仙萌多肉园艺盆栽创业计划书.doc 50页

'仙萌多肉园艺盆栽创业计划书目录前言1第一部分执行摘要21.1.公司简介41.2市场简介5第二部分项目背景62.1市场需求62.2项目价值评估72.2.1生态效益72.2.2社会效益72.2.3经济效益7第三部分产品与服务83.1产品介绍93.2产品生产--------------------------------------------------------93.3产品运输-------------------------------------------------------103.4成本计算10第四部分市场与竞争分析114.1市场现状124.2市场细分124.3市场前景分析124.4竞争分析134.4.1宏观环境分析（PEST分析）134.4.2竞争环境分析（5Force分析）134.4.3产品竞争性定位144.4.4.竞争产品与竞争对手144.4.5应对竞争措施144.5企业的综合评价（SWOT分析）15第五部分市场营销165.1市场进入和开发阶段（1-2年）175.2市场成长阶段（3-5年）185.3市场成熟阶段（6-10年）195.4定价战略205.4.1定价原则215.4.2定价方法—成本加成法22第六部分公司战略及管理236.1公司战略246.1.1发展战略2559 6.1.2技术开发战略276.1.3.人才战略286.1.4竞争战略286.2公司管理296.2.1管理机构设计306.2.2部门职责316.2.3管理制度326.3合作体系346.4办公选址36第七部分财务计划377.1股本结构与规模387.2资金来源与运用397.3投资收益与分析407.3.1投资净现值417.3.2投资回收期427.3.3内含报酬率447.3.4项目敏感性分析467．4会计报表及附表477.4.1损益表487.4.2现金流量表497.4.3资产负债表年报507.5会计报表分析517.5.1重要报表数据提示527.5.2比率及趋势分析53第八部分风险分析548.1主要风险点及应对558.2风险管理机制---------------------------------------------------56附件1.园艺问卷调查------------------------------------------------57附件2.生产大棚----------------------------------------------------58附件3.淘宝店铺----------------------------------------------------59附件4.淘宝月销售记录----------------------------------------------6059 前言多肉园艺是“两高一优”的特色园艺，是一项具有良好社会效益、生态效益和经济效益的朝阳产业，具有广阔的市场前景和发展空间。从目前的生产水平看，它的单位面积产值是蔬菜的几倍，是粮食的十几倍甚至几十倍。因此，发展多肉业是调整与优化农业产业结构，增加农民收入和扩大出口创汇的重要途径。多肉植物消费的增长，带动了另一个园艺产业的飞速发展，即多肉植物的生产和培养产业。随着经济全球化的逐步深人，科技发展的日新月异，花卉生产由高成本的发达国家向低成本的发展中国家进一步转移，特别是在我国经济社会不断发展的新形势下，在全面建设小康社会的进程中，花卉产业在调整和优化农业产业结构、增加农民收人和改善人民生活环境、提高人民生活质量等方面，将发挥出不可替代的重要作用，成为名副其实的朝阳产业。59 第一部分执行摘要公司简介市场简介市场营销财务计划59 1.1.公司简介1.1.1公司名称：仙萌多肉园艺盆栽有限责任公司1.1.2公司地址：四川农业大学学生创业孵化园1.1.3公司简要：多肉园艺公司建于四川省成都市温江区四川农业大学大学生创业孵化园，基于四川的气候资源优势和区位优势，利用国际国内大环境优势，加之科学制定发展阶段目标，抓住机遇，努力提高产品质量，坚持走以资源为基础，以市场为向导，技术为依托的路子，多层次、全方位地共同发展，以确保我企业在市场中保持强盛的竞争力。多肉园艺公司主要经营范围有：1．多肉植物的生产，公司主要利用四川地处亚热带，低纬度、等有利生产自然条件，运用现代温室大棚技术，发展以生产景天科植物为主，这是公司的主要盈利手段。2．盆景，与鲜花的“一现”相比。盆景就要持久得多，预示着青春永葆，基业长春。同时，对于年轻人，更看重其对空气质量的改善，大多数盆景都有去异味、吸收有害气体和净化空气的功效。至于美化环境就更不用说了。但好多盆景都不好种，或者是没时间打理而死亡。我们的企业将提供这方面的咨询服务。公司将按统一标准把盆景出售给花卉经销商，并建立统一的售后服务体系。与市内各种休闲会所结合。运用与之相符合的格调摆放，出售花卉，这种销售方式在于扩大企业影响同时避免了与同行的正面竞争。3.开发DIY盆景，基于多肉植物的易生性我们制作出盆景制作方案，满足人们越来越强烈的动手需求。1.1.4服务宗旨：给人们一个不一样的植物。1.1.5企业精神：以专业赢得市场，以创新引领未来。1.1.6公司标志：59 1.1.7公司技术支持平台及顾问：多肉产品，为推出表现使用者的气质和爱好的产品，公司以四川农业大学园艺学院，农学院风等生物技术和栽培技术支持作为强大的技术支持平台，能为多肉生产提供植物栽培、植物配置、植物病虫害防治等全方位的技术指导。1.2市场简介多肉植物因其种类繁多、形状奇特、色彩丰富等特点，开始在国内流行。凭着极其可爱的外形，胖乎乎的肉身，肥厚的叶片，不经意开出的小花，加上能在手中把玩的娇小身躯，越来越受到广大消费者的关注和喜爱。它们不仅形态可爱惹人喜欢，更重要的是养护容易、价格低廉。如今，多肉植物不仅受到家庭园艺爱好者的追捧，也受到很多上班族的因，多肉植物产业也面临着发展的新趋势。