台湾小吃店商业计划书.doc 12页

'台湾小吃店商业计划书一、总体概述1.1公司名称:台湾小吃店1.2注册资本：25万元人民币1.3主营业务:销售台湾小吃二、市场分析（一）小吃介绍台湾小吃，是一系列台湾的特殊街头食食物的总称，也是台湾在地文化的最佳代表之一。台湾小吃不仅品种繁多，色佳味美，而且历史悠久，声名远播。狭义的台湾小吃仅指发源于台湾的小吃，但是小吃的变化性极高，易随地域、时间而变化，因此广义的台湾小吃包括那些于台湾兴盛、创新、发展并随处可见的市肆美食，如蚵仔煎、担仔面、生煎包、可丽饼、肉粽、鱼丸、臭豆腐等。台湾小吃根据其品种特征分为两类。一类是全台湾都有的，如牛肉面、肉粽、鸡排、香肠等，这些小吃遍布宝岛各地，口感相似；另一类是以某些地方为主的小吃，如台湾肉丸各具特色，台北清蒸肉丸、台中肉丸、台南肉丸等各不相同；台湾各地因为特产、气候及历史原因，产生了许多地方特色小吃市场，较有名的如基隆庙口、淡水老街、台南小吃、鹿港小吃等等。　　（二）、店面位置12 1、位置2、店面设计及租金（1）、租金：2000￥/月（2）、店铺设计：（3）、菜单：以及生煎包（5元3个）、豆花（8元/份）、肉粽（5元/个）、卤肉饭（18元/份）、甜不辣（15元/份）、炸鸡排（15元/份）等、担仔面（33元/份）、云吞（30元/份）、蚵仔煎（40元/份）等等。12 （三）、市场现状我们发现，在竞争激烈的文鼎广场虽然各类餐饮都蓬勃发展，但很多时候一些流行餐饮就像流行歌曲一样，火个三、五个月便销声匿迹，不知所踪了。昨天流行水煮鱼、香辣虾、今天流行掉渣饼、麦肯鸡，到明天跟昨夜风雨一样过去了就过去了。1、基本情况：（1）目标人群：主要是高校学生和喜爱台湾小吃的各类消费人群，文鼎广场附近高校较多，客源充足。（2）销售策略：由于我们针对的主要是校园内的学生，很多学生因懒的走出校门而选择在学校里吃，所以我们不仅有店面，更采取打包带走及免费送餐的方式为广大消费者提供方便。（3）定价策略：我们的主要顾客群是无收入的青年大学生，因此对小吃的价格不能定价太高，要考虑到大学生的消费水平，我们是属于中低价位的小吃店，大多数顾客都能承受其价格。（4）市场联络：主要建立以大学生为主的顾客群，同时有固定的原料供应商。（5）社会认证：本店达到了卫生标准，拥有了营业执照、安全卫生许可证。2、优势分析：（1）台湾小吃在制作、经营、营销等方面的独到做法，加之特定社会文化背景、自然条件，迎合了人们现代生活需要，树立起良好的口碑，因而在国际上享有盛誉，倍受青睐。12 （2）产品定价:既然是小吃，价格就不能定的太高了，一般呢，价格定在比本地高一些为好，贵一点，很正常，而且，物以稀为贵，稍微高一点也很正常，这也是这类小吃店很大的一部分利润来源。（3）产品优势：　　A、选料严格。台湾小吃讲究食材的稳定性，以保证小吃的品质与口感。例如台湾担仔面的肉臊是以纯瘦肉的卤肉，以较甜的卤汁卤过，再切丁、加新鲜蒜瓣爆炒，因而香味扑鼻；所用的面称“油面”，口感爽滑弹牙，相互不粘连，与肉臊的口感相得益彰。　　B、酱料和肉燥。花样繁多的酱料和肉燥为台湾小吃锦上添花，使人印象深刻。几乎每样台湾小吃都需要酱料，且又各不相同。在台湾小吃店内较少摆放酱油、醋和辣椒酱等传统调味品，因为除个别小吃偶尔需要客人自加胡椒粉和醋外，调料都已经放入小吃中。蚵仔煎有调制好的蚵仔煎酱，甜不辣有专门的甜不辣酱。　　C、特定的烹饪工具。台湾小吃制作讲究专用的烹饪工具，独特的工具改善了小吃的外形与口感。如蚵仔煎是用特殊的锅制作，因此，台湾的蚵仔煎颜色较浅，口感更佳，成为台湾人改进闽南小吃的代表作。3、竞争性及风险分析12 ：文鼎广场目前还没有台湾小吃店，所以有很大的市场潜力。台湾小吃在本地知名度较高，且我店打造的是原滋原味的正宗台湾小吃，凭借台湾小吃有利的市场竞争力，我店高薪聘请业内的老师傅对我们的原料、配料及制作过程进行严格把关。但是由于主要针对的是在校学生，每年有2~3个月的空白期，在此期间的店铺租金及工作人员工资也是很大的开支。三、公司战略1、发展战略“由点做起，辐而为面”。在立足于文鼎广场，闻名与广大大学生之中后，再逐步扩大范围，在各地建立多个店面，打造具有影响力的台湾小吃店。