利乐枕包装生产线项目可行性研究报告 65页

'第1章总论1.1项目背景1.1.1项目名称利乐枕包装生产线项目1.1.2承办单位概况项目承办单位是大连荣华彩印包装有限公司大连荣华彩印包装有限公司始建于1986年。公司座落于风景秀丽，景色怡人，美丽富饶，素有“北方明珠”美誉的海滨城市——大连旅顺口。公司占地总面积6万平方米，其中仓储面积2000平方米，生产区域面积为20000平方米，洁净面积为4000平方米，洁净度10万级，化验室达万级。公司现有员工500多人，其中技术人员48人，管理人员80多人。通过几年来的有效经营，公司经济效益稳步增长，资产总值不断攀升，固定资产达上亿元人民币。企业已通过IS09001国际质量、环境管理(GB/T24001-2004)、职业健康(GB/T28001-2001)三个管理体系认证。从2007年起获取了QS质量安全生产许可。先后荣获大连市文明企业；大连工商行政管理局免检企业；大连市“AAA+”级企业；辽宁省重合同、守信用单位；旅顺口区模范纳税大户和旅顺口区第一批重合同守信誉单位；2007～2010年连续四年荣获大连市综合实力百强民营企业；荣获“大连市银行业2008～2009年度最具诚信度客户”39 荣誉称号；荣获大连市效益成长型民营中小企业称号；荣获大连市慈善事业贡献奖；2009～2011年连续荣获与内蒙古蒙牛乳业集团股份有限公司最佳商务合作伙伴奖，企业在国内同行业排名中也位居前列。公司生产以乳品包装、药品包装和食品包装为主的塑料包装产品。车间备有德国进口的WH七层吹膜机组2台，国内吹膜机组21台，复合机组5台，制袋机组22台，印刷机组10台，流延机组1台。年生产能力达2.2万吨，是东北地区集吹膜、印刷、复合和制袋为一体的大型包装企业。截止2012年末，公司拥有总资产25267万元，固定资产11548万元，当年实现销售收入34068万元，实现净利润3961万元，资产负债率8.2%。1.1.3可行性研究报告编制依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》（国家发改委2010年第6号令）；委托方提供的其他材料。1.1.4项目提出的理由u满足人们对乳制品包装的严格要求随着我国人均乳制品消费量的逐年增加，我国乳制品市场需求不断扩大，年需求增长超过10%。国内乳制品企业也紧跟市场节奏，纷纷扩大产能。乳制品市场的增长必然会带动乳制品包装产品的市场需求。39 目前，我国乳制品市场消费结构是呈金字塔型。从塔底到塔尖大致分为三层：一是奶粉、炼乳，属大众传统消费；二是塑料袋包装的消毒奶，为目前的大众消费品；三是聚脂瓶包装，如屋顶包、利乐砖，是目前少数人群消费的中高档乳制品。而消费者期待有一种价格低廉，安全、可靠、便利、营养的产品。因而对产品质量、营养、多样性和方便性提出更高要求。利乐枕包装形态牛奶因具有保鲜期长，销售半径大，成本相对低廉，涵盖消费面较大等特点而存在无限商机和广阔的市场空间。利乐枕是利乐无菌系列中的一种，内容物经130℃～150℃超高温瞬间灭菌处理，并且在密封无菌环境中灌装，包材是六层的纸铝塑复合材料，由于成型后的产品包装形状像枕头，以及瑞典利乐公司在全球尤其是在国内占据了大量市场，因而得名利乐枕。这种包装形式的牛奶保鲜期一般为常温条件下30～45天，产品的有效运输距离约500公里。利乐枕牛奶是近几年发展起来的一个新品类，目前不仅国内几个大型乳品企业已经投产，而且不少中型企业也纷纷投资引进利乐枕生产线。与其他乳制品包装材料相比，利乐枕容积率相对较大，而且这种包装形状更易于装箱、运输和存储。如果从技术角度来看，利乐枕是由纸、铝、塑组成的六层复合纸包装，能够有效阻隔空气和光线，而这些正是容易让牛奶和饮料变质的杀手。因此，利乐枕让牛奶和饮料的消费更加方便而安全、而且保质期更长，实现了较高的包装效率。39 目前国家正在限制传统和非达标包装材料的生产，以预防致病的包装品根源；提升包装材料的功能和卫生达标限制准入。而我公司拟投资的利乐枕包装项目迎合了乳制品包装市场的发展趋势，有利于抢占市场的最佳时机。u响应国家节能减排政策利乐无菌包装是由纸、铝箔和聚乙烯塑料复合而成，可有效阻挡外界的污染与氧化，从而保证包装内的产品无需冷藏和防腐剂即可拥有较长的保质期。同时，由于生产、运输、零售、存储、消费的整个过程中不需要冷藏车、冷藏销售柜、冰箱等冷链设备，有利于节能减排，无论对保护社会的大环境，还是减少个人生活的“碳足迹”，都具有积极意义。此外，方砖型的无菌包装设计可以最大限度地利用空间，提高了物流效率，更进一步降低了能耗。消费后的利乐包装是一种可以百分之百回收再利用的资源，通过水力碎浆和铝塑分离技术，能将复合纸包装中的纸、塑料和铝箔彻底分离，实现从资源回到资源的绿色循环模式；或者通过塑木技术、彩乐板技术等，变身为公园护栏、垃圾桶、课桌椅、室外地板、纸张和衣架等丰富实用的环保产品，并且拥有较好的市场前景。环保已是包装行业发展的大趋势，绿色包装是整个工业的发展趋势，乳制品包装由于其使用的广泛度更是首当其冲的要求，乳制品包装不断朝着低消耗、低数量、再利用、再循环和可降解的方向发展，从原料制造到回收利用，每一个环节都体现了节能、省料、高效、无害的特点。39 综上所述，大连荣华彩印包装有限公司通过新建利乐枕包装生产线，既提高了产品质量，满足了人们对包装材料的严格要求；又扩大了产能，满足日益增长的市场需求；而且产品又具有低碳环保的特点，符合国家节能减排的政策要求。因此，项目建设具有十分重要的意义。该项目就是在以上背景下提出的。1.2项目概况1.2.1建设地点大连市旅顺经济开发区52号路北侧、40号路以西1.2.2建设性质新建1.2.3建设内容及目标项目主要购置流延复合机、柔版印刷机、分切机、检品机等配套设备8台/套，设备投资11000万元。本项目生产的产品有利乐枕、利乐砖和康美包，预计达产后每年实现销售收入50000万元。1.2.4项目总投资与资金来源项目总投资16300万元，其中建设投资为12624万元，铺底流动资金为3676万元；资金来源为银行贷款11000万元，企业自筹资金5300万元。1.2.5项目实施进度本项目建设工期1年，即2013年6月～2014年5月。39 1.2.6主要技术经济指标表1-1主要技术经济指标表序号指标单位指标值备注1投资类1.1项目总投资万元163001.1.1建设投资万元126241.1.2铺底流动资金万元36761.2资金来源1.2.1自有资金万元53001.2.2银行贷款万元110002财务预测类2.1年销售收入万元50000达产年2.2年均销售税金万元2462.3年均增值税万元24612.4年均利润万元89752.5年均净利润万元62662.6年均所得税万元22442.7年均上缴税金万元49513经济评价类3.1财务内部收益率（税前）%44.0%3.2投资回收期（税前）年3.963.3财务净现值（税前）万元306103.4财务内部收益率（税后）%34.0%3.5投资回收期（税后）年4.603.6财务净现值（税后）万元205413.7投资利润率%51.3%3.8投资净利润率%38.4%4风险评价类4.1盈亏平衡点%36.9%4.2盈亏平衡点收入万元1846539 第2章市场分析2.1包装行业现状分析包装行业是一个同国民经济各个产业有着密切联系，在生产、流通、消费活动中发挥着不可或缺作用的行业。一个国家包装工业的发展水平及其包装设计研发理念，是该国经济生活中文明程度的重要标志。包装产业不仅涵盖了包装产品的设计、生产，包装印刷，包装原辅材料供应，包装机械以及包装设备制造等多个生产领域，其包装制品还参与到第一至第三产业，货物流通的每一个环节。对使用后的包装产品进行处置、回收和再生利用是包装工业永久性的社会责任。因此，包装产业的发展与全球经济一体化和人类社会可持续发展息息相关。包装产业作为“朝阳产业”，必将对全球制造业发展及其产品的国际间流通产生不可低估的作用。由此可见，包装产业的发展影响深远。2.1.1国际包装行业发展现状近十年来，来自于消费方式的急剧变化、包装成本和物流成本的激烈竞争、环境保护的压力、工业发达国家制订新的包装法规等四大方面的动力，使全球包装工业得到了迅速发展。