59 第二部分市场需求项目评估2.1市场需求59 ①多肉生产近年来，多肉植物因其种类繁多、形状奇特、色彩丰富等特点，开始在国内流行。凭着极其可爱的外形，胖乎乎的肉身，肥厚的叶片，不经意开出的小花，加上能在手中把玩的娇小身躯，越来越受到广大消费者的关注和喜爱。它们不仅形态可爱惹人喜欢，更重要的是养护容易、价格低廉。如今，多肉植物不仅受到家庭园艺爱好者的追捧，也受到很多上班族的因，多肉植物产业也面临着发展的新趋势。（2）盆景59 盆景是艺术美的创造，同山水画和山水园林有着相似之处，很重视写意和抒情。虽然师法造化，以自然为蓝本，但又不仅仅是单纯地摹拟自然景物。在创作上常常采取浪漫主义与现实主义相结合的艺术手法，以达到源于自然又高于自然的审美效果。一直以来，国内市场上的花卉产品常常存在整体形象欠佳的情况，然而对于许多消费者来说，购花不仅为了赏花之美，更是为了让花在居室中起到美化作用，花卉产品应该是一个生机盎然、色调和谐、线条优美的活生生的艺术品。显然，不少从事迷你多肉植物生产达到了这一点，这两年的多肉植物产品开始变得精巧而时尚，所以多肉植物组合盆景是符合现在人们生活的各个方面需求。2.2项目价值评估：2.3.1生态效益：本项目首要价值有利于绿化改善人居环境，增加家庭绿化面积。具有以下生态效益：59 ①降低噪声、滞尘和杀菌，植物对空气中的烟尘和粉尘及噪声有明显的阻挡、过滤和吸附作用，同时还可以净化空气中的有害病菌；②调节人的心理健康，给居住城市的人们以回归自然的感觉；③净化空气、调节温湿度，提高城市大气环境质量，缓减城市热岛效应；2.3.2社会效益：由于多肉植物的对于室内环境的改善有益身体健康，对于阳台植物经常的松土等简单工作可以活动关节舒缓心情陶冶情操，因此在参与阳台绿化的构建过程中能够陶冶情操增强人们的幸福感；通过科学合理的客户售后服务制度来实现了让绿色走进平常百姓的家中，为每一个忙碌于工作的劳动者创造一个可以释放心灵、享受生活的空间，在每个客户阳台上构建生态文明。对于提高人们幸福感、践行科学发展观、贯彻中共十八大关于提升生态文明战略地位具有重要实践意义与社会价值。2.3.3经济效益：在的生产和运输多肉植物的过程，从而可以带动以绿色植物生产为中心的诸多产业（如肥料、园艺用具等）物流等行业的发展，不仅如此我们团队同许多科研机构展开密切合作将会推动新型科研成果在多肉的栽培方面的推广进而促进科研成果经济价值的发挥。在后期的维护过程中以及在客户活动中我们更是可以创造巨大的经济价值，为团队开发更多产品提供更好的服务奠定经济基础。59 第三部分产品与服务产品生产产品运输成本计算59 3.1产品介绍◆公司的产品类型为两种基本形式。多肉植物生产多肉植物在园艺上，又称多浆植物。多肉植物是指植物营养器官的高等植物，通常具根、茎、叶三种营养器官和花、果实、种子三种繁殖器官。例如：东美人冬美人，为景天科、厚叶草属多肉植物（多浆植物），也叫东美人，较之桃美人叶片稍长，叶尖稍尖。喜温暖干燥和阳光充足的环境，耐旱，不耐寒及夏季湿热天气，无明显休眠期。温差大或日照长会变为淡粉色，通常为宝蓝色。植株为多年生无毛肉质草本植物，冬美人叶片环状排列，匙型，有叶尖，叶缘圆弧。状，叶片肥厚，叶片光滑微量白粉，叶片蓝绿色至灰白色。阳光充足叶片紧密排列，叶片顶端和叶心会轻微粉红，弱光则叶色浅灰绿，叶片变的窄且长，叶片间的间距会徒长拉长。冬美人的花杆很高。簇状花序，红色花朵，花朵倒钟形，串状排列，花开五瓣，初夏开花。冬美人喜温暖、干燥和光照充足的环境，耐旱性强，喜疏松、排水透气性良的土壤，无明显休眠期，即便夏季都可全日照。生长适温18-25度，在冬季温暖、夏季冷凉的气候条件下生长良好。虹之玉虹之玉（Sedum59 rubrotinctum）是景天科景天属的多肉植物、也称多浆植物，原产地是墨西哥，别称为耳坠草、玉米粒。多年生肉质草本植物。株高10-20厘米，多分枝。肉质叶膨大互生，圆筒形至卵形，长2厘米，绿色，表皮光亮、无白粉，在阳光充足的条件下转为红褐色，小花淡黄红色。耐寒，也不怕烈日暴晒，其叶色越晒越红，因此盛夏不必遮光，而在半阴处生长的植株叶色翠绿光亮。有时一盆虹之玉由于接受阳光照射的强弱及时间的不同，叶色会有红有绿；新叶因光照时间较短，往往顶端为红色，其他部分仍为绿色。喜温暖及昼夜温差明显的环境。对温度的适应性较强，在10℃至28℃之间均可良好生长。秋冬季节气温降低，光照增强，肉质叶片逐渐变为红色，因此栽培过程中人为降温可提高观赏价值。冬季室温不宜低于5℃。耳坠草喜光，整个生长期应使之充分见光。但夏季曝晒会造成叶片日灼，可适当遮光或半日晒（和前面生长习性的描述有矛盾，关于遮光），中午应避免烈日直射。耳坠草生长缓慢，耐干旱，因此不宜大肥大水，应见干浇水且浇透，而冬季室温较低时则要减少浇水量和次数。一般一个月施一次有机液肥。夏季注意保持通风良好。耳坠草生长较慢，一般栽培3年后株形开始散乱，因此应提前进行修剪。子持莲华景天科瓦松属多肉植物、也称多浆植物，开花后会死掉，所以发现花苞后要立即剪掉。叶片排列成小莲座状，叶片表面有淡淡的白粉，叶尖在阳光下会出现漂亮的粉红，冬季温差大叶片也会微微泛红。子持白莲会象子持莲华一样从母株的叶下长出很多的侧枝，侧枝生长比较迅速，群生的子持白莲看起来有点杂乱无章。虽然是微型的品种，一旦群生起来也是很大的。59 繁殖方式主要是靠扦插繁殖，生长季节把子持莲华的小苗揪下来放土表面就好了，很快生根，当然小苗要稍大点，比较容易成功。管理养护子持莲华冬季休眠，春天萌发，夏秋猛长，在济南夏季露天放养的，长势很好，叶子厚实甚至有浓厚白粉，初冬开完花以后，有花序的母株死亡，夏天生长的生猛叶子慢慢变干，内部叶子越包越紧，像极了一个个的小包菜，非常结实的那种，等春天来了，它又慢慢萌发，包菜开始慢慢展开，伸出个个小手，又开始持子了，循环往复。