制衣项目可行性研究报告 28页

'制衣项目可行性研究报告第一章制衣项目总论总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 　　1.1制衣项目背景　　1.1.1制衣项目名称 　　1.1.2项目承办单位　　1.1.3项目拟建地点　　1.1.4项目建设内容　　1.1.5可行性研究报告编制单位          北京华灵四方投资咨询有限责任公司　　1.1.6可行性研究报告编制依据     （1）《中华人民共和国水污染防治法》（1996）     28 （2）《中华人民共和国节约能源法》（1997）     （3）《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》（2004）     （4）《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002）     （5）国家计委发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及现行财税制度     （6）《国民经济和社会发展第十二个五年发展规划》　　1.2可行性研究结论在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论。　　1.2.1原材料、燃料和动力供应　　1.2.2厂址　　1.2.3项目工程技术方案　　1.2.4环境保护　　1.2.5工厂组织及劳动定员　　1.2.6项目建设进度　　1.2.7投资估算和资金筹措 项目投资额百分比28 1固定资产投资　　1.1建筑工程费　　1.2设备购置费　　1.3安装工程费　　1.4工程建设及其他　　1.5预备费　　1.6建设期利息　　2铺底流动资金　　3总投资　　　　1.2.8项目财务和经济评论　　1.2.9项目综合评价结论28 （1）符合国家节能政策本项目产品符合国家节能政策（2）工艺技术国内领先项目采用国内先进生产技术，采用节能设备，污染少，能耗低，而且产品质量达到国内先进水平，可以满足下游市场对产品的质量要求。产品市场空间广阔，产业发展前景良好，企业具有很大的发展空间。（3）本项目所在地拥有丰富的资源、稳定的电力资源和劳动力资源，项目所在地环境保护较好，是建设项目的较好地点。（4）本项目财务评价分析主要指标均超过行业相同规模企业，项目财务经济效益较好，并具有一定的抗风险能力。本项目能保持企业的平稳发展，对地方经济发展将起到积极的推动作用。项目建设符合国家的相关政策，项目建设可行。综上所述，本项目符合国家的产业政策，是国家鼓励发展的项目。产品市场前景广阔，经济效益和社会效益显著，符合国家质量标准，所以建设本项目是切实可行的。　　1.3主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项日全貌有一个综合了解。主要技术指标表根据项目有所不同，一般包括：生产规模、全年生产数、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力年用量及消耗定额、全厂综合能耗及单位产品综合能耗，全厂占地面积、全员劳动生产率，年总成本、单位产品成本、年总产值、年利税总额、财务内部收益率，借款偿还期，经济内部收益率，投资回收期等。28 经财务预测表明：达纲年项目营业收入达到124800.00万元，可实现利润总额5004.01万元，净利润3753.01万元，投资利润率34.75%，投资利税率61.45%，根据对项目10年现金流量的分析，税后财务内部收益率为22.82%，投资回收期5.53年，财务净现值NPV=10957.72万元（10%贴现率），各项经济指标计算表明，项目有较好的经济效益，在财务上是可行的。　项目数值单位备注1项目总投资14399.82万元货币单位均为人民币，下同1.1建设投资11993.62万元　1.2建设期利息0.00万元　1.3铺底流动资金2406.20万元　2资金来源　　　2.1自筹资金14399.82万元　2.2银行贷款0.00　28 万元3销售收入124800.00万元正常生产年4总成本费用119446.54万元正常生产年5销售税金及附加349.46万元正常生产年6利润总额5004.01万元正常生产年7所得税1251.00万元正常生产年8税后利润3753.01万元正常生产年9投资利润率34.75%　正常生产年10销售利润率3.01%　正常生产年11投资利税率61.45%　正常生产年12全部投资财务内部收益率　　　12.1所得税后22.82%　　12.2所得税前29.48%　　28 13全部投资财务净现值　　　13.1所得税后10957.72万元　13.2所得税前17157.15万元　14全部投资回收期　　静态14.1所得税后5.53年　14.2所得税前4.76年　18盈亏平衡点73.96%　　第二章.制衣项目背景和建设的必要性28 这一部分主要应说明项日的发起过程，提出的理由，前期工作的发展过程，投资者的意向，投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统叙述，说明项目提出的背景，投资理由，在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果，重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时，应能清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。