丹麦SFK—Technology肉质、肉色测定二、生产工艺流程图与工艺流程简述(一)肉牛屠宰生产工艺流程图肉牛→活体检疫→称重→喷淋→刺穴击晕→翻板→毛牛吊挂→放血→电刺激排酸→高中低位预剥→进入同步卫检→扯皮→开胸→取肠胃→取心肝肺→辟半→肉检→病体处理→称重→冲淋→预冷排酸→分割→包装→冻结→冷藏→销售。(二)西式灌肠制品加工工艺流程香肠是国内国外肉制品的主要产品之一。根据目前香肠的生产趋势分为湿肠、生鲜肠、发酵肠与乳化香肠等。原料肉的选择和修理→低温腌制→绞肉或斩拌→配料、混合→灌制→烘烤→蒸煮→烟熏→质量检验→贮藏→包装→销售。(三)西式火腿加工工艺流程1．压制火腿加工工艺流程原料肉选择→原料肉处理→加入盐渍→调味和滚样→装模压缩→熏制69 →蒸煮→冷却出模→包装→销售。2．西式培根加工工艺流程原料肉→剔骨→整形→盐渍→水浸→再整形→烟熏→质量检验→包装→销售。(四)中式肉制品加工工艺流程1．蒸煮制品原料肉处理→腌制→绞肉和斩拌→成型→蒸煮→冷却→包装→速冻。2．油炸制品原料肉处理→腌制→绞肉和斩拌→成型→冷却→包装→销售。(五)杂骨综合利用加工工艺流程商品名：蛋白胨、骨油、骨粉杂骨经加工可提炼出使用价值高的蛋白胨、骨油和骨粉，从而得以综合利用，提高效益。蛋白胨是医药、酶制剂等生物发酵的原料，骨油可制备机械用黄油及肥皂产品，骨粉是农业的高效肥料和饲养业的饲料。杂骨原料→粗粉碎→蒸煮→干燥→细粉碎→装袋→骨粉。　　　　　　　排汤→汕汤贮存→分离→油→装桶→牛油　　　　　　　渣汤　　　　　　　　　　　　　　　蛋白胨69 第四节　肉牛屠宰与牛肉加工厂基本条件分析一、厂区交通、通讯条件厂区交通运输(铁路、公路、水运、码头)条件和运输量的现状与发展规划(一)交通1、铁路交通本项目实施地点处于陇海铁路沿线，厂区离县城火车站3.5公里。沿东陇海铁路西行是京沪、京九铁路通往沿海广州、福建、浙江、上海等省市及中南地区湖南、湖北、江西等省以及中原、华北的主要交通要道。2、公路交通项目所在点为东海境内，距连霍高等级公路2公里，交通十分方便。由工厂10分钟可以进入县城市中心，30分钟可以到达连云港市区。通过飞机运输，当天上午生产的产品，下午可入上海、广州、香港。(二)通信项目所在地有程控电话，移动电话可以与国内外联系。电脑网络健全，可以通过宽带网与国内外进行交易和产品宣传。二、动力及水源供应条件(一)电力消耗与来源条件分析1、牛加工与牛肉加工动力负荷分析本项目屠宰加工用电部门和定额消耗见下表。动力负荷及配置用电部位、用电量　kW／h69 序号用电部门设备内容(kw)需要系数(kc)功率因素(cosΦ)计算负荷(kw)有效无效视在1屠宰车间106.000.600.7563.6056.0884.802肉制品车间429.000.600.75257.40227.68343.643血粉及制药车间155.000.300.7546.5041.0062.004骨粉骨油车间61.500.600.7536.9032.5249.185品控及新产品开发部40.000.300.8012.009.0015.006车间、办公室照明17.000.800.8013.6010.2017.007生活用电6.000.500.803.002.263.768锅炉用电40.000.650.8026.0019.5032.509仓库用电1.440.500.800.720.540.9合计857.14459.72398.78608.822、电力来源连云港核电站即将竣工，新海发电厂距该项目所在地仅30公里，水电与火电发达，国家电网覆盖全省，项目所在地是电力生产与输送的主要区域，用电完全有保证，且其电费比其它区域优惠。(二)厂区给水方案1、水源利用本县项目所选地段，地下水源丰富。该水源为地下泉水，不受人畜用水污染。2、水的用途与用量生产及生活用水系统为管道接通自建畜水池供水系统。生产、生活用水量分析如下表。全厂生产、生活用水量序号用水种类用水量备注小时最大(立方)日平均(立方)1肉品生产19.49311.89含屠宰2其它产品生产4.0564.733生活用水1.822.6870kg／人均.日4锅炉用水6.48103.686.48T／h5冷库用水0.233.66合计32.06534.2969 3、消防给水系统与生活、生产用水同用主管道，进入厂区分设专用管道。三、供热及暖通与污物排放量分析(一)供热及暖通方案采用锅炉蒸气供热和暖气。(二)全年耗煤量、全年灰渣量分析见下表。全年耗煤量、全年灰渣量　　　　　　　　单位：吨序号名称使用量灰渣排弃量1煤30002煤、渣及宰后废渣1200合计30001200四、消防地方消防和自建完善的消防体系相结合，建立完善消防制度与消防体系。第四章　肉牛养殖生产实施方案第一节　项目选点方案分析一、核心育肥场项目选点分析1、核心育肥场定点心　建立在东海县石湖村一带。2、核心育肥场选点分析项目核心育肥场由**及东海西部乡镇村提供8000亩连片草山和耕地，可以基本保证项目牛舍建筑与草场建设的需要，可建草场8000亩。二、杂交牛生产供应基地县选点分析1、杂交牛生产供应基地定点69 选择东海、赣榆2个县为杂交牛生产基地县。2、基地县选点分析选择上述2个县为杂交牛生产与供应基地其有下列优势：(1)2个县有高等级公路相连，交通方便，距离东海较近。(2)东海县交通运输方便，区位优势明显。(3)上述县牛的存栏数多，牛的品改工作基础好。第二节肉牛生产发展方案一、建设内容(一)肉牛育肥核心场建立一个牛舍建筑15万平方米、人工高产牧草地8000亩的肉牛育肥场，每批收购和育肥肉牛2.2万头，年育肥屠宰肉牛8.6万头。(二)肉牛杂交改良体系在2个县建立每批能集中300头母牛观察配种的肉牛杂交配种点200个，年杂交输配母牛15万头。(三)饲料加工厂建配合饲料加工车间及相应的仓储和工作用房、化验室。购置和安装现代配合饲料加工机组和配套设施、化验设备。年产肉牛专用配合饲料5万吨。(饲料厂建设投资估算和可行性研究另见报告)。(四)牧草生产基地年产草10吨干物质／公顷的牧草高产牧草基地8000亩及其配套的技术推广和服务体系。(五)其它建设与基地配套的自来水、电、路，围墙和排污水沟和环境绿化等；架子牛生产公司+农户联合生产经营体系和产品销售网络建设。(六)原料供应基地建设69 建立一个有10万户参加的绿肥种植及绿肥干草加工，每户年种植绿肥3亩，户生产绿肥干草1吨，年总产绿肥干草10万吨的优质绿肥青干草生产和供应基地。专门解决育肥基地的优质干草供应。建立一个有3万户参加的优质玉米生产基地，每户种植高赖氨酸玉米2亩，户年产1.0吨，年总产3万吨的优质玉米原料。实现项目主要原料自给。二、主要采取的养殖生产技术方案及技术工艺流程(一)技术方案1、饲料供给技术方案(1)青草生产供应技术方案公司基地青料生产技术与供应固定种草耕地8000亩，实行二元种植，选择皇竹草竹草和紫花苕绿肥和一年生黑麦三种草，夏秋生产皇竹草，秋季受割黄竹草后用绿肥和黑麦草混播。青饲料贮备技术方案以青贮饲料为主，7—9月青贮皇竹草，3—5月进行绿肥、黑麦草与稻草混合青贮。实现长年有青贮饲料供应。农户青草供应改变农田种植结构，从一元型粮食种植改为粮、草二元种配套种植，利用农闲田种草，草坡种草，用作物秸秆青稍、藤蔓、蔬菜边叶和青割作物青贮解决青饲料的供给。每头牛固定人工种草草地2亩，玉米青稍和红苕藤等作物、蔬菜边叶肥料提供需3亩耕地地，刈割草坡青杂草5吨。