早春浇水加温可以提前打破休眠的说~子持莲华的花很生猛，在济南能从九月一直开到十一月，一个大柱子，花有香气的，招蜂引蝶的，想必应该有种子吧，国内那常见的狼爪瓦松据说主要还是种子繁殖的，遗憾的是，我没见过，更没播过，也不晓得这子持莲华发芽是个什么样子。人工栽培下有些时候会一年两次花，春天一次，秋天一次，或许是人工环境改变了他的周期。水土：栽培上没什么难度，也是土壤保水透气就好，济南大棚里用种蘑菇后的棉籽壳和日晒雨淋过的炉渣灰长势很好，几乎不用什么肥，估计植料就非常肥了。光照：子持莲华比较喜强光，光线弱株型散掉叶子甚至茎拔长，一个个伸着脖子，忒难看了，需要注意的是，生长期这个叶子的确是比较散的，但是跟徒长还是很好区分，就看那脖子伸的有多长了。病虫防治子持莲华比较坚强，个别的会因为水量太大翘翘外基本不会生病，虫子比较麻烦，根粉蚧要谨防，主要是其有没有根粉蚧几乎看不出啥区别来，这厢养着好几家子根粉蚧，那厢生长开花全无妨，强悍来哉!怕就怕跟别的肉肉在一起，他能受得了，别人可未必。如果发现有，土扔掉，盆扔掉，揪下几个小莲花，重新扦插，别不舍得，安全第一，下毒药还是养虫子，这是个问题。主要价值，叶形叶色较美，有一定的观赏价值；盆栽可放置于电视、电脑旁，有一定的防辐射作用，亦可栽植于室内以吸收甲醛等物质，净化空气。观音莲59 观音莲也称长生草、观音座莲、佛座莲，是一种以观叶为主的景天科长生草属多年生肉质植物，植株具莲座状叶盘，其品种很多，叶盘直径从3厘米至15厘米都有，肉质叶匙形，顶端尖，叶色依品种的不同，有灰绿、深绿、黄绿、红褐色等，叶顶端的尖既有绿色，也有红色或紫色，也是近年来销量比较大的多肉植物之一。一种以观叶为主的小型多肉植物，也是近销量比较大的多肉植物之一。其株形端庄，犹如一朵盛开的莲花，叶色富于变化，紫红色的叶尖极为别致，适合做中小型盆栽或组合盆栽。用不同造型的花盆栽种，其观赏效果也相差很大，用卡通型的花盆栽种，活泼可爱，深受孩子们的欢迎；用紫砂盆或青花瓷器盆种植，端庄大方，颇受中老年人的青睐；而栽于木质的小花盆，时尚自然，很受年轻人的喜爱。长生草为景天科长生草属多年生肉质植物，植株具莲座状叶盘，其品种很多，叶盘直径从3厘米至15厘米都有，肉质叶匙形，顶端尖，叶色依品种的不同，有灰绿、深绿、黄绿、红褐等色，叶顶端的尖既有绿色，也有红色或紫色，市场上比较流行的是叶尖呈紫色的品种，叶缘具细密的锯齿。发育良好的植株在大莲座下面会着生一圈小莲座，此外每年的春末还会从叶丛下部抽出类似吊兰的红色走茎，走茎前端长有莲座状小叶丛。长生草的小花呈星状，粉红色。白鸟白鸟（Mammillariaherrerae），球状，初单生后群生，通体被软白刺包被，球质很软。花直径2—3.5厘米，淡红中带点紫色，果实圆形，洋红色。球状,初单生后群生,通体被软白刺包被,球质很软。单球直径3．5厘米。疣突圆柱形，疣腋无毛。刺座较密集，周刺100根左右，白色而细小，全部包住球体，长0.1—0．5厘米，无中刺，花直径2—3厘米，淡红中带点紫色。果实圆形，洋红色。白鸟是乳突球属中著名的小型种，刺短而软，洁白可爱，是爱好者热衷收集的对象。产地分布主要分布在墨西哥克雷塔罗州。生长习性栽培较困难，生长期很短，夏季高温多湿往往引起腐烂。嫁接在量天尺上初期生长好，时间一长稍有不慎也易腐烂。最好不断嫁接仔球以便保存种类。（1）盆景制作盆景是艺术美的创造，同山水画和山水园林有着相似之处，很重视写意和抒情。虽然师法造化，以自然为蓝本，但又不仅仅是单纯地摹拟自然景物。在创作上常常采取浪漫主义与现实主义相结合的艺术手法，以达到源于自然又高于自然的审美效果。盆景作为家庭园艺的主要组成部分，越来越受到市场的欢迎。所以个性针对个人进行盆景个性定制针对其性格和爱好，有利于生产的成本控制。有利于生产的销售。3.1.2、产品的生产59 我们的产品来源主要是企业温室大棚基地生产，和培育产品。利用温江地区的花卉基地大棚较多的便利，租用大棚作为生产基地。温江位于成都平原成都属亚热带湿润季风气候区，气候温和、四季分明、无霜期长、雨量充沛、日照较少。多年年平均气温为16.2℃，年最高气温为37.3℃，年极端最低气温为-5.9℃，最热月出现在7～8月，月平均气温为25.4和25.0℃，最冷月出现在1月,，月平均气温为5.6℃；年总降水量为918.2毫米，雨量主要集中在7～8月，月降雨量分别为225和229毫米，降雨最少月份为12和1月，月降雨量分别为6毫米左右，暴雨期普遍出现在5～9月，常年暴雨出现的始终期分别在6月底7月初和8月下旬。较适合大棚生产多肉植物。3.1.3、产品的运输我们企业的产品可以发货全国大部分城市和地区只要有物流存在的地方我们的多肉植物就可以销售到那个地方去。多肉植物以它的天然属性使得它便于运输和包装。减轻我们的运输负担，可以使我们的产品的运输直接通过全国的物流的发到全国各个城市。使得更多的人了解和接触到多肉植物和喜欢多肉植物这个产品。通过我们的谈判和了解我们选择天天快递和汇通快递。天天快递网点全国分布图59 可以看出天天快递和汇通快递分布于全国各个自治区直辖市，可以方便快捷的运输到达全国各个地方。我们与快递商家谈判后，发包裹较为便宜。可以有效的控制成本的同时保证利润的产生。59 第四部分市场现状市场细分竞争分析59 4.1市场现状随着生活水平的提高人们更加追求高质量的生活环境,和对生活质量的要求的提高使得园艺类产品的市场空间非常大。在多肉植物市场，还没有一个真正的多肉植物生产大企业。使我们更好的立足于市场，充分利用自身园艺生产和技术资源，整合外界资源，开拓一个集传统销售与网络销售于一体的经营领域。随着市场的扩大和品牌声誉的提高，我们最终将成为一个在全国多肉生产领域具有很高知名度的公司。4.2市场细分进入市场前，我们通过网络平台进行了深入的问卷调查。经过研究分析，最终将目标客户按市场发展阶段进行定位：①短期目标客户：年轻群体调查问卷结果表明多肉市场目前尚处于导入阶段，此时目标顾客最合适的定位是年龄在20-45岁，学历较高的高收入职业的家庭用户，包括学生、白领、IT工程师、电子工程师、建筑设计师、公司高管人员、高校教师。