红枣汁综合加工建设项目可行性研究报告 54页

'红枣汁综合加工项目可行性研究报告53 目录第一章总论………………………………………………………………11.1项目概述…………………………………………………………11.2项目提出的背景…………………………………………………11.3项目建设的必要性与可行性……………………………………21.4可行性报告编制依据……………………………………………31.5可行性研究主要成果……………………………………………3第二章市场分析和预测…………………………………………………62.1******大枣自身优势………………………………………………62.2******大枣汁市场预测……………………………………………7第三章建设规模与产品设计方案………………………………………83.1建设规模…………………………………………………………83.2产品方案…………………………………………………………10第四章工艺技术方案……………………………………………………114.1大枣汁饮料加工工艺流程………………………………………114.2工艺给排水工程…………………………………………………124.3工艺供热…………………………………………………………124.4辅助生产设施……………………………………………………134.5地震设防…………………………………………………………134.6总平面布置的原则………………………………………………144.7主要工艺设备选型………………………………………………14第五章项目建设条件与厂址选择………………………………………165.1建设条件…………………………………………………………165.2项目区社会经济条件……………………………………………1653 5.3项目位置评述……………………………………………………18第六章环境保护…………………………………………………………196.1厂址环境现状……………………………………………………196.2环境保护…………………………………………………………19第七章安全消防及工业卫生……………………………………………207.1安全消防…………………………………………………………207.2工业卫生…………………………………………………………20第八章企业组织机构、劳动定员和人员培训…………………………218.1企业组织机构及工作制度………………………………………218.2劳动定员…………………………………………………………218.3人员培训…………………………………………………………21第九章项目实施计划及进度安排………………………………………229.1计划安排原则……………………………………………………229.2实施进度计划……………………………………………………23第十章项目招投标………………………………………………………2410.1项目招投标依据…………………………………………………2410.2招标原则及要求…………………………………………………2410.3招投标实施………………………………………………………25第十一章投资估算与资金筹措……………………………………………2611.1投资估算依据……………………………………………………2611.2投资估算…………………………………………………………2611.3资金来源估算……………………………………………………27第十二章经济评价…………………………………………………………3012.1经济效益分析……………………………………………………3153 12.2社会效益分析……………………………………………………3212.3风险分析…………………………………………………………3212.4总结小结…………………………………………………………32第十二章结论建议…………………………………………………………3353 第一章总论1.1　项目概述1.1.1　项目名称：******市******红枣汁综合加工项目1.1.2　项目规模：总占地面积20000平米，总建筑面积12000平米。1.1.3　建设地点：******1.1.4　建设单位：1.1.5　项目负责人：1.2　项目提出的背景农产品加工技术水平的高低在一定程度上反映了一个国家的科学技术总体水平，发展农产品加工业受到了各个国家、特别是经济发达国家的高度重视。我国已经把发展农产品加工业提到了重要的战略位置，农产品加工业的发展已成为我国农业全局和可持续发展的战略制高点。大力发展农产品加工业是实现我国农业和农村经济又一次飞跃的关键，是建设社会主义新农村的一项重要举措，对促进农村经济与社会的可持续发展，从根本上解决“三农”问题，具有十分重要的战略意义和现实意义。国家产业政策正向中西部倾斜，自治区主要领导也对我区果品加工业给予高度重视，已提出了“从现在起就要着眼于把林果加工业作为农民增收的后备产业和支撑点”的长远奋斗目标。因此，可以说，果品加工业将成为21世纪振兴新疆农村经济新的经济增长点。******地域辽阔，土地、光热资源丰富，日照时数之多，昼夜温差之大为全国之最，其得天独厚的地理条件和气候条件，为发展******大枣、葡萄、******瓜等农产品加工业提供了优势资源。53 ******大枣是一种极富营养价值和医药保健价值的果品。******大枣深加工业是******地区很有发展潜力的产业之一。******大枣汁及其综合加工产品在国内外市场竞争中已显示出强大的生命力和广阔的市场前景。1.3　项目建设的必要性多年来，党中央、国务院十分重视产业结构的调整，入世之后更迫使我国要加速产业结构的调整。党的十七大提出西部地区要“积极发展有特色的优势产业，推进重点地带开发”。全国人大十一届一次会议特别强调解决“三农”的问题，关键是加快农业结构调整。自治区党委十分重视产业结构的调整，要求要把优势产业调大调强。这方面已经取得了显著的成果，本项目正是要将******区域内的瓜果优势产业调大调强，延长这个优势产业的产业链。党中央提出西部大开发的伟大战略，党的十七大和全国人大十一届一次会议进一步强调加大西部大开发的力度和进程，为本项目的建设提供了历史机遇和宽松的政策环境。目前，全国农村的一个重要问题，就是农民收入增长过慢，这不仅影响了农民的生活水平提高，而且也制约了扩大内需战略的全面实施，本项目通过产品深加工，增加其附加值。这正是增加农民收入的重要举措。******大枣是我国红枣家族中一个相对独立的优良品种，在新疆******由南平原戈壁特定气候条件下经过长期驯化生成的果中珍品。古代谓之“香枣”，一直是献给朝廷的上乘西域贡品。据史料考证，栽培历史已有1300年。二十世纪九十年代以来，******大枣正从传统的庭院种植走向规模化、模式化栽培和产业化经营，******大枣产品越来越受到中外消费者的青眯。53 ******地区大力实施特色农业发展战略，将******大枣作为农业、种植业结构调整和新农村经济的重要支柱产业来发展。