(2)粗料加工技术方案69 方案一：采用微生态饲料技术，将农作物秸秆通过微生物技术处理生产成秸秆生物饲料，将干草变为多汁饲料，提高秸秆的饲用效果；方案二：引进加拿大秸秆熟化草饼技术，将秸秆变成熟化压缩饼干式，提高秸秆饲用效果和减少保存空间和延长保存时间。每头牛年需准备作物秸秆6吨，包括冬季牛舍垫草。(3)多汁料生产技术与供应方案在附近农村建立多汁饲料生产供应基地村，推广红苕、马铃薯、胡罗卜高产种植技术，农民利用旱地和冬闲田土种植高产块根块茎作物，用块根块茎提供给牛场作多汁饲料。冬春生产罗卜、马铃薯，解决春、夏供应，秋季生产红苕解决秋、冬两季供应。每头牛按每天喂给10kg计算，需要1亩耕地。马铃薯熟化采用微生态饲料技术，将马铃薯打成浆与秸秆粉混合，接种微生态菌种发酵，通过生物发酵熟化后饲喂，提高马铃薯的饲喂效果。(4)精料混合料加工技术方案采用《高效转化、肉质优良、资源开发型全价饲料的研发与产业化》、《新型畜禽营养再分配剂》、《糖萜素饲料添加剂》、《饲料工程酶》等成果技术及(-3脂肪酸，肉毒碱等技术配套组合，生产出高效混合饲料。玉米生产技术与供应在附近农村建立一个年种植高赖氨酸玉米6万亩的基地，年生产和收购优质玉米3万吨，专门供应与公司作肉牛育肥能量饲料。绿肥草粉生产技术与供应方案与毕节地区绿肥生产和加工规模化的县签定长期绿肥青干草。草的质量要求：青绿、水分13％以下，3月份以前刈割，风干状态的蛋白质20％以上。作肉牛育肥日粮的组成成分。其它饲料原料选择69 豆粕选用东北豆粕，骨粉、微量元素、维生素选择符合国家卫生质量标准厂家固定供货。非营养的生物制剂和营养调控剂由浙江大学饲料研究所提供。配合饲料加工设备和工艺采用牧羊或栗阳正昌饲料机械集团现代饲料加工设备和工艺。2、牛场建设(1)牛场模式全封闭舍饲育肥牛场。(2)牛舍建筑设10个生产车间，每个车间饲养100头牛，选用现代建筑材料，购进工厂生产成套牛舍或自行修建。要求牛舍内部通风、光照、排水良好，供水自动化，供料自动化或半自动化。房设外观美观，舍间设立10米以上间距的绿化带。总建200间。总面积15000平方米。(3)青贮和干草保存每存栏1头牛建青贮池2立方米，需建40000立方米青贮窖。每头牛建草料棚0．5平方米。总建设面积10000平方米，草料棚离牛舍50米以上，要求有严格防火设施。(4)兽医和配种工作房每场建立兽医工作用房250平方米及配备专门的兽医设备。(5)贮粪池每栋牛舍建全封闭粪尿贮存池20立方米或建1个20立方米沼气池。总需建设粪尿池4000立方米。(6)场内绿化每栋牛舍间绿化面积1亩，绿化树木(不含道路绿围)不少于50株。总需绿化面积200亩，绿化苗木10000株。(7)人员用房每车间固定饲养人员2人，饲养人员总量400人，饲料采购与供应10人，牧草饲料种植工人40人，其他辅助人员5人，兽医5人，生产管理10人，基地场内总人数460人，按每人10平方米计算需要建立5000平方米人员住房。69 (8)办公用房管理人员办公室10间，会议室2间，职工娱乐室1000平方米。(9)职工食堂500平方米。(10)厕所每100人1个，4个，每个50平方米，共计200平方米。(11)围墙与围栏8000亩草地地围栏，按100亩分块围栏共80个，20000米，牛场围墙5000米。3、饲养管理技术方案(1)肉牛育肥日粮多汁、青料或青贮料、生物饲料喂养为主，每天保证有10％左右的剩料，精料为辅。(2)日粮饲喂顺序精料→多汁或青料→青贮饲料→干草或秸秆。(3)日喂次数每天饲喂两次。上午8.00—9.00，下午5.00—6.00。(4)饮水自动饮水器饮水。(5)圈舍清扫日扫2次，上午7.00，下午5.00。(6)牛体卫生每周梳洗牛体1次。(7)牛舍环境卫生每周打扫牛舍周围、搽洗牛舍门窗和环境喷雾消毒1次。(8)牛床垫草　夏季晚上垫草每头牛2kg，冬季和早春全天垫草，每天5—10kg。4、繁殖技术方案(1)父本选择69 从省品改站引进西门塔尔，安格斯冻精作父本，与本地母牛通过人工授精杂交，杂交一代母牛留种，再选用蒙特埃尔等大型肉牛冻精进行杂交。通过级进杂交，借助与现代数量遗传和分子遗传学技术手段，逐代选留优良杂交个体，3代后进行横交固定，培育出地方优良肉牛品种。(2)提高受胎率技术将分散的发情区母牛通过托牛方式集中观察和配种，采用人工超数排卵和二重配技术，保证和提高奶牛受胎率。5、肉牛育肥技术方案杂交肉牛在农产中饲养，长到200kg体重时由公司回收进行育肥。肉牛育肥采用全舍饲喂养。6、牛粪处理技术方案方案一：每天收集肥料立即接种生物菌种进行发酵处理生产成有机生物肥料。方案二：建立沼气池，建立牛舍粪尿排放与沼气池连通阴沟系统，牛舍排放的粪尿和污水直接进入沼气池，不与空气接触，产生沼气作牛场工人的燃气和照明用。沼渣作肥料。7、牛病防治技术体系建立无特定疫病区域。对基地周围5公里以内农村所养的牛首先进行疫病检查，凡发现带有传染病菌的牛，由地方政府出面，公司出资购买后屠宰深埋或焚烧，清除传染原。定期进行预防注射和疫病监测，建立一个疫病外缘隔离带。基地周围建立围墙，严格防止基地外人畜进入基地(包括牛场和饲料地)，建立内缘疫病隔离带。牛场周围建立实体围墙，强外建立绿围，牛场大门设立消毒池和人员紫外线照射消毒间，进出人员和车辆严格消毒，建立核心疫病隔离带。牛场围墙外建立牛观察隔离室，进入生产车间的肉牛在隔离室经过1周检验，确认无病后才能进入生产车间进行育肥。牛场每天内部清扫2次，牛舍房屋和环境每周清扫1—2次，牛舍和周围环境每2周喷雾消毒1次。69 育肥肉牛进场前进行全面体检和预防注射，观察化验无病才能进入育肥养殖区。育肥养殖期间每天检查牛群2次，发现疾病及时隔离治疗。治疗注射抗生素的牛，必须饲养1月以上才能出栏上市。疫病防治机构分基地临床诊疗室和贵州大学动物科学学院病理、病原检验两部分。(二)技术路线1、肉牛杂交改良以农产自养母牛为母本，以自然村为单位、建立母牛档案及编制耳号、连片设置品种改良基地。拟以下列方案进行改良：西门塔尔×本地母牛安格斯×本地母牛西本杂二元杂交母牛安本杂二元杂交母牛蒙特埃尔×西本杂蒙特埃尔×安本杂蒙西本公牛优良个体×蒙安本母牛　　父系选育　　　　　　　　　　　　　　　　　　→　　　　　　→优良肉牛蒙西本母牛×蒙安本公牛优良个体　　　母系选育2、草料生产技术推广农闲田土种植黑麦和绿肥技术。低坡地大面积推广皇竹草种植，夏、秋生产黄竹草，冬种绿肥，春收绿肥。3、秸秆利用技术秸秆→青绿秸秆青贮→干秸秆物理加工→化学处理→微生物处理→秸秆饲料产品养牛。69 4、配合饲料技术菜籽粕→微生态饲料技术处理→微生态饲料＋酶工程菌＋饲用营养调控剂＋畜禽营养再分配剂＋糖萜素饲料添加剂＋矿物质饲料＋维生素＋微量元素→混合加工→浓缩饲料。生物饲料＋农民自有粮食、薯类、糠麸→畜禽配合饲料→养畜。三、项目建设标准和具体建设内容(一)建设标准杂交肉牛24月龄体重达到500kg以上，出肉率46％以上，出肉量平均达到230kg／头以上。牛场生产环境达到优质牛肉生产环境要求。饲料加工厂设备、工艺和环境建设达到国内先进水平。产品质量卫生指标达到优质、安全饲料产品标准。产品的生产效率比目前市场上同类产品生产效率提高10％。牛肉营养含量达到优质，卫生指标达到无公害食品标准。