他们对新鲜事物的接收能力较强，且对生活质量要求较高植物较为感兴趣。随着市场开发的逐渐延伸，目标客户群逐渐放大到整个收入阶层。各种职业、年龄段的中高收入阶层的家庭用户，通常都非常注重自己的生活品味，当阳台绿化的消费方式逐渐在接受新观念比较强的高收入阶层中流行起来时，他们往往也会选择更加有新意的多肉植物。②长期目标客户：广大普通家庭用户随着多肉植物在社会生活中的深入，大家对多肉植物的喜爱使得市场的进一步扩大。4.3市场前景分析59 通过调查发现大所数人的是不知道多肉，随着多肉植物以可爱的形象进入大众的视野。渐渐的被大家所接受，并且迎来了发展的春天。多肉以它的可爱易养活的形象迅速占据园艺花卉市场。大有超越的传统的趋势。通过问卷的调查发现大多的年轻消费者较园艺植物等较喜欢多肉植物类。而网购是多肉的主要输出动力据2013年中国多肉市场的前景的估计中国多肉市场还有很大的升值空间。2013年市场的4.4市场竞争分析根据本行业特点，从三个方面对企业的宏观环境、微观环境进行分析，同时对于行业竞争态势及企业综合情况进行评价：4.4.1宏观环境分析（PEST分析）：包括政治因素、经济因素、社会环境因素和技术因素四个方面的总体环境描述，从而分析其对于我们所立足的行业的影响：①政策因素（Political）：“我们一定要更加自觉地珍爱自然，更加积极地保护生态，努力走向社会主义生态文明新时代。”十八报告指出建设社会主义生态文明建设。随着城市的发展，政府越来越注重城市的可持续性发展，并对此制定了一系列的政策方针。②经济因素（Economic）：当前，我国经济快速增长，人民收入增加，相应的生活水平提高吗，对生活质量的要求提高。人们对室内生活环境要求提高，种植植物恰恰符合其要求。③社会因素（Society）：居民的消费结构升级，环保意识已经深入人心，对生活环境要求提高。④技术因素（Technology）：随着人们需求增加对新产品的期待推动相关产品的技术革新，推动技术的进步。人们对生活质量要求提高，新品种的研发有利于市场的发展。4.4.2竞争环境分析（5Force分析）：企业的竞争环境分析包括五个方面：潜在进入者的威胁、买方讨价还价能力、供方讨价还价能力、替代品威胁、行业现有企业竞争：①供应商的讨价还价能力：供应商影响企业竞争环境的主要方式是控制原材料资源，提高价格(以此榨取买方的盈利)，降低所提供植物的质量，影响植物的存活率，增加成本的的投入。59 目前我们的植物都是自己的大棚生产，和从一级批发商处进母本进行繁殖。后期当我们的规模发展到一定的程度我们将自己开发和研发新的产品来满足日益增长的需求空间。②购买者的讨价还价能力：购买者也能为行业盈利性造成威胁。购买者通过强行压低价格，要求更高的质量或更多的服务，从而降低产品的赢利水平和市场接受程度。我们面对的顾客群主要是全国各地的多肉植物爱好者，而且以年轻的群体为主。可见我们的市场容量是很大的。③新进入者的威胁：行业新进入者有步骤、有目的地进入某一行业时，通常带来大量的资源和额外的生产能力，并会分割市场份额。新进入者威胁的大小取决于一家新的企业进入该行业的可能性、进入壁垒、以及预期的报复等。如果我们做好了，再有进入者进入多肉市场是很正常的事，但我们先进入，占有先机，拥有成熟的客户资源以及成熟的生产技术之外，新的进入者与我们形成竞争末必不是件好事，这样一来，多肉的市场就会被告开发得更充分，反过来对我们的经营也是有好处的。4.4.3产品竞争性定位目前全国多肉产业而言，大多以小企业和进口经销商为主还未形成全国大型的集团性质的多肉生产商和经销商。并且市场空间巨大，多肉市场还处于初步发展阶段还未形成较大的竞争。所以这时候进入市场是最佳的时机，消费者已经接受多肉这个产品并且较为喜欢这个产品但是市场供需不足，购买渠道的不完善导致很多消费者买不到多肉植物。而B2C的销售方式使得我们的企业的生存和发展的空间巨大。4.4.4.竞争产品与竞争对手：目前，国内园艺市场的市场竞争激烈，以中小小规模园艺公司为主，且生产多种产品，无品牌意识，其植物的的研发、营销、服务无完整体系。4.4.5应对竞争措施基于对所处的行业竞争环境分析，我们有针对性的制定了以下应对措施：①差异化市场战略，直接面向全国大部分客户②设计引领品牌，以产品打造品牌，以服务提升品牌，将品牌战略贯彻始终；59 ③加大植物的配置设计力度，加快更新速度，及时收集反馈顾客意见及需求④严把质量关，建立完善的服务体系；为顾客提供个性服务，真正贯彻“顾客就是上帝”的原则；⑤引进先进管理机制及管理理念，并对员工进行定期的相关培训，提高公司的整体运作效率；⑥组建专业营销队伍，精准把握市场，针对各目标市场制定合适的营销策略。4.5企业的综合评价（SWOT分析）：对企业的利弊分析和所处环境评价一般通过SWOT模型来进行，它包括企业优势（strength）、劣势（weakness）、机会（opportunity）、威胁（threats）四个方面的因素。通过SWOT分析，将对我们企业内部和外部条件进行综合和概括，进而分析现存的优劣势、面临的机会和威胁，具体分析情况见下表：项目评判内容优势内部因素1拥有丰富的产品、运营、管理2以四川农业大学栽培技术依托，生产多肉植物。3与高校研发机构合作，保持品种的更新劣势内部因素1属于市场初入者，行业认识欠缺，缺乏成熟的行业操作和销售经验。2植物的季节性变化影响客户的需求量3专业生产多肉，风险较集中机会外部因素1党的十八提出生态文明建设，生态文明意识得到重视2多肉植物可爱且较易养殖3市场上目前没有专业的多肉生产商威胁1园艺公司迅速转向占领多肉市场59 外部环境2公司发展期间可能遭受到行业内现有竞争者反击3市场环境如价格等因素的变化对市场前景的影响4.6可行性研究此项目在技术上和组织上的可行性上较高的要求，具有新的技术，有一定的技术风险与组织风险，主要研究经济上与技术上是否可行，能否达到预期的经济目标，(1)经济可行性：在资金方面，我们自筹4万元，在创业初期设备都比较简单再加上，植物的生产只需要母本进行扦插，不需要设备的要求，只需要有大棚生产基地就可达到生产需求(2)技术可行性：我们组成的团队都掌握一定的生产技术，特别是叶云天他是园艺技术专业对于植物栽培和管理都相当高的技术，我们本身也是农业大学的技术方面有专业的同学也可以请教老师和教授所以我们有强有力地技术支持。