近几年来，在******市实施十万亩大枣建园，每年以一万多亩的速度推进，截止2006年，******区域内大枣建园面积达到10亩，计划到2010年在区域内种植******大枣20万亩。达产后，鲜枣产量可达8万吨。本项目在******地区实施资源优势十分明显，且符合国家相关政策，有利于******地区特色农业发展战略的实施。1.4可行性研究报告编制依据（1）国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2）农业部《关于当前调整农业产业机构的若干意见》（3）自治区农村工作办公室《关于调整优化新疆农业产品产业结构大力发展特色农业的意见》。⑶利润估算项目所得税按33%计取，盈余公积金为税后利润的10%，经计算，本项目正常年利润总额为215.8万元，项目投资利润率为31.12%，投资利税率为37.5%，均大于行业平均利润率和平均利税率。（4）******地区国民经济和社会发展“十一五”计划纲要。1.5可行性研究报告主要研究成果1.5.1　项目总投资1701万元。1.5.2　正常年营业收入3750万元。1.5.3　正常年总营运成本1250万元，其中：固定成本为183.5553 万元，可变成本为455万元，经营成本为481万元。1.5.4　经济效益分析主要指标所得税后全部投资内部收益率为60.6%，财务净现值为65.85万元，投资回收期4.12年。项目投资利润率为31.2%。项目投资利税率为37.5%。1.5.5结论该项目符合国家产业结构调整的方针和政策，通过产品结构的调整，可充分发挥当地的资源优势，社会效益显著。技术成熟可靠，设备先进，产品有销路，建成后年营业收入819万元，年利润总额215.8万元，经济效益好，抗风险能力强。综上所述，该项目有发展的机遇和空间，项目的资源条件较好，区域的社会依托条件较好，货源有保证，有技术和管理人才，“三废”可得到妥善处理，项目综合研究结论可行。主要技术经济指标表表1-1序号项目单位指标序号项目单位指标1建设规模平米20000(2)正常年税金及附加万元44.2项目建设期年1(3)正常年利润总额万元215.82项目计算期年15(4)正常年总成本费用万元5593基准收益率%12(5)投资利润率%31.24项目总投资万元693.3(6)投资利税率%37.5⑴固定资产投资万元673.3(7)所得税后内部收益率%60.653 ⑵流动资金万元20(8)所得税后净现值万元65.85⑶建设期利息万元0(9)所得税后投资回收期年4.125主要经济指标(10)银行贷款偿还期年0⑴正常年经营收入万元819(11)盈亏平衡点%35.5253 第二章　市场分析和预测2.1******大枣自身优势******大枣果品个大、肉厚、皮薄、核小、色泽鲜红、富含营养、耐储运，鲜食和制干食用均可，且味甜爽口。据西北农大实验中心对******大枣测定分析，平均单果重14克，最重单果可达27克，平均含糖量37%，最高可达42%，维生素含量极丰富，主要成分如下：Vc，212.5mg/g，Vb1，2.09mg/g，Vb2，2.09mg/g，粗蛋8.23%，粗纤维5.57%，粗脂肪1.51%，果胸部酸钙5.4%，磷0.41%，总糖85.23%，有极高的药用价值，含有丰富砂质元素，对成人保健、儿童发育、提高智力颇为重要，含有18种人体必须的氨基酸，其中包括人体不能合成的苏氨酸、丙氨酸、缬氨酸、蛋氨酸、赖氨酸、色氨酸共6种及儿童体内不能合成的粗氨酸、精氨酸等，除以上化验成分外，还发现******大枣含有丰富的具有医药价值的成份，含有C012月桂酸，C014豆冠酸、C114豆冠烯酸、C016棕榈酸、C118油酸、C218亚油酸、C318亚麻酸、C020花生酸、C120花生烯酸等，可见******大枣是一种极富营养价值和医药保健价值的果品，产品竞争力很强，有国内外市场深受欢迎，多年来一直供不应求。在1984年新疆红枣鉴评会上，******大枣被新疆列为重点推广品种，1985年以来，******大枣经济林建设受到各级领导重视，并相继被国家林业部、自治区列为重点发展项目。1994年******大枣在全国林特产品博览会上获银奖。1995年在全国农特产品博览会上获金奖。1996年10月获国家科委星火项目金奖。1999年8月被认定为新疆八大名牌产品，1999年9月在昆明世界园艺博览会上获金奖。现被国家商标局注册，通过国家绿色食品证书认定。53 2.2　市场预测大枣市场分析及市场容量的预测大枣主要是制干，鲜食枣主要销售市场在本地，少量销往乌鲁木齐、兰州、西安、北京等地。******区域内要建立二十万亩大枣基地，目前定植的大枣大部分未进入盛果期。二十万亩大枣全部进入盛果期约年产鲜枣8万吨。******大枣个大、肉厚、皮薄、核小，色泽鲜红，营养价值高，市场上一直十分走俏。由于******大枣知名度高，规模小，长期以来供不应求。******大枣是维生素C含量最高的一种栽培果树，但是枣果一旦失去新鲜状态，维生素C仅保留16~30mg，90%以上被破坏。所以，将大枣进行深加工，深受广大百姓的喜爱，项目的销路还是有的。******大枣成熟期集中，常温下鲜枣又极不耐贮藏，长途运输鲜枣十分困难，鲜枣采后直销数量有限，难以发挥鲜枣的经济效益和社会效益。目前中国红枣的加工转换量不足产量的10%，其中加工食用枣仅仅占7%，药用占0.4%。大枣汁市场需要3万吨。市场潜力巨大，销售前景广阔。53 第三章建设规模与产品设计方案3.1建设规模项目建设总占地面积20000平米。3.1.1土建工程（1）主要生产车间、库房采用框架结构建筑，车间附设更衣室、消毒室。地面做水磨石地面，带有0.7%坡度坡向地沟，偏于清洗和排水，内墙面和顶棚均做防腐处理，内墙做2.5米高白色瓷砖墙裙。辅助房内墙面及顶棚为815内墙涂料，1.5米高油漆墙裙。（2）其他均为砖混。（见表3-1）建筑物一览表表3-1序号工程类别工程名称规模结构1主要生产工程4000平米1.1大枣汁加工车间4000平米框架2辅助生产工程3400平米2.1成品库房1200平米框架2.2原料库房2000平米框架2.3化验室200平米砖混3公用工程4700平米3.1锅炉房500平米砖混53 3.2配电室100平米砖混3.3办公室700平米砖混车库400平米砖混宿舍、食堂1000平米砖混水泥地面1000平米砼绿化1000平米（3）设计基础数据******市属于温带大陆性气候，雨量稀少，气候干燥，冬冷夏热，光热资源丰富，降水稀少，蒸发量大，气温年、日变化大。设计基本风压值0.65KN/m2设计基本雪压值0.20KN/m2最大冻土深度6度3.1.2给排水工程（1）全厂用水量估算全厂生产用水量：50m3/h其中：锅炉用软化水：6m3/h净化水：10m3/h原料加工用水量：15m3/h实验室及其他用水量：4.5m3/h消防用水量：8m3/h全厂生活用水：6.5m3/h水源经******53 市二水厂供水系统接进生产园区，同时在园区内人工打深井经处理后作为预备水源，根据该项目用水量估算，现有供水系统满足园区内用水，满足生活、生产用水。