(二)基本建设内容1、土建肉牛育肥场：建筑面积150000平方米，占地面积250000平方米；饲料贮存与调制车间：建筑面积配套仓储和工作用房1500平方米，占地面积3000平方米；草料房8000平方米；配套的工作用房和人员住房6000平方米；牛场和生活区绿化130000平方米；69 草地围栏20000米；牛场围墙5000米；青贮窖40000立方米；沼气池20立方米／个共200个；基地内公路2000米；职工食堂500平方米。厕所4个，200平方米；基地县母牛杂交改良工作站，母牛配种观察与人员工作用房500套，每套建筑面积500平方米，共计建筑面积250000平方米。2、设备牛冻精输配仪器、用具和设备500套；兽医诊疗和化验设备5套；牧草种植、收割、运输和加工机械和相配套的运输工具；3、配套基础建设水、电、汽、路、排水沟等公用工程和环境绿化。4、科技设施兽医常规检验设备；技术培训多媒体教学设备；饲料质量分析化验设备。四、项目实施进度安排建设时间：2006年7月--2007年10月。69 2006年4月－6月以前完成基地建设各项协议，办理有关手续，肉牛育肥场和基地办公、实验室、技术培训楼的设计和建厂规划，基地“三通”建设。2006年7月－2007年5月以前完成牛场，观察配种暂养牛舍及500个品改点建设、肉牛屠宰和牛肉加工厂，饲料加工厂建设和8000亩牧草生产地建设。完成工厂及生产工艺流程及设备安装和试产，完成架子牛定单协议。2007年5－12月，完成30000头牛育肥与屠宰加工。第三节肉牛养殖生产产业运作方案一、紧紧依靠地方技术部门(一)肉牛品改和杂交牛源生产与省种牛冻精站、各地、县现有品改部门联合，把行政补贴型品改改制与企业操作相结合。1、与省品改站和基地县杂交牛生产签定协议，按提供架子牛数给予品改部门适当的品改行政经费和基础设施建设补贴。2、实行逐级定单，公司与基地县签定每年杂交架子牛收购定单，县主管部门与乡镇签定定单。3、公司负责基地县杂交牛饲养的浓缩饲料供给和养殖技术服务。(二)饲料、饲养与疾病防治技术1、南京农业大学动物科学学院共建配合饲料饲料加工体系、兽药加工GMP体系。69 2、以南京农业大学的技术力量与实验室技术设备为基础，公司出资与南京农业大学共同成立肉牛优质高效生产配套技术研究所，开展与项目生产需要专门科学技术研究，保证项目的顺利实施与提高项目的技术含量。3、以南京农业大学为依靠，建立公司职工的技术培训和学历教育基地，不断提高公司文化结构和技术力量水平。4、核心育肥场以南京农业大学动物科学学院为技术依托，建立成为南京农业大学的教学实验与科研基地。利用该学院的技术力量和学生力量推动本企业的发展。二、肉牛生产基地运作1、架子牛繁殖生产基地采取政府动员、农民自愿参加方式，把自有母牛，有一定生产能力的农民联合到基地中来，形成公司+农产的生产经营模式。每个产业点覆盖面积不能大于10平方公里，能繁母牛不得少于500头，每县不得少于40个点。2、品改建立输配观测棚，农民饲养的母牛在发情期集中进行集中观测和配种，确认配中后，再由农民领回饲养。以提高配种中胎率。3、技术服务与监督农民养牛所需的饲料产品由公司统一供给，实行网点推销、产品销售与生产技术服务指导相配合的方法。每个产业点(500头能繁母牛)设一个饲料推销技术服务员，负责该点的每个养牛户技术服务及饲料款的收取工作和监督架子牛的生产和不被外销。4、兽医疾病防治产业内部养殖户及养殖的牛只全部实行内部保险，以合同形式，年初一次性收取保险费，公司负责免费防疫、治疗，病死保价包赔，每个产业点(500头能繁母牛)设一个专职兽医防疫员，负责该点每户牛只的日常疾病检查、防治及收取保险费。5、农村基地技术队伍建设69 采取就地取才，一员多用的方法。产业点的基层兽医防疫员、牧草种植技术员、饲料及饲养技术员、品改输配员以就地选用现有人才为主，选用具有初中以上文化程度的、工作责任心强、接受能力好的人员进行专门培训，要求每人能承担两项以上技术。这些人才具有下列优点：a．技术人员参加工作不离乡，有利于人才稳定；b．熟悉当地情况，易于开展工作；c．熟悉人员，易于发动群众，有利于产业扩大；d．语言相通，便于推广宣传：这些人员也存在以下不足：a．家务事情多，走亲访友，耽误工作：b．分散不便于管理，爱偷懒；c．人情味重，不依公司规定办事。解决办法：加强监督，每3~5个点设置一名专职督查员，每天巡回督查；不给固定工资，年终根据工作业绩核算；实行奖惩制度；交纳工作保证金等进行约束。6、农民养牛资金来源依靠农村信用社，多渠道集资。依靠地方政府协调，通过与农村信用社合作，把农村小额扶贫贷款用到本项目农产发展肉牛生产上。7、农村基地肉牛养殖产业管理紧紧依靠当地县政府，并在各级政府部门领导及业务主管部门高级技术人员中聘请顾问，充分依赖乡镇领导及乡镇领导，做好群众的组织、生产发展及产业管理。69 第五章公司的组织管理、劳动定员及培训计划第一节　管理结构(附组织管理结构示意图)实行董事会领导下的总经理负责制企业管理结构。总公司董事会+监事会总经理督检部财务部技术发展部生产发展部市场发展部地方肉牛分公司第二节　劳动组织技术发展部肉牛品改良草地可持续肉牛营养、饲料肉牛疾病防治牛肉产品开繁研究中心利用研究、饲养技术研究技术研究及发研究中心　　中心　　　中心　　　检测中心生产发展部69 肉牛育肥场肉牛屠宰加工厂杂交肉牛架子牛良繁基地饲料兽药公司市场发展部信息站国际市场贸易公司国内市场贸易公司第三节劳动定员(附部门车间、岗位定员表)总公司设董事长、独立监事、总经理、管理部部长、财务部部长、市场发展部部长、技术部部长、生产发展部部长等领导职务。每4个县设一个分公司，负责该片区的肉牛生产和肉牛收购。每分公司设经理职务。肉牛加工厂设车间管理、屠宰组、分割组、保管及冷藏组、肉牛饲养组(负责宰前肉牛的饲养和管理)、制皮组、下脚料处理组、污水处理组、运输组。各工作岗位定职人数见下表。劳动组织定员表序号岗位名称定员人数岗位职责要点1董事长l产业与经营决策2独立监事1监督财务开支、督促总经理和各部门的工作等3总经理1执行董事会的决议、负责公司经营业务和日常管理4总经理秘书1管理和传送总经理文件、协助总经理的工作、文件打印5财务部3帐务及现金管理、财务制度管理6管理部3内务安排、职工考勤、纪律纠察7市场开发部10国内外市场开发、产品广告、产品销售8技术开发部5生产技术及产品技术开发、生产技术管理、产品质量检验69 9生产发展部5组织产品生产、产业区发展、各分公司的经营管理、生产情况统计10公司保安3公司办公场所的安全保卫、消防管理11牛肉加工厂厂长1主管加工厂的工人和生产12屠宰组30活牛屠宰、卫生检验、剥皮、分体13分割组60剔骨、分割牛肉14包装和贮藏20产品包装和贮藏15肉牛育肥450架子牛收购，育肥饲养，饲料调制，兽医，牧草种植16副产品加工组20牛血、牛骨、牛内脏加工17制皮组10牛皮处理及制革18运输组30活牛运入和产品运出19生产管理和统计5加工厂内的原料调拨、水电管理、后勤交通、职工考勤、纪律管理、产量统计、产品出厂管理20锅炉工及燃料供应5驾驶运煤、锅炉操作与维修、输气管道维修21污水处理3集水池塘和输水沟管的日常维护、池塘养殖工作22加工厂保安3进出人员、车辆管理、厂内治安保卫、消防管理23分公司20所管片区的养牛生产技术、饲料药品的销售、肉牛的收购及运输合计690第四节　培训计划一、上岗前培训1、员工岗前培训员工在招聘进入公司作为试用员工前进行2－3周纪律、公司管理条例、公司员工行为规范和所进行工作的技术培训，考试、考核合格者才能进入公司工作。2、中层和基层干部岗前培训中层和基层干部聘用前必须进行2周纪律和公司文化、法律法规培训及管理技术和业务知识培训，考试不合格者不聘用。