福建缤果股份有限公司创业计划书.doc 51页

'福建缤果股份有限公司创业计划书一、执行摘要缤果（福建）股份有限公司筹建于2007年，总部拟设在福建省泉州市，是一家前期以为大学师生提供新鲜瓜果及营造一个优雅清新健康的休闲环境为要目的的连锁性水果公司。本公司旗下的“鲜呼C”是本公司前期的主打品牌，以下整份策划书将重点阐述整个“鲜呼C”项目的具体细节和运营方式。我们坚持的方针是：新鲜多实惠、均衡好营养、健康新生活公司一个由始至终的宗旨就是为祖国未来的主力军——大学生，提供新鲜实惠的瓜果产品，帮助大学生均衡饮食营养，提高身体素质。我们的初期目标是在福建省确定几家重点高校（如厦门大学、福州大学、集美大学、华侨大学、泉州师范学院等）进行试点经营，在取得一定的经验并厚实基础的条件下，继续开拓全国高校市场，乃至世界市场，实现我们的中长期目标和长远目标。1.1创业项目概述随着人们生活水平的提高，越来越多的人开始懂得关心自己的身体健康，懂得养生之道。而水果，可以说是除营养正餐之外最需要人们去合理规划食用的瓜果。水果中富含的维生素和矿物质以为全世界的人们所熟知，而世界范围内的水果市场也已经颇具规模。但是在中国，由于相对落后的经济水平，到进入21世纪以后才越来越多的人开始懂得要每天食用水果，也正是这个原因，中国现在水果市场还非常广阔。同时也不可否认，目前在中国市场上已经出现不少专业的水果生产销售商，虽然市场广大，但竞争也同样还是存在的。因此，我公司的“鲜呼C”根据对市场的分析和判断，决定在全国各大高校内部先开始创办分店，由于大学是中国知识分子的集中点，自身的健康养生知识比较丰富，只需要少量的宣传和广告即可以拥有一群忠实的客户群。1.2产品、服务与创新“鲜呼C”水果连锁店主要的经营项目是水果销售，同时我们还为青年学生顾客们提供一个轻松时尚健康的休闲聊天环境，并同时经营一系列有关于水果的休闲饮食产品（如水果自助榨汁，水果沙拉，水果批萨，水果拼盘、水果冰激凌等等）。同时，在水果原品销售方面我们还提供订购及送货上门业务，竭诚为广大师生服务。不仅如此，我们根据大学生开放前卫等心理特征，以及对养生和健康的关注，特别推出了各具特色的水果餐以及水果创意食品，对水果进行深加工，增加其附加值。-52- 1.3生产管理（设备、水果、物流）在生产管理方面，每家“鲜呼C”都将进行统一的但又各有特色的装修。其次，每家我们都会根据具体的地点和人群的爱好不同而对其产品、菜单进行调整。而基础的原料（水果以及部分其它食材）我们将根据性价比进行选择，例如水果与漳州、莆田地区确立长期供销关系，企业发展成熟后将考虑与台湾和海南签订水果供应关系，或者使用进口水果。所需要的机械设备：搅拌机，榨汁机，咖啡机，刨冰机，饮料机，可乐机，冷饮机，制冰机，冰柜，热加工设备等。而在物流方面，也将根据每家店的距离和需要，每天或每两天提供新鲜的水果。同时，公司注意生产管理的信息化，采用先进的数据库以及信息平台技术建立一套针对“鲜呼C”的管理、销售、库存、物流等项目的管理系统，让公司的管理和组织结构得到优化，减少不必要的损失。1.4市场需求分析与市场营销做关于水果的市场，在很多人眼里似乎既不新鲜也不多利。事实上，在国外市场，水果专营公司的规模是很庞大的，这是与西方发达国家经济水平相对较高，人们营养观念成熟，水果需求量巨大有关。而中国目前的消费水平也在稳步的上升，人们开始意识到水果中富含的维生素以及营养物质。在北京、上海、香港等经济发达的大城市，都设有水果超市或水果休闲吧，这也正体现了水果这一势不可挡的养生美容潮流。特别值得注意的是，我们整个“鲜呼C”项目前期运营锁定高校市场有着多方面的对比参照和考虑，是立足于大学生创业资金、经验和竞争力不足的客观现实，以及放眼未来有步骤有计划的一步步实现中长期目标的最优选择方案：首先，我们前期锁定高校市场，是因为高校内的市场被很多大企业所忽视，高校内的水果销售点的水果大多不成品牌，零买零售，水果的质量也很成问题，于是我们要以此地为“荆州”开始进军校园市场，遇到的竞争和阻力相对较少，十分有利于企业的前期发展壮大；其次，大学生的特性也为我们的企业也提供了很好的消费群体。