（1）战略目标立足于南京市场，在单点取得较好利润的基础上，打造具有品牌影响力的台湾小吃店。A、短期(1-2年)目标前两年，由于本公司处于创业初期，公司规模并不大且资金实力不够雄厚，公司的初期目标就是实现资金的回笼，收回成本，树立品牌影响力、打造良好口碑形象。B、中期（2-5年）目标逐步向周围建立连锁店，不仅仅局限文鼎广场，可以建立一个相互呼应的市场。2、管理战略团队需要有凝聚力，创造力，以及事业心。做到以人为本，重视员工的精神和物质满足度。定期向员工进行培训，提高其专业素质，以专业的服务态度吸引更多的顾客。（1）具体战略实施设立：店长一名工资：2000元/月12 厨师二名工资：3000元/月服务生二名工资：1500元/月收银员一名工资：1300元/月公司设有福利制度，年末及节假日有相应奖金和补贴。随着公司的发展，工作人员的工资数额会有所不同。当然，公司也会按照实际情况对表现不同的工作人员有不同的奖惩措施。工作态度不认真的会相应扣平时表现分或工资，严重者会予以开除，表现好的则会有对应的奖励四、投资分析4.1整体投资计划预计合伙人投资25万。由于大学生自主创业，政府会又有一些优惠政策。4.2.1资金来源与运用创业小组投入25万元资金运用主要有：期初资金主要用于经营场地租用和装修等资产（10万元），餐具等固定资产2万，流动资金3万,作业过程中所需的原材料、直接人工、制造费用以及其他各类期间费用（5万元），各种经营性税费和企业日常活动中各种不可预见的费用支出（3万元）。用于购建固定资产部分的资金运用情况如下表所示：4.3投资现金流量分析主要假设：随着人们生活水平日益提高，两岸关系的和谐发展，人们日益对台湾小吃越来越喜爱。表9-4投资现金流量表单位:千元12 　初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资200.000.000.000.000.00流动资金30.0030.0030.0030.0030.0030.00销售收入0.00150.12172.13232.58267.84250.32变动成本（销售收入的30%）0.0045.0451.6469.7780.3575.10固定成本（销售收入的25%）0.0037.5343.0358.1566.9662.58税前利润0.0067.55477.459104.661120.528112.644-税收（税率25%）016.8919.3626.1730.1328.16税后利润050.6758.0978.5090.4084.48+折旧（）010.008.006.004.002.00净现金流量0.0060.6768.0988.50100.4094.48折旧方法：（年数总和法）4.4销售收入预计表人均消费25元表9-6销售收入预计表单位：千元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入150．12172.23232.58267.84250.354.5各成本费用预计表预计单价、销售量表中的销售量决定了公司生产规模。根据成本形态分析可以把成本分成变动成本和固定成本，将生产成本和非生产成本分解成变动成本和固定成本如下表：12 表9-7成本费用预计表单位：千元项目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料4050707565直接人工14.7616202725财务费用5.4255.5458.2910.20510.94制造费用8.488.7910.6712.4512.90管理费用5.4255.5458.2910.20510.94销售费用8.488.7910.6712.4512.90合计82.5794,67127.92147.31137.684.6项目投资净现值沿用2012年的折现率为8%NPV=72.93743＞0所以该方案可行4.7投资回收期投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，由于每年的净现金流量不相等，所以计算回收期要根据每年的年末尚未回收的投资额加以确定。