3、业务和生产技术人员培训部门业务人员与技术骨干通过纪律和公司文化培训后，进行业务知识和生产技能培训，考试不合格者将被淘汰。二、上岗后培训69 1、管理干部实行定期业务知识培训，国家发布新的有关法律法规时组织专门培训。2、公司高级和重点发展管理人才培训　派送到有关大学或国外进行学历培训。3、工人培训在产品更代时对工人进行新技术培训。技术工人利用业余时间进行学历培训。第六章环境保护与劳动安全第一节环境保护一、厂区环境现状与分析厂区地处山脚下，远离村寨和居民居住区，远离河流，没有天然溪沟，不会造成水源污染，也不会污染居民居住环境。二、主要污染源及控制措施牛粪尿与牛舍冲洗污水：育肥肉牛按22000头存栏牛计算每天有近200吨牛粪，管理不当可能造成环境污染，本项目设计对牛粪的处理，首先采用沼气池贮存，既使牛粪不暴露在空气中，又可提供沼气供职工生活燃料，沼渣生产成生物有机肥料，为种植业提供优质肥料产品。处理流程图：沼气→能源牛粪尿与污水→流入沼气池→发酵→69 沼渣→配入其他原料→发酵→烘干→配入微肥→生物有机肥料产品废渣：牛宰杀后清理内脏所排出的粪便，需及时清扫，尽快运出厂区。项目的劳动力定员中安排有专职的工人负责此项工作，屠宰牛胃肠排放出的6000吨牛粪可放入沼气池中、按上述流程制作成有机生物肥料产品，售与农民种植粮食、蔬菜、水果和花卉。锅炉房主要用途是利用其产生的蒸汽对屠宰车间、分割车间、冷却车间、肉制品加工车间、内脏处理车间以及血粉、牛骨处理车间的设备及地面、墙壁、工具、用具、容器等物每天进行消毒，这种卫生措施能有效控制病源微生物的繁殖和生产过程中微生物的交叉污染，保证满足《工业企业设计卫生标准》TJ36—79的要求。项目的投资估算中已包括有检验室、空地绿化、排污设施等“三废”治理及估算。项目建成的同时，企业每年还将安排一定的经费对厂区进行绿化。锅炉每日产生的废渣每年约有1200吨，可直接用于肉牛育肥基地公路便道铺路或送给农产作灰肥。废气：废气的产生主要来源于锅炉房，项目拟选用配有除尘设备的锅炉，可满足《排放标准》。由于项目废水处理措施得当，粪便处理及时，臭气的排放量也相对减少，对环境影响不大。废水：本项目屠宰肉牛和牛肉加工过程将产生一定的废水。(1)废水采源与性质69 主要是牛宰杀前淋浴和宰杀后内脏清洗，车间冲洗以及部分生活排出的废水，不含有毒有害物质，但由于含有部分牛肉残渣、血水、粪便等，有机质内容物丰富，微生物容易生长使之发臭，如果直接排放必然造成污染河流、产生臭气、滋生蚊蝇等环境污染。(2)污水排放量该项目计划屠宰肉牛300头／天，宰牛用水与人员生活排水每天约有420.7吨，全厂日排污水量分析如下表。全厂排水量表序号排水种类排水部门水量(m3)小时最大日平均1生产用水车间用水锅炉房耗水冷库循环耗水23.541.080.23376.6117.283.602生活用水1.822.683合计26.66420.17(3)污水排放和处理方案69 采取4级排放方案。设置排污暗沟、沉淀池、曝气池1、曝气池2、曝气池3等污水处理设施。第一级全封闭沉淀处理：工厂车间中排放的污水通过暗沟流入沉淀池，污水污物在池中自然沉淀，沉淀污物通过人工清污排除。第二级露天沉淀处理，污水在封闭沉淀池中沉淀后的上清液排放进入曝气池1，再度沉淀，同时池中放养水葫芦、满江红、莲藕等植物，吸收水中的氮、磷、钾，使水净化，池中的沉淀物定期清除。第三级沉淀和净化处理，曝气池1中通过沉淀和植物净化后的水，排入曝气池2，再度净化，池中除放养水葫芦、满江红、莲藕、浮萍，进一步吸收水中的氮、磷、钾外，还放养滤食性鱼类，清除水中浮游生物和漂浮的有机物质。第四级净化处理，曝气池2中的水通过沉淀和植物、动物净化后的水，排入曝气池3，再度由植物和滤食性鱼类净化，水质达到农田用水标准后排放到农田灌溉水沟，供农田用水。污水处理流程如下：污水处理流程图肉牛屠宰车间污水牛肉分割车间污水内脏处理车间污水冷却间污水　　　　　→沉淀池→曝气池1→曝气池2→曝气池3牛血处理间污水　　　　→排放入农田牛骨处理间污水牛皮处理间污水第二节劳动保护与劳动安全一、可能存在的不安全因素1、养牛与屠宰活牛时被牛碰、踩、踢伤。2、屠宰、分割刀具使用不当割伤。3、车间湿滑跌伤。4、锅炉使用不当发生伤害事故。二、保护方法1．采用现代屠宰设备，人员不与活牛直接接触，避免被牛碰、踩、踢伤。2．严格工作纪律、严格操作规程、加强监督，避免刀具使用不当导致割伤。69 3．车间进行专门防滑处理，随时保持车间地板的卫生干燥，及时清除杂物，避免人员滑倒致伤。4．专门技术人员操作使用锅炉，严格操作规程，定期检修锅炉，避免事故的发生。5．定期对员工进行安全教育和培训，强化职工安全意识、严格检查制度。第七章资金估算与投资来源第一节投资估算依据一、土建造价人员住房与工作用房建设工程按当地一般建筑造价计算；二、土地征用土地征购价格当地目前耕地50年租用与非耕地土地征用平均价格，3000元／亩计算；三、设备购价按有关厂家当前设备报价计算。四、生产流动资金　按年周转3次。饲料原料价格按当前连云港市饲料兽药市场饲料原料价格估算，架子杂交牛收购价格按当前杂交牛售价估算。第二节项目投资估算一、固定资产投资总需固定资产投资18694.38万元人民币。具体情况分列如下：(一)土建投资项目总需土建投资10204.1万元人民币。其中：69 1、肉牛屠宰与牛肉加工土建需要1278.2万元人民币，见表1。2、肉牛育肥场土建，包括土地征用费、牛场建设、草场建设、肉牛基地县品改设施补助费用，总需8797.2万元，见表2。3、副产品加工车间土建需要128.7万元，见表3。表1　肉牛屠宰与牛肉加工厂土建建设投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(万元)1屠宰、分割车间m214001000140.02副产品及牛皮加工车间m212001000120.03冷库m2300150045.04办公楼m221001000210.05停车场m2160030048.06车库m21605008.07绿化m21400507.08职工宿舍m212000500600.09食堂m2600100060.010厕所m21005003.011不可预见费按上列总额的3％计算37.2合计1278.2表2　肉牛育肥场土建资产投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(万元)1场地征用田1000030003000.02人工草场建设田8000500400.03养牛车间200间M21200003003600.04饲料调制与库房M2150050075.05草料房M25000300150.06青贮窖40000M3M240000100400.07贮粪池(沼气池20M3／个)M3200200040.08工作用房及工人住房M25000500250.09牛场与生活、办公区绿化M213000050165.010水、电各一套50.011养殖场围墙米500010050.012草地围栏米2000010200.013场内道路建设米300010030.014食堂M250050025.069 15厕所M22003006.016基地肉牛品改房舍建设补助费个50020000100.017不可预见费按上列总额的3％计算256.2合计8797.2表3、副产品加工车间土建投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(万元)1副产品精加工车间米2600　100060.02骨粉加工车间米230050015.03皮革加工车间米250050025.04生物肥料加工车间米250050025.05不可预见费用按上列总额的3％计算3.7合计128.7(二)设备费用总需设备投资7385.28万元人民币。