（2）全厂排水本项生产排水量为30m3/h，生活排水量为45m3/h。排水无毒无害，可以直接排放，厂区内设地下排水连接外市政管网。3.1.2供电（1）电源及电源设施该厂电源接在******北陶线路上，供电可靠，厂区内设置容量为560kVA变压器一台，设配电室一间，内设变压器、配电柜等。3.2产品方案年产大枣汁1000万吨。第五章建设条件及场址5.1建设条件5.1.1地理位置******位于******市东5.8公里处，东郊与兵团黄田农场为邻，312国道、502省道横贯全乡，距离飞机场仅5公里，交通便利。5.1.2气象条件******市属于温带大陆性气候，雨量稀少，气候干燥，冬冷夏热，光热资源丰富，降水稀少，蒸发量大，气温年、日变化大。（1）气温极端最高温度43.9℃（1952年7月15日）极端最低温度-32℃（1952年12月2日）年平均最高气温17.6℃年平均最低气温2.7℃53 最热月平均气温27.3℃（7月）最冷月平均气温-12.2（1月）（2）湿度年平均相对湿度41%月平均最大相对湿度63%月平均最小相对湿度27%夏季平均相对湿度85%（3）风年平均风速2.8m/s二分钟最大风速26m/s十分钟平均最大风速28m/s风荷载60㎏/㎡年主导风向NEE夏季主导风向NEE冬季主导风向NEENE（4）大气压年平均气压93100pa月平均最大气压94140pa（1月）月平均最小气压91900pa（11月）极端最高气压94850pa极端最低气压91770pa（5）降水年平均降水量34.6㎜年最大降水量66.8㎜年最小降水量11.5㎜53 月平均最大降水量6.4㎜月平均最小降水量1.0㎜月最大降水量26.4㎜24小时最大降水量8.9㎜（6）年无霜期182天（7）最大积雪厚度16㎜（8）雪荷2Mpa（9）最大冻土深度127㎝（10）地震烈度7度5.2项目区社会经济条件⑴交通与电力******至******公路全长5.8公里，有312国道、502省道通过******，交通非常便利。******供电网主要电厂有第一和第二电厂，总装机容量9.8万千瓦，输配电网电压为110千伏，35千伏和10千伏三个级别，电力完全可以满足供应，同时大泉湾乡变电所主变电量6900KVA，园区可就近供电。⑵科技服务体系******农业科技服务体系较为完善，乡农业技术服务机构健全，农业技术人员力量比较雄厚。主要服务机构有乡农业中心、农机服务站、畜牧服务站、林管站、水利服务站等。科技服务部门充分利用“科技之冬”活动，深入农牧区进行技术培训，主要培训内容有新品种推广、先进耕培技术、病虫害防治、农机具维修、保养等，农忙时县乡技术人员深入基层，包村包户，进行跟踪指导服务，为项目建设提供了强有力的技术服务保证。53 5.3　库址选择5.3.1选址原则⑴符合******土地利用总体规划；⑵土地没有争议，不占用耕地，地形平坦，地质条件好，不需拆迁现有建筑；⑶紧靠国道或柏油公路，交通运输条件便利；⑷水、电供应条件较好，不需长距离拉线；⑸距居民点较近，社会依托条件较好。第六章　环境保护6.1　厂址环境现状本项目建设地点位于******市******，项目区周边以农业为主，无工业污染源，空气清晰，土壤未受污染。总的来说，拟建地点的环境质量现状良好。6.2　环境保护在项目生产过程中，污染主要有废水、废渣、烟尘。（1）废水：主要来自生产车间冲料、挑选、杀菌、清洗工段的排出水和生活间少量排水。生产车间产生的废水经筛滤、沉淀、以后可直接排入排水管网。车间生产间污水及地面洗涤污水，此部分可直接排放。53 （2）烟尘：来自锅炉房烟囱，本工程供热源为两台5T蒸汽锅炉。锅炉烟囱通过配套新型高效除尘器，除尘后，由18米高的烟囱排入大气，烟尘浓度《200g/Nm3,林格曼黑度小于1级符合GB13271-91《锅炉大气污染物排放标准》。（3）废渣：来自生产过程中分离出来的少量红枣渣、红枣核，数量约为20-40T，可供给饲料加工企业。（4）噪声：车间内无污染噪声。环境影响评价结论以环保部门做出的《环境影响评价报告》为准。第七章安全消防及工业卫生7.1消防7.1.1设计依据⑴《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）；⑵《冷库设计规范》（GBJ72-84）；⑶其他有关设计规定、规范。7.1.2工程环境与特征依据规范项目火灾危险类别为：为丙类，其他建筑为丁类，建筑耐火等级为一、二级。7.1.3消防措施及设施总图布置时，生产车间较基他建筑物均保持不小于12米的消防间距，场区内设环保消防通道。库区内设有40立方米的消防池，消防用水25立方米/小时。设有室内消火栓，各建筑物按要求配置手提式灭火器。53 7.2工业卫生本项目属于食品加工企业，因此，在大枣产品生产过程的各道工序，都应该严格遵守食品工业卫生的一般规则进行操作。为了防止微生物生长繁殖，全部设备和工艺管路每十天必须用漂白粉水清洗一次，不允许产品在工作场地四处流溢，工作场地没办都要进行认真打扫。全体操作人员都应该穿着专门的工作服，车间和工段要保证饮水供应，吃饭要在专门的房间。第八章项目组织管理8.1　组织管理本项目管理机构按公司法有关规定，以有限责任公司机制进行设制，实行总经理负责制。投产后的机构设置及定员如下：1、管理人员（3人）总经理1人，财务总监1人，生产经理1人。2、业务人员（4人）会计1人，出纳（保管）1人，质检（计量）1人，安全（技术）1人。3、直接生产人员（36人）加工间20人（10人/班），分割工6人（白班），包装工10人。4、其它：警卫1人，炊事员1人。注：本项目不设供销部门，由公司在北京等西北大城市建立直销体系。53 8.2定员企业定员45人，企业人员本着高效、精简的原则配置，按项目全年工作日为300天，凡是连续操作的岗位均为四班三运转制考虑。8.3人员的来源和培训工厂职工及工程技术人员的来源，由建设单位进行招聘。工程技术人员和生产骨干，尤其是重要技术工序的操作人员应送国内技术工艺较先进的同行学习培训，其他职工在公司进行技术理论培训。生产设备和职工培训与项目建设同时进行。第十章　项目招标方案10.1项目招投标依据根据国家计委第9号文《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和标准招标事项暂行规定》、国家计委第3号令（2000年5月1日）《工程建设项目招标范围和规模标准规定》。10.2招标原则及要求1、坚持公正、公开、公平竞争和择优定标的原则。招标应有三家以上（含三家）投标单位参加。招标工作小组要对投标者进行资质审查；坚持以方案可行性、质量可靠性、技术先进性、报价合理性和售后服务质量等为依据进行综合评价。评标程序和定标应参照国家有关法规进行，签订的合同必须符合国家有关法律法规的要求。2、严格招标工作纪律。