A会所商业计划书.doc 18页

'A会所商业计划书目录经营概述I、机构计划1.1公司使命1.2发展目标1.3经营战略1.4经营模式1.5产品和服务1.6经营地点1.7组织和团队1.9项目计划进度II、营销计划2.1综述和目标2.2市场分析2.3目标市场2.4产品定位2.5市场策略2.6客户满意2.7营销策略的贯彻2.8营销绩效评定III、财务文件3.1资金需求和资金用途3.2财务预测设想18 3.3三年收入预测经营概述近年来国内经济持续发展，入世后随着中国经济融入全球一体化步伐加快，中国社会诸如白领、金领、民营企业主、等富裕阶层不断扩大，这一先富起来的群体的服饰观念正向以欧美“规范化、功能化、场合化”着装的服饰理念靠拢，诸如职业装、晚礼服、休闲装等场合功能服饰观念已被大多数人所接受，并呈现出较快的发展速度和发展潜力。从企业从职人员的服饰观念行为的变化可见一斑，外企中国雇员首先受欧美职员的制度和文化影响，办公会客一概正装，晚会party一定是晚礼服，假日时间休闲服，运动场合运动服，这种着装观念正由外企向合资企业、国有企业、民营企业渗透扩散。服饰对男人来说相对简单，但是，对大多女性，如何因应个人职业、所处场合合理着装，如何因应个人身材、个性特点作发型、施妆、穿衣却不见得为大多数女性所掌握，加上时尚潮流变化迅速，商家和消费者信息的严重不对称，对于那些没有太多时间研究穿着的职业女性，想要穿着得体入时，个人形象利于工作社交，是一件不容易的事。初步调查，有过约半数已步入富裕阶层的深圳职业女性已暴露出这方面的问题，其中约有三分之一的人对存在对“个人着装、形象设计、穿衣指导”等方面存在需求，其中尤其是金领女性、女企业主等“有钱没时间一族”需求尤为迫切。目前百货商场、时装专卖店等服装零售服务商显然不能满足这一潜在的、个性化的需求，市场暴露出一个较大的空档，有过商家尝试过诸如服装会所经营，提供个人形象设计、服饰销售、休闲会友等产品和服务，但由于对消费需求停留在表面层次，市场定位不准，产品和服务缺乏特色，加之对这一独特商业模式的成功所具备关键要素理解不够，资源整合不足，均未能获得成功。肯迪蕊尔时装公司，多年从事会员制服装销售和个人着装指导，对消费者个性化需求有着很深的理解和把握，服饰会员制销售和提供个人服饰指导服务方面积累了丰富的经验，到目前为止入会一年以上，年消费额在5000元以上的稳定会员客户已近千人。公司根据对国内外服装会所经营业态的考察了解，根据国内市场的特殊性，提出“不卖产品，卖解决方案”的经营理念，对服饰会所经营模式做出改进和完善，为那些注重个人社会形象又缺乏时间需要指导的成功或成长中的职业女性(含成功男性伴侣）提供“平民化的”个人形象设计、时尚信息提供、穿着指导、低于市场价的产品，会员持卡到合作店购物优惠等特色产品和服务。这一细分市场在东部经济发达沿海城市有着广阔空间，服饰会所发展潜力巨大，具备较好的投资回报。为了成功开发这一极具市场前景的商业模式，拟在第一阶段引入策略投资方1－2家，第一阶段深圳华强北中心店需要投资1500万元，头三年收入见下表。第一至三年收入状况概述第一年第二年第三年合计营业收入1，795，00017，102，50026，935，00045,832,500销售毛利1,122,18710,650,35616,773,41528,545,95718 税前净利-2,532,0793,461,2399,134,66310,063,823中心店启动1年后，计划第二阶段，新增扩建自营店4家，每店建成三年内，预计可实现平均销售额千万元以上，年盈利200万元以上，另外发展特许店7家，每店年加盟管理预计平均可达50万元（投资需求本阶段计划略）。机构计划公司战略使命会所致力于将世界先进服饰文化介绍给中国女性，为那些生活节奏快、缺乏时间的成功职业女性提供方便、省时和高品味提供个人形象解决方案，塑造中国职业女性国际化的社会形象，从她们的成功中，我们的股东获得回报，员工获得成长。发展目标品牌目标：打造中国服饰会所领导品牌中心店财务目标：第一年（经营期半年）第二年第三年销售收入200万2000万3000净利润－200万350万900连锁店发展目标：第一年第二年第三年自营店（家）113特许加盟店（家）／25商业模式18 A会所不同于百货商场、专业卖场，服饰的展示和销售不是产品和服务的核心部分（这是传统模式的优势，亦是其弱势），会所经营模式的核心是要为消费者提供成功女性个人形象整体解决方案，具体运作步骤如下：专业形象设计顾问与客户面对面沟通，了解顾客个人职业、生活方式、形象气质、需求偏好等基本情况根据基本情况电脑向数据库搜索类似成功个案和形象资料，初步确定顾客需求，并作出初步设计建议建议递交发型设计、服装设计部门，分别做出三种方案供客户选择，客户同意后，由形象顾问协助顾客执行。