据世界包装组织WPO的调查结果，不同生活标准、文化背景和工业结构的国家，人均包装的制造和消费水平差别很大。美国、德国、日本、意大利是包装机械制造大国，意大利和德国则是包装机械的出口大国；10家世界著名的包装公司，其中6家公司总部在欧洲；德国、法国、英国和意大利是欧盟最大的包装市场。39 欧盟、北美和日本的包装消费占全球包装消费的百分比分别是32%、25%和23%，达到全球包装总消费的80%，其它国家和地区仅有20%。图2-1全球包装市场分布图2.1.2国内包装行业发展现状我国包装工业体系的建立和发展是我国改革开放的产物和见证。1980年以来，我国包装工业经历了从无到有，从小到大的发展历程，一直以高于18%的年均增长率迅速发展壮大，一举从80年代初国民经济40个主要行业的最后一位跃升到现在的第14位，包装工业总产值在全社会总产值中的比例已由80年代初的0.4%上升到现在的约2.4%。2011年我国包装工业产值突破1.3万亿元，位居全球第二，占当年全球GDP的2.67%，其中纸包装工业产值占40%，塑料包装工业产值占30%，金属、玻璃、包装机械等其他包装工业产值占30%。现在，中国生产的瓦楞纸包装制品、复合软包装、金属桶、集装箱、塑料编织袋等主要包装制品的产量已居世界前列。我39 国包装工业已基本形成了一个以纸、塑料、金属、玻璃、印刷、机械为主要构成，拥有一定现代化的技术装备，门类比较齐全的工业体系，基本能够满足国内消费和商品出口的需求，为保护商品、方便物流、促进销售、服务消费发挥了重要作用。图2-2国内包装工业产值分布在全国区域布局方面，珠三角、长三角和环渤海是行业重点区域，占到行业比重的近90%。三大区域鼎立的产业格局在相当长一个时期内不会改变，但随着西部大开发和东北老工业基地振兴，加之沿海产业向中西部梯度转移步伐加快，东北、西南和西北等三大区域的包装工业增幅较快。2.2液态奶包装市场分析近年来，乳品行业中液态奶的发展特别引人注目，并已成为较大和增长较快的品种。当然液态奶的发展是离不开包装技术的进步和创新的。液态奶制品包括纯鲜奶、超高温杀菌奶和果味奶等。液态奶包装主要包括用于超高温灭菌奶包装的利乐包和康美盒、超高温瞬时灭菌奶包装的利乐枕、微菌奶包装的屋顶包、以及无菌复合膜制成的百利包等塑料袋；玻璃瓶主要用于巴氏杀菌奶、调味奶和酸奶包装；PP及PS杯则是酸奶的主要包装容器。39 图2-3利乐枕百利包屋顶盒2.2.1百利包在我国的乳品包装中，塑料软包装凭着本身成本低、生产效率高、印刷精美等特点，在液态奶包装市场中占有相当大的比例。是长江以北地区销售液态奶的主要包装形式，也是一种经济实用的包装。复合包装膜所用的薄膜材料主要为聚乙烯（PE）共挤膜，其层数不同、原料配比不同，应用领域也不同。如目前流行的“百利包”就是一种可用于包装超高温瞬间灭菌奶的包装膜。由于这种灌装方式使用的主要是法国百利公司的设备，因此将这种包装称为“百利包”。2.2.2屋顶盒屋顶盒是由美国国际纸业引入我国的一种包装概念，目前除国际纸业以外，一些国内包装企业也开发出了不同材料的屋顶形包装，包括纸塑复合材料和纸铝塑复合材料的包装。国内使用的屋顶包中较为典型的一种结构为印刷层/纸/PE，其中，PE层主要通过挤出涂布方式进行复合；复合用纸是经过特殊处理的专用纸；印刷采用高氏或施密特公司的醇溶性油墨。屋顶盒乳品的保质期因材料结构不同，差别较大。一般保质期为45天左右的屋顶盒39 主要用于乳品生产基地周边的鲜奶销售包装。由于这种包装的阻隔性能较差，因此在运输和销售过程需要利用冷链储运，其消费群主要集中在长江以南地区。2.2.3利乐枕利乐枕包装的鲜奶采用超高温瞬间灭菌复合包装技术，目前发达国家已普遍采用该项技术进行鲜奶包装，鲜奶的常温保质期可达45天。该技术将优质鲜奶经过高达135℃的超高温瞬间灭菌，然后在密封无菌条件下，用六层纸铝塑符合无菌包装材料灌装、封合而成。所有影响牛奶变质的病菌、微生物都不会与其接触，牛奶在不需加入防腐剂情况下能在常温下保存一个多月。利乐枕包装对牛奶的突出贡献就是产品的安全性，典型的利乐无菌复合包装都要经过严格的食品加工消毒处理过程，包括去除杂质，杀灭对人体有害的病原微生物，除去流通和储存过程中会导致食品变质的细菌和酵母等，这也正是学生奶选用利乐无菌包装的真正动机。同时使用方便的利乐包通过新颖的造型设计、结构设计及精美印刷，能激起消费者的购买欲望，也可以最充分利用空间制成大小不同、形状各异的各类容器，能灌装多种液态食品（奶、茶、油、酒、水、果汁等），堆积存放方便，易于装箱运输，提高了商品的销售效果和流通效果，满足了商品制造者的需求。再者利乐枕包装具有可再生利用、绿色环保的特点，所有利乐包装都可以回收再利用，做成文具、桌椅、建筑材料等，使他们在完成包装的功能后，能够“废而不弃”，也符合循环经济的发展方向。39 表2-1液态奶包装形式优劣性比较包装形式优点缺点百利包经济实惠、价格适中饮用携带不方便，外观陈旧，塑料材质不够环保屋顶盒印刷精美，适合灌装营养价值高及口味新鲜的鲜奶、花色奶、酸奶及乳酸菌饮料等高档产品和利乐包相比，保质期比较短限制了它的远距离运输利乐枕采用超高温瞬间灭菌复合包装技术，鲜奶常温保质期可达45天2.3市场竞争力分析2.3.1信誉优势大连荣华彩印包装有限公司严格执行相关标准，产品得到公司客户的认可，拥有良好的信誉。公司同内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司建立了长期的合作关系，每月为蒙牛生产奶膜达400余吨，占其用量的50%。2.3.2管理优势公司拥有一支技术好、素质高的员工队伍，企业工人技术熟练、先进、可靠，可为该项目投产提供可靠的人员保证；配备精良的设备及先进通讯和办公设施，采用先进的技术生产工艺，公司成立后逐步建立了完整的质量保证和企业经营管理体系。2.3.3产品优势项目采用先进节能设备与先进技术确保生产的产品各项指标达到甚至优于相关标准。同时公司产品紧跟国家产业政策发展方向，产品更新速度快，适应市场需求。2.3.4客户优势目前，利乐公司的客户包括伊利、光明、三元、蒙牛、银桥、39 辉山等国内几大乳业及果汁饮料行业巨头，并在全国建立800多条生产线，只要这些生产线能保持稳定的生产，利乐公司就能源源不断地向它们提供利乐包装纸。而目前在这个行业里，盈利几乎都来自于卖包装纸。当前，大连荣华彩印包装有限公司的液态奶百利包产品营销网络已经覆盖了全国80%以上的地区。并且与蒙牛、伊利、三元、银桥和完达山等全国知名乳业企业建立了长期的合作关系。而这些公司又都有自己的利乐枕包装生产线，因此我公司可以利用现有的营销网络，直接将利乐枕包装项目产品提供给客户，实现双赢。2.3.5目标市场本项目主要为内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司和伊利实业集团股份有限公司等国内知名乳品企业加工生产利乐枕包装。乳制品行业的发展必然会促进项目产品需求的增长。据农业部统计数据显示，我国城镇居民人均乳制品每日消费量不足80克，而农村居民的人均乳制品消费量还不及城镇居民的1/10。同年相比，发展中国家和发达国家人均乳制品每日消费量已分别达到139克、735克。由此可见，我国人均乳制品每日消费量和发达国家、发展中国家的平均水平相比，差距甚远，我国具有乳制品市场具有广阔的发展空间。2012年全国规模以上乳品企业乳制品产量2563.7万吨，同比增长9.49%。39 从产品市场结构来看，在当前国内乳制品当中，乳制品可分为液态奶、奶粉以及其他制品等几大类。其中液态奶主要包括杀菌乳、灭菌乳、酸牛乳、配方乳等，是目前乳制品市场的主要品种种类，接近整个市场的85%；奶粉类产品有全脂奶粉、脱脂奶粉、全脂加糖奶粉、调味奶粉、婴幼儿奶粉以及其他配方奶粉等，品种较多，也是乳制品市场的重要品种；其他制品主要有炼乳、乳脂肪类、干酪、乳冰激凌等。目前国内乳制品消费市场已经相对成熟，各类产品生产和消费发展都已经步入轨道，预计今后几年，国内乳制品市场结构不会出现明显调整，仍将保持以液态奶为主的市场格局。