参加招标工作的人员必须坚持原则，秉公办事；严禁该招标的不经招标或不集体讨论而确定施工和供货单位；严禁明招暗定，泄漏标底，招标走过场。53 3、对违反本办法规定的项目，审计部门不予审计或审签，财务部门不予付款。并视情节追究有关单位和人员的相关责任，涉嫌违纪违法的移交纪检部门或司法机关处理。4、建设工程和物资设备采购招标和执行实行终身责任制，凡参与了相关项目的组织、论证、评标、审批、经办、监督的人员要对该项目终身负责。10.3招投标实施招标组织形式为由建设单位委托有资质的招标代理机构进行招标。招标实行公开、公平、公正和诚实信用的原则：采用邀请招标、向三家以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出招标邀请书。见表《招标基本情况表》。招标基本情况表序号工程或费用名称招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额(万元)全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标1建筑工程√2设备购置√3工程建设监理√4合计情况说明：根据国家发展计划委员会第3号令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》，本项目属于招标范围。其建筑工程、设备购置、勘察设计达到招标规模标准，故本项目在实施过程中对此项内容进行招标。建设单位盖章2011年　月　日53 第九章　项目实施计划及进度安排9.1计划安排原则按照项目的施工顺序、相互衔接关系及资金情况，预测施工阶段的技术、组织协调、政策、资金、人力、物资、工地条件等各因素及其变动的可能性，考虑季节性特点和天气对施工的影响，研究、规划合理的、可实现的、较短的建设工期。本项目建设资金采取建设单位自筹和银行贷款等方式，在安排建设进度进可依据建设资金的到位情况，科学合理地安排各个工程环节的实施进度，缩短建设周期，合理使用资金，控制工程成本。9.2项目建设进度安排为保证项目的顺利进行，科学合理地安排各工序，项目实施进度安排如下：⑴完成可行性研究报告的编制及审批4个月；⑵场地平整和建筑拆除1个月；⑶初步设计和施工图设计及审批约需3个月；53 ⑷设备订货（包括到货、非标准设备制造等）6个月；⑸土建工程施工6个月；⑹设备安装及其他安装工程3个月；⑺主要原料运购2个月；⑻联动试运转（包括设备调试）1个月；⑼竣工验收交付使用；各阶段工作可平等交叉进行。项目建设工期需1年，计划到2012年6月初正式投产。项目实施形象进度计划详见表11-1。项目实施形象进度图表11-1项目名称2011年2012年一季度二季度三季度四季度建设设计厂房建设设备购置设备安装配套建设设备调试、联动试车53 第十一章投资估算与资金筹措方案11.1　投资估算依据⑴直接工程费：项目所需材料、其它材料、设备等按现行市场价确定，建筑安装工程按******地区定额及配套价格标准，并参考类似工程项目造价水平，采用单位概算指标法估算。⑵其它工程和费用按有关规定计算：①前期费按工程费的3%计算。②办公及生活家具购置费估列2万元。③勘察设计费，按工程费用的3.5%计算。④工程监理费按工程费的2.5%计算。⑤联合试车费：估列10万元。⑥生产职工培训费，估列5万元。⑦质检费按工程费用的0.35%计算。⑧审图招标费按工程费用的0.8%计算。⑨不可预见费，按第一、第二部分费用的6%计算。53 11.2投资估算⑴固定资产投资：本项目固定资产投资1701万元，其中：①直接工程投资1601万元；②其它投资100万元，包括前期工作及建设单位管理费50万元，联合试车费5万元，办公和生活家具购置费2万元，勘察设计费5万元，工程监理费10万元，质检费7万元，技术培训费5万元，审图招标费5万元；③基本预备费：按第一、二部分工程费用的6%计算，共96万元。流动资金估列100万元。11.3资金来源及筹措本项目总投资1701万元。项目资金全部自筹。土建工程费用概算表表11-1单位：万元序号工程类别工程名称规模结构金额1主要生产工程4000平米4801.1大枣汁加工车间4000平米框架4802辅助生产工程3400平米4202.1成品库房1200平米框架1442.2原料库房2000平米框架2402.3化验室200平米砖混183公用工程4700平米2693.1锅炉房500平米砖混4553 3.2配电室100平米砖混93.3办公室700平米砖混63车库400平米砖混27宿舍、食堂1000平米砖混90水泥地面1000平米砼10绿化1000平米25主要设备估算表表11-2单位：万元序号工程及费用名单数量单价金额备注1主要生产设备2001.1红枣汁加工设备21002002生产辅助设备2102.1锅炉及水处理设备2501002.2计量设备130302.3消防设备210202.4检测设备25102.5各种运输设备503电力配套设备303.110KV线路103.2变压器103.3各种配电设施104办公设备配套1053 5合计450固定资产投资估算表表11-2　　　　　　　　　　单位:万元序号工程或费用名称估算价值合计建筑工程设备购置安装工程其他1.1工程费用1151450　　16011.1.1土建工程1151　　　11511.1.2设备工程　450　　4501.1.3垃圾处理5　　51.1.4污水处理10　　101.1.5给排水10　　101.1.6供电10　　101.1.7消防30　　301.2其他费用　　　50501.2.1前期工作费用　　　15151.2.2办公和生活家具购置　　　221.2.3联合试车费　　　551.2.4勘察设计费　　　551.2.5工程监理费　　　10101.2.6质检费　　　771.2.7技术培训费　　　551.2.8审图招标费　　　55　第一、第二部分合计　　　16011.3流动资金　　　100100　　合计　　　　170153 第十二章经济评价12.1经济效益分析12.1.1财务分析根据1993年国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）对项目进行财务分析，具体运用中国国际工程咨询公司设计的《国内项目经济评价软件—GNPS》（第三版）进行计算。⑴销售收入销售税金及附加估算根据现行市场价，红枣汁销售价格每瓶（500毫升）10元计算。本项目达到年销售收入5000万元增值税：17%，城市建设维护税5%，教育附加税3%，营业税按综合税率5%计取，正常年销售收入为3750万元，销售税金及附加为1250万元。⑵总成本估算（1）外购原料、燃料、动力费用等，达产年为1500万元。（2）工资及福利估算，平均工资为1500元/月，正常年份工资为81万元。（3）折旧摊销费用计算，本项目固定资产原来值1601万元，按平均年限计算法，建筑工程折旧年限按20年，设备折旧按10年，残值5%计算，为建筑：57.55万元，设备：45万元经计算，本项目总成本费用正常年为1683.55万元，其中：固定成本183.55万元，可变成本455万元，经营成本481万元。