其中：1、屠宰加工进口设备购置用需要1050.68万元人民币，见表4。2、屠宰加工国产设备购置费用需要1225.2万元人民币，见表5。3、育肥牛场设备购置与安装费用需要2434.9万元，见表6。4、副产品加工处理设备购置与安装费用927.0万元，见表7。5、公司办公设备购置费用需要697.5万元，见表8。6、技术研究开发设备费用需要1050万元，见表9。(三)配套设施建设投资估算配套设施包括动力、水、汽(暖)供应、交通设备与污水处理，总需投资1105万元人民币。1、动力配套造价69 高压专用动力电路长度1000米，变压设备，防雷击设备等及报装手续等约需50万元。2、供水输水管道(含安装)20万元；3、供汽(暖)投资估算序号项目计算方法金额(万元)1锅炉房300m2×1000元／m230210吨锅炉(含安装)503输送管道304其他配套设施5合计1154、车辆配备(生活、办公、运输用车)投资估算序号名称型号数量单价金额(万元)1运输车10吨汽车10辆25万元／辆2502运输车5吨汽车10辆15万元／辆1503冷藏车10吨汽车5辆50万元／辆1004交通车40座载客汽车4辆30万元／辆605公务轿车7辆20万元／辆100合计6605、污水处理设施曝晒池3个，1000m3／个，贮水塘1个10000m3，共计13000m3，造价200元／m3，共需260．0万元。表4需进购进口设备价格设备名称产地及品牌数量(台、套)金额(万元)真空定量灌装机德国HANDTMAN3150.0冰片机法国PACK20124.0油炸机荷兰TBM400—200E154.0高压盐水注射机西班牙美达奎米亚150.0烟熏蒸煮炉德国费斯曼3150.0全自动高速挂肠系统德国汉特曼163.069 绞肉机奥地利246.0真空斩拌机奥地利268.0全自动双卡打卡机德国127.0全自动连续式包装机德国137.0全自动分份称量、分拈切片机生产线德国韦伯146.0分份切割机德国HOLAC128.9生产车间成套制冷设备丹佛斯l106.78冷库专用制冷设备丹佛斯l200合计1050.68表5需购置国产设备价格设备名称产地及品牌数量(台、套)金额(万元)牛屠宰成套设备南京1160牛分割肉加工及冷却肉生产线杭州1380低温肉制品加工生产线常熟2100中式产品生产线常熟285.6全自动真空包装机系列山东诸城142牛骨加工设备抚顺1197.6血粉加工设备常熟160生化制药成套设备上海1200合计1225.2表6肉牛育肥和杂交牛生产设备投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(万元)l育肥肉牛固定栏个20000200400.02自动饮水龙头(含配件与安装)个200002040.03送料和肥料手推车辆40050020.04架子牛与肉牛运输车辆1015万150.05精饲料调制设备套120万20.06青草切割机械套201000020.07秸秆加工处理设备套2　80万160.08拖拉机(带割草，运草装置)台1025万250.09牛胚胎移植设备套10　70万元700.010牛人工授精设备(县、乡)套50010000500.011兽医设备套520万元100.012绿化草坪割草机台58000　4.013不可预见费按上列总额的3％计算　70.969 合计2434.9表7　肉牛副产品及生物肥料加工设备投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(万元)l副产品精加工设备套1200万200.02骨粉精加工设备套1200万200.08残渣加工设备套130万30.010生物肥料加工设备套1100万100.012运输汽车辆320万60.013皮革加工设备套1100万100.014水电设施套150万50.015工具10.016质量检验设备套350万150.017不可预见费按上列总额3％计27.0合计927.0表8　公司办公设备投资估算序号项目单位数量单价(元)金额(元)l办公室购置米210004000400.02办公室装修米2100050050，03办公桌椅套3010003.04文件框套305001.55台式电脑套301000030.06手提式电脑台101000010.07电话台3010003。08移动电话台2020004.09交通车辆530万150.010复印机台3200006.01l传真及打印台630001.812其它用具5.013不可预见费按上列总额5％计33.2合计697.5表9技术研发设备投资估算序号项目用途金额(万元)l肉牛良繁技术开发及测试中心仪器、设备200.02肉牛营养、饲料、饲养技术研究中心仪器、设备200.03草地可持续利用技术研究中心仪器、设备150.04肉牛疾病防治技术研究及测试中心仪器、设备300.069 5牛肉产品开发研究中心仪器、设备200.0合计1050.0二、项目生产流动资金投资估算需投资生产流动资金25170万元人民币。1、肉牛育肥、品改及牛肉加工生产流动资金投资估算需生产流动资金19224万元，见表10。表10肉牛育肥、品改及牛肉加工生产流动资金估算序号项目计算方法金额(万元)1购青年牛2000元／头×25000头5000.02购牛检疫费与市场管理50元／头×25000头125.03育肥肥饲料及饲养费600元／头×25000头1500.04场维护费100元／亩×8000亩80.05购牛运费100元／头×25000头250.06宰牛人工费20元／头×25000头50.07牛肉分割人工费40元／头×25000头100.08肉牛运输50元／头×25000头125.09牛肉产品辅料200吨×10000元／吨200.010干制牛肉调料100吨×2万元／吨200.011鲜肉加工包装费50万个／2个月×1.0元／个50.012干制牛肉产品包装费10万个／吨×20吨×0.2元／个40.013水费10万吨度×1.00元／吨度10.014电费40度／口屯×5000吨×0.5元／度10.015燃料费10吨／日×60日×200元吨12.016人工费800元／人、月×2个月×20032.017汽车费用3000元／辆、月×2个月×30辆18.018不可预见费用按上列总额的3％计算234.0合计80362、副产品及生物有机肥料加工生产流动资金投资估算需投资1892.8万元，见表11。表11肉牛副产品及生物有机肥料加工生产流动资金估算序号项目计算方法金额(万元)69 l副产品原料费4000吨×1500元／吨600.02加工辅料费20吨×5万元／吨100.03牛皮20000吨×250元／张500.04生物制品加工费10吨×5万元／吨50.05牛皮加工费100元／吨×20000张200.06生物肥料加工费500元／吨×5000吨250.07原料转运费50元／吨×5000吨25.08生产管理费用按上列总额5％计112.89不可预见费按上列总额3％计55.0合计1892.83．生产经营管理费用投资估算总公司及销售网点运作及办公及机动金估算按上述两项生产流动资金投资总合的11％计算，为1106.4万元。