利乐枕包装作为液态奶主要的包装材料，具有广阔的市场前景。表2-22008～2012年我国乳制品产量情况年份乳制品产量（万吨）同比增长率2008年1714.32—2009年1935.1212.88%2010年2159.611.6%2011年2341.58.42%2012年2563.79.49%图2-42014年我国液态奶在乳制品中结构比例预测39 第3章场址选择3.1场址所在位置大连荣华彩印包装有限公司利乐枕包装生产线项目位于旅顺经济开发区52号路北侧、40号路以西，距大连市中心50公里；大连港55公里；大连周水子国际机场35公里；旅顺新港2.7公里；旅顺火车站4.5公里；大窑湾港70公里。3.2场址建设条件3.2.1地形、地貌旅顺口区位于辽东半岛南部，陆地属于辽东半岛低山丘陵以及沿海平原，整个地形为东高西低，北宽南窄。主要山脉为千山山脉的延伸部分，绝大部分为山地及久经剥蚀而成的低缓丘陵，平原低地分布在环海地带。3.2.2气候条件旅顺口区气候特征：气候温和，降水集中，空气湿润，季风明显，冬无严寒，夏无酷暑，年季间的温差变幅相对较小。年温差一般在28.7℃~28.8℃，日温差一般在4.7℃~9℃之间，年均无霜期为193天，年均日照时数2600小时，年均气温为10.5℃，最高气温达35.4℃，最低气温达-19℃；年均降水量610.5mm，高度集中在夏季，平均比例达64%，最多年度达988mm，最少年度仅有372mm。3.2.3交通运输条件39 境内有南、中、北三条高等级公路通往大连市区，路网密度居于大连第二位；大连国际航运中心组合港建设有序推进，烟大铁路轮渡和蓬旅航线成为连接辽东半岛和山东半岛的黄金水道，土羊高速公路与东北路网相连接，大连至旅顺轻轨即将竣工通车，旅顺口区正在成为全国为数不多的集港口、铁路、火车轮渡、高速公路、轻轨“五位一体”交通优势的区域。3.2.4社会条件旅顺口区基础设施配套齐全。陆域有南、北、中三条高等级公路和一条铁路干线直通大连；水路交通则以旅顺新港为中心，已建成9个千至万吨级泊位码头并投入使用，便捷的黄金水道，活跃了旅顺乃至大连地区与国内20多个城市及日、韩等国的经贸往来。旅顺口的邮电通讯设施先进，已建成6万门程控电话和光缆通讯装置。作为中国第一个具有自来水设施的城市，旅顺近几年又先后完成了三期“引碧入旅”工程，城区年供水量可达2000万吨。农村电网改造工程全面完成，城区污染综合治理工程接近尾声，能源和其他服务设施一应俱全。39 第4章建设规模和产品方案4.1建设规模本项目总投资16300万元，从德国引进流延复合机等设备共8台/套。本项目生产的产品有利乐枕、利乐转和康美包，达产年后实现销售收入50000万元。4.2产品方案4.2.1利乐枕/砖利乐包装是密闭式灌注的，把奶灌注到纸管里，然后切割封合，所以里面没有空气。利乐包是由纸、铝、塑组成的六层复合包装，能够有效地把牛奶与空气、光线和细菌隔绝，因此可以在常温下存放，而且保质期较长，利乐枕达到45天，利乐砖则达到6至9个月。与塑料瓶、玻璃瓶相比，砖型和枕型的利乐包，容积率相对较大，而且这种包装形状更易于装箱、运输和存储。如果从技术角度来看，利乐包是由纸、铝、塑组成的六层复合纸包装，能够有效阻隔空气和光线，而这些正是容易让牛奶和饮料变质的杀手。4.2.2康美包康美包(SIG39 Combibloc)是一种无菌包装，类似于利乐包装。康美包装是属于“敞开式”包装，他的灌注方式是直接灌注在纸盒内，纸盒上部未封合，先把奶灌注，然后机器自动将纸盒顶部封合，为了保证整个灌注过程无菌，设备内部是无菌空气，并保持正压，所以在封合时有牛奶和盒顶一定的空隙，而空隙中的空气是无菌的，不会影响产品质量。综上所述，利乐包适用于灌装低酸度、易变质产品，如纯牛奶，他可全面保护牛奶的营养价值，延长保质期，为液态奶销往偏远地区创造了条件。康美包可灌装高粘度、带果粒产品，可满足多种果汁饮料的灌装要求，因此在酸性饮料市场发挥出色。39 第5章技术方案和设备方案5.1技术方案本项目主要工艺流程如图5-1所示。原奶检验收奶过滤冷却贮存预热净乳闪蒸巴氏杀菌贮存均质超高温杀菌冷却预热脱气装箱无菌灌装出厂保温实验图5-1工艺流程图主要生产工艺说明如下：（1）原奶检验：主要针对酸度、脂肪、全乳固体、掺假（碱、双氧水、盐、硝盐、Na2S2O3）、酒精实验、煮沸实验、蛋白质等几项指标进行检测。（2）收奶：收奶温度不超过8℃。（3）过滤：利用过滤器进行过滤。（4）冷却：开启供奶泵，当冷板内有奶后，打开冰水阀门（防止漏冰水），经过板换将收来的新鲜牛乳降温到4℃以下。（5）39 贮存：牛奶在奶仓中暂存，在6小时内进行巴氏杀菌。储存期间液位高于搅拌器位置，搅拌器应处于间歇式搅拌状态。如存储时间超过6小时，生产每2小时取样送化验室检测一次，检测项目主要为酒精实验、PH值及酸度。（1）预热：预热温度为50℃~60℃。（2）净乳（分离）：离心式净乳机通过其离心力去除牛乳中的机械杂质。（3）闪蒸（标准化）：通过计算对其进行闪蒸，闪蒸后全乳固体应达到理化要求。（4）巴氏杀菌：要求85℃±5℃保温15秒。（5）冷却：将预杀菌后的牛奶通过换热器冷却温度≦6℃。（6）贮存：物料温度保持在6℃以下，12小时以内用于配料，配料前检测。如贮存时间超过12小时，应每2小时复检一次，合格可配料。注：贮存期间，搅拌器应采用间歇式搅拌，维持料液的均一性。（7）预热：预热温度为70℃~75℃。（8）脱气：液位60~80%，压力-4~-6Mpa。（9）均质：要求均质压力为200bar，均质温度为70℃~75℃。（天巴均质温度为60℃~65℃）（10）超高温杀菌机参数：蛋白质稳定段温度90℃~100℃，时间60秒；杀菌温度：137℃~139℃，时间4秒；灌注温度：≦30℃（11）无菌灌装：按无菌灌装机的标准参数执行。5.2设备方案设备选型原则：39 （1）设备选型以满足设计产品质量和生产规模为目标；（2）设备必须先进，能高效率地生产出符合要求的产品；（3）尽可能降低投资；（4）本项目在设备选型以自动化、数控化为主。本项目主要设备为从德国引进的流延复苏机，详见表5-1。表5-1主要设备一览表设备名称规格型号数量单价（万元/台）总价（万元）产地流延复合机1350150005000德国柔版印刷机150005000国产分切机2400800国产检品机450200国产合计11000万元39 第6章主要原材料、燃料供应6.1主要原材料供应利乐包装材料由纸板层、聚乙烯和铝箔组成。对于每一种形式的包装，接触食品的唯一材料都是食品级聚乙烯。纸板为包装提供坚韧度，塑料起到了防止液体溢漏的作用。原材料、辅助材料根据原材料技术指标及数量配置，与各大销售公司签订有关协议，并根据发货数量通过铁路或公路方式送达。表6-1主要原材料表序号名称单位年耗用量单价（元）总价（万元）1聚乙烯吨3643150005464.52铝箔吨119332270027087.93纸板PCS300000.41.24油墨吨9235000322.0合计328766.2主要燃料、动力消耗项目建成投入运营后，年用电约为184.5万KW·h，年用水量为6600t。39 第7章合理用能7.1项目所在地能源供应条件项目能源选择符合国家、地区及行业颁布的能源政策、法规、通则、规范及标准。在满足项目需求的前提下，优先选用一次能源和低品位能源，少用二次能源和优质能源。能源选择既要因地制宜，同时还要符合节能、环保的要求。本项目消耗的能源品种为电力，在技术成熟、经济可行的条件下，适当因地制宜的采用新能源和可再生能源。本项目主要能源消耗电力，用电主要是设备用电，用水主要为生产用水和生活用水。项目所在地区供水、供电供应有保障，能满足项目需要。7.2合理用能标准和节能设计规范7.2.1原则和标准（1）坚持节约与开发并举，把节约放在首位的方针，提高能源利用率，减轻环境污染，走可持续发展道路。（2）认真贯彻国家产业政策和行业节能设计规范，严格执行节能技术规定，努力做到合理使用能源和节约能源，充分考虑能源二次使用和资源综合利用，以求最大限度地节约能源和资源。（3）积极采用先进的节能新材料、新工艺、新技术，严禁采用国家或行业主管部门已公布的淘汰落后工艺。