⑶利润估算项目所得税按33%计取，盈余公积金为税后利润的10%，经计算，本项目正常年利润总额为215.8万元，项目投资利润率为31.1253 %，投资利税率为37.5%，均大于行业平均利润率和平均利税率。⑷财务盈利能力分析根据现金流量的计算，反映该项目整体效益的动态指标如下：序号指标名称所得税后所得税前1财务内部收益率（%）60.671.92财务净现值（IC=12%）（万元）65.8578.223投资回收期（年）4.123.46从上表可以看出，财务内部收益率均大于行业基准收益率12%，盈利能力为满足行业要求，财务净现值均大于零，投资回收期能满足行业要求，项目投资能按时回收，该项目在财务上可行。12.1.2　敏感性分析本项目分别对销售收入、固定资产投资、经营成本作了单因素变化对内部收益率、财务净现值和投资回收期影响的敏感性分析，详见表11-9《财务敏感性分析表》。从表中可以看出，单因素-10%~+10%变化，三项指标的敏感性依次为经营成本、销售收入和固定资产投资，从项目的可行区域上看，项目具有一定的抗风险能力。12.2　社会效益分析该项目建成后有利于提高新疆名优特******大枣等果品的知名度，调节市场季节需求，增强******大枣在国际、国内市场的竞争能力。本项目的实施，将对新疆实施名牌战略、带动地方农村经济发展，起到推动作用，并进一步加快农民脱贫致富奔小康的步伐。12.3　风险分析53 盈亏平衡点计算公式为：固定总成本BEP=——————————————×100%产品销售收入-税金-可变成本经计算，该项目盈亏平衡点为32.52%，即当销量达到设计能力的32.52%，企业可以保本，项目具有较强的抗风险能力。12.4　评价小结从各项经济指标来看，满足贷款机构的要求，财务内部收益率高于行业基准收益率12%，不确定性分析也表明项目具有一定的抗风险能力，故从财务上讲项目是可行的。第十三章结论及建议13.1结论⑴该项目符合国家的产业政策，符合自治区和******地区关于将优势产业做大做强的要求。⑵该项目的建设实现了******瓜果深加工技术成熟，并能均衡上市，是一项致富农户的举措。⑶该项目建成后，货源有保障，市场容量大，技术成熟，有成功的管理经验，产品外销的运输便捷。⑷技术成熟可靠，设备先进，产品有销路，投资回收期4.12年，项目投资利润率为31.12%，项目投资利税率为37.5%。经济效益较好，具有一定的抗风险能力。综上所述，该项目的建设是可行的。13.2建议53 ⑴要从产品的源头抓好质量和经济效益。在瓜果栽培中要引进和推广新品种，以先进品种保证品种的质量和经济效益的提高。⑵项目建成后一定要走“农户+深加工”的路子，实行订单农业，不仅要让生产者在生产环节获取利润，而且也要分享深加工环节的利润，从而调动生产者的积极性，切实走产业化经营的路子。⑶该项目是一个系统工程，要协调好产、供、销以及生产—运输—保鲜—运输—销售的关系。⑷项目建成后要加强经营管理，加速库容调整，处理好可能出现的在新一轮的收获季节之前的淡季空库问题，提高库容利用率和经济效益。⑸该项目的一次性投资较大，希望有关部门给予大力支持，促进项目早日上马，尽快见效益。53 新疆红枣加工建设项目可行性研究报告53 一．项目建设背景分析1.项目名称：新疆红枣加工2.项目承办单位：和田地区3.项目主管部门：和田地区4.项目建设地区：和田地区及周围所属土地5.产业背景：新疆自治区党委、自治区人民政府下发了《关于加快特色林果业发展的意见》，提出到2010年，全疆林果种植面积达到1500万亩的目标，其中南疆环塔里木盆地达到1200万亩。到2015年，优质林果面积稳定在1500万亩以上，果品产量达到1500万吨。和田县提出在此期间红枣面积达到30万亩。和田县于20世纪80年代开始引种试种红枣，由于该县气候干燥，光照时间长，昼夜温差悬殊，光热资源匹配极佳，非常适宜红枣的种植，特别有利于枣果可溶性固形物和糖分积累，根据新疆农科院果品研究所测定，和田县枣果每百克含钙109mg，含锌５mg，含铁1.24mg，维生素31.9mg，可溶性总糖74.88%。各项指标均高于外地红枣，营养丰富，品质极优，相对于新疆绝大部分县市来说是“人无我有”的产业，对于全国来说是“人有我优”的产业。对此和田县委、县政府认真分析本县农业面临的严峻形势和挑战，审视和田县农业发展现状，科学论证、高瞻远瞩，确立了“红枣产业发展战略”。以大幅度提高农牧民收入和建设中国最优干食红枣基地为目标，拉开了红枣产业发展的序幕。计划在5年期内利用节水灌溉技术种植30万亩优质红枣。二．项目投资环境分析政治环境：在国家西部大开发的大的政策环境下，自治区鼓励民间资本进入食品加工等相关政策，说明政策看好食品加工的发展，并且为推动全疆的发展提供各种支持和创建稳定的政治环境。经济环境：对该项目的收费规范化，在该项目地区附近开辟公交专线，提供旅游购物、娱乐服务，建设相应的生活基础设施。自然环境:项目区属温带大陆性荒漠干旱气候,是世界同纬度最干旱地区之一,气候温暖,日照充足，热量丰富,干燥少雨,昼夜温差大，极端最高温度43.6℃,气温年较差36℃,气温日较差16℃,年日照时数3000-3100小时,太阳总辐射140.19-146.36千卡/平方厘米,年大于10℃积温4155℃,相对湿度38-50％,年平均降雨量53 34.8mm,年蒸发量2902mm,无霜期达210—239天。社会环境：若羌县辖三镇一区五乡，总人25.0万人，由维、汉、回等13个民族组成，近年来在党的正确方针政策指引下,县委、县人民政府带领全县各族人民加快实施“两大战略”推动，“三大开发”，使县级经济和社会事业取得了较快发展，2008年全县生产总值达10.38亿元,比上年增长16.6％。其中第一产业4.96亿元；第二产业2.79亿元；第三产业2.63亿元；全县人均GDP为4152元，财政收3461万元。一．必要性分析1.宏观必要性分析①是和田县调整农业产业结构，加快农村经济发展，经济开发工作的需要。②和田县光热有效辐射、日照时数、气温日较差远远高于内地枣产区，位居新疆首位，该项目是发展和田县特色林果业，推动当地经济发展的重要举措。③优质红枣基地建设符合国家实施西部大开发建设山川秀美西部和国家正在实施的退耕还林工程的需要，红枣具有防风固沙、改善生态的作用，是当地平原绿化，治理沙荒的首选树种，对于塔南生态体系建设，改善当地生态环境意义重大。产业政策有利于红枣基地的发展。近几年，国家已把红枣作为退耕还林生态及经济林双选树种，和田县也制定了在本地区建设30万亩优质红枣”发展目标，和田县已成立了红枣产业发展领导小组，制订了和田红枣产业规划，出台了优惠政策，实施长远发展战略。2.微观必要性分析①项目对市场需求的影响红枣具有极大的保健功效，针对这一现状，新疆已把红枣加工等项目列为今后重点发展的项目，给予融资、税收等方面的优惠政策，是有前途的新兴工业。