(3)法律可行性：在十二五规划中，国家对花卉发展的支持，并会提供大力的帮助，在政策也会提供许多便利的条件。我相信会给我们创业提供许多帮助。.(4)政策的可行性，国家鼓励大学生创业。并给予一定的资金和技术支持。59 第五部分开发阶段成长阶段成熟阶段定价战略59 市场营销划分为三个阶段，即市场进入和开发阶段、市场成长阶段和市场成熟阶段在不同的阶段采取不同的销售渠道，销售方式和推广策略，以获得所期望的销售额。5.1市场进入和开发阶段（1-2年）：主要通过微博营销渠道树立品牌形象，全力攻占年轻群体的市场，通过现代化的营销方式使得自己的销量翻翻。目标客户群是学生，白领等年轻群体①B2C模式：主要通过在淘宝。微信等B2C电子商务平台开展网上零售业务，直接面向消费者③店铺模式：目标是在各大高校和城市实现自主店铺的实现。。②应用自媒体，新浪微博、微信、陌陌等互联网推广宣传。③应用传统的媒体报纸、车体、霓虹灯、街牌、楼宇广告，这些广告费用不是很高，但影响力大，贴近大众的生活，以这些广告形式对大众的生活方式进行冲击，让大众感受到多肉植物就在身边，刺激其购买欲望。5.2市场成长阶段（3-5年）通过前个阶段营销计划的实施我公司已积累了大量的现金流和原始资本。通过维持较高广告投入、促销活动、更好的疏通销售渠道。◆主要的营销方式：①线下店铺的铺设59 根据市场调查问卷结果显示，实体店的出现有利于消费者的消费欲望的实现增加其购买欲望。②与装修公司合作成都市目前大型装修公司数量很多,装饰装修市场已较为成熟，可以先锁定几家最具实力的装修公司，跟他们合作，利润共享，由装修公司来负责产品推荐。再逐渐寻找到更多的装修合作伙伴，开始培训的阳台绿化设计师，这样每天都有很多人为公司推销多肉植物的生产，这是最重要和省力的销售方式。销售模式的特点：销售面最广、销售效果比较快、比较经济快速的销售方式，资金回收比较快。货款结算方式：跟装修公司分享利润；跟户主直接结算货款。5.3市场成熟阶段（6-10年）此阶段的目标为在全国范围内建立自己的仓库和生产基地，进一步加大销售渠道、各种广告的投入，重点是电视广告的投入；同时每月在微博，微信上定期举办以“多肉花友交流交流会”。通过报纸电视等媒体在全国范围内进行宣传；在各大城市加强产品的现场展示和促销活动。通过新媒体的推广提高市场的知晓程度。5.4定价战略5.4.1定价原则：产品定价主要考虑市场的需求与消费者可接受的价格，兼顾成本与技术问题，采取多档价格定位的渗透策略,旨在获得更大的顾客群，开发及巩固市场以盈得较为丰厚的利润,在短期内收回投资成本,使资金回笼相对及时,有利于更好的进行研发和投资。5.4.2定价方法—成本加成法成本导向法——在初期采用此法，根据成本来确定初步的定价；59 需求导向法——在中期采用此法，根据市场的需求情况来确定定价；竞争导向法——在后期采用此法，因同行竞争激烈，可针对竞争同行的价格策略来进行定价。产品单位售价：根据投产前所做的市场调查、公司的市场定位及定价原则和方法。根据实际情况，由于公司地处温江，在大学生创业园，成本可实现一定的优惠。本项目将采用成本加成定价法，即：价格=单位成本十单位成本×成本利润率=单位成本（l+成本利润率）。针对植物，成本由植物成本、设计成本、人工施工成本、材料成本等组成，将成本利润率暂定为20%，即定价=单位成本（l+20%）。针对后期服务，综合后期服务的各项花木、人工、病虫害防治等成本。将成本利润率定位50%。随着企业的发展，市场经济的发展和波动，成本将会产生一定的变化，我们的产品定价也将会随之有一定的调整。达到消费者能够满意、接受的程度。59 第六部分公司战略公司管理合作体系办公选址团队成员59 6.1公司战略：6.1.1发展战略：初期（1-2年）：59 以四川农业大学创业孵化园为基地，通过互联网辐射到全国大部分城市范围，依托已有的用户群进行附加产品的销售，以及对于有条件的用户开发试验新型产品；与此同时，加强企业营销宣传，提高企业知晓度，达到帮助消费者挖掘其潜在需求的目的。中期(3-5年）：扩大自己的种植面积，在全国多肉市场占有一席之地。开发自己的园艺网站，并且完善自己的植物生产和产品供应链的完善。形成全国生产体系着重解决生产的问题和运输仓储等问题。长期(6-10年）：着眼全国，建立自己的仓仓储基地使得全国发货三天内达到，继续开拓经济发达城市消费市场，使多肉养殖成为消费者的习惯；完善服务系统，与时俱进，确立行业主导地位；实行纵向一体化战略，由公司直接完成植物的研发与种植、产品推广及后续服务；与国内外同行业进行技术、资本运作等的联合，使公司发展与国际接轨。6.1.2技术开发战略：初期：开拓市场，完善服务体系，推广设计作品，以优秀的设计吸引消费者眼球，树立自身形象；不断完善服务后期对于植物的维护技术；在客户联系方面，完善服务体系。中期：丰富产品类型，并开发一系列周边产品（如家庭造景等），为形成品牌效应打下技术基础；深入消费群体，了解客户需求，组织一系列的客户活动展客户培训班，初步形成客户会员制度管理。后期59 ：探索多肉植物的产品二次出售效应，建立一系列的体质保障应机制，以便于根据客户需求对多肉植物的喜爱。。6.1.3.人才战略：创业期：充分发挥管理团队的积极性、创造力及人格魅力，引进少数专业人才，鼓励自学成才；在工作中挖掘各环节优秀人才，为以后企业向规范化、制度化打下坚实基础；形成一支凝聚力极强、行动力极强、思考力极强的队伍。