曙光公司导盲手杖创业计划书.doc 21页

'曙光公司导盲手杖创业计划书第一章：公司简介曙光公司是一个提议中的公司，它以生产残障人群用品立足市场，以“关爱弱势群体，共建和谐社会”为宗旨，以“尽力尽心，关爱弱势群体；用情用爱，帮扶残障人群”为使命的大型残障人士提供专用品及康复护理用品。中国残联公布的一项统计数字显示，全国目前有8296多万残疾人，这个群体年消费额在2000亿元左右，并呈现不断增长的态势。由此可见，我国残疾人用品市场潜力巨大，亟待开发。残疾人用品可以说是一个前景广阔，充满生机的产业。市场对残疾人用品的品种、档次、质量和数量也提出了更高要求。我们公司正是因此而产生。公司注重短期目标与长远战略的结合。初期主要生产以导盲手杖为主盲人用品，通过对盲人用品市场的占领，我们将逐步进入其他残障人群专用品市场。同时我们还会生产康复护理用品，以满足市场上对康复护理用品的需求。第二章：市场一、市场介绍中国是一个人口大国，相对的，中国的残障人士数目也比较多。2006年第二次全国残疾人抽样调查结果显示全国各类残疾人的总数为8296万人。据此得到2006年4月1日我国残疾人占全国总人口的比例为6．34％。平均每5个家庭中就有一个家庭有残疾人。各类残疾人的人数及各占残疾人总人数的比重分别是：视力残疾，占14．86％；听力残疾，占24．16％；言语残疾，占1．53％；肢体残疾，占29．07％；智力残疾，占6．68％；精神残疾，占7．40％；多重残疾，占16．30％。具体数目为全国现有各类残疾人总数约8296万人21 听力残疾127万人言语残疾2004万人智力残疾554万人肢体残疾2412万人视力残疾1233万人精神残疾614万人多重及其他残疾1352万人据报道，中国残疾人田径队的一位肢残运动员为了能换上一只运动式假肢，跑遍许多城市也没能如愿。全国有6000万残疾人，残疾人用品市场需求广泛，但让人尴尬的是，这个“钱”途无量的市场却成了一个被遗忘的角落。　　有关数据显示，我国残疾人约占世界残疾人总数的五分之一，但我国残疾人用品的生产销售远远低于世界的五分之一。全国有1300万听力障碍残疾人需要装配助听器、语言康复器，但其中没有装配的占96.7%；约有80万肢体残疾人需要假肢或矫形器，但有77.4%的人尚未安装；同时，各类残疾人的生活器具、生活劳动辅助器具、文化体育用品等特殊用具，尚有90%的需求量得不到满足。同时目前市场上的残疾人康复护理用品品种少、档次低、性能单一、缺乏创新、产品老化等问题，而且只有一些科技含量较低、功能单一、价格低廉的产品，如轮椅、拐杖、假肢等，而许多性能优越、功能多样、技术含量高的国产康复器材难觅踪影，进口产品充斥市场。与单调的国内残疾人用品市场相比，国际残疾人用品丰富多采，约有十大类622种，英国仅盲人用品一项就达2000多种。由于身体上存在着不同程度的缺陷，使得残障人士在生活上与正常人相比有着许多不便之处，而且在生活用品方面也没有专门生产和销售残疾人用品的厂家或商店。造成这种情况的原因有二：一是残疾人的生活用品很难采购，开发生产得太少；二是残疾人对产品都有不同的特殊需求。因而开发残疾人用品虽有较大的难度，但市场潜力很大。既可替残疾人解除烦恼,传递爱心,又可以获得较大的收益。二、市场分析21 中国残联公布的一项统计数字显示，全国目前有8296多万残疾人，大约每五个家庭中就有一个家庭有残疾人。所以说残疾人用品可以说是一个前景广阔，充满生机的产业。随着我国综合国力的增强，社会用于残疾人福利事业的投入逐年递增，市场对残疾人用品的品种、档次、质量和数量也提出了更高要求。以上海为例，近年来上海就投入2亿多元用于残疾人服务设施的建设和残疾人用品的购置，残疾人用品用具的销售量年增长率达40％，仅去年一年上海就拨款5000万元用于更新残疾人机动轮椅车。然而同日益增长的市场需求不相适应的是，国产残疾人康复护理用品存在着品种少、档次低、性能单一、缺乏创新、产品老化等问题。我国残疾人用品的生产水平还停留在初级阶段，只能生产一些科技含量较低、功能单一、价格低廉的产品，如轮椅、拐杖、假肢等。而许多性能优越、功能多样、技术含量高的康复器材，如导盲手杖、电脑控制的轮椅、自动升降的电动残疾车、假肢矫形器、高档假肢、运动拉力器、理疗床、高级助听器、助视器等，国内尚无生产能力，仍主要依赖进口。随着我国经济实力和文明程度的提高，残疾人自立意识的增强，社会和家庭将给予残疾人更多的关怀，以帮助其建立方便、快乐、开放和充满自信的生活方式，因而用于残疾人的社会投入和家庭开支也将相应增加。在税收上，政府对残疾人用品的生产、销售和进口制订了十分优惠的政策，以鼓励这一领域的中外合作。无疑，这将为中外残疾人用品生产商提供广阔的市场空间目前有关残疾人用品的销售主要通过是福利机构和政府采购赠送形式，市场还比较稚嫩，残疾人高端用品更少，残疾人用品市场空白待填补。