投资回收期=3+{250-（60.67+68.09+88.50）}÷100.40=3.33年所以大概过了三年三个月之后就已经开始收回成本。五、财务分析5.1财务分析概述12 财务分析是一种判断的过程，旨在评估企业现在或过去的财务状况及经营成果，其主要目的在于对企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测。会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。从财务分析的服务对象看，财务分析不仅对企业内部生产经营管理有着重要的作用，而且对企业外部投资决策、贷款决策、赊销决策等有着重要作用；从财务分析的职能作用来看，它对于预测、决策、计划、控制、考核、评价都有重要作用。5.1.1主要财务假设（1）业绩持续增长企业经营没有重大失误，存货控制采用先进先出法。（2）固定资产预计寿命为5年，期末净残值为4%，按直线计提折旧。（3）按照净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。（4）公司从第三年度开始按照当年净利润的30%分红。（5）应收账款按当期销售收入的50%预计计提，在下期回收。（6）坏账准备在计算期内按应收账款的0.5%预计计提。12 5.2预计资产负债表表5-1预计资产负债表编制单位：超创科技有限责任公司单位：千元项目第一年第二年第三年第四年第五年资产①动资产货币资金150.12172.23232.58267.84250.35应收账款75.0686．12116.29133.92125.18减：坏账准备0.380.430.580.670.63应收账款净额74．6885.69115.71133.25124.55存货23453流动资产合计76.6888.69119.71128.25127.55②固定资产固定资产原值2020202020减：累计折旧108642固定资产净值1012141618负债应付职工薪酬14.7616202725应交税费16.8919.3626.1730.1328.16负债合计31.6535.3646．1757.1353.16所有者权益实收资本300300300300300盈余公积5.075.817.859.048.45未分配利润45.652.2870.6581.3676.05所有者权益合计350.67358.09378.5390.4384.5负债及所有者权益合计382.32393.45424.67447.53437.66从上表的数据可以看出：企业具有充分的短期偿债能力，能够保证债券的安全;有利于投资者筹集资金，提高盈利能力。企业的资本结构稳定，具有较强的长期偿债能力和良好的财务弹性。12 5.3预计利润表表5-2预计利润表单位：万元　第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入150．12172.23232.58267.84250.35减营业成本54.76669010290销售费用8.488.7910.6712.4512.90管理费用5.4255.5458.2910.20510.94财务费用5.4255.5458.2910.20510.94二、营业利润76.0386.35115.33132.98125．57加:营业外收入00000减:营业外支出00000三、利润总额76.0386.35115.33132.98125．57减所得税费用1921.5928.8333.2531.39四、净利润57.0364.7686.599.7394．18从利润表中可以看出第一年盈利较少，但是日后盈利越来越多，可以看出台湾小吃店的发展前景较好。5.5财务指标分析表10-8盈利能力分析项目第一年第二年第三年第四年第五年总资产报酬率（%）4.78%12.97%24.35%30.87%30.11%净资产收益率（%）6.21%15.79%25.61%32.31%32.32%营业净利率（%）8.17%17.86%21.47%22.33%21.91%总资产净利率（%）4.78%12.97%20.70%26.24%25.59%所以我们的台湾小吃店是可行的，而且盈利能力够强，低成本，高收益。12 12'