39 7.2.2规范和依据（1）国家发改委、建设部等《关于基本建设和技术改造工程项目可行性研究报告增列“节能篇（章）”的暂行规定》的通知；（2）《国务院关于加强节能工作的决定》（国发[2006]28号）；（3）《中华人民共和国节约能源法》（[1997]90号主席令）；（4）《中国节能技术政策大纲》（2006年版）；（5）《评价企业合理用电技术导则》（GB3485）；（6）《评价企业合理用热技术导则》（GB3486）；（7）《评价企业合理用水技术导则》（GB7119）；（8）《设备及管道保温技术通则》（GB4272）。7.3能耗分析7.3.1耗电本项目的生产中主要耗能为电力。本项目配备大量的现代化设备，经过估算，项目建成后每年消耗的电力为184.50万KW·h。表7-1项目用电量计算表设备名称额定功率（kw）数量（台）装机容量（kw）需要系数Kx功率因数cosφ计算负荷有功功率Pc(kW)无功功率Qc(kvar)流延复合机5000150000.150.7750765柔版印刷机4000140000.10.7400408分切机10022000.20.754035.2检品机5042000.20.754035.2合计1380012301243.4（注：有功功率Pc=KxPe，无功功率Qc=Pctanφ）视在功率Sc===1748.98KVA年耗电量Wy=∑ɑavPcT=（0.75×750×2000+0.75×400×39 2000+0.75×40×2000+0.75×40×2000=184.50万KW·h式中ɑav-年平均用功负荷系数，取0.75；Tn-年实际工作小时数。7.3.2耗水本项目用水主要用于工作人员用水和不可预见用水，工作人员用水指标为200L/（人·d），不可预见用水按上述用水量的10%计算。经过估算，每年消耗的水为6600m3。表7-3项目用水量计算表序号用水项目用水指标用水基数年用水量（m3）1工作人员用水200L/(人·d)100人60002不可预见水量600合计6600项目用能为电力，耗能工质为水。年耗电量为184.50万KW·h；年用水量为6600m3。按照《综合能耗计算通则》（GB/T2589-2008）进行分析，项目总能耗折合标煤数量为227.32tce。详见表7-4。表7-4主要能源种类及数量能源种类计量单位年需要实物量参考折标系数年耗能量（tce）电力万kW·h184.501.229tce/万kw·h226.75能源消费总量（tce）226.75耗能工质种类计量单位年需要实物量参考折标系数年耗能量（tce）水t66000.857tce/万t0.57耗能工质总量（tce）0.57项目年耗能总量（tce）227.327.4节能措施1)供电系统中的节能措施39 利用科学管理方法是节电的有效措施，建立长效的技术管理部门，对动力设备和配线按规程进行定期检查，保证设备在最佳状态下运行，减少电损耗；采用建设部推荐的建筑照明节能技术和材料，照明光源采用新型高效节能光源，选用效率高、配光合理的灯具及绿色照明设施等；充分利用自然光，积极采用人工照明，优先选用高效、长寿的节能光源和灯具。采用紧凑型荧光灯、细径直管荧光灯等新型高效光源及电子直流器，合理选用照明照度，降低照明用电量。采用寿命长，光效高、配光合理的新光源灯具，每个灯具自带电容器补偿、照明开关控制灯数合量，楼梯、走廊采用定时开关；严格执行国家《建筑照明设计标准》，按不同的功能区需要确定合理的照度标准配置照明，以达到节能目的；电气专业选用节能型低损耗变压器，使其负荷率在0.7～0.9，采用高、低压分散补偿无功率方式，减少线路和变压器损耗；制定节电管理制度。1)回收利用生产过程中产生的预余热，余压及可燃气体。2)对工艺装置及热力管网系统分别采取有效的保温措施。3)合理利用热能，尽可能避免生产工艺中能量的不合理转换。4)建筑物朝向尽量为南北向，避免东晒与西晒。5)借鉴传统建筑设计手法，利用风压、热压作用，改善自然通风。6)给排水专业采用循环水系统，对生产中的冷却水等尽可能重复利用。39 1)总图布置根据生产流程进行合理布局，力求使工艺流程通顺，运距短捷，节约能源；对加工耗能工质的动力站房，例如配电室、变电所等尽可能布置在接近负荷中心，缩短管线长度，减少线路损耗。2)节水措施开发、采用先进的节水型生产工艺及先进的水处理技术；积极认真地做好水质稳定工作；给排水系统采用新型材料和节能设备，并合理设计控制系统，配备冲洗阀，以达到节约水源的目的；供水系统采取防渗、防漏措施，降低供水损耗率；生产过程中的冷却水进行循环使用，同时针对当地雨量充沛的特点，加强对雨水的收集、贮存和处理；雨水再利用，人行道采用透水材料，减少地表径流系数，使大部分雨水能就地渗透，以补充地下水。并在绿地与土壤之间设贮水层、透水层等办法以减缓雨水地表径流的速度，增加土壤的相对含水量，减少绿化的人工浇灌用水。39 第8章环境影响评价8.1环境保护设计依据环境保护设计及监管依据以下标准：（1）环境质量标准1)环境空气质量标准(GB3095-1996)中二级标准；2)城市区域环境噪声标准(GB3096-93)中工业集中区标准；3)地表水质量标准(GB3838-2002)；4)中华人民共和国《环境噪声污染防治法》。（2）环境排放标准1)中华人民共和国《固体废物污染环境防治法》；2)工业企业厂界噪声标准(GB12348-90)中Ⅱ类标准；3)废水的排放标准执行GB8978-1996〈污水综合排放标准〉和GB3838-2002〈地表水环境质量标准〉。8.2项目建设和生产对环境的影响本项目在建设和建成运营后，对环境的影响主要体现在以下几方面：8.2.1建设期间污染39 本项目利用已建成厂房进行建设，施工期主要是生产设备和各种污染处理设施安装调试阶段，该阶段产生的污染因子主要是噪声，其次是施工人员的生活污水及生活垃圾等。在此过程中建设单位应加强管理，及时对现场进行清理，保护周围环境状况，防止对周围环境产生干扰。8.2.2运营期间污染（1）废液产生的主要工序是印刷阶段，印刷换色时，对墨辊、墨斗、胶辊进行清洗，项目以环保型洗涤剂为溶剂，产生一定的清洗废液。印刷前期工序为显影、定影以及制版显影过程由电制版厂处理，本厂内不制版。厂内无显影废液产生。（2）噪声本项目产生的噪声主要为印刷机运行噪声、印刷模板装卸噪声以及物料装卸、搬运、运输等过程中产生的瞬时噪声。（3）水污染物本项目产生的污水为生活污水，项目运营后需员工100人，废水产生量按用水量的80%计算，为1985t/a。（4）固体废弃物生产垃圾：包括剪切下来的下脚料、专色使用后的杂色塑料粒子、少量包装废弃物印刷过程中产生的废油墨、废油墨罐。生活垃圾：根据大连市环境卫生管理处对全市累年垃圾接受处理的统计结果，生活垃圾平均每人每天产生量为0.8千克，本项目生活垃圾产生量按每人每天0.4千克计算，共有职工100人，生活垃圾产生量为12t/a。39 8.3环境保护措施8.3.1施工期间污染的防治在各施工环节中噪音较为突出应采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。8.3.2项目运营期间污染的防治（1）废液全部用塑料桶收集，将油墨清洗废液回收，经过滤后直接用于生产。（2）噪声建设单位应选择地噪声设备，提高设备装置质量，调整好运转部件的动平衡，减少偏心振动，同时在设备的安装时应对基座采取减震措施。对噪声设备进行减震等降噪处理，同时对车间采取隔声等综合治理措施，运行时保证车间封闭，经车间墙壁隔音后，传播到厂界后可以达标排放。此外对于货物运输、搬运过程中产生的车辆运输噪声、货物搬运噪声，项目运营期间必须加强管理，轻拿轻放，车辆进出避免鸣笛。（3）水污染物采用雨、污分流制。雨水采用有组织排水，排入市政雨水管网；生活废水经隔油池预处理与其他污水合流经化粪池、二级生物处理后排入市政污水管网。（4）固体废弃物39 生产垃圾：废塑料等下脚料回收利用，或降级销售。废油墨桶、废棉纱、废抹布等危险固废交由有危险废物处理资格的公司进行处理，不能混入其他一般固体废弃物。