客户资料（含图像形象资料）录入客户数据库，形象顾问和客户代表实施售后回访、确保客户满意，并进行跟踪销售。第一步第二步第三步第四步由于会所经营的品牌产品有限，为了给会员更多的产品选择，发展一些其它服饰大卖场作为策略合作伙伴，客户持会员卡向指定合作店，可获得购物优惠。另外会所还为顾客提供环境优雅咖啡厅供顾客和形象顾问洽谈沟通或休息。会所以会员方式经营，对没有入会的顾客每一项产品和服务都严格明码标价收费，会员只须缴纳每年交缴一定的会费便可享受各种免费服务和优惠商品。会员一旦入会后，其购买产品和服务便会录入电脑客户数据库终身保存，固定的形象顾问、客户代表会在季节更换、新品上市之机，将产品和服务信息及时通过网站、电子邮件、产品目录彩色邮件、会所杂志等渠道告知客户，并为其提供包括上门试衣、化妆等方便、贴身服务。会所内还设有服装定制区，区内提供欧美最新时装时尚信息，顾客可在形象顾问指导陪同下，任意选择所喜爱的款式，轻松实现量身定做。会所不以提供附加服务作为主要的盈利来源，而是通过特色产品和服务满足顾客在传统卖场没有得到满足的需求，吸引更多的目标客户成为会员，并通过不断的后续服务为消费者创造更多价值，获得客户高满意度，增加客户保留率，并通过客户数据库行销，客户关系管理，长期留住顾客，获取忠实客户的高边际利益，在价值持续传递中实现企业盈利。2.13会所商业模式示意图18 个人形象解决方案提供经过设计师选择和组合搭配的多种风格款式服装，并以优惠价销售持会员卡还享受著名百货店、名牌专卖店等关系合作店特别折扣优惠由专业设计师、形象顾问提供个人形象设计方案提供专业的发型、化妆等套服务提供最新欧美时装信息和最新服装款式选择，随时为客户量身定做根据客户需要及时提供上门试衣、形象设计服务运用CRM客户关系管理系统，实施持续客户跟踪服务和销售数码形象写真，个人形象档案管理，提供针对型产品和服务通过会所形象杂志、网站、活动向客户传递最新信息风险和控制本商业模式主要风险在于会所服务被消费者迅速认可和接受，如果不能被迅速接受，可采取削减成本，降低价格，以产品特色和低价格经营，风险大大降低。竞争策略通过四个方面的获取竞争优势：18 平民化的时尚消费专业化的服务差异化的产品：经过专业设选择和搭配的增值服装产品高客户满意和高客户忠诚竞争策略策略关系方：与以下方面建立联合互补的策略关系，整合资源，强化自身优势：²服装供应商：相互的货源调剂、商品组合、客户资源共享。²发型工作室：利用专业资源，互补互惠，建立合作关系²时装杂志等媒体：获取其客户资源，合作办栏目。²专业形象设计机构或个人：合作开发其专业技术和社会形象。²产品和服务会所产品和服务主要包括二项产品和五项服务：产品服务1、经过专业服装设计师根据目标客户特征特地挑选、组合搭配的服装产品，特惠价格向会员供应1、个人形象设计和指导服务2、服装配套饰品2、提供最新服饰信息，并量身定制3、随时上门试衣服务4、其它合作店优惠购物5、免费休闲吧5、信息提供6、多种活动参与权利经营地点：²会所选址华强北圣庭苑酒店，处于繁华商业区内，酒店自身有许多客户资源，处于三楼经营成本不高，形象好，适合会所定位。组织和团队18 总经理营销总监形象总监运营总监客户发展部市场推广部形象设计发型化妆设计时装展销区时装定制区休闲吧行政后勤人力资源采购财务形象设计区美容合作店董事长会所组织结构第一年人员编制：营销部门总监客户发展市场公关合计定额110213形象设计部总监（兼总设计师）形象设计师兼分区销售发型设计师化妆师小计人员定额15118运营部门时装展销时装定制休闲吧合计人员编制20（促销员）1（外包）12后勤行政财务人力采购安全合计21216总计30人经营团队总经理：肯迪蕊尔时装总经理总形象设计师：国内著名电视台主持人形象设计师／香港某形象设计机构设计师高级发型设计师：香港某美发机构设计师（兼职）高级化妆师：香港某美容结构化妆师（兼职）高级服装设计师：国内某大学服装设计系主任（兼职）高级卖场管理经理：某著名高档百货商场营业主管市场总监：毕业于美国加州大学MBA进度计划深圳中心店2003Y－Q22003Y－Q32003YQ42004YQ1进度计划会所设计及装修；试运营正式运营正式运营18 （2003第一季度公司筹备设立）销售及管理人员招聘和培训；市场推广规划和准备全国连锁发展2004Y2005Y2006Y全国合计进度计划其它城市新建自营店1家；发展特选加盟店3家新建自营店3家；发展特许加盟店7家新建自营店5家；发展特许加盟店10家新建自营店10家；发展特许加盟20家II、营销计划营销策略综述会所营销重点在于向目标群体传递会所产品和服务的高附加值，对潜在消费者进行大量的教育引导，以及采取一些鼓励试用的措施活动，吸引创新者率先试用，借以带动早期多数者。