四、项目开办费项目前期投资估算需120万元，见表13。表13项目前期投资估算序号项目计算方法金额(万元)1项目投资联系10.02办理立项、考察、论证20.03可行性论证及资料费0.2％×20000万元40.04办理有关手续及其它费用50.0合计120五、总需投资29849.58万元人民币。第三节资金来源项目需要全部投资由连云港耀达牧业有限公司全部投资。投资总额(不含配合饲料加工厂及经营体系、基地公路、办公人员住宿用房建设)为29849.58万元人民币。69 第八章经济分析与结论第一节生产成本分析一、成本分析的依据1、架子牛收购平均按每头300kg，收购价格6.5元/kg活重计算，每头收购价为2000元：2、架子牛育肥按每天喂给精料3kg(1.4元／kg)，青草25kg(0.10元／kg)，每天饲料费7元／头计算；3、饲养人工费用按50头／人，20元／人、日计算：4、水费按每头牛日消费水100kg，1.00元／吨计算；5、每头牛屠宰前检疫费用按20元计算；6、每头牛屠宰人工费按1个工日，20元计算；7、每头牛牛肉分割费用按每头产肉230kg，每kg鲜牛肉分割费用为0.2元计算：8、每头牛牛肉按70％(160kg)分割肉作鲜肉产品销售，30％(70kg)加工成干制牛肉产品15kg计算，鲜肉包装规格500g／袋，每头牛鲜肉包装袋320个；干制牛肉平均按50g／袋估算，每头牛干制牛肉产品包装袋300个；9、加工牛肉电耗和能耗按屠宰分割1头牛折合电耗1kwh，干制牛肉折合电耗2kwh／kg干制品，每头牛总消耗31kwh，电费按连云港市民用电费0.52元／kwh计算。10、屠宰、分割、加工用水按每头牛500kg，水费1.00元／吨计算：11、生产管理费用按总生产成本的10％计算。69 12、固定资产折旧基金，从开始进入产品经营时开始，设备折旧按年折旧率20％计算，基础建设折旧按年折旧率10％计算，固定资产维修基金按年提取5％计算；科技投入和前期投资摊销率按每年20％，5年摊销完毕计算。13、产品销售费用按产品销售价格的5％计算；14、税金：产品经营税按销售价格的5％计算，企业所得税按33％计算。二、单位产品生产成本分析1、每头牛育肥及牛肉加工生产成本分析每头肉牛收购架子牛、育肥饲养、屠宰加工总生产成本为3364元，见表14。表14每头肉牛育肥及加工生产成本分析序号项目名称计算方法金额(万元)1购牛费2000元／头20002市场检疫20元／头203育肥饲料及饲养费7元／天×90天6304育肥饲养人工费20元／人、日×1／50×90365转运费100元／头1006屠宰前检疫20元／头207屠宰牛费20元／头208分割0.2元／kg牛肉×230kg／头46.09牛肉干制品加工人工费2元从g×l5kg30.010牛肉干制品配料费5元／kg×l5kg75.011电费0.38元／kwh×31kwh／头12.012水费1.00元／吨×15吨／头15.013包装费0.5元／个×620个／头310.010科技开发基金50元／头50合计336469 2、副产品生物制剂加工生产成本分析每100公斤生物制品生产成本11750元，见表15。表15每100公斤生物制品生产成本分析序号项目计算方法金额(元)L原料费5吨×1500元／吨7500.02辅料费10kg×500元/kg500.03水.电费100吨度×1.00元100.04人工费20人／日×20元／人／日400.05包装费2000个×1元／个2000.06原料转运费5吨×50元／吨250.07销售费用100kg×l00元／kg1000.0合计11750.03、副产品提取生物制品残渣制作肉粉的生产成本分析每吨肉粉生产成本750元，见表16。表16每吨肉粉生产成本分析序号项目计算方法金额(元)1人工费100元／吨100.02电能耗500元／吨500.03包装费25个×2元／个504销售费200元／吨100合计750.04、牛皮加工生产成本分析每张牛皮加工生产成本170元，见表17。表17每张牛皮加工生产成本分析序号项目计算方法金额(元)1处理剂100元／吨502加工人工费50元／吨503水电及其它50元／吨504运费及销售20元／吨20合计17069 5、生物有机肥料生产成本分析每吨生物有机肥料生产成本751元，见表18。表18每吨生物有机肥料生产成本分析序号项目计算方法金额(元)l配合原料1.5元/kg×l50kg225l菌种10kg×l0元／kg1002牛粪运费3吨×50元／吨1503加工费人工费50元／吨504电能耗0.38元／kwh×200kwh／0屯765包装费25个×2元／个506销售费用100元／吨100合计7516、每吨骨粉生产成本分析每吨骨粉生产成本为470元，见表19。表19每吨牛骨粉生产成本分析序号项目计算方法金额(元)l搬运20元／吨鲜骨×3吨60.02蒸煮人工、电耗、水耗100元／吨1003烘干人工、电耗、水耗100元／吨1004粉碎人工、电耗、水耗60元／吨606包装费25个×2元／个507销售费用100元／吨100合计4707、每吨牛油生产成本分析每吨牛油生产成本510元，见表20。表20每吨牛油生产成本分析序号项目计算方法金额(元)1搬运20元／吨鲜骨×3吨60.02熬制人工、电耗、水耗200元／吨1003包装费25桶×10元／桶2504销售费用100元／吨100合计51069 8、每吨牛血粉生产成本分析每吨牛血粉生产成本650元，见表2l。表21每吨牛血粉生产成本分析序号项目计算方法金额(元)2干燥人工、电耗、水耗0.5元／kg×l000kg5006包装费25袋×2元／袋507销售费用100元／吨100合计650二、年总生产成本分析1、正常生产年份年总生产成本分析正常生产年份的年总生产成本为31334.1万元，见表22。表22正常生产年份年总生产成本分析序号项目数量单位产品生产成本(元)年总生产成本(万元)1肉牛育肥与屠宰86000头3364元／头28930.42牛杂生物制品(0.1kg／头)8600kg11750.0元／100kg101.13肉粉(2.5kg／头)215吨750.0元／吨16.14制革牛皮(1张／头)86000170元／张1462.05牛粪生物有机肥料10000吨751元／吨751.06牛骨粉(10kg／头)860吨470元／吨40.47牛油(5kg／头)430吨510元／吨21.98牛血粉(2kg／头)172吨650元／吨11.2合计31334.12、年度生产成本项目从建设开始12年内(即固定资产折旧年限内)各年的生产成本分析，见表23。12年总生产成本322741.21万元，年均26895.1万元。表23项目年度生产成本分析年份12345678910111269 生产负荷(%)030100100100100100100100100100100肉牛屠宰量(万头)02.58.68.68.68.68.68.68.68.68.68.6年总生产成本(万元)09400.231334.131334.131334.131334.131334.131334.131334.131334.131334.131334.1第二节销售收入分析一、分析依据1、每头杂交肉牛的产品产量活重500kg的杂交肉牛屠宰总产肉率按46％计算，其产品产量按下表计算。