2.1制衣项目提出的背景2.1.1国家或行业发展规划2.1.2项目发起人和发起缘由2.2项目发展概况2.2.1已进行的调查研究项目及其成果2.2.2试验试制工作情况2.2.3厂址初勘和初步测量工作情况2.2.4项目建议书的编制、提出及审批过程2.3投资的必要性第三章制衣项目承办单位情况　　3.1企业简介　　3.2近三年财务状况　　3.3股东构成 序号股东名称出资方式金额（万元）出资比例1张三现金　　2李四现金　　28 3王五现金　　　　3.4研发团队　　3.5研发成果第四章制衣市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定，技术的选择，投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细阐述市场需求预测、价格分析，并确定建设规模。　　4.1.制衣产品应用简介　　4.2国内外.市场供需情况的预测；　　4.2.1行业综述　---------------------------------------------------------------------------2011年1-12月，中国纺织服装制造业累计实现产品销售收入12476.50亿元，比上年同期增长27.33%28 ，中国纺织服装制造业累计实现利润总额769.29亿元，上年同期为578.74亿元。中国纺织服装制造业总规模以上企业数量10451家，亏损企业1033家，亏损总额为21.41亿元，上年同期为16.34亿元。中国纺织服装制造业产品销售税金及附加为64.43亿元，去年同期为44.72亿元，增长44.10%。2011年1-12月，中国纺织服装制造业资产总计7081.77亿元、比去年同期增加23.27%;负债合计3016.13亿元，比去年同期增加96.49%；纺织服装制造业平均资产负债率为42.59%。纺织服装制造业应收帐款额为983.93亿元，比去年同期增长28.28%，销售成本为10442.80亿元，比去年同期增长26.72%，销售费用为431.41亿元，比去年同期增长19.53%，纺织服装制造业管理费用为473.91亿元，比去年同期增长20.34%，纺织服装制造业财务费用为93.84亿元，比去年同期增长36.59%，纺织服装制造业全部从业人员平均人数为3465014人。---------------------------------------------------------------------------　4.2.2{行业产能和产量分析4.2.3主要制衣生产企业及其产能、技术特点4.2.4.行业需求总量和增长趋势年份2004年2005年2006年2007年2008年2009年28 2010年E表观消费量增长率4.3.制衣产品的价格预测；年份2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年E价格增长率4.4.产品的市场竞争能力分析；4.5.产品市场风险分析；4.6.产品的基本营销模式。4.6.产品的产能消化的措施。第五章生产纲领5.3制衣产品介绍5.1生产规模确定5.2制衣产品技术来源第六章制衣项目选址28 6.1项目选址原则和基本思路；6.2项目所在地的自然经济社会状况分析；6.2.1地理环境6.2.2气象条件本县气候宜人，生态环境优美。属亚热带湿润季风气候，气候温和，雨量充沛，四季分明，日照充足，无霜期长。年均气温16.3℃，年均降水量1260mm，空气质量常年达国家二级标准，森林覆盖率达42%。6.2.3交通条件6.2.4经济发展?经济增长初步核算，全市生产总值（GDP）实现1723614万元，按可比价格计算，比上年增长13.1%，增幅提高0.7个百分点，创历史最好水平。分产业看，第一产业增加值537928万元，增长12.9%；第二产业增加值636522万元，增长16.2%；第三产业增加值549164万元，增长9.5%。第一、第二、第三产业增加值占全市生产总值的比重由上年的30.2：38：31.8调整为31.2：36.9：31.9。第一产业对GDP增长的贡献率为27.7%，第二产业对GDP增长的贡献率为48.7%，第三产业对GDP增长的贡献率为23.6%。全市人均生产总值13507元，按可比价格计算增长13.2%。?28 人口据公安部门户籍统计，2009年末全市总人口1273084人，比上年末减少3225人。其中农业人口176585人，减少875人；非农业人口1091928人，减少1832人；未落户常住人口4571人，减少518人。男性人口638186人，占总人口的50.1%；女性人口634898人，占总人口的49.9%。全市人口出生率为5.5‰，人口死亡率为6.8‰，人口自然增长率下降1.3‰。?人民生活据市百户居民调查资料显示，2009年城镇居民人均可支配收入9453元，比上年增长8.4%；农民人均纯收入6139元，比上年增长14.3%。全年单位在岗职工平均工资14777元，比上年增长22.3%。6.3场址选择（要附上总图）；6.4制衣项目建设条件。6.5原材料供应及外部配套条件第七章制衣项目工厂技术方案主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程，重要设备及其相应的总平面布置，主要车间组成及建构筑物型式等技术方案。