大学生的消费水平虽然普遍不高，但是消费的意识和对品牌的认可度以及对自身营养的重视程度都为我们提供了良好顾客源，而且其稳定的购买能力也是一个我们一个重要的保障；第三，我们这一举措也是考虑到将来拓展到校外市场，参与激烈竞争前为自己培养一批忠实的相对高级的客户群，这也是我们后期成功的一个基石。1.5公司组织与管理公司的发展战略是根据自身条件分步骤进行的，而公司的组织与管理模式也将根据不同阶段的不同情况进行不同的进化。在初期，公司内部的结构会相对比较简约，只设立管理策划部、生产物流部、产品研发部、市场推广部等基础部门，力求用最少的人力物力来实现最大的经营利润。而当品牌树立起来，我们拥有一定的忠实客户，并有相对雄厚的基础时，适时地扩展部门并开放托管加盟模式以便进入全国市场。-52- 在管理方面，整个公司的管理团队是由我们大学生组成的，除了年轻行动力强，思维活跃，专业知识扎实等优势之外，一个更为主要的优势就是身为大学生了解大学生自己的需求，这将是我们把握消费者心理，掌握市场动向的一个可靠依据。不仅如此，我们缤果公司运用SQL和VFP等电子数据库技术，创立一套针对本公司自己内部管理以及产品供销链的管理系统——BGRP（BinGoResourcePlanning），让公司的组织结构管理信息化，透明化，提高行政效率，合理安排资源分配，最大化盈利效益。1.6融资计划与财务分析缤果（福建）股份有限公司预计注册资金500万。根据详细的市场调研和预测，并在经过初始投资预算和费用测算后，预计缤果公司初期投入为324万，另外176万用做流动资金。此后三年内充分的使用国家对于大学生创业的各项政策支持，包括：减免各类费用；优先贷款支持；员工聘请和培训享受减免费优惠；事档案管理免2年费用等等有利条件。并利用直接融资与间接融资双管齐下获取充足的资金以发展壮大。与此同时，“鲜呼C”项目是一个现金流量比较大的项目，详尽的财务分析以及几套财务方案是确保现金流稳定不断的可靠保障，详细内容请参阅会计财务章节。1.7风险分析创业总是有风险的，缤果公司选择在校园内进行第一步战略计划在某种程度上就是为了要减少其风险性。市面上与我们缤果公司类似的，以水果和水果产品为主题的餐厅还是存在的，为了避免在创业初期就进入正面市场的一片红海，选择高校这一局部但却前景无限的市场就是一种趋利避害的最优选择，同时公司也针对可能出现的几种风险预设了一系列的应急措施。具体细节请参详风险分析部分。二、公司描述2.1创业背景缤果（福建）股份有限公司，以及旗下的“鲜呼C”-52- 系列连锁水果主题休闲吧是在2007年注册成立的。目前，整体的大市场背景是：我国水果业的发展进入了一个新时期，而人均收入的提高，水果产量提升，价格下降大大刺激了人们对水果的需求量，市场前景开阔。网络信息的飞速发展，使得信息的准确性和快速性大大提高，可以在最短的时间里面知道市场价格最准确的变动并做出最有利的选择，因此在库存、物流、冷藏等方面的支出减少，成本的节约使得利润最大化。此外，冷藏技术的进步也使得水果的保鲜期延长，这也为水果的销售提供了很重要的物质技术保证。2.2公司简介缤果股份有限公司筹建于2007年，总部拟设在福建省泉州市，是一家前期以为大学师生提供新鲜瓜果及营造一个优雅清新健康的休闲环境为主要目的的连锁性水果公司。本公司旗下的“鲜呼C”是我们连锁店的主打品牌。我们坚持的方针是：新鲜多实惠、均衡好营养、健康新生活2.3公司的特色“鲜呼C”是缤果公司旗下的主打品牌，我们意在大学校园内建立一个网络化，品牌化的水果销售以及休闲品牌。特色方面在“产—供—销”方面，公司组织结构方面，产品的开创方面都有具体涉及。详细请参见策划的具体部分。2.4发展规划缤果公司的发展规划是按步骤，按计划来进行的。初期由于各方面条件的限制，我们将在福建闽南一带的几所高校内建立连锁分店，产生一定的品牌影响和企业规模效益。扎稳脚跟后，发展到全福建省，而后到附近的广东，江苏，浙江等省份的高校中去，接着开始进军全国高校市场。伴随着这一过程，缤果公司也将把“鲜呼C”引入到社会市场中去，在以各大高校市场为后盾的支持下，参与到社会市场的激烈竞争之中去。2.5企业文化（使命感及价值观）缤果公司致力于为学生提供新鲜水果以及水果产品，帮助祖国的生力军养成健康强健的体魄。