另外，由于目标消费群体的分布特点，不宜使用大面积的大众媒体宣传，需要借助销售人员和顾客面对面沟通。留住客户并增加客户的消费额和消费频率是会所营销的重点，高品味的产品的组合和搭配，专业化的服务是成功营销的基础，运用数据库营销作好客户管理和跟踪销售，最大化挖掘客户价值。营销目标会所营销目标主要包括品牌、客户、收入三个方面：会所三年营销目标目标项目第一年第二年第三年品牌品牌认知度品牌美誉度30％60％50％75％70％80％客户发展和保留发展会员（位）300050007000客户非常满意度60％70％80％客户保留率50％60％65％营业收入总营业收入（万元）平均客户年消费额20030002000400030005000市场分析消费需求分析18 经对具有中等以上收入和具有一定文化素养的中青年女性做以定性为主的小样本量调查，发现32％的女性对个人服饰购买和穿着不满意，其中6％感到很不满意，只有13％的消费者对自己（或关系利益人对自己）的着装感到非常满意，见下图：l消费者主要在以下方面需求得到了满足或没有被满足：潜在的显露的ü某些品牌商店的购物环境和氛围迎合了个人的自尊和虚荣ü大品牌的服务令人满意ü体验到购物的乐趣²导购员只顾推销产品，而不管是否合适，甚至误导顾客²需要得到第三方提供真实可信的信息并给与中肯地指导²经常需要朋友或先生陪伴购物，以便有个商量，但他们并不总是有时间²不能得到特惠价格²购买产品的过程售货员无形在施加压力²服饰不能体现个人身份形象，自我感觉或他人感觉不太好，一定程度影响到职业和社交ü较多的品牌、产品选择ü各种价格选择ü基本上能买到较满意的产品ü购物环境、服务基本满意²要花很多时间、经历较多的尝试，才能买到自己喜欢的产品²买到的产品事后发现并不合适，但已无济于事²化了不少钱买的名牌，没有得到老公、朋友或同事的好评价，甚至还说太俗气或不合适²对流行时尚、时装质地等没把握已满足的未满足的服饰产品和服务需求服饰产品和服务需求通过以上需求分析可以看出，现有的服饰产品或服务不能完全满足消费者的需要，如果开发出满足这部分需求的产品和服务，就能够从传统的服饰市场争取到一定的市场份额。竞争对手分析18 目前面对中高收入女性的服饰产品和服务供应商主要由中高档百货商场（如友谊商场、国际商场）、专业服饰大卖场（格蘭云天、紫荆城）、厂家品牌专卖店，另外也有极少的类似准服装会所（如衣裳），由于经营模式和提供的产品和服务存在较大的问题，在此不做分析），根据目标消费群体7个主要购买决策影响因素作竞争比较分析如下：经营业态决策因素中高百货商场专业大卖场品牌专卖店A会所店铺信誉最好较好较好开始不高，需要重点塑造商品品种较多，无序较多、无序较少，有自己专一的风格数量不多，但组合较好价格高较高高较低商品品牌多而杂多而杂单一少而精购物环境较好一般很好很好服务及给消费者的压力一般，不一一般，不一较好，有压力很好，无压力服务内容传统单一传统单一传统单一丰富、个性化预计A会所在“店铺品牌”、“商品品种”处于劣势，是经营过程中需要弥补和回避的，但在“购买价格”、“商品组合”、“服务”方面有着较明显的优势，对那些追求价值和服务的细分群体具有吸引力。市场容量和增长分析32％对目前的产品和服务不满意（26％不满意、6％很不满意）的消费群体都可能是会所的潜在市场，其中6％很不满意的消费群体是最可能的潜在客户，据此推断，潜在市场容量约为传统中高端女性服饰市场的6－10％。随着国内经济发展和WTO后国际时装观念对国内消费者的影响，预计市场将呈二位数速度发展，一旦市场打开，后续增长潜力较大。目标市场根据对市场需求的研究分析，将目标市场划分为两个细分市场，并按其重要程度化分为第一目标市场和第二目标市场，分别界定和描述如下表：细分市场目标市场特征第一目标市场第二目标市场概述成功女性，高收入，受过较好的教育，生活节奏快，重社交，关心别人如何看自己渴望成功的女性，中等偏高收入，受过高等以上教育，生活节奏快，消费超前，重社交，有个性，注重个人形象年龄30－4525－3518 