市场出发点很好。由于残疾人用品的市场空白，使得我们的产品容易被人们所接受。同时，我们的产品又依据功能不同分为各个档次，以满足不同消费群体的消费需求。第三章：竞争性分析一、竞争者21 目前国内盲人用品市场呈现出空白势态，这对于企业的发展极为有利。主要的竞争来自于进口产品。但由于进口商品的高昂价格，使得众多盲人对产品望而却步。同时，现有的比如导盲犬、导盲机器人等产品不是生产周期过长，就是投入成本巨大，存在众多不一而足的缺点，相比之下，我们的导盲手杖具有巨大优势。我们就以盲人用品进入市场，立足于市场，为其他产品开拓空间。现阶段许多性能优越、功能多样、技术含量高的残障人士用品主要依赖进口。国内进口康复器材性能优良但价格不菲，购买者大多是康复医疗机构，个人较少问津；国产货虽然便宜，但功能上难以满足需求，市场上紧缺的是性能价格比较适中的中高档产品。此外，残疾人用品在市场布局上也不合理。在大中城市，残疾人尚能找到适合自己的康复器材和特殊用品；而在小城镇和农村市场，残疾人则苦于买不到物美价廉的助残护理用品。同时，国家政策对于残疾人用品的诸多支持和优惠，也是我们的优势之一。　　二、竞争策略或消除壁垒1．盲人用品市场:现阶段盲人用品市场尚不完善，盲人导杖市场更是处于空白状态，尚未有健全的市场体系，我们可以轻松的进入市场。初期我们应该做的是做好前期宣传，让我们的客户认可我们的公司和我们的产品。2.其他残障人群用品市场：同盲人市场一样尚不完善，并没有大的公司专门生产残障人群用品。所以，我们在盲人市场的形象一旦建立起来，那么我们进军其他残障人群用品市场将十分轻松。我们同过对盲人市场的把握，会很快的占领市场空间。由于我们的公司进入市场较早，自然有很多技术专利属于我们公司，这样便为其他公司进入市场制造了较高的壁垒。3.竞争策略：在公司发展初期，将主要致力于公司产品的研发和企业形象的建立。同时，将组建完善的销售网络。并引进国外先进技术，加强技术储备，以确保在今后的竞争中占据主导地位。第四章：公司战略　一、公司概述曙光公司是以“关爱弱势群体，共建和谐社会”为宗旨，以“尽力尽心，关爱弱势群体；用情用爱，帮扶残障人群”21 为使命的大型残障人士专用品生产商。公司地址位于江苏昆山花桥亚太广场，介于苏州与上海之间，有着便利的交通和良好的环境。二、总体战略公司的系列产品在2-3年内成为盲人产品领域的市场领导者随着公司的发展，将慢慢介入其他残障人群用品的生产，形成一个专业生产残疾人用品的综合性公司。同时，与政府合作，成立心理咨询，残障人群就业指导中介中心，为残障人群提供最大的帮助。1.公司使命“尽力尽心，关爱弱势群体；用情用爱，帮扶残障人群”2.公司宗旨关爱弱势群体，共建和谐社会3.公司文化用尽每一寸心，竭尽每一份力，由我们不懈的努力和追求，传递爱于关怀的力量。命运无情，人间有爱。为那些因生活的不幸而身体缺陷的人们带去人间的温暖，给予他们“扼住命运咽喉”的力量。三、发展战略1.初期（1-3年）主要产品是加工生产夜星系列产品，同时研究生产新型产品；同盲人学校建立合作关系，为其提供优质的盲人产品；同各大医院建立合作关系，为白内障人群提供产品；在盲人群体中建立自己的品牌，累计无形资产；开展残障人群培训计划，为保证残障人群正常生活做不懈努力；收回初期投资，准备生产日升系列和月籁系列产品；第一、二年：将以盲人用品生产商的形式介入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象：取得政府或民政等国家单位的支持；打开并初步占领盲人用品市场；产品分为三个档次:简装版,经济版,完整版，其生产比例为6：3：1；进行一定的免费赠送，让经济条件较差的人也能享受到我们的产品。第三年：号召全国人民关心残障人群，引起全国人民的残障人群的关注；21 与各大学建立关系，号召大学生走进残障人群的日常生活提升品牌形象，增加无形资产；成立心理咨询部,为那些因身体缺陷而心理不适的人提供心理治疗；联合政府民政部门,成立残障人士就业指导中介中心；增加设备，扩大生产规模，开始生产附属产品；2.中期（3-6年）进一步完善和健全销售网络：开展公益事业，回报社会；日升系列和月籁系列产品正式推出；巩固、扩大残障人群用品市场；3.长期（5-10年）利用公司长期从事残障人群用品开发销售的信誉度，为其提供更多的服务。公司的科研小组将不懈努力的研究残障人群用品，将残障人群市场进行垄断。公司着手进入康复护理用品市场。纵向延伸：立足残障人群用品市场。开发为残障人群提供方便的公共设施，使其生活与正常人群无异；建立残障人群学校，使其能够接受正常教育；横向延伸：开发老年人用品，为其老年生活添加色彩；开发康复护理用品用具。第五章：产品与服务一、产业背景我国政府历来关心残疾人，重视发展残疾人事业，20多年来，采取政治、经济、法律、行政等一系列重大措施，保障残疾人的权利，改善残疾人状况。