②红枣加工产业主要包括红枣53 的种植、加工等,其产品在市场销售过程中以红枣的直接销售为主体,红枣通过专业批发市场、销售公司、个体农户进入市场。四．市场分析1.红枣市场现状中国枣根据区域化分为北枣和南枣两个生态型，地理位置是以淮河、秦岭为界。北枣含糖量高，适宜制干枣；南枣含糖量低，适宜制蜜枣。目前全国鲜枣年产量为70-80万吨，其中河北、河南、山东、山西、陕西5省的产量约占全国总产量的90％以上。枣原产我国，已有5000余年的栽培历史，日本、美国等国也有零星栽植，但都未进行商品栽培；虽然韩国进行了大面积栽培，但自给不足，近年来受我国产品冲击，种植面积不断萎缩。枣树为亚热带荒漠植物，耐干旱、耐瘠薄、耐盐碱、适应性强，苗木定植当年结果率可达70--90％，丰产性强，挂果周期长。红枣一直是我国及世界各地华人的传统滋补保健食品，在国内及东南亚具有十分广阔的市场。我国是世界上唯一的红枣出口国，年出口量约为8000吨,在相当长的一段时间里，在世界红枣生产和贸易中占有绝对统治地位，往东南亚出口的红枣占总出口量80--90％。2市场需求预测随着国家经济的高速发展，到21世纪中期我国将整体上达到中等发达国家水平，人民生活水平将会大幅度提高，人们对绿色营养型果品的需求必会大大增加，我国居民及世界华人对优质枣品的需求将越来越大，和田红枣因其独特的区域和光热资源优势，形成了其营养丰富、维生素含量高、绿色无污染等独特品质，受到中外客商的赞誉和青睐；同时该项目的建设，是依据当地自然优势，把加快农村产业结构战略性调整，增加农牧民收入作为战略突破口，实践国家优化农业区域布局的要求，符合国家的产业政策，具有广泛的社会需求性和发展广阔性。随着产业结构调整步伐的加快，该项目必能成为示范带动项目，受到广大农民的青睐，因此可以预测，和田红枣将会有十分广阔的市场开发空间。值得注意的是须解决鲜53 食枣的保鲜技术难题、加工品技术含量低、产品档次低劣原始等问题；另外就是世界上许多国家还不认同红枣。因此我国红枣产业应抓住加有利时机乘势扩张，加大宣传力度，让红枣扬名海内外，让世界认识红枣，接受红枣，使红枣国际化，开拓国际市场，做大做强和田红枣产业。3.计划销售量，销售方向1市场空间：我国枣虽然年产100万吨左右，但年出口量仅800-1000吨。世界市场上90％以上枣靠我国供应。出口区域遍及西欧、北美、非洲的20多个国家地区，但主要是东南亚各国、美国、加拿大、毛里求斯、南也门和我国的港、澳地区。其中80％以上是在东南亚市场销售，购买的主要对象是外籍华人，他们的消费量占95％。这主要是不同国家和民族饮食消费习惯，同时我们也缺乏适合外国其他民族消费需求的枣产品，对枣的宣传力度不够，外国人还不了解枣的营养、药用保健价值的缘故。但随着我国改革开放的进程，特别是近年外国人对中医的浓厚兴趣，枣逐步被不同国家民族消费者所认识，枣的消费市场范围逐步扩大。“9．11”事件后的2001年，枣在埃及“斋月”销售就大出风头：沾化冬枣每年举办鲜枣节，使50万亩鲜枣抢购一空，大大提高国际市场空间。2目标市场：人民生活水平将会大幅度提高，人们对绿色营养型果品的需求必会大大增加，我国居民及世界华人对优质枣品的需求将越来越大，和田红枣因其独特的区域和光热资源优势，形成了其营养丰富、维生素含量高、绿色无污染等独特品质，受到中外客商的赞誉和青睐。3销售区域：全国各地及全球各地4预计占领市场份额：现如今红枣加工产业在新疆很是兴盛，我们的预计市场占有份额是60%。4.产品定价及销售收入预测1，定价：使用现行定价法每斤50元2，收入预测：单价×数量：每件10公斤50×40W件×20=4亿元5.项目拟建规模53 项目完成后，计划红枣年加工能力提高到5000吨，生产商品加工红枣1000吨。按商品加工红枣56元/公斤计算，若羌红枣平均产量按每亩300公斤干红枣，每公斤平均30元计算，基地农户产值4500万元，企业销售收入5600万元，年利润340万元以上。四．厂址选择项目地点选在和田县英阿瓦提乡、罕艾日克乡、英艾日克乡、色格孜库勒乡四乡、两河（玉龙喀什河、喀拉喀什河）之间占地面积：100000平方米地形地貌与气象条件：和田县境内南高北低,由西南向东北方向倾斜,大致可分为北部冲积沙漠平原、项目区主，要位于塔里木盆地南缘。属温带大陆性荒漠干旱气候,是世界同纬度最干旱地区之一,气候温暖,日照充足，热量丰富,干燥少雨,昼夜温差大。交通运输：项目区南面紧挨315国道，北面与沙漠公路连接，交通便利。原料供应：和田地区有大量生产红枣的农户，所以他们的作物是主要原料供应六.项目技术方案分析根据《红枣标准化体系》，原料收购和项目区产品符合以下标准：1、感官指标鲜枣和干枣感官指标应分别符合表1和表2的规定。表1无公害食品鲜枣感官指标53 项目指标新鲜度果实充分发育，达到市场、贮存或运输要求的成熟度，无不正常外来水分果形果形端正，完整良好，具有品种的基本特征,个头均匀,无畸形果色泽具有本品种采收成熟度时固有色泽，色泽鲜亮风味果肉肥厚、松脆、甘甜可口，无异味果面缺陷表面光滑、新鲜洁净，无明显缺陷（包括磨伤、雹伤、破头及机械损伤等）病.虫及腐烂果无2、安全指标重金属及其它有害物质限量应符合GB/T18406.2-2001中表1的规定，农药最大残留限量除应符合GB/T18406.2-2001中表2的规定外，还应符合表1的规定。凡列入DBN6528/T035-2005附录A的A.3中禁止使用的农药均不得检出。表2农药最大残留限量项目指标敌敌畏（dichlorvos）≤0.2喹硫磷（quinalphos）≤0.2毒死蝉（chlorpyrifos）≤1多菌灵（carbendazim）≤0.5溴氰菊酯（deltamethrin）≤0.1注：根据《中华人民共和国农药管理条例》，剧毒和高毒农药不得在水果上使用。53 项目建设的技术条件（1）和田县红枣种植已有二十多年，农业工作者在生产过程中积累了丰富的栽培、病虫害防治等管理经验，县乡科技服务体系健全，发展红枣产业具有良好的群众和技术基础；（2）和田光热有效辐射、日照时数、气温日较差远远高于内地枣产区，位居新疆首位，十分有利于红枣生长，有利于红枣干物质和糖份积累，造就和田红枣品质非凡；（3）红枣耐旱，耐寒、抗病虫、耐瘠薄耐盐碱，非常适宜在干旱缺水、生态脆弱的地区进行大面积种植。同时红枣花期长，结果、生长过程中受春夏之交的大风春寒影响不大，能确保每年都能稳产、高产设备购置1、原料处理设备——购置分选机2台，投资1.2万元；——购置清洗机2台，投资0.8万元；——购置周转桶4个，投资0.3万元；——购置原料罐5个，投资0.2万元；——购置过滤桶3个，投资0.35万元。2、干燥（脱水）设备——购置烘干机1台，投资30万元；——购置甩干机2台，投资3万元；——购置去核机2台，投资3.2万元；——购置粉碎机3台，投资0.9万元；——购置成品罐2个，投资0.2万元；——购置消毒柜2个，投资1.2万元；——购置装罐机1台，投资6.8万元。