成长期：完善组织结构，提高员工专业技能，大量吸纳人才，实行人才智能机构优化；既要促进员工现有人力资源价值的实现，又要为员工的长期发展提供机会，帮助员工设计自己的职业生涯规划，建立企业与员工的共同愿景，加强企业员工与企业文化的进一步融合；建立适合企业进一步发展的绩效评估制度，促进员工有效发挥自己的潜能，确定员工工作报酬。成熟期：完善企业内部组织结构，增强组织灵活性，使优秀人才得以发挥最大的价值；完善鼓励制度，实行优于同行业的人才垄断战略，建立人力资源储备库。建立自己的实验室研发产品。59 6.1.4竞争战略：◆总成本领先战略：由于我们是该行业的先行者，并且在公司发展过程中不断改进服务方式、不断提高管理水平，以四川农业大学创业孵化园为基地，所以我们在产品与管理上能够保持较低的成本，可通过口碑营销提高市场地位，利用昀新浪微博渠道的关系密切可以在企业营销成本上低于同行，故而能够通过低成本降低商品价格，维持竞争优势。◆差异化战略：由于我们业务的关键点在于价格和产品的质量方面，且服务对象主要为个人家庭和企业，这与已有的园艺花卉公司是有很大差别的；我们最看重的是顾客体验，深入研究顾客喜好，为顾客提供其所需要的个性化服务，创造同行业不能相比的服务质量。◆企业核心竞争力建设：整合已有关键资源，形成独特的、持久的核心竞争力。6.2公司管理：6.2.1管理机构设计：6.2.2部门职责：总经理：全面统筹公司发展方向及重大人事任命。制定公司战略以及相关政策并组织实施。协调各部门，维护公司正常运转。59 市场部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和实施并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告推广、销售。产品部：产品部包含设计、施工、维护三大板块。其中，设计主要负责根据客户需求进行个性化定制产品以及设计图纸制作。施工负责根据植物的生长属性进行植物的种植和养护，以及植物病虫害防治和水肥管理，并及时了解客户需求并反馈客户意见。研发人员主要负责对于施工以及维护中遇到的问题进行收集，对于关键技术的攻关和技术体系的完善。财务部：负责资金筹集、分配、使用，如财务计划和分析、投资决策。资本结构的确定，股利分配等等。负责日常会计工作和税收管理。客服部：负责网络信息平台的信息发布，和BBS网站的运营等网络的销售平台的运营人力资源部：主要负责人事调整以及人力资源管理，负责有关人才引进和人才战略的制定与实施。6.2.3管理制度◆员工培训公司会对每一个新员工进行上岗培训并统一着装，以期让每一个员工深入了解、认同并融入企业文化，提升自身技能。尤其将对技术员工进行技术能力培训，对服务人员进行互动能力培训。前者针对具体的职业化能力和技术操作，后者针对服务态度与礼仪。但无论技术、管理还是服务人员，都将在培训期间对公司产品和基本技术进行了解。◆团队内部沟通制度为了实现有效的垂直沟通，同时促进公司的发展，公司将经常举办员工-高层交流会。一线员工及时反馈顾客的信息，后台员工提供服务支持与传递的信息，三方再一同就可能存在或已存在的问题进行讨论，从而为未来营销策略的制定作出准备。◆人员招收制度①59 初期阶段：暂不实行公开招聘，须由内部人员引荐。引荐人须说明该人的特长以及推荐的职务等。共同商定。通过审核后，正式实习。实习期至少一个月，三方根据实地运用情况。再行讨论，觉得其是否成为正式成员及其工资和职位。②中长期：在川农大校内公开招聘实习生。主要作为设计、服务辅助人员。实习期仍为至少一个月。任免权交给部门经理。在校内继续吸纳技术人员和中层干部。技术人员的吸纳和委任将通过组长和部门经理决定。6.3合作体系：公司合作体系包括技术合作体系以及原材料合作体系。◆植株原料合作体系：为了保障公司产品的安全可靠，我们在原材料方面将会执行严格溯源体制，对于每一个原材料进行检验。充分确保我们的植物材料无病虫害，所用药物以及肥料均为低毒低害符合国家规定。同时我们会与固定的原材料供应商建立合作一关系以保证稳定的供货渠道。◆技术合作体系：公司将作为多肉植物生产商与客户与农业技术研究所（四川农业大学、成都市农林科学院）的纽带与桥梁，在构建产品的过程中积极推广新型科研品种以及栽培方式。可以预见在不久的未来通过我们公司的努力可以让更多的品种走进大众的视野。同时我们在售后客户服务的过程中将会对科研产品的问题进行收集并及时反馈，为科研机构改进科研产品提供依据。6.4办公选址四川农业大学大学生创业园：成都市温江区惠民路211号公司设在四川农业大学大学生创业园，享受税收全免得条件。6.5团队成员59 谢佳，四川农业大学，经济管理学院，农林经济管理专业。个人实践经历：校级社会实践优秀个人，第九届挑战杯四川农业大学赛区校级优秀奖。新浪微博校园部四川渠道城市主管。组织能力强，在职工作时善于组建团队,组织培训,制定计划,并达成目标.善于资源分析,能充分利用各种资源.有较强的独立性.有较强的分析能力.能够适应快节奏的工作,有较强的实战经验和实际操作能力。59 第七部分股本结构与规模资金来源与运用投资收益与分析会计报表及附表59 第七部分财务计划7.1股本结构与规模:公司启动资金通过贷款、内部筹资等方式获得。股本结构如下图所示：股本来源股本规模内部筹资金额4万比例100%7.2资金来源与运用：公司成立初期共筹集资金4万。全部来自内部自筹资金，由于公司设于川农大学生创业园，故享受免所得税。资金主要用于购置办公用品和生产场地设备2万元，其余2万支付期间费用和作为流动资金。