伴随着中国经济的快速发展和社会的全面进步，广大残疾人生存和发展状况得到明显改善，社会对残疾人的观念发生了深刻的变化，残疾人平等参与社会生活的环境和条件也越来越好。21 在2006年12月国务院新闻办举行的向社会各界通报第二次全国残疾人抽样调查结果等情况发布会上，中国残联主席邓朴方呼吁，社会各界都来关心、支持残疾人事业，尊重、关心、帮助残疾人。人道主义应该深入到中国人的心中，尊重残疾人，尊重他们的人格、价值、劳动，尊重他们对社会的贡献。统计资料显示我国是世界上盲人最多的国家。他们需要全社会的关爱和帮助。二、产品概述1.星夜系列的主打产品--导盲手杖：导盲手杖是为克服现有导盲手段的缺点，设计出的一种能为盲人出行提供帮助，同时价格便宜、易于普及的解决方案。导盲手杖能够探测前方2.5米内障碍物并自动播报距离。探测周围行人，同时提醒健康人让道。识别前进方向。调节主杆高度和探头角度，适用于1.4~1.9米身高盲人。具有减震功能。手杖末端安装有定向轮及减震装置。当盲人自己推着手杖前进的时候，利用超声波探测周围障碍物的距离，通过语音芯片，由耳机给盲人播报障碍物的距离，盲人通过这些信息，选择行走路线。同时手杖通过红外传感器感应到周围有人存在的时候，提醒行人为盲人提供方便。同时，还能通过装在手杖上的方位检测模块，检测到盲人行走的方向，在盲人需要知道行走方向时，按下报方位开关，就能报知盲人行走的方向（如东南方向）。手杖还可以调节高度，适应不同的身高。2.导盲手杖的优点在科技发达的今天，为盲人提供的导盲方式多种多样，各有特点和独到之处，但相比起来也有各自的不足之处。21 现有几种导盲手段比较：·导盲犬缺点培训周期长；难度大。·掌上电脑导盲装置缺点成本较高；盲人不易掌握。·导盲机器人缺点技术复杂；价格昂贵；普及面有限。·传统手杖缺点功能单一。相对于其他形式的同类产品，导盲手杖属于非接触式探测，能够双向提供信息。同时具备成本低廉的特点，便于推广使用。3．本系列其他产品本公司还生产盲人写字板、语音报时表、机械盲表、轮椅车、手推车、助行器、盲纸、盲笔、盲尺、电话辅助器、开瓶器、触摸式鼠标等残疾人用品用具。二、研究与开发研究残障人群日常生活用品，从根本上让其生活的舒适。同时还要研发多种性能优越、功能多样、技术含量高的康复器材。三、未来产品和服务规划1、日升系列产品本系列产品是专为肢体残障的人群提供便利的。公司计划生产的产品有可升降轮椅，下肢训练车，能一只手开瓶的开瓶器等等2、月籁系列产品本系列产品是聋哑人群康复便利用品，包括助听器，语言训练机等3、成立心理咨询部很多残障人士并不使天生的，后天生活中的意外使他们失去了原有的快乐，无论是身体还是心灵。公司在为他们提供优质的产品的同时也不忘要保证他们的心理健康。本服务是为残障人士及其家属提供的，通过我们真诚的努力，让他们尽快从他们的心理阴影中走出来。4、成立残障人士就业指导中介中心残障人群中一部分人生活水平低下，没有生活技能。加上身体的残缺使他们本来艰难的生活更加困难。公司在生产产品提供服务的同时绝不会忘记回报社会。公司会同政府合作，形成体系，教给这部分人群生存技能，使他们能最大程度的过同正常人一样的生活。21 四、厂址选择我们将厂址选择在江苏市昆山花桥亚太广场，地处苏州与上海之间，拥有便利的交通和优良的技术支持环境。同时，对于我们的产品进入市场和扩大市场也有着良好的环境五、包装采用标准化包装。在统一的标识和为残障人士提供方便的前提下，不同系列的产品有不同的包装特点。同时不同的产品、规格要采用不同的易于分辨的不同包装，以方便顾客的选购、辨别和使用。六、服务与支持我们的服务宗旨是让我们的每一位顾客感到温馨，让他们忘记自己的不幸，记住生活的美好。我们会建立完善的服务网络，为客户提供优质服务。售前服务：通过多种方式宣传，我们会同客户进行交流、派专业推销人员上客户集中的场所等方式让客户尽快了解并认可我们的产品；售中服务：建立完善的销售网络，可以通过互联网、电话等方式订货，如客户有需要，我们会及时送货上门；售后服务：建立完善的会员制度，我们会为每一位消费者建立档案，形成良好的信息交流反馈渠道；与客户建立良好关系，用我们的真心最大程度的满足客户的需求；建立长期的业务关系，做到客户有了需求就会联系我们；适时进行家访，对客户的生活，以及产品的使用情况进行了解。第六章：市场与销售一、市场计划我们营销的不只是产品，我们更要号召全社会对残障人群的注重，呼吁全国人民关爱身边的残障人群。同时，当全社会对残障人群的重视度提高的时候，公司的产品自然也会更加顺利的出售。21 二、销售渠道与伙伴1.厂家直销/寻求各地代理商残疾人购买所需要的各种器械时，一般都是到几个大的医疗器材批发中心，另外也有一些小的医疗器械商店或商场有此类产品。但这些地方比较分散，不集中，货物的种类也不全，在购买上造成了很大的麻烦。