生活垃圾：全部实行袋装化，且有专人负责收集，送市政指定的垃圾点堆放，再由垃圾清运车及时运至垃圾场进行处理，垃圾在存储过程中须注意密闭，及时清理。8.4环境影响评价设备安装期间的污染属于短期行为，待结束后即可消除。该项目在设备安装阶段将采取有效措施，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。项目建成运营期间对环境的污染主要有废液、水污染物和固体废弃物等，各项污染经采取适当措施治理后，均可达到排放标准要求，对项目周围环境不会产生明显危害，在最大程度上避免了对周边自然生态环境的负面影响。因此，只要落实各项污染防治措施，从社会、经济、环境等方面综合衡量，该项目可行。39 第9章劳动安全卫生与消防9.1劳动安全卫生9.1.1防护原则为确保安全生产和保护职工健康，本工程根据“安全为了生产，生产必须安全”的原则，遵照“安全第一、预防为主”的方针，认真执行国家和地方有关安全卫生的规范、规定、标准，采取必要的安全卫生防护措施，提高自动化水平，改善操作条件，减少有害介质对人体和环境的危害，以确保安全生产和保护职工身体健康。9.1.2自然灾害危害因素分析及防范措施（1）抗震拟建场地抗震设防烈度为7度，设计基本地震加速度值为0.05g，建筑设计特征周期0.35s。建筑场地类别为II类。（2）防雷及防雷接地根据《建筑物防雷设计规范》（GB50057-2010）要求，全厂防爆区域内的建筑物按第二类防雷建筑设计，设置避雷带或避雷针，其余建筑物按三类工业防雷建筑设计。电气设备的接地与防雷共用同一接地装置，其接地电阻小于1欧，爆炸性气体环境内除照明灯具以外的其它电气设备，采用专门接地线，接地干线在爆炸危险区域不同方向不少于两处与接地体连接。9.1.3生产过程中产生的危害因素分析及防范措施（1）生产过程中产生的危害因素分析39 在生产过程中主要产生下列的危害因素；1)车辆伤害：运输原料、材料和成品的车辆在行驶中造成人员的伤亡；2)噪声的危害：水泵动力设备的运转噪声若超过国家规定超标准而不采取必要的防护措施，将危害工人的健康；3)触电伤害：各种电气设备在运行、安装、检修和试验发生造成人员触电伤害，包括雷击伤害；（1）主要防护措施1)总图建筑防范措施：总图布置应使工艺流程合理，运输路线短，功能区明确，最大限度地保证职工人身安全；道路设置相应的照明设施、指向标志和排水设施，各种地沟，窨井设置盖板或围栏；建筑设计对厂房的长度、跨度、高度、通道、门窗的开设，除满足物料、设备运输，方便生产操作外，均应符合有关安全卫生的规范、规程要求，特别注意要留有便于人员疏散的安全通道，设置防滑地板和防护栏杆；生产场所的梯子、平台及高处通道均按规范设置安全栏杆和挡脚板；各吊装口、安装孔处设置防护栏杆，并加强夜间照明；在有危险性的生产场所设置相应的安全标志及事故照明设施、设备。2)生产设施主要防范措施：厂房内的设备配置给操作人员留有足够的操作检修场地，有足够的避免伤害的安全区和通道；设备选型要选择安全防护装置完善可靠、密封完好、操作控制方便的设备；39 所有传动设备的传动部位，均应安装防护罩，防止人员接触；对产生噪音的设备，设计中选用低噪音设备、设置消声装置、加装减振装置、人员在隔音室操作台、巡查人员戴耳塞，减少噪声的危害。1)电气设备防范措施：供电系统的电气设备设置安全接地、连锁保护；防触电：所有间构筑物均符合防火、防毒、防雷击等安全措施；高低压电器设备及外露金属设施均设有接地保护；高低压电器设备在正常条件下的带电部分，绝缘的金属外露部分及安装的金属支架均应进行保护接地。车间内移动的用电设备和生活间的插座采用TN-C-S制，危险及潮湿场所的电气线路设置漏电保护开关。2)规章制度：认真贯彻执行国家有关劳动保护的规章制度，保证安全生产、文明生产。制定车间管理制度，要求职工遵守操作规程，严禁违章操作。操作人员上岗前必须接受专门的安全技术教育，进入车间要更换工作服。9.1.4职业卫生（1）认真贯彻执行有关卫生法规及有关规章制度，建立卫生监督体系，严格卫生管理，经常组织培训生产操作人员，强化卫生意识。（2）制定标准的职业卫生操作规范，要求生产操作人员认真遵守，严禁违规操作。（3）39 生产操作人员必须定期进行健康检查，新参加工作和临时参加工作的操作人员必须进行健康检查，取得健康证后方可上岗，保证上岗人员的身体健康。（1）生产人员应严格执行操作规程，上班前应更换工作服、帽子等。（2）定时对生产工器具、生产设备进行清洗、消毒；定期检修设备，防止污染，影响工作人员身体健康。（3）经常清扫卫生，不准堆放杂物，减少活媒介(鼠、昆虫)藏匿孽生，生产车间窗户均设置纱窗，门设置空气幕，以防小动物。车间内不准堆放与生产无关的物品。9.2消防9.2.1设计依据严格按照《建筑设计防火规范GBJ16-87》(2001年修订版)、《火灾自动报警系统设计规范》、《建筑灭火器配置设计规范》以及《建筑工程施工现场供用电安全规范》以及各专业提供的有关设计资料要求进行设计。9.2.2消防设计工厂总平面布置严格按照现行防火规范设计，以满足安全、防火和消防要求。建筑物之间留有足够防火距离，并设有消防通道或场地以供消防车通行，厂房等建筑工程按二级耐火等级设计。砖墙耐火极限均大于或等于3小时，生产车间均设有手提式干粉灭火器。本工程采用生活、消防联合给水系统，按《建筑设计防火标准》规定，室外消防用水量按20L/s供给，室内消防用水量按10L/s供给。39 9.2.3控制措施（1）项目在设计过程中，必须经过消防部门的批准，提出消防设计方案。（2）按消防设计规范，建立火灾报警系统，实现火灾的早期发现，早报警，早灭火，减少火灾损失。（3）建立健全各种类型的灭火设施，配备足够的消火栓、泡沫灭火器等。（4）建立消防后备水源。考虑到消防用水量及水压，建立适当的消防水池，保证30min用水量。39 第10章组织机构与人力资源配置10.1组织机构10.1.1项目法人组建方案本项目实施后，在经营管理过程中实行严格的法人管理体系，将实行总经理负责制。10.1.2管理机构组织方案和体系图该项目实行董事会领导下的总经理负责制，管理机构由最高决策层——董事会、决策实施层——总经理、执行管理目标层——各职能部门组成。组织机构图如下：吹膜车间彩印车间分切车间检验室包装车间仓储物流设计研发部质量管理部生产部售后服务部经营部财务部综合管理部采购部生产副总总经理办公室技术副总经营副总财务总监图10-1项目组织架构图39 10.2人力资源配置10.2.1劳动定员项目完成后定员将达100人，其中，管理人员10名，技术人员10名，普通工人80人。10.2.2员工来源及人员培训工厂职工主要在当地招聘，关键工种与重要岗位的工人必须经过培训上岗。电力操作工人经有关部门指定的地方培训合格后方可上岗。技术人员与重要岗位工人在国内同类型设备使用单位培训、学习并经考核合格上岗。工程技术人员外出学习新设备，新技术，并通过参与设备安装调试，尽快掌握专业技术，不断提高技术水平和工作能力。10.3经营管理措施10.3.1工程管理工程管理包括设计、施工、监理、竣工验收等工作，关系到整个项目建设质量和投资效益的发挥，必须严格对待。首先选择具有专业资质的设计单位和具有丰富经验的专业设计师进行工程设计；其次在具备相应施工资质的施工单位中进行工程招标；同时严格实施工程监理制度。严格工程材料管理，控制材料损耗，获取最佳效益。工程竣工后，组织有关专家和负责人认真进行工程验收，对于不符合质量要求的工程责令返工，直至完全达到工程质量标准，项目通过验收后才能交付使用。项目建设的各种工程和设备资料及时收集，并进行分类整理，统一建档、保管。39 10.3.2财务管理根据财务管理制度，结合本项目的实际情况，制定项目财务管理办法如下：（1）设置项目财务管理机构，配备专人负责。（2）根据最终项目评审确定的总投资额、资金筹措渠道、投资计划及建设内容编制项目财务计划。（3）严格按照财务制度使用资金，确保专款专用。（4）建立项目审计制度，定期检查财务状况。10.3.3经营管理本项目经营方式采取灵活多样的形式，在以提高经济效益为前提的条件下，最大程度地发挥劳动者的积极性和主动性，为企业、社会创造更多的经济效益和社会效益。