3、包装设备——购置湿度仪2台，投资0.10万元；——购置风速仪2台，投资0.30万元；——购置智能中子仪1台，投资2.00万元；——购置酸度计1台，投资0.30万元；——购置玻璃器皿及药品1套，投资0.50万元。主要设备表主要设备表53 序号设备名称价格（万元）计量单位数量设备来源利用原有国内制造进口合作制造1分选机1.2台2是2清洗机0.8台2是3周转桶0.3台4是4原料罐0.2台5是5过滤桶0.35桶3是6烘干机30台1是7甩干机3台2是8去核机3.2台2是9粉碎机0.9台3是10成品罐0.2罐2是11消毒柜1.2台2是12装罐机6.8台1是技术方案流程图干红枣粗选浮选机场53 板式提升机浸渍提取罐洗果捡果机毛刷式洗果机冲浪式洗果机分核机成品红枣枣核土建工程建设——生产厂房4600平方米，彩钢构结；七．项目投资估算总投资本项目总投资1084.9万元，由项目建设投资、铺底流动资金、其他费用3部分组成，其中：项目建设投资960.8万元，铺底流动资金114.1万元，其它费用10万元。建设投资本项目建设投资估算960.8万元，由工程建设费用、工程建设其他费用、预备费3部分组成，其中：工程建设费用929.4万元，项工程建设其他费用16.6万元，预备费14.8万元。按实际情况本项目的建设投资即为本项目的固定资产投资。无形资产指一个企业拥有的可以用来作价的专利、发明、商标、品牌、商业信誉等资产，本企业正处于创业上升阶段，本项目暂无无形资产。流动资金本项目的主要作物－红枣，在达到正常年份后一年一熟，经济周转期为一年，因此流动资金以正常年的经营成本计，共需流动资金760.66万元。铺底流动资金按流动资金的15％计，为114.1万元。其它本项目的其它费用为10万元，由项目审批运作费用、新技术新品种引进费用、职工以及周边农民技术员技术培训费用3部分组成。其中：项目审批运作费用5万元，新技术新品种引进费用2万元，职工以及周边农民技术员技术培训费用353 万元。资金来源本项目建设总规模3000亩，项目总投资1084.9万元，项目所需资金通过多渠道、多层次方式进行筹集，其中：1、申请中央国家农业综合开发专项资金80万元，占项目总投资的7.37％。2、地方配套32万元，占总投资的2.95％。3、项目实施单位自筹资金972.9万元，占总投资的89.68％。建设投资估算表序号工程费用名称估算价值技术经济指标比例(%)建筑工程费设备购置费其他费用总值(万元)单位数量指标(元)一工程费用677.8283.0　960.8　　　30.21土建工程236.00.0　236.0　　　　53 1.1生产厂房272.0　　272.0m26001200　1.2库房169.8　　169.8m3800800　2设备购置　83.0　183.0　　　　2.1原料处理设备　7.3　7.3　　　　(1)分选机　2.4　2.4台212000　(2)清洗机　1.6　1.6台28000　(3)周转桶　1.2　1.2台43000　(4)原料罐　1.0　1.0台52000　(5)过滤桶　1.1　1.1台33500　2.2干燥脱水设备　54.7　54.7　　　　(1)烘干机　30.0　30.0台1300000　(2)甩干机　6.0　6.0台230000　(3)去核机　6.4　6.4台232000　53 (4)粉碎机　2.7　2.7台39000　(5)成品罐　0.4　0.4台22000　(6)消毒柜　2.4　2.4台212000　(7)装罐机　6.8　6.8台168000　2.3包装设备　13.5　13.5　　　　(1)多功能封口机　6.0　6.0台320000　(2)墨轮封口机　0.5　0.5台15000　(3)多功能气襄机　3.5　3.5台135000　(4)湿度仪　0.1　0.1台11000　(5)风速仪　0.6　0.6台23000　(6)智能中子仪　2.0　2.0台120000　(7)酸度计　0.3　0.3台13000　(8)玻璃器皿等　0.5　0.5套15000　53 2设备安装费　7.5　7.5　　　　二工程建设其他费用　　24.024.0　　　5.31项目建设前期费　　2.52.5　　　　2引进技术费　　10.010.0　　　　3研究试验费　　8.08.0　　　　4技术培训费　　3.53.5　　　　三预备费　　7.07.0　　1.61基本预备费5%　7.07.0　　　　四铺底流动资金　　114.1200　　　　　总投资677.883.0200.0960.8　　　100　比例(%)70.58.420.8100.0　　　　主要建筑物构筑物工程一览表53 土建工程序号工程名称建设性质建设面积单位造价（新建/改建）（平方米）（元/平方米）1生产车间　　　1.1蜜枣生产车间新建200012001.2精品红枣生产车间新建120012001.3香酥脆枣生产车间新建80012001.4贡枣生产车间新建80012001.5原料库房新建20009001.6成品库新建20009002办公及公用设施　　　2.1办公室新建8009002.2职工宿舍新建5009002.3职工餐厅新建3009002.4检化验室新建2009002.5其他新建　　3田间工程　　　3.1排灌渠道新建15000303.4水利设施工程新建30002003.6道路新建510000053 工厂平面图现金流量表单位：万元项目建设期（一）建设期（二）运营期（一）运营期（二）运营期（三）运营期（四）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金001250125012501250收到其他与经营活动有关的现金00130130130130经营活动现金流入小计001380138013801380购买商品、接受劳务支付的现金20042070404040支付给职工以及为职工支付的现金324223771771771771支付的各项税费00200200200200支付其他与经营活动有关的现金0045454545经营活动现金流出小计5246461011981981981经营活动产生的现金流量净额-524-636343.106373.106373.106373.106二、投资活动产生的现金流量：53 