所以我们的残障人士用品销售主要采用厂家直销/寻求各地代理商的方式。通过各地代理商能够减少市场进入壁垒，顺利进入市场。而厂家直销用于进入壁垒较小的市场。2.通过各地残联和医院、医疗器械公司残联是残疾人一个重要组织，据有庞大的网络，取得他们的支持对产品的进入市场有着巨大的影响力。同时，医院、医疗器械公司等对残疾人士的治疗康复起着重要作用。通过他们的影响力，可以有效的促使残疾人接受我们的产品，从而加速康复过程。3．通过各类残疾人学校残疾人学校中集中大量残障人群，他们既需要对知识的满足，他们更希望对生活的满足。我们公司以良好的性价比进入市场，满足他们的需求。　三、购买决策过程在购买决策中，残疾人士亲人和社会热心人士等会起到很重要的作用，政府民政部门也会起到相当做用。四、销售策略　　1.品牌公司计划生产三系列产品，单一品牌策略，初定为“曙光”，这样有利于在客户中树立明确的品牌形象，提升公司的企业及品牌形象，实现无形资产的增值。建立商标防护网，注册品牌和商标。商标如下：21 2.人员推销我们的产品推销以上门推销为主。我们必须建立一支高素质的推销队伍，销售队伍人员应该经常同中国残疾人福利基金会、残疾人学校、各大医院进行良好的沟通交流。了解他们的需求，反馈给我们，并向他们推销我们的产品。我们的销售人员必须对产品的性能非常了解，同时他们应该具有一定同残疾人交流的能力。我们会定期的销售人员进行培训，同时也会将其销售业绩同奖金挂钩，以此刺激销售人员的工作热情。销售人员必须同客户建立良好的关系，每当新产品引入市场，推销人员可以尽快的为客户提供服务，同时不断的将客户信息反馈到公司。3、广告宣传企业形象广告：积极参与各类资助残障人士的公益活动。公益广告：通过电视、报纸、广播等传播渠道，号召社会关注、关爱残障人群。4、贸易展销会：参与医疗器械展销会，寻找市场。5、国际互联网促销：及时在网络上注册域名，发展电子业务。6.公关：举办走进残障人群的活动同中国残疾人福利基金会合作制作网页，让更多人了解残障人群同媒体合作，举办走进残障人群的跟踪采访7、直接邮寄：客户可以通过电话、网络等方式订购我们的产品。五、产品定位我们的产品是专为广大残疾人士群体提供便利和康复的器械。我们每一系列都会分为平装版,精装版,豪华版三种类型。尽可能为不同消费层次的消费群体提供最大的消费满意度。　　21 第七章投资分析一、项目初始投资概算公司注册资本500万，其结构如下：股本来源股本规模风险投资辽宁技术大学设备入股技术入股资金入股金额300万100万75万50万比例60%20%15%10%股本结构中，辽宁技术大学技术及资金入股占总股本的35%，至于风险投资方面，我们之所以打算引入2-3家风险投资共同入股，主要原因是因为我们企业是一个加工组装型企业，需要大量资金，以保证企业资金链不至于断裂。二、资金运用资金主要用于购建生产性固定资产（100万），以及生产中所需的直接原材料，直接人工，制造费用及其他各类期间费用等（300万）。三、投资收益与风险分析主要假设：公司的设备，原材料供应商的信誉足够好，设备到货，生产中能够保证产品质量；租赁厂房，选址在设施完善的昆山花桥（亚太广场），付租金即可运营。投资现金流量表如下：投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资100．00流动资金300．00销售收入312．00780．001560．002808．004368．00变动成本256．00690．001380．002484．003864．00固定成本68．4073．8084．6095．40100．80税前利润0．00-12．4016．2095．40228．60403．20税收0．000．000．0017．1530．2421 税后利润0．00-12．4016．2095．40211．45372．96折旧9．509．509．509．509．50无形资产摊销5．005．005．005．005．00净现金流量-400．002．1030．70109．90225．95387．461.投资净现值n依据《工程经济学》得NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-tNPV=104.76（万元）t=1考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%，此时，NPV=104.76(万元)。由于净现值（NPV）是评价项目盈利能力的绝对指标。所以当NPV>0时，说明该方案除了满足基准收益率要求的盈利之外，还能得到超额收益，因而该方案可行。2.投资回收期通过净现金流量，折现率，投资额等数据用插值法计算，投资回收期为一年零一个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）3.