公司内部管理岗位责任制和特定生产环节承包责任制度，签订合同，如供水、供电、消防等工作，年终考核，兑现奖惩；实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度，管理人员、供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。10.3.4设备物资管理配备专业技术人员专职负责管理根据项目建设计划采购的物资和设备，做到货物进场有手续和验收，并分类按要求进行贮存；货物领用和运出有计划和记录，严格把好货物数量、质量及保管关，杜绝货物的损坏、丢失和浪费。39 第11章项目实施进度11.1建设工期根据本项目的工程量大小、建设特点及建设资金到位情况，项目建设工期为12个月，包括项目前期工作、土建工程、设备安装调试、试运行生产等。11.2项目实施进度安排2013年6月～2013年7月，项目前期工作（备案、环评、安评、工商、税务、挂牌、摘牌等）；2013年8月～2013年12月，土建工程，设备招标采购；2014年1月～2014年4月，进行项目试生产，设备引进，试运行，完善工程建设查漏，补缺。2014年5月，竣工验收，投入使用。表11-1项目实施进度表序号工作内容2013年2014年6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月1项目前期工作2土建工程、设备招标采购3试生产、试运行4竣工验收40 第12章投资估算与资金筹措12.1投资估算依据l《全国统一建筑工程预算工程量计算规则》l2008年《辽宁省建筑工程预算实物量定额》l2008年《辽宁省建筑工程预算实物量定额单位估价表》l2011年机电设备报价手册l其他相关资料12.2建设投资估算建设投资估算包括建设投资静态部分和建设投资动态部分，其中建设投资静态部分由设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费组成；建设投资动态部分由涨价预备费和建设期利息组成。12.2.1建设投资估算（1）设备购置及安装费项目的设备购置包括流延复合机、柔版印刷机、分切机、检品机等，经估算，设备购置费估算为11000万元，详见附表1-1。设备的安装费按设备购置费的5%估算，需投资550万元。（2）工程建设其他费用本项目工程建设其他费用包括生产职工培训费等，生产职工培训费以设备购置费为基数，按0.05%计算，工程建设其他费用合计为110万元。54 （1）基本预备费在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出和价格上涨等因素影响，需估算一定的基本预备费；工程基本预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和的5%估算，需583万元。以上建设投资静态部分合计为12243万元。12.2.2建设投资动态部分（2）建设期利息建设期利息属于建设投资动态部分，本项目在建设期内银行贷款11000万元，建设期利息为381万元。（3）建设投资建设投资＝建设投资静态部分+建设投资动态部分＝12243万元+381万元=12624万元12.3流动资金估算流动资金用于生产启动时原、辅材料购置及燃料动力等支出，以及人员工资和其他经营费用等。本项目流动资金估算采用分项详细估算法，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别估算，为简化计算，仅对存货、现金、应收帐款、应付帐款四项内容进行估算。（1）周转次数计算周转次数等于360天除以最低周转天数（2）应收帐款54 应收帐款=年营业收入/应收帐款周转次数（1）存货存货=外购原材料+外购燃料外购原材料=年外购原材料/按种类分项周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数（2）现金现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数（3）应付帐款应付帐款=（年外购原材料+年外购燃料）/应付帐款周转次数。经估算，项目需要流动资金12253万元，铺底流动资金按流动资金的30%估算，估算铺底流动资金为3676万元。（具体估算结果详见附表1-2）。12.4项目建设总投资与资金来源项目建设总投资=建设投资+铺底流动资金=12624万元+3676万元=16300万元项目建设总投资估算汇总表详见附表1。项目建设期1年，全部建设投资在建设期内投入使用，铺底流动资金在启动生产时投入。年度投资计划详见附表2。本项目总投资16300万元，资金筹措方式为企业自筹和银行贷款，其中企业自筹5300万元，银行贷款11000万元。54 目前项目单位已经落实了部分资金，但为了确保项目建设顺利进行，必须保证筹措的资金及投入的时序与项目建设进度和投资使用计划的相匹配。54 第13章财务评价13.1财务评价基础数据与参数选取13.1.1财务评价依据根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。13.1.2财务评价基础数据与参数选取项目计算期设定11年，其中建设期1年，经营期10年。项目第2年（含建设期）即达到设计经营负荷的100%。财务基准收益率为12%。基准投资回收期设定10年，行业平均投资利润率设定12%。13.2销售收入及销售税金估算13.2.1产品销售收入项目达产后年实现销售收入50000万元。13.2.2增值税、销售税金及附加增值税税率按17%计算，城市维护建设费为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%。本项目年均增值税为2338万元，年销售税金及附加为234万元。产品销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见附表3。13.3成本费用估算13.3.1原辅材料费用本项目主要原材料为线材，经过测算，项目达产年原材料的费54 用约为32876万元，详见表6-1。13.3.2燃料动力费本项目主要燃料动力为电力和水消耗，其中，水是取自市政自来水管网，经估算，年消耗燃料及动力费187.1万元，具体数值详见下表：表13-3主要燃料及动力需求表序号名称单位数量单价（元）总价（万元）1电力万KW·h184.51.0184.52水t660042.6合计187.113.3.3工资与福利本项目需要职工数为100人，经估算，年人员工资及福利费为378万元。表13-4人员工资与福利表序号名称人数月工资（元）总价（万元）1管理人员104000482技术人员103500423普通工人803000288合计10037813.3.4折旧费该新建项目固定资产原值12514万元（含预备费、建设期利息），其中建（构）筑物原值964万元，设备原值（含设备安装费）11550万元。固定资产折旧年限：建（构）筑物平均20年，设备平均10年。固定资产净残值率取5%。采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为114354 万元，固定资产折旧费估算见附表4。13.3.5摊销费本项目摊销费主要为递延资产摊销，递延资产为110万元，摊销期为5年，年摊销费22万元。摊销费用见附表5。13.3.6修理费根据本项目的特点，年修理费按折旧费的20%提取，计为228.6万元。13.3.7财务费用该项目在建设期借款11000万元，在生产经营期产生利息形成财务费用789万元，贷款年利率6.93%。13.3.8其他费用其他费用是指在制造费用、管理费用、财务费用和销售费用中扣除工资及福利、折旧费、修理费、摊销费、利息支出后的费用，根据本项目的特点，其他费用按上述费用的10%计取，达产年其他费用为3483万元。13.3.9年总成本费用总成本费用为上述八项之和。总成本费用估算见附表6。13.4财务评价13.4.1项目赢利能力分析（1）利润总额估算54 利润总额为营业收入扣除总成本费用和销售税金及附加后的余额，所得税按利润总额的25%计算。