因此，缤果公司的“鲜呼C”将深深地扎根于高校这一目标市场，与其特有的文化内涵相结合，形成缤果公司独特的企业文化。公司将赞助大学生开展各种健康的校园活动，同时采取校企合作，资助贫困生，设立奖学金。此外，缤果公司还积极响应国家的“三农”政策，与果农建立友好的互助互帮关系，与果农建立“产供合作产业社”，引导果农脱贫致富。-52- 2.6公司标识——logo缤果公司主要经营各色新鲜水果，零售新鲜水果加工副产品如水果果汁、水果蛋糕、水果拼盘等食品的专营企业。公司取名“缤果”主要出于三个理由：一是“缤果”一词体现出新鲜，多彩的水果形象，贴近人们的生活，让人更有食欲；二是“缤果”的英文名称源于游戏名称“Bingo”意思为“Youareright”翻译成中文就是“你是正确或你胜利了”给人一种启迪，选择缤果公司的产品将是正确的选择，中英文的巧妙结合，必将有利于公司形象的推广和企业文化的提高；三是“Bingo”一词含有的寓意，充满一种刺激和有趣，将迎合更为广阔的大学生市场，也将为企业的国际化进程和国际市场的开拓奠定基础。缤果公司旗下第一品牌“鲜呼C”给人一种时尚、新鲜、健康的感觉，“鲜呼C”在策划和品牌广告宣传中以多彩形式表现出来，与“缤果”意思相呼应，实现品牌文化定位的进一步提升。其中“鲜呼C”所体现的新鲜、健康正体现出水果这一绿色食品的本质，同时也确立了企业内部管理基本要求，将作为企业文化建设的重要组成部分。缤果（福建）股份有限公司的标志以绿色水果为主调,-52- 整个水果看起来晶莹闪亮，优化突出水果的新鲜程度，也代表企业朝气蓬勃，焕发青春与活力;更深层次的观察，这个新鲜水果又好像被用锋利的水果刀割了两道横，正代表水果的深加工，而形成的是一个“B”字，这个就是缤果公司的英文名称“BINGO”的首个字母。整个图标以中英双语结构，更能够提高公司的品位，也有利于企业的国际化战略发展.2.7信息化建设——BGRP让缤果公司有别于一般的水果销售商的一个很重要的特点是，我们运用现代信息技术，专门为我们缤果公司量身定做了我们自己的信息化管理系统——BGRP（BinGoResourcePlanning）。这是一套针对公司内部管理、销售管理、客户管理以及风险预警机制的系统，将大大的提高公司的行政效率和决策准确率，并且优化资源配置，节约成本，增加公司收益。@企业内部管理BGRP的一个主要功能就是帮助公司进行内部的组织管理，包括人事结构以及会计出纳等方面。它是一个借由SQL等相关数据库软件制作而成的系统软件。它将实时的记录公司的每一笔支出与收入，同时也会存储公司每一个员工的出勤表现状况等等，不但大大节省会计人员的工作量，还能提高会计的效率和准确度，并且也为公司的人员赏罚制度和调度制度提供了有力依据。@销售管理销售管理中包括了采购、物流以及库存等相关项目，而GBRP在销售管理中的具体功能就是通过与销售商和物流公司的实时链接来提高采购与物流的速度。同时，更重要的一个功能是，它可以记录每次物流分配到各家分店的水果存库量，并且自动提醒管理者各家分店剩余水果量以及保质期限等信息，管理者可以很轻松的掌握各家分店的经营状况并且及时调货避免脱销等情况出现。@客户管理客户管理也是BGRP的一个拓展功能，它可以记录所有会员的基本资料，根据设定来提醒管理者包括客户生日等特殊信息，方便决策者制定针对部分新老顾客的市场营销策略。同时，它也可以记录每个月甚至是每一天每家分店哪种水果的销量最好，并与公司网站链接，及时反馈顾客意见等等。@风险预警机制BGRP另一专门服务于“鲜呼C”的功能就是现金流量预警机制。由于我们的项目需要庞大的现金流量，而相对在手的流动资金却是有限的，所以如何合理的安排资金流转对缤果公司来说是至关重要的。所以，在这方面BGRP的功能是，它可以根据在手的流动资金和库存水果总量以及水果进价浮动等数据按照一定公式整体的计算出未来几天或几周内公司可用流动资金状况，也就是说，可以预先估算出我们在未来的某一时间可用的资金是多少，一旦这个数字过小，可能造成现金断流等状况，所以BGRP会自动的对决策者发出警告，预示未来几天内可能出现的资金紧缺状况，从而让决策者有充足的时间进行防范和处理，这个功能也是传统的会计方法所无法轻易做到的。