每头活重500kg杂交肉牛屠宰产品出品量序号产品名称单位产量l牛柳(高档牛肉)kg102分割冷冻包装肉kg1603干制牛肉产品kg104牛油(含骨粉制作提取油脂)kg55骨粉(鲜骨30kg)kg106生物制品(用于提取牛杂20kg，提取率0.5％)kg0.17肉粉(提取牛物制品后的残渣)kg2.58毛肚kg89血粉(鲜血lOkg)kgl10牛皮张111生物有机肥料(90天牛粪与屠宰胃内容物制干)kg1202、产品销售价格背柳等高档牛肉按当前高档酒店进价；包装鲜冻牛肉按县肉联厂销往上海的单价；干制牛肉产品按连云港雨润有限公司牛肉系列产品批发价；肉粉、骨粉、血粉按连云港市饲料兽药市场批发价；毛肚按市场批发价；有机肥料按有机复合肥料出厂价；牛皮按揉制牛皮批发价。各产品的销售单价如下：肉牛产品销售单价序号产品名称单位销售单价1背柳(高档牛肉)kg10069 2分割冷冻包装肉kg223干制牛肉产品kg1604牛油(含骨粉制作提取油脂)kg5.05骨粉(鲜骨30kg)kg1.26生物制品(用于提取牛杂20kg，提取率0.5％)kg50007肉粉(提取生物制品后的残渣)kg2.08毛肚kg10.09血粉(鲜血lOkg)kg4.010揉制牛皮张50011生物有机肥料(90天牛粪与屠宰胃内容物制干)kg1.8二、销售收入分析1、每头牛产品销售收入分析每头牛屠宰加工产品销售总收入为7462元，见表24。表24每头肉牛屠宰加工产品销售收入分析序号产品名称单位产量销售单价销售收入l背柳(高档牛肉)kg1010010002分割冷冻包装肉kg1602235203干制牛肉产品kg1016016004牛油kg55.0255骨粉kg101.2126生物制品)kg0.150005007肉粉kg2.52.058毛肚kg810.0809血粉ks14.0410揉制牛皮张150050011生物有机肥料kg1201.8216合计74622、正常生产年份年总销售收入分析年总屠宰86000头杂交肉牛，总销售收入为64173．2万元，见表25。表25正常生产年份年总销售收入分析序号产品名称单位总产量销售单价销售收入(万元)69 1牛柳(高档牛肉)吨86010000086002分割冷冻包装肉吨1376022000302723干制牛肉产品吨860160000137604牛油吨43050002155骨粉吨8601200103.26生物制品吨8.6500000043007肉粉吨2152000438毛肚吨688100006889血粉吨86400034.410揉制牛皮张86000500430011生物有机肥料吨1032018001857.6合计64173.23、年度销售收入分析项目从建设开始12年内(即固定资产折旧年限内)各年的销售收入分析，见表26。12年总销售收入660984万元，年均55082万元。表26项目年度生产成本分析年份123456789101112生产负荷(％)030100100100100100100100100100100肉牛屠宰量(万头)02.58.68.68.68.68.68.68.68.68.68.6年总生产成本(万元)O19252.064173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.2第三节利润、税收分析一、正常生产年份利润、税收分析项目建成年利润为15290.9万元，税收为10740.1万元，其中产品经营税3208.7万元，企业所得税7531.4万元，见表27。表27正常生产年份利润与税收分析序号项目金额(万元)1年总销售收入64173.22总成本费用41350.92.1可变成本37676.22.1.1年总生产成本31334.169 2.1.2生产管理费用3133.42.1.3产品销售税金3208.72.2固定成本3674.72.2.1固定资产折旧基金2716.52.2.2固定资产维修基金934.22.2.3摊销24.03年总利润(=1-2)22822.34所得税(=3*33％)7531.45年纯利润15290.9二、年度利润、税收分析项目从建设开始12年(即固定资产折旧年限内)，总利润163607.1万元，税收113282.5万元，年均利润13633.9万元，税收9440.2万元。第四节投资效益分析一、投资回报率与投资回收期1、投资回报率分析投资回报率(％)=13633.9万元÷29839.58万元×100＝45.6％2、投资利税率分析投资利税率(％)＝23074.1万元÷29839.58万元×100＝77.3％二、项目生产损益分析项目建设期为2年，从第二年开始进行生产，第三年达到生产能力，第四年偿还全部投资后企业仍有利润，第十二年的累计利润(偿还全部投资后利润)为133767.9万元，可见投资经济效益比较高，见表29。表29项目生产损益分析年度建设期达产期第1年第2年第3年第4年第5年第6—11年第12年上年结余欠投资(万元)18804.4000当年新增投资(万元)18804.4000069 固定资产投入(万元)18804.40000生产流动资金投入(万元)011035，20000年总产肉牛(头)02580086000860008600051600086000年总销售收入(万元)019252.064173.264173.264173.2385039.264173.2年总生产成本(万元)09400.231334.131334.131334.1188004.631334.1生产管理费用(万元)0940.03133.43133.43133.418800.43133.4产品销售税金(万元)0512.63218.?3218.73218.719312.23218.7固定资产折旧(万元)02716.52716.52716.52716.57817.00.0固定资产维修基金(万元)0934.2934.2934.2934.25605.2934.2摊销02424242424.00.0利润总额(万元)04724.522812.322812.322812.3145475.825552.8所得税(万元)01559.17528.17528.17528.148007.18432.4年利纯润0-7869.815284.215284.215284.297468.717120.4累计利润(万元)-18804.4-26673.8-11389.63894.619178.8116647.5133767.9三、偿还投资能力分析利用利润和年折旧基金偿还投资，从2年开始投产到第4年，每年平均可用于偿还投资的资金平均为13985.1万元，偿还全部投资的期限为3.1年，见表30。表30偿还投资年限分析序号年度建设期达产期第1年第2年第3年第4年第5年1上年结余欠投资(万元)18804，423933.7590902当年新增投资(万元)18804.411035.20.00.003当年偿还投资额(万元)0.05905.918024.7590904偿还投资资金来源0.05905。918024.?18024.718024.74。1当年纯利润(万元)0.03165.415284.215284.215284。24，2当年折旧与摊销基金0.02740，52740.52740.52740.5四、现金流量分析项目投资周期内的净现值为11216.1万元，说明项目投资具有经济效益，见表31。