通过附表7利润和利润分配表计算得出：1)在整个经营期内，平均年获利润总额8354万元；2)扣除所得税（25%）后，税后平均年获税后利润6266万元。（1）利润分配估算税后利润额在按15%的比例提取盈余公积金和公益金后即为可供分配利润。提取盈余公积金、公益金后，在整个经营期内，平均每年未分配利润5326万元。（2）主要财务指标根据不同角度编制的财务现金流量表估算的技术经济指标如表所示。指标FIRR（%）FNPV（万元）Pt（投资回收期）全部投资税后44.03%306103.96年(含建设期)税前33.95%205414.60年(含建设期)从不同角度计算的财务内部收益率均高于基准折现率12%，财务净现值均远大于零，包括建设期在内的投资回收期均小于基准回收期，可以看出，本项目具有很强的盈利能力，项目财务现金流量详见附表7。（3）投资利润率、投资净利润率投资利润率：51.25%投资净利润率：38.44%上述各项财务指标表明，54 本项目具有较强的赢利能力。项目的财务内部收益率大于设定财务基准收益率，投资回收期小于基准投资回收期，说明本项目财务指标均较好，项目建设在财务上是可行的。13.4.2不确定性分析（1）盈亏平衡分析BEP（c）＝=36.9%计算结果表明，项目盈亏平衡点较低，说明项目生产经营能力只要达到设计能力的36.9%，年销售收入达到18465万元时，就可以盈亏衡，达到保本经营。图13-1盈亏平衡图（2）敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入（产量或价格）、原材料价格、建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表和图。54 表13-5敏感性分析表序号不确定因素变化率（%）内部收益率敏感系数基本方案33.95%1销售收入5%42.68%1.88-5%23.88%-1.882原材料价格5%26.48%-1.36-5%40.08%1.363建设投资5%29.03%-0.85-5%37.53%0.85图13-2敏感性分析图从表13-5和图13-2中可以看出：销售收入为最敏感因素，只要销售收入增长（或减少）1%，财务内部收益率增长1.88%（或减少1.88%）。其次是原材料价格，原材料价格增长（或减少）1%，财务内部收益率减少1.36%（或增加1.36%）；再次是建设投资。13.5财务评价结论通过财务评价计算，本项目的财务内部收益率、财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明本54 项目财务分析结果是可行的。通过盈亏平衡分析，说明本项目盈亏平衡点较低（36.9%）；在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为5%时（向不利于经济效益方向变化），财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明本项目具有较好的抗风险能力。54 第14章效益分析14.1社会效益分析14.1.1有利于繁荣地方经济，增加政府税收项目建成后，将改善旅顺口区的投资环境，加快附近区域的建设和开发，引导该行业产业结构和布局的调整，带动商业、运输业、加工业的迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。14.1.2节约能源，减少污染排放本项目的技术创新坚持科学化、系列化、规范化、标准化，广泛采用新技术、新工艺、新材料，使得节能减排效率大大提高。14.1.3吸收地方剩余劳动力，增加就业本项目运营后可新增就业岗位100个，除管理人员和技术人员可能需要部分引进外，其他均可在当地招聘，另外项目建设过程中也需要大量的劳动力。因此，项目的建设运营将增加一定的就业岗位，对缓解就业压力有积极地意义。14.2经济效益分析本项目除了可以带来巨大的社会效益外，还能给企业带来较大的经济效益。同时，本项目自身也具有良好的经济效益，本项目达产年可最终实现销售收入50000万元，年均净利润6266万元。本项目同时能够解决当地部分居民就业，带动区域经济的发展。项目建成后将会有更多的人参与其中，增加了部分居民的收入，实现经济和社会的和谐发展。54 第15章研究结论与建议15.1研究结论本项目除了可以带来较大的社会效益外，还能给企业带来较好的经济效益，本项目达产年可实现销售收入50000万元，年均上缴税金4951万元。本项目同时能够解决当地部分居民就业，带动区域经济的发展。项目建成后将会有更多的人参与其中，增加了部分居民的收入，实现经济和社会的和谐发展。15.2建议一是必须加强项目管理，积极筹措项目资金，在项目实施过程中，项目单位切实抓好建设管理及环评工作，按期完成建设计划，一定要实现建设目标。二是设备采购过程中，应通过设备招标方式进行，严把设备质量关。三是要特别重视产品开发和经营管理，做好市场调研工作，制定有效的销售策略，在激烈的市场竞争中处于有利地位。四是企业应强化企业市场优势和品牌战略，不断增强企业的核心竞争力，扩大企业品牌效应和知名度。54 附表54 项目建设总投资估算汇总表附表1单位：万元序号工程或费用名称投资额占项目投入总资金的比例（%）估算说明合计其中：外汇1建设投资1262477.4%1.1建设投资静态部分1224375.1%1.1.1设备及工器具购置费1100067.5%详见附表1-11.1.2设备安装费5503.4%按1.1.1的5%估算1.1.3工程建设其他费用1100.7%1.1.4基本预备费5833.6%按1.1.1～1.1.4之和的5%估算1.2建设投资动态部分3812.3%1.2.1涨价预备费00.0%1.2.2建设期利息3812.3%2流动资金1225375.2%3铺底流动资金367622.6%4项目总投资（建设投资+铺底流动资金）16300100.0%61 设备及工器具购置费用估算表附表1-1单位：万元序号设备名称规格/型号数量（件/套）单价（万元）总价（万元）生产厂家1流延复合机1350150005000德国2柔版印刷机150005000国产3分切机2400800国产4检品机450200国产合计81100061 流动资金估算表附表1-2单位：万元序号年份项目最低周转天数周转次数经营期2345678910111流动资产90051776317763177631776317763177631776317763177631.1应收账款60641678333833383338333833383338333833383331.2存货45528947894789478947894789478947894789471.2.1原材料301213702740274027402740274027402740274027401.2.2燃料301281616161616161616161.2.3在产品301215873096309630963096309630963096309630961.2.4产成品301215873096309630963096309630963096309630961.3现金4582864834834834834824824824824822流动负债27555510551055105510551055105510551055102.1应付账款60627555510551055105510551055105510551055103流动资金（1-2）74671468162491225312253122531225312252122521225261 分年投资计划表附表2单位：万元序号年份项目建设期经营期合计第1年第2年第3年1项目投入总资金1262436768577248771.1建设投资（不含建设利息）122430122431.2建设期利息38103811.3流动资金36768577122532资金筹措1262436768577248772.1银行贷款1100000110002.2自筹资金1624367685771387761 