人口统计指标教育较好的教育高等以上教育职业私营企业老板、企业高层经理（外企中层经理）、政府机关官员、成功男士伴侣等企业中层经理（外企中层管理人员）、政府机关／事业单位中层干部、小企业主等收入年收入12万－50万年收入6－15万心理行为指标生活方式特征大多是有车族，多社交，生活节奏快，自己娱乐休闲时间有限，经常出现在高级酒楼、宾馆以及娱乐场所，偶尔打高尔夫等尚未购车，生活节奏较快，但重视个人娱乐和休闲，有一定的交际应酬，有时会出现在高级娱乐场合时装态度较重视，但不愿太花时间，对服装的感觉不是很好重个人形像，认为是走向成功的重要方面，但不愿在此花费太多金钱和时间，对穿着有一定的感觉，但经常请教别人兴趣爱好旅游、运动、看书爱交友、旅游、运动、泡吧、杂志等消费行为指标购买行为特征偶尔购买，不作很多的比较，对价格不很敏感，花较少的时间，大多属于即兴冲动型经常购买，每次花费中度时间，作一些简单的比较，对价格相对较敏感，相对理性消费品牌／店铺忠诚度经常在固定的卖场，购买固定的品牌品牌和场所皆不固定产品差别化和定位会所产品和服务集中在消费者未被传统服饰供应商满足的三个方面并形成差异化优势，即产品的优化组合、优惠的价格和配套服务，产品搭配组合要体现现代成功职业女性特点，产品组合和服务定位竞争定位见下图：A会所产品和服务竞争定位图服务产品的组合简单丰富化、个性化自然组合个性化、系列化组合A会所专卖店专业大卖场中高档百货商场产品档次定位在中偏高档次（中档以上，极品以下），例如，西装套装价格定在1000－4000元区间，单件价格500－1500元；产品会员购买价格低于市价5－15％。会所品牌采取托权品牌策略，即建立由某著名品牌托权的副品牌，借助著名品牌来降低会所品牌被消费者接受的风险，加快品牌入市速度，同时又不失个性。18 市场策略会员发展策略针对目标消费群体覆盖面较窄，相对较集中的特点，拟采用直接销售和市场拉动销售结合，运用多重渠道并举的整合销售策略，以减少广告浪费，提高命中率，实现低成本高效率行销的目标，具体采用以下方式：媒体宣传：通过专业媒体（如时尚、时装类杂志、电台等）广告、媒体合作栏目、公关宣传、会所附近商业区户外广告等渠道向潜在消费者宣传。目录销售：通过工商企业目录、企业家协会、工商管理单位、电信服务商、交通管理单位、车会等组织获取有目标客户名录，通过DM方式沟通。传单、自办杂志：结合免费产品服务试用、特惠促销等方式通过报纸、专业杂志向目标群体传递价值信息。也可通过人员向会所附近社区、商业区、企事业单位派发传单，有选择地派发自办个人形象杂志。讲座销售：通过邀请客户参加个人形象设计讲座，或到目标企业作免费讲座的方式进行宣传推广。人员上门销售：对有意向的客户进行拜访；协助讲座销售，并做好后续销售；向目标企业提供入会优惠的方式发展会员。联合销售：通过与车会、企业协会、俱乐部、娱乐场所等联合销售。网络销售：通过网站和电子邮件与消费者沟通。老会员销售：爵禄时装在多年会员行销中，积累了一定规模的会员，利用会所较容易进一步开发这些客户的潜在价值。广告策略走大众媒体为辅，专业媒体为主的策略，目标客户高接触的选择电台、杂志为主，电视、报纸等其它媒体为辅的组合策略，通过硬广告和软广告结合实施有效沟通。18 公共关系策略会所与以下关系利益人建立良好关系：l政府妇联部门l俱乐部：健身俱乐部、高尔夫俱乐部、车会等l协会：时装及美容协会l国外形象设计机构l影视机构及与其形象设计服务单位或人员l大学时装系l媒体，尤其是专业媒体l客户满意和保留：会所建立全面客户满意制度QCS，通过切实的措施保证客户满意得到执行，具体包括以下方面：l方便的投诉和建议制度l实施定期的客户满意调查l神秘顾客调查l定期分析流失顾客－经常测试顾客的满意度CSIl顾客获取和保留－提供低价格／提供更多价值利益／会员优惠专案营销策略的贯彻会所将以内部营销部门和各部门配合贯彻营销策略，除制定详细的营销计划方案外，还将制定规范的营销活动的流程、制度。另外，为了更好整合专业媒体资源，会所还将与外部广告或公关公司合作，配合履行广告和公关活动。营销绩效的监控会所将建立规范化的营销信息系统，并每月对营销活动的效果做出评定，并根据评定对营销活动进行调整和优化，使营销活动的投入产出始终处于很好的控制状态，确保营销目标的完成。III、财务文件3.1资金需求和用途18 投资资金用途第一阶段：会所中心店，资金投入14，712，353元人民币NO.1第一年资金需求和用途金额（万元）占总贷款的百分比1装修及运营家私4，000，0002房租及押金1，200，0003车辆、办公设备、计算机软件等500，0004流动资本800，0005其它运营中支出1,687,616合计8，187，616第二年追加投资支出房租及押金2，400，000流动资本2，500，000运营费用支出1624737.5合计6，524，737第三年正现金流量三年资金需求总计14，712，3533.2财务预测设想3.21销售收入预测18 a)第一年季度销售额预测2003Y－Q22003Y－Q22003Y－Q32003Y－Q2合计人员直接销售1.