项目数量单价（元）总价（元）笔记本电脑2台40008000打印机2台10002000植物20000其他100007.3投资收益与分析59 投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年总投资2.9销售收入01.202.504.008.6015.00经营成本02.120.641.962.754.45税前利润0-0.921.862.045.8510.55-税收0000.511.462.64净现金流量（税后利润）-2.9-0.921.861.534.397.91累计净现金流量-2.9-3.82-1.96-0.433.9611.87费用表单位：万元年份第一年第二年第三年第四年第五年销售费用0.040.100.200.300.45管理费用0.000.101.061.402.20注：销售费用按照销售收入的8%左右提取，管理费用按照销售收入的8%-10%左右提取，包括人员工资及其他各种相关费用。）7.3.1投资净现值NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，税前NPV=9.88（万元），税后NPV=6.86（万元）大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.2投资回收期：Pt＝累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+（上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量）Pt=1.10年通过净现金流量、投资额等数据用插值法计算，税后投资回收期约为1.55年，投资方案可行。7.3.3内含报酬率：59 NPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0利用插值法得：IRR=78%内含报酬率达到78%，大于资金成本率10%。项目方案可行。7.3.4项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。采用逐项替代法计算内含报酬率,如下表:项目敏感性分析：项目投资经营成本销售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%NPV(万元)7.156.577.576.175.188.54内含报酬率86.1%67%96%71%52%84%公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，NPV仍然达到8.54万元，内含报酬率仍达到984%%,说明能承担风险，具有一定可靠性。7．4会计报表及附表主要财务假设：公司属于大学生创业企业，享受“前两年免征所得税”的税收优惠政策。即在公司成立的前2年免征所得税，以后税率为25%。7.4.1损益表：损益表59 单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入1.202.504.008.6015.00减：产品销售成本2.080.440.701.051.80产品销售费用0.040.100.200.300.45二.产品销售利润-0.921.963.107.2512.75减：管理费用0.000.101.061.402.20财务费用0.000.000.000.000.00三.利润总额-0.921.862.045.8510.55减：各项税收0.000.000.511.462.64四.净利润-0.921.861.534.397.917.4.2现金流量表：现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1.202.54.008.6015.00现金流入小计1.202.54.008.6015.00购买商品、接受劳务支付的现金1.180.440.71.051.80经营租赁所支付的现金00.100.160.20.2支付给职工的现金 0.91.22支付的各项税收12.153.75支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计1.180.542.764.67.75经营活动产生的现金流量净额0.021.961.2447.25二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金0.90000投资活动产生的现金流量净额0.90000三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金借款所收到的现金 现金流入小计偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额0.921.961.2447.2559 7.4.3资产负债表年报资产负债表年报单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金0.922.884.128.1215.37应付帐款0.000.000.000.000.00应收帐款0.000.000.000.000.00短期借款0.000.000.000.000.00减:坏帐准备0.000.000.000.000.00应付职工薪酬0.000.000.901.202.00应收帐款净额0.000.000.000.000.00负债合计0.000.000.901.202.00存货0.000.000.000.000.00流动资产合计0.922.884.128.1215.37固定资产:固定资产原价0.900.810.720.630.54减:累计折旧0.090.090.090.090.09所有者权益:固定资产净值0.810.720.630.540.45实收资本0.000.000.000.000.00无形资产:0.000.000.000.000.00盈余公积0.000.000.000.000.00减:累计摊销0.000.000.000.000.00未分配利润0.000.942.516.9014.81无形资产净值0.000.000.000.000.00所有者权益合计0.000.942.516.9014.81资产合计1.733.604.758.6615.82负债及权益合计0.000.943.418.1016.81（注：由于行业，运行模式的特殊性，暂无应收账款，故暂时不提取应收账款、应收账款、坏账准备，假设职工薪酬全部发放完毕，各项税费全部交清，假定固定资产净残值为50%，使用年限为5年，采用直线折旧法）59 