内含报酬率依据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV(IRR)=∑(CI-CO)t(1+IRR)-t=0t=1IRR=92%内含报酬率达到92%，远大于资金成本率10%，主要因为本产品优资低价，使得销售利润率较高，而且，前五年内市场增长性好。4.项目敏感性分析项目敏感性分析项目投资经营成本销售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率98%86%103%79%75%108%投资回收期（年）0．991．010．881．271．300．83公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化范围内，内含报酬率仍然高达75%，说明能承担风险，具有一定可靠性。第八章会计报表及附表一、主要财务假设公司设在苏州市昆山花桥亚太广场，被有关部门认定为高新技术企业，享受“三免两减半”的税收优惠政策，即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第五年所得税率为7。5%，正常税率为15%；21 存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算；公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。二、收益表收益表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一产品销售收入312．00780．001560．002808．004368．00减：产品销售成本230.00625.001250.002250.003500.00产品销售费用56.0097.00166.00274.00406.00二产品销售利润26.0058.00144.00284.00462.00减：管理费用38．4041．8048．6055．4058．80财务费用0．000．000．000．000．00三利润总额-12．4016．2095．40228．60403．20减：所得税0．000．000．0017．1530．24四净利润-12．4016．2095．40211．45372．96三、现金流量表现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务受到的现金现金流入小计购买商品，接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工的现金支付的所得税支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额312．00312．00256．0020．0038．400．0010．00324．40-12．4060．00-60．00300．000．00300．000．000．000．000．00300．00780．00780．00690．0020．0041．800．0012．00763．8016．200．000．000．000．000．000．004．860．004．86-4．861560．001560．001380．0020．0048．600．0016．001464．6095．4010．00-10．000．000．000．000．0028．620．0028．62-28．622808．002808．002484．0020．0055．4017．1520．002596．55211．450．000．000．000．000．000．0063．440．0063．44-63．444368．004368．003864．0020．0058．8030．2422．003995．04372．960．000．000．000．000．000．00111．890．00111．89-111．8921 四现金及现金等价物净增加额287．6011．3466．78148．01261．07四、资产负债表资产负债表年报资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：流动负债：货币资金287．60298．94365．72513．73774．80应付账款19．7623．1926．7635．2944．50应收账款56．2590．00121．50137．30151．00短期借款0．000．000．000．000．00减：坏账准备0．941．508．6210．8713．12负债合计19．7623．1926．7635．2944．50应收账款净额55．3188．50112．88126．43137．88存货63．20107．51124．72143．50162．35流动资产合计406．11494．95603．