销售人员数量2.平均每人发展会员数量3.季度会员新发展人数4.爵禄原会员转入数合计会员数5.每位会员季度平均销售额合计消费额6.会费收入（平均200元／人／年）总销售额＝1＊2＊（3＋4）＊5＋6筹备期10无1030300200500700350，00014，000364，0001045450500950900855，00018，000873，000750700145016001，205，000290，0001,237,000市场拉动发展1.媒体、店面间接发展会员2.每位会员季度平均销售额合计3.会费收入（平均100元／人／年）间接总销售额1＊2＋3200500100,00020，000110,000300500150,00030，000170,000250,00050,000300,000总计474,0001,043,0001,537,000b)第一至第三财年销售额预测第一至三财年销售额总体预测18 2003Y2004Y2005Y合计人员直接销售1.销售人员数量2.平均每人发展会员数量3.年新发展会员数4.爵禄转入会员数5.年会员保留率6.累计会员7.每位会员年度平均销售额总销售额8.会费收入（平均200元／人／年）总消费额（1＊2＊3＋4）10150750（半年）70050％1，4503，2001，205，00032，0001，237，000201503，000／60％3，7253，50013，037，500745，00013，122，000251403，500／70％5，7353，60020，646，0001，147，00021，793，000／／／／／／5，735／34，888，5001，224，70036，152，000市场拉动、店面自然销售1.媒体、店面间接新发展会员2.年会员保留率3.累计会员4.每位会员年度平均销售额会员产品总消费额（3＊4）5.会费收入（平均100元／人／年）总消费额（3＋4＋5）50030％5002，000250，00050，000300，0001，30040％1，4502，2003，190，000130，0003，320，000150045％20802，4004，992，000150，0005，042，0002，4008，207，000285，0008，662，000总计销售额产品销售额会费收入总会员数1，795，0001，455，000340，000195017，102，50016，227，500875，000517526，935，00025，638，0001，297，000781545，832，00043，370，5002，512，00078153.22销售成本财务设想产品销售成本以产品销售额35％的平均扣率计算，同时会员优惠5－15％（取中值10%）。3.23可变支出财务设想可变支出（所有比率皆基于销售收入）第一年第二年第三年销售费用1.基本工资福利（平均36000元／人）2.销售费用和激励（占销售额2％的比率）10人,360,00020人，720，00025人，9，000，000市场推广费（广告、公关、促销）比率市场启动期费用比率较高：以30％计6％5％外聘专家顾问费（主要指形象顾问方面的著名专家学者等）启动期，以6％的费用比率计1％1％其它不可预计变动费用1％1％1%18 3.2.3固定成本财务设想高层管理人员基本薪资：职务年基本薪资股票期权（每股1元）总经理200，000150万股形象总监150，00045万股营销总监120，00020万运营总监120，00020万合计590，000235万管理人员及卖场销售人员第一至三年编制及基本年薪：部门、编制、平均年薪第一年第二年第三年形象设计部门　　　1.      人员编制2572.      薪资支出（人平均年薪6，0000）120,000300,000420,000（以每900会员，一个顾问配置　　　其它管理人员　　　3.      人员编制710124.      薪资支出（人平均年薪4，0000）280,000400,000480,000卖场导购员　　　1.      人员编制1520252.      薪资支出（人平均年薪2，0000）300,000400,000500,000合计700,0001,100,0001,400,000第一年以三季度计：129*管理人员新资支出合计：第一年第二年第三年合计967，5001，690，0001，990，000装修折旧场地面积2000平米，以每平米装修费2000元，中装修费支出约400万，以三年平均折旧计，每年折旧约133万元（其中第一年仅半年，按照62.5万计）。