7.5会计报表分析：7.5.1重要报表数据提示：五年销售收入（万元）1.22.548.615五年净利润（万元）-0.921.861.534.397.917.5.2比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率-76.6774.4038.2557.0552.73毛利率-76.6778.4077.5084.3085.00净资产收益率-71.369.0260.9663.6253.82资产报酬率-69.8036.6665.4764.6259 第二部分主要风险点及应对风险管理机制59 第八部分8.1主要风险点及应对风险点风险细分预警与控制方案外部风险行业趋势市场变化，人们的生活习惯、观念变化目标更加积聚，改进销售方案，当客户减少时，提高产品质量，提高服务水平行业竞争者增多，行业中跟风着多，破坏市场环境打造品牌，树立信誉，提高供应力自然灾害干旱、地震、暴雨、低温、大风、疫病等对植物的生长影响给顾客宣传工作，预防宣传，传授专业性知识，引导人们了解政策法律设计、销售、广告政策全面了解政策，全力与相关部门沟通，改进产品使产品符合政策创业支持政策环保部门的干预建立严格的产品认证体系，严格把关植物等材料的来源，确保绿色无公害，全力与相关部门沟通对法律不了解建立办公室负责制和咨询体系公关关系知名度低通过创业大赛、报纸，媒体事迹报道、微博等自媒体方式提高知名度形象破坏立即应对，与媒体接触，诚恳道歉，处置相关人员项目实施风险技术风险59 项目实施风险植物品种落后加大学习力度，加强与四川农业大学园艺学院等各个研发机构的合作，大力推广新品种生产、施工风险规模扩大制约因素多供应商，品种研发机构联系，施工队伍原料供应顿减加强产能的提高和输出管理风险管理团队沟通确保良好沟通，最初的选择做好，社会监督人才缺乏专人进行人力资源管理、重在培训、广泛招聘执行力弱做好奖惩机制和企业文化打造业务生疏做好培训、专业技术人员性培养，管理能力弱学习计划的执行，各方咨询请教，应变力低做好信息的收集与分析，采用头脑风暴机制商业机密泄露做好保密计划，较少的人员接触，适时改变计划风险管理不当做好全面风险管理，常务会议议论现金流断流做好紧急筹资计划，周密做好预算，严格控制支出，尽早发现，做好股东工作，做好续贷、延期准备，选择良好的财务咨询公司，留够现金储备，加强营销财务风险周转资金不够做好信用赊购机制，立即运用法律渠道贷款到期现金储备不够支出超过预期股东撤资坏账太多社会资源少拟定计划，主动出击，运用派生资源社会资源产品接受度低加大宣传，做好销售团队培训，加大试用投入市场销售跟不上适当增加施工、服务队伍，签订好合约59 市场开拓者角色不能供应订单恶意竞争紧急化风险为危机，诉诸法律信息失真做好信息收集与处理，立即制定应急计划销售团队倒戈提前做好思想工作，做好保密工作，诉诸法律客户损失立即调查做好赔偿，诚恳道歉，合理商议，法律监督客户诚信危机做好销售协议，诉诸法律产品单一巩固现有市场，适时设计新产品8.2风险管理机制从内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控八个全面风险管理要素和市场风险、金融风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等潜在点出发，按照要求，建立与企业的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的风险管理体系。在实际操作中注重基本要素：①创业团队与管理层的有效监控；②完善风险管理政策和程序；③完善风险识别、计量、监测和控制程序；④完善内部控制和独立的外部审计。59 附录1多肉园艺公司问卷调查您好：我们是大学生盆栽园艺公司花店的创业设计小组为，了论证创业的可行性，特做以下调研。希望没耽误您太长时间，谢谢合作！1．您的性别是？()A．男　　　　B．女2您的家庭月收入大概是（）A．3000元以下B．3000-5000C．5000-10000D．10000以上3.您家在过去的一年里购买园艺产品的费用大概是（）A．0-250元B．250-500元C．500-1000元D．1000元以上4.您对多肉植物的了解程度（）A．没听说过B.仅仅是知道C.很了解5.是否养过多肉植物（）A．从未养过B.在养C.曾经养过D.打算养下试试6.您喜欢那种多肉植物（）A.仙人掌科B.景天科C.番杏科（生石花）D.菊科E.百合科F.其他7.您认为多肉植物吸引您的原因（）A.改善空气有益健康B.可爱C.易养活D.其他8.您能接受那个价位的多肉植物（）A10元以下.B.10-50元C.50-100元D.无所谓，好看就行9.您购买盆栽的地点是（）A专门的花店.B.街边小摊C.百货超市D.网上10.如果您没有购买多肉植物是出于哪种考虑（）A.价格太高B.没有时间照顾C.缺乏经验，不会养D.没兴趣养植物11如果在高校内销售多肉植物，您建议设在哪里？（）A.校门口附近B.食堂门口C.商业街D.宿舍出口12.如果发布多肉植物相关的信息你希望通过那些渠道获取（）A.广告媒体B.微博，微信C.宣传册D.报纸E.邮寄资料13.您喜欢多肉植物与那种花盆搭配（）A.瓷盆B.陶盆C.塑料盆D.玻璃盆E.其他14.如果你想购买盆景是喜欢哪种类型呢？（）A.现成的盆景B.提供原料，自己DIY感谢您的参与！祝您工作顺利学业有成！.59 附件3大棚生产基地59 附件2淘宝店铺界面59 附件3网店月销售记录59'