32783．661075．03固定资产：固定资产原价60．0060．0070．0070．0070．00减：累计折旧7．2914．5823．0831．5840．08所有者权益：固定资产净值52．7145．4246．9238．4229．92实收资本500．00500．00500．00500．00500．00无形资产：100．00100．00100．00100．00100．00盈余公积0．004．8628．6263．44111．89减：累计摊销5．0010．0015．0020．0025．00未分配利润-12．4011．3466．78148．01261．07无形资产净值95．0090．0085．0080．0075．00所有者权益合计487．60516．20595．40711．45872．96资产合计553．82630．37735．24902．081179．95507．36539．39622．16746．74917．4621 负债及权益合计注：应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回坏帐准备按当季应收帐款发生额的0。5%提存货控制采用先进先出；机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款五、会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：312．00；780．00；1560．00；2808．00；4368．00五年净利润（万元）：-12．40；16．20；95．40；211．45；372．96达到正现金流所需时间：八个月；达到收支平衡所需时间：十一个月。1.预计销售趋势分析由图表可见销售量呈现一种递增趋势，同时销售利润率基本保持在45%左右。2.财务报表分析以第一年，第二年以及第三年数据为例2.1.短期偿债能力比率分析营运资本营运资本=流动资产-流动负债第一年营运资本=406．11-19．76=386．35（万元）第二年营运资本=494．95-23．19=471．76（万元）营资本为正数，表明长期资本的数据大于长期资产，超出部分被用于流动资产。营运资本的数据呈增长趋势，因而账务状况稳定。2.2.资产管理比率分析总资产周转次数总资产周转次数=销售收入÷总资产第一年总资产周转次数=312．00÷553．82=0．56（次）第二年总资产周转次数=780．00÷630．37=1．24（次）由数据可见周转次数在增加，因而形成利润在增多，所以该项目在盈利。由这个次数增加说明了资产的使用和管理效率在提高。2.3.盈利能力比率分析3．1销售利润率21 销售利润率=（净利润÷销售收入）×100%第一年销售利润率=（-12．40÷312．00）×100%=-3．9744%第二年销售利润率=（16．20÷780．00）×100%=2．0769%第三年销售利润率=（95．40÷1560．00）×100%=6．1154%由于第一年买了一些固定资产，所以在第一年净利润为负值。然而，到第二年就处于盈利状态。3．2资产利润率资产利润率=（净利润÷总资产）×100%第二年资产利润率=（16．20÷553．82）×100%=2．9251%第三年资产利润率=（95．40÷630．37）×100%=15．1340%由于驱动权益净利润的基本动力是资产利润率，所以可以从资产利润率看出企业盈利能力。从上面数据可知，销售利润率在上升，也突显了本项目的盈利能力。3．3权益净利率权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%第二年权益净利率=（16．20÷516．20）×100%=3．1383%第三年权益净利率=（95．40÷595．40）×100%=16．0228%由上面数据可以说明公司在第三年股东的回报率在增加，同时反映企业总体盈利能力很好。六、风险分析由于目前没有相关产品出现因而在前五，六年可以保持一定发展，不仅可以在销售量上有很大突破，而且已经形成了一定市场。但在五，六年以后，当潜在竞争者进入，企业将用一部分资金用于产品研发，以应变市场变化。　第九章：管理体系一、公司性质：有限责任公司二、组织形式由于公司创立之初规模较小，所以采用直线制的组织形式，结构简单，领导关系明确，责任清楚，决定迅速，指挥统一灵活。但这种组织形式对公司的管理层要求较高，要求他们对多种专业知识，处理财务，营销和生产等各方面都要有所了解。设有董事会、总经理、技术副总经理、财务副总经理、营销副总经理。这种组织形式会随着公司规模的扩大和经营管理工作的复杂而作不断的调整。