7.1制衣项目组成7.2.生产技术方案7.2.1生产工艺流程7.2.2组装工艺流程7.3设备方案28 7.3.1生产流水线基本配置7.3.2测试流水产线基本配置第八章制衣项目总图运输及公用工程总平面布置应根据项目各单项工程，工艺流程，物料投入与产出，废弃物排出及原材料贮存，厂内外交通运输等情况，按厂地的自然条件，生产要求与功能以及行业、专业的设计规范进行安排。　　8.1总平面布置原则　　8.1.1设计标准及依据　　8.1.2平面布置原则　　8.2总平面布置　　6.2.1主要车间组成　　8.2.2竖向布置原则及土方工程量　　8.2.3场地雨水　　8.2.4绿化与消防　　8.3建筑与结构设计　　8.3.1建筑设计　　8.3.2结构设计　　8.4公用及动力工程28 　　8.4.1给排水工程　　8.4.2电气工程　　8.4.3防雷及接地保护　　8.4.4电讯　　8.4.5采暖通风第九章节能措施   28 按照国家发改委的规定，节能需要单独列一章。按照国家发改委的相关规定，建筑面积在2万平方米以上的公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑项目以及其他年耗能2000吨标准煤以上的项目，项目建设方都必须出具《节能专篇》，作为项目节能评估和审查中的重要环节。项目立项必须取得节能审查批准意见后，项目方可立项。因此，对建设规模超过发改委规定要求的项目，《节能专篇》如同《环境评价报告》一样，是项目建设前置审核的必须环节。对于高耗能产业，如钢铁、有色金属、煤炭、电力、石油石化、化工、建材等，应加强对能源利用效率的评价，优先鼓励发展节能降耗环保的先进技术设备和产品，强制淘汰高耗能、污染大、质量差的落后生产能力、工艺和产品；项目建设方案应该符合转变经济增长方式战略、能源效率政策的要求；能源资源的开发应该坚持开发与节约并重，把节约放在首位的原则；节能的核心是提高能耗效率、降低单位产值能耗。　　对于高耗能项目，应该对拟建项目的能耗指标进行分析，计算单位产品消耗各种能源的实物量并折算成标煤消耗量，或计算消耗单位能源所实现的国内生产总值进行分析比对，一般要求万元产值能耗应低于0.98t标准煤，达到国内外同行业先进水平。　　9.1制衣项目所在地能源供应条件　　9.1.1项目使用能源品种的选用原则　　9.1.2项目所在地能源供应条件　　9.2合理用能标准和节能设计规范　　9.2.1相关法律、法规、规划和产业政策　　9.2.2节能标准及技术规定　　9.2.3相关终端用能产品能效标准　　9.3项目能源消耗种类及数量计算　　9.3.1能源消耗种类、来源及其流向　　9.3.2能耗分析　　9.4节能措施　　9.5能源管理机构及计量　　9.5.1能源管理机构　　9.5.2节能管理制度28 　　9.5.3能源计量器具的配备第十章环境保护在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。　　10.1设计依据及采用的标准　　10.1.1设计依据　　10.1.2设计原则　　10.1.3采用标准　　10.2建设地区的环境现状　　10.3产污节点　　10.4环境质量标准　　10.4.1大气环境　　10.4.2地表水　　10.4.3声环境28 　　10.5污染物排放标准　　10.5.1污水　　　　　10.5.2废气　　10.5.3噪声　　10.6环境影响分析　　10.6.1施工期环境影响分析　　10.6.2运营期环境影响分析　　10.7厂区绿化　　10.8环境影响评论结论第十一章制衣项目工厂组织及劳动定员　　11.1工厂组织　　11.2劳动定员及培训　　11.2.1劳动定员　　11.2.2人员培训　　11.3组织结构　　11.4企业理念第十二章制衣项目进度安排28 项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。　　12.1制衣项目实施阶段　　12.1.1建立项目实施管理机构　　12.1.2资金筹集安排　　12.1.3施工准备　　12.1.4施工和生产准备　　12.1.5竣工验收　　12.2项目实施进度第十三章投资估算与资金筹措28 建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。　　13.1项目总投资估算　　13.1.1建设投资估算　　13.1.2流动资金估算序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年1流动资产　　　　　　1.1应收账款　　　　　　1.2存货　　　　　　1.2.1原材料　　　　　　1.2.2在产品　　　　　　1.2.3产成品　　　　　　1.3现金　　　　　　2流动负债　　　　　　2.1应付账款　　　　　　3流动资金（1-2）　　　　　　4流动资金本年增加额　　　　　　5　　　　　　28 用于流动资金的项目资本金6流动资金借款　　　　　　　流动资金　　　　铺底流动资金　　　　　13.2资金筹措及使用计划一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明。　　13.2.1资金来源　　13.2.2筹资方案　　13.2.3资金使用计划第十四章财务与敏感性分析28 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。　　