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表附表3单位：万元序号项目年份234567891011经营负荷（%）50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1产品销售收入250005000050000500005000050000500005000050000500002销售税金及附加1232462462462462462462462462462.1城市维护建设税（7%）861721721721721721721721721722.2教育费附加（3％）377474747474747474743增值税12302461246124612461246124612461246124613.1销项税额36327265726572657265726572657265726572653.2进项税额240248044804480448044804480448044804480461 固定资产折旧费估算表附表4单位：万元序号年份项目原值折旧年限经营期2345678910111房屋、建筑物20.0原值964本年折旧费45.845.845.845.845.845.845.845.845.845.8净值918.4872.6826.8781.0735.2689.4643.6597.8552.0506.22设备10.0原值11550本年折旧费1097.31097.31097.31097.31097.31097.31097.31097.31097.31097.3净值10452.89355.58258.37161.06063.84966.53869.32772.01674.8577.53固定资产合计原值12514本年折旧费1143.01143.01143.01143.01143.01143.01143.01143.01143.01143.0净值11371.110228.19085.07942.06798.95655.94512.83369.82226.71083.761 摊销费用估算表附表5单位：万元序号年份项目原值折旧年限经营期2345678910111无形资产10.0原值0.0本年摊销费0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0净值0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02递延资产5.0原值110.0本年摊销费22.022.022.022.022.0净值88.066.044.022.00.03合计原值110.0本年摊销费22.022.022.022.022.00.00.00.00.00.0净值88.066.044.022.00.00.00.00.00.00.061 总成本费用估算表附表6单位：万元序号年份项目经营期2345678910111外购原、辅材料164383287632876328763287632876328763287632876328762外购燃料及动力941871871871871871871871871873工资及福利费3783783783783783783783783783784折旧费11431143114311431143114311431143114311435摊销费22.022.022.022.022.00.00.00.00.00.06修理费228.6228.6228.6228.6228.6228.6228.6228.6228.6228.67财务费用789008其他费用19093483348334833483348134813481348134819总成本费用(1+2+...+8)21001383183831838318383183829438294382943829438294其中：1.固定成本44705255525552555255523152315231523152312.可变成本1653133063330633306333063330633306333063330633306310经营成本(9-4-5-7)1904737153371533715337153371513715137151371513715164 利润和利润分配表附表7单位：万元序号年份项目经营期2345678910111产品销售(营业)收入250005000050000500005000050000500005000050000500002销售税金及附加1232462462462462462462462462463增值税12302461246124612461246124612461246124614总成本费用210013831838318383183831838294382943829438294382945利润总额（1-2-3-4）26468975897589758975899989998999899989996所得税（25％）6612244224422442244225022502250225022507税后利润（5-6）19846731673167316731674967496749674967498盈余公积金（10%）1986736736736736756756756756759公益金（5%）9933733733733733733733733733710可供分配利润（7-8-9）168757225722572257225737573757375737573711应付利润12未分配利润（10-11）168757225722572257225737573757375737573713累计未分配利润16877408131301885124573303103604741784475215325864 项目财务现金流量表附表8单位：万元序号项目年份建设期经营期12345678910111现金流入250005000050000500005000050000500005000050000633371.1产品销售(营业)收入250005000050000500005000050000500005000050000500001.2回收固定资产余值10841.3回收流动资金122532现金流出12243247385068142104421044210442107421074210742107421072.1建设投资（不含建设期利息）122432.2流动资金367685772.3经营成本190473715337153371533715337151371513715137151371512.4销售税金及附加1232462462462462462462462462462.5增值税12302461246124612461246124612461246124612.6所得税6612244224422442244225022502250225022503净现金流量(1-2)-12243262-6817896789678967893789378937893212294累计净现金流量-12243-11981-12662-476531311102718920268123470542598638275所得税前净现金流量-12243923156310140101401014010142101421014210142234796所得税前累计净现金流量-12243-11320-97563841052420664308064094951091612338471264 借款偿还计划表附表9单位：万元序号年份项目建设期经营期12341借款1.1年初借款本息余额11,381001.2本年借款11,0001.3本年应计利息381789001.4本年还本付息12,17000其中：本金11,38100付息789001.5年末本息余额11,3810002还本资金来源2,8526,8876,8872.1当年可用于还本的折旧1,1431,1431,1432.2当年可用于还本的摊销2222222.3当年可用于还本的未分配利润1,6875,7225,72265'