三、部门职责21 董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，职责如下：执行股东会决议并向股东会报告工作；决定公司的生产经营计划和投资方案；3、决定公司内部管理机构的设置；4、批准公司的基本管理制度；5、听取总经理的工作报告并作出决议；6、制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案；8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间的关系；技术副总经理：负责生产、技术、R&D等，控制从零件到产品的整个组装过程，处理与产品有关的技术问题。负责新型产品的研究与开发工作。领导采购部、生产部和技术开发部，协调生产和销售的矛盾，协调三个系列产品的生产量；财务副总经理：负责公司资金的筹集、使用和分配，如三系列产品投入分配、财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定、股份分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。营销副总经理：负责总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、各户服务等，领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售。公司规模的扩大后，为了避免经营管理工作的复杂我们会将管理体制作不断的调整，调整后将增加一下部门：策划开发部：负责公司市场方面的策划，制定出具有本公司特色的有效的市场运作模式，调查目标市场，将客户需要及意见汇总后进行总体策划，并交总经理比准后有其他部门负责实施。科研部：负责产品的开发研究及推广宣传部：负责公司的对外宣传，提高公司的知名度。财务部：对公司内部的财务控制，会计金融，投资活动负责，定期向财务副总经理提交财务报告，分析财务状况，并提出合理意见。人力资源部：负责整个公司的人员调查安排，制定有效的考评和奖惩制度，并负责人员的招聘和培训。生产部：负责整个产品的流水线生产操作，及时向技术副总经理汇报生产状况，并开发新产品争创品牌效益21 销售部：负责开拓市场和产品的分配调度及供应。调查分析销售状况，向其他部门提供有效的市场需求信息。售后服务部：为客户提供检测与维修服务，收集用户的反馈信息，了解产品的不足与优势。后勤部：为生产和生活的正常进行提供有力的保障，负责工厂的安全保卫和工人的餐饮和娱乐生活。法律顾问：负责公司的法律事务。四、管理创新机制公司及其注重人才的培养，但公司内更加看重的是员工的道德素质。公司的宗旨是“关爱弱势群体，共建和谐社会”，每一位员工都要有这种爱心，使爱心成为我们公司的一种文化。为社会奉献爱，是我们永久的目标！第十章附录资产负债表年报资产负债表年报注：应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回坏帐准备按当季应收帐款发生额的0。5%提存货控制采用先进先出；机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款21 资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：流动负债：货币资金287．60298．94365．72513．73774．80应付账款19．7623．1926．7635．2944．50应收账款56．2590．00121．50137．30151．00短期借款0．000．000．000．000．00减：坏账准备0．941．508．6210．8713．12负债合计19．7623．1926．7635．2944．50应收账款净额55．3188．50112．88126．43137．88存货63．20107．51124．72143．50162．35流动资产合计406．11494．95603．32783．661075．03固定资产：固定资产原价60．0060．0070．0070．0070．00减：累计折旧7．2914．5823．0831．5840．08所有者权益：固定资产净值52．7145．4246．9238．4229．92实收资本500．00500．00500．00500．00500．00无形资产：100．00100．00100．00100．00100．00盈余公积0．004．8628．6263．44111．89减：累计摊销5．0010．0015．0020．0025．00未分配利润-12．4011．3466．78148．01261．07无形资产净值95．0090．0085．0080．0075．00所有者权益合计487．60516．20595．40711．45872．96资产合计553．82630．37735．24902．081179．95负债及权益合计507．36539．39622．16746．74917．4621 21'