14.1财务预测方法及依据　　14.2财务假设　　14.3产品销售收入及税金估算　　14.4产品成本及费用估算　　14.5利润及分配　　14.6财务盈利能力分析　　14.6.1动态分析　　14.6.2静态分析　　14.7项目不确定性分析28 在对建设项目进行评价时，所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价，在可行性研究中，一般都要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视项目情况而定。　　14.7.1盈亏平衡分析　　14.7.2敏感性分析　　14.8财务分析结论　财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性，即从企业角度分析项目的盈利能力。财务评价采用动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的办法进行。评价的主要指标有财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期等。根据项目特点和实际需要，有些项目还可以计算财务净现值、投资利润率指标，以满足项目决策部门的需要。财务评价指标根据财务评价报表的数据得出，主要财务评价报表有：财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。用财务评价指标分别和相应的基准参数----财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判别项目在财务上是否可行。28 第十五章经济和社会影响分析　　15.1对地方经济的影响　　15.2缓解社会就业压力　　15.3市场高科技地位第十六章可行性研究结论与建议　　16.1结论　　16.2建议　　附表一项目流动资金估算表　　附表二项目销售收入估算表　　附表三项目资产折旧估算表　　附表四项目总成本费用估算表　　附表五项目损益表　　第1年第2年第3年第4年第5年第6年一、营业收入028 62400.00124800.00124800.00124800.00124800.00　　　　其中：主营业务收入062400.00124800.00124800.00124800.00124800.00　　　　其他业务收入　　　　　　　　减：营业成本　　　　　　　　　　　　其中：主营业务成本054782.40106297.18106302.96106302.96106302.96　　　　　　　　　其他业务成本　　　　　　　　　　销售税金及附加0159.20349.55349.46349.46349.46　　　　营业费用03171.016291.016291.016291.016291.01　　　　管理费用03300.636420.636420.636420.636420.63　　　　财务费用0130.38437.92437.93437.93437.93028 二、营业利润（亏损以“－”号填列）856.385003.704998.014998.014998.01三、利润总额（亏损以“－”号填列）0856.385003.704998.014998.014998.01　　减：所得税费用0214.091250.931249.501249.501249.50　　加：＃﹡未确认的投资损失　　　　　　四、净利润（净亏损以“－”号填列）0642.283752.783748.513748.513748.51　 附表六项目现金流量表附表七项目资金来源和运用表附表八项目资产负债表　第1年第2年第3年第4年第5年资产　　　　　货币资金2406.22086.56296.19309.711853.2应收账款0.05015.29828.19828.69828.628 存货0.05145.810156.110156.410156.4固定资产　　　　　固定资产原价11663.611663.611663.611663.611663.6减:累计折旧0.01035.52071.03106.54141.9固定资产净值11663.610628.19592.68557.27521.7无形资产　　　　　无形资产原价330.0330.0330.0330.0330.0无形资产净值330.0294.0258.0222.0186.0资产总计14399.823169.636130.938073.939545.9负债和所有者权益　　　　　流动负债　　　　　应付账款0.06629.413029.713030.513030.5短期借款0.00.00.00.00.0流动负债合计0.06629.413029.713030.513030.5长期负债：　　　　　28 ?长期借款0.00.00.00.00.0长期负债合计0.00.00.00.00.0流动资金借款　1671.55614.45614.55614.5负债合计0.08300.918644.118644.918644.9所有者权益　　　　　实收资本(或股本)14399.814399.814399.814399.814399.8资本公积0.00.00.00.00.0法定盈余公积0.064.2439.5814.41189.2未分配利润0.0404.62647.54214.85311.9所有者权益合计14399.814868.717486.819429.020900.9负债和所有者权益总计14399.823169.636130.938073.939545.9"28'