表31现金流量分析　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4午第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年l现金流入O19252.O64173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.269 1.1销售收入O19252.O64173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.264173.21.2回收固定资产余值0.00.00.00.00.00.00.00.00.00。00.00.01.3回收自有资金0.00.00.00.00.00.00.00.00。00。00.00.02现金流出18804.427121.84888948889488894888947736.347736.347736.347736.347736.347052.82.1固定资产投入18804.40.00.00.00.00.00.00.00.00。00.00.02.2生产流动资金投入0.0l1035.20.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.3经营成本O.O16086.64888948889488894888947736.347736.347736.347736.347736.347052.83现金流量－18004－7869.815284.215284.215284.215284.216436.916436.916436.916436.916436.917120.44净现值(i＝0.10)－17095－650411483.210439.39490.298627.538434.737667.946970.856337.145761.035455.095累计净现值－17095－235994979.2821912.619929.518117.817062.316102.714638.81330812098.211216.1五、内部收益率分析采用内差法分析项目内部收益率为48.3％，超过10％的基准收益率，说明项目投资有效，见表32。表32内部收益率(1RR)分析表年份净现金流量(万元)贴现率10％净现值(万元)贴现率50％净现值(万元)第1年—188040.90909—170950.66667—12536第2年—7869.80.82645—65040.44444—3497.7第3年15284.20.7513111483.20.29634528.65第4年15284.20.6830110439.30.197533019，1第5年15284.20.620929490.290.131692012.73第6年15284.20.564478627.530.087791341.82第7年16436.90.513168434.730.05853962.013第8年16436.90.466517667.940.03902641.342第9年16436.90.42416970.850.02601427.561第10年16436.90.385546337.140.01734285.041第11年16436.90.350495761.030.01156190.027第12年17120.40.318635455.090.00771131.953合计133767.957068.6—2493.4NPNlIRR＝i1+(i2－i1)×＝10+(50－10)×NPNl－NPN257068.669 ＝48.3％57068.6－(－2493.4)第九章项目的不确定性与风险分析第一节　不确定性分析一、盈亏平衡分析盈亏平衡点=3674.7万元／[(64173.2－37676.2－7531.4)／86000头]二16665.3头项目年肉牛产销达到16665.3头，即达到项目设计生产规模的19.4％，便可保本。说明项目投资效益可靠。二、敏感性分析1、投资变动对项目经济效益的影响分析投资每增加1％，净现值降低262.2万元。见表33。表33投资额变动对净现值的影响单位：万元变动幅度－20－1001020净现值62311.359689.857068.354446.851825.3投资额每变动1％引起的净现值变化－262.2万元2、经营成本变动对项目经济效益的影响分析经营成本每增加1％，净现值降低2585.1万元。见表34。表34经营成本变动对净现值的影响单位：万元69 变动幅度－20－1001020净现值108770.182919，257068.331217.45366.5经营成本每变动1％引起的净现值变化－2585.1万元3、产品销售价格变动对项目经济效益的影响分析经营成本每增加1％，净现值降低3417.9万元。见表35。表35产品销售价格变动对净现值的影响单位：万元变动幅度－20－1001020净现值125426.791247.557068.322889.1－11290.2经营成本每变动1％引起的净现值变化－3417.9万元4、敏感程度分析项目对投资增加和产品销售价格下跌比较敏感，见表36。表36敏感程度分析变动因素收益率(％)变化率(％)原预期收益率48.30投资增加10％18.3—30.O▲成本增加10％21.3—27.069 销售价格降低10％19.5—28.8▲投产拖后1年22.4—25.9第二节风险性分析一、人为因素风险分析1、机械操作不当可能造成经济损失，需要随时严格操作规程和严格生产管理。2、偷盗目前社会上还存在偷盗行为，生产经营场所要注意防盗。3、火灾生产经营场所消防管理不当，可能导致火灾，尤其是干草存放场所最易导致火灾，需要严格管理。二、疾病风险1、传染病养牛存在大面积发生传染病的风险。需要严格的防疫管理和完善的防疫措施。2、中毒放牧牛容易误食有毒有害植物造成中毒，饲料变质也会造成中毒，需要严格饲养规程和饲草、饲料质量监督。三、市场风险1、产品经营风险项目产品销售可能存在产品价格下降的空间，需要有发达的销售网点和现代经营策略。2、原料来源短缺风险项目可能存在牛源不足的风险，需要建立企业自己的牛源生产基地，要建立良好的合作关系才能保证牛源。第十章结论与建议69 一、结论1、本项目符合国家产业发展的方向本项目建成可使当地的农业生产结构从单一型向多元型发展，符合当前农业产业结构调整、改善农业结构和发展地方特色产业的产业建设方向。2、本项目符合地方农民发展经济的需要本项目建成可明显提高农民的经济收入，可在短时间内使贫困农民脱贫致富，还可推动传统农业向科技农业发展，符合目前农民发展生产、提高经济收入的要求，符合国家科技扶贫的政策方向。3、本项目可以充分利用地方物资资源本项目建成可以充分发挥农民自产粮食、糠麸、草山、秸秆的作用，充分利用资源，使农副产品转化为高附加值产品，显著提高经济收益。4、本项目产品有长久的市场发展潜力本项目产品为人们日常必需生活消费品，其有永久的销售市场。而且，由于生产基础条件、动物本身的生产能力限制，产品很难使市场饱合，同时，也将有良好的市场价位。5、经济效益比较明显根据上述分析研究，认为本项目经济效益比较明显，具有较高的投资回报率，且其耐受市场变化的能力较强，投资保险系数较大，风险小、利润大，对社会经济发展拉动作用也比较明显。二、建议通过上述分析，认为本项目建成可达到农民增收，企业增效，财政增长的目的。企业有明显的经济效益，投资资金回收可靠，建议有关部门给予立项，并对项目建设给予大力支持。69 项目可研编制人姓名职务单位党委书记**党委董事长**有限公司副乡长**政府副董事长**牧业有限公司69'