固定资产以50万分5年折旧。三年收入预测公司名称：A会所中心店百分比=/销售额*100%第一年第二年第三年三年总计18 　金额％金额％金额％金额％收入1,795,000117,102,500126,935,000145,832,50011、净销售　　　　　　　　a)         商品和服务1,455,0000.81058516,227,5000.9488425,638,0000.951843,370,5000.9463b)        会员会费340,0000.189415875,0000.051161,297,0000.04822,512,0000.05482、销售成本　　　　　　　　a)         售出商品成本（35％比率）509,2500.28370474852060.2370.28377641587.0470.283713,002,8970.2837b)        会员平均折扣10％145,5000.08105851386302.9250.081062183310.5850.08113,715,1140.0811c)         存货损耗3.2%46,5600.0325472800.0328619200.0321,455,7600.0318合计701,3100.39070196785643.1620.3967610686817.630.396818,173,7710.39653、销售毛利1,093,6900.609298110,316,8570.6032416,248,1820.603216,248,1820.3545支出　　　　　　　　1、可变支出(a-d)　　　　　　　　a)         销售　　　　　　　　薪资福利180,0000.1002786720,0000.0421900,0000.03341,800,0000.0393佣金(2%)359000.o23420500.o25387000.o29166500.02b)        广告、公关、促销35900020%10261506%13467505%27319000.0596c)         外聘顾问费1%897505%1710251%2693501%5301250.0116d)        其它0.5%179501%85512.50.50%1346750.50%238137.50.0052可变支出合计682,60036%1624737.59.50%17507756.50%4,058,1130.08852、固定支出(a-f)　　　　　　　　a)         管理人员薪资、福利967,5000.53899721,690,0000.098821,990,0000.07394,647,5000.1014b)        办公费359002%25653.750.15%40402.50.15%101956.250.0022c)         装修折旧666,6500.37139281,333,3330.077961,333,3330.04953,333,3160.0727d)        固定资产折旧100,0000.0557103100,0000.00585100,0000.0037300,0000.0065e)         运营场所租金1,200,0000.66852372,400,0000.140332,400,0000.14036,000,0000.1309f)         杂项固定支出1615.50.09%15392.250.09%24241.50.09%41249.250.0009固定支出合计2,971,666165.55%5,564,37932.54%588797721.86%14,424,0220.3147运营总支出(1+2)3,654,266201.58%7,189,11742.04%763875228.36%14,424,0220.3147运营净收入(毛利-支出)-2,560,576-140.65%3,127,74018.29%8,609,43031.96%9,176,5950.2002其它收入(利息收入)0　0　0　0　其它支出(利息支出)0　0　0　0　税前净利润(亏损)-2,560,576-140.65%3,127,74018.29%8,609,43031.96%9,176,5950.20022002-12-17肯迪蕊尔时装公司18'