收回投资收到的现金000000取得投资收益收到的现金00450450450450收到其他与投资活动有关的现金5000000300投资活动现金流入小计5000450450450650购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120040060606060投资支付的现金000000支付其他与投资活动有关的现金50100000投资活动现金流出小计125041060606060投资活动产生的现金流量净额-750-410430430430730三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金70000000取得借款收到的现金60012001050000收到其他与筹资活动有关的现金000000筹资活动现金流入小计130012001050000偿还债务支付的现金10632091219466支付其他与筹资活动有关的现金10500000筹资活动现金流出小计201135209-121-94-66筹资活动产生的现金流量净额127910865840-121-94-66四、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额五、期末现金及现金等价物余额资产负债表单位:万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：01050流动负债：11281050货币资金5990短期借款11281050预付款项5000预收款项00应收利息00应付职工薪酬7710其他应收款00应交税费1750存货00应付利息2090一年内到期的非流动资产3000应付股利00其他流动资产00其他应付款00流动资产合计01050一年内到期的非流动负债3000非流动资产：5990其他流动负债00可供出售金融资产00流动负债合计11281050持有至到期投资00非流动负债：300053 长期应收款00长期借款15001500长期股权投资00应付债券00投资性房地产00长期应付款18001800固定资产22602260专项应付款00在建工程00预计负债18832924工程物资00递延所得税负债980固定资产清理00其他非流动负债173051874生产性生物资产00非流动负债合计17301874油气资产00负债合计18832924无形资产00所有者权益（或股东权益）：700700开发支出00实收资本（或股本）12001200商誉00资本公积00长期待摊费用640640减：库存股00递延所得税资产980盈余公积00其他非流动资产35993000未分配利润00非流动资产合计35993000所有者权益（或股东权益）合计700700资产总计35994050负债和所有者权益（或股东权益）总计25833624注：此表以运营期第一年为例利润单位：万元53 项目建设期（一）建设期（二）运营期（一）运营期（二）运营期（三）运营期（四）一、营业收入001250125012501250减：营业成本324216717.867717.867717.867717.867营业税金及附加0075757575销售费用00125125125125管理费用00132132132132财务费用20.51132091219466资产减值损失00113113113113投资收益（损失以“-”号填列）-1250-410705750750750二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1594-739626714741769加：营业外收入5000130130130630减：营业外支出501040404040其中：非流动资产处置损失0018.218.218.218.2三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1144-7496987868131341减：所得税费用0098127136310四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1144-74959965967610301.投资回报期：P=4-1+（478.7214）/1030.8729=3.464（年）即在运营期第3.464年能收回投资。2.投资收益率:Z=（599.6784+659.0921+676.7381+1030.8729）÷4÷（1794.5+1159.73）×100%=25.10%即投资收益率为25.10%。3.现值指数：Q=（529.9958+542.2351+530.2243+769.2374）÷（1232.8818+1051.8751）=1.03805即现值指数为1.03805大于1.53 项目的风险及不确定性分析1.项目盈亏平衡分析项目达到设计生产能力时的年总成本费用为1084.9万元，其中年固定成本为68.44万元，年可变成本943.90万元，年销售收入1080万元，年销售税金及附加为0万元。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为：BEP＝31.2％由此可见，只要达到年生产能力达到设计能力33.91%，即可保持该项目不亏损，产量越大盈利越大，因此，该项目有较大适应市场需求量变化的能力。53 项目敏感性分析敏感性分析是分析预测影响经济评价结论的各个因素发生变化时，对项目经济效益的影响程度。本项目就投资、经营成本及销售收入诸因素变化的敏感性分析见下表及下图：敏感性分析表(财务评价)项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入+10%-10%+10%-10%+10%-10%内部收益率(税后)30.6728.1833.5612.2248.7352.877.73财务净现值5596.285250.675941.90574.6710617.8911794.74(602.18)投资回收期4.494.734.268.443.333.1710.00从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，销售收入、经营成本和固定资产投资等因素的变化都不同程度地影响项目的内部收益率和投资回收期。其中固定资产投资变化对财务内部收益率影响较小，销售收入和经营成本影响最大。53 财务评价结论从以上的财务评价计算结果及分析结果可以看出，本项目的经济效益比较好，本项目的财务净现值（Ic＝10％）为596.28万元，大于0，财务内部收益率（税后）为30.67％，大于10％的基准折现率；投资回收期为4.49（含建设期）年，低于行业基准回收期；从敏感性分析看，项目抗风险能力比较强。各项指标计算结果，表明本项目财务评价是可行的。可行性研究结论1.项目建设符合国家相关政策，符合调整农村产业结构和新农村建设的指导思想和原则；项目建设是运用高新技术改造传统农业、加快农业现代化的载体和平台，是农业高新技术示范、推广、应用的基地。将促进当地经济发展，经济效益、社会效益显著。53 2.项目建设规模适度、建设方案科学、合理，技术路线可行。项目技术措施得力，技术有保证，可操作性强，环境治理措施得力、有效，不存在“三废”的排放等环境污染问题。有把握保证项目按优化标准顺利进行。3.项目建设单位法定代表人具有较强的开拓创新意识和丰富的经营管理经验。企业现已具有一定的建设基础，有较好的销售网络，利于产品的生产、管理和销售。4.项目投资财务风险较小，并且企业已经做了避免风险的对策，有能力保证项目的顺利进展。综上所述，可以看出，该项目的建设是必要、及时、可行的。53'