-52- 三、生产管理“鲜呼C”各高校品牌店将由公司总部进行管理和经营，通过整体和具体的统一，对各高校在学生消费水平，市场容量，产品运送成本，店址选择，地方水果产品类的消费方向等方面进行具体部署。在首期品牌店的建立方面，定位福建省内高校，以总部统一领导为原则，在福州，厦门，泉州，漳州等高等院校聚集区相继建立。（福州：福州大学城旗舰店，福州大学品牌店，福建师范大学品牌店，福建农林大学品牌店，闽江学院品牌店，福建工程学院品牌店；厦门：厦门大学旗舰店，集美大学品牌店，华侨大学厦门校区品牌店，厦门理工学院品牌店，厦门南洋学院品牌店；泉州：仰恩大学旗舰店，华侨大学品牌店，泉州师范学院品牌店；漳州：厦门大学漳州校区---嘉庚学院旗舰店，漳州师范学院品牌店，漳州职业技术学院品牌店等）以经济相对发达和高校相对集中的沿海地区先逐步发展和壮大，然后继续向本省内陆地区和省外各地区发展，从而树立起“鲜呼C”“缤果（福建）股份有限公司”和“BINGO”标志在广大大学生心中的品牌地位，这样将有利整个品牌在全国各地区甚至海外市场的拓展，为企业全社会战略和国际化战略奠定坚实的基础。-52- 企业将立足于闽南，辐射全省甚至全国市场。由于起步阶段考虑到企业资金运转能力有限等问题，企业初步将与泉州水果批发市场、福州水果批发市场、漳州水果批发市场、厦门水果批发市场等一级批发商建立中长期大宗水果采购合作，以定单、参股等形式，以企业水果销售量来压制供应商供货价格上涨程度，保证水果供应的新鲜度和价格低等特点。缤果公司将在采购的前后都采用先进的技术和设备，对水果表面喷涂采用含抗菌剂涂料，有效地控制各种细菌的繁殖。采用高温固化粉体喷涂，具有良好的耐腐蚀性及抗撞性。既能保证水果持久鲜新耐于存储等特点,又不会影响到水果原有营养价值和危害消费者身体健康。应用高效蒸发器和背吹技术实现产品节能，每样水果将全部实现条形信息系统，微机信息联网，制冷系统采用微电脑控制器，具有良好的性能和材料数据传输接口，全方位倒入ERP管理模式，结合缤果公司的具体实际，创造具有缤果公司特色的“BGRP”企业管理模式，实现了水果采购、清洗、分级、保鲜、包装、销售为一体，大大加强了经营的机械化和电子化管理水平，从而可以大大减少传统人工操作上人力物力的消耗程度，及时了解库存情况和水果期限，及时对库存时间较长的产品进行合理的处理，也能够通过网络及时了解全省各家品牌店的具体销售情况，降低库存费用，加快资金流转，提高响应市场应变能力，从而提高供应链绩效。这样就大大提高了劳动生产力，降低了销售和管理成本。另外，我们将建立市场快速反映机制，满足不同区域消费者需求。必须通过市场销售和市场调查等信息综合分析，快速的满足消费者的需求。快速反映机制的建立，引用国外先进的QR和ECR技术进行供应管理。人工服务专业化，质量标准化，包装规范化，客户会员化，交易电子化为产业发展的目标。以质量求生存，以服务求发展，做大做强品牌实际内涵，规范企业整体形象，不定时对顾客进行企业情况调查，每逢节假日向顾客发送问候短信息或电子贺卡，年度评选出“最缤纷会员”“最面熟会员”等荣誉，对其颁发不同等级的奖品。把握企业产品源头关，优化企业价格和水果质量。两、三年后，企业将努力在福建高校做大做强，并在社会取得一定的影响力，除了继续与大型水果批发商建立一定的水果供应关系，并与省外一些水果大型批发商协商建立合作关系。初步计划建立漳州、莆田两大水果生产基地。建立“产供合作产业社”扶持农村果农，帮忙引进国外优良的水果品种和新进的生产设备以及果园管理技术，加大企业在水果种植和生产技术的科技投入，从而保证水果的供应价格，提高劳动生产效率以及水果的优良性和市场竞争能力。首期将试行“包产---包销”“一企销，多农产”的合作产业社，进一步提高企业对“三农”的扶持，将有利于整个社会的和谐发展。（具体模式见下图）-52- 缤果有限公司产供经济产业社缤果（漳州）“三农”水果合作联盟出纳会计缤果（莆田）“三农”水果合作联盟果农果农果农果农果农果农果农在水果生产过程中，以企业扶助形式，帮助果农引进先进的农业机械和生产技术，定期组织果农进行技术培训，进行市场信息、科技推广和质量监控等多项指导服务，提高农场主的素质，从而提高农业生产率。使水果产业生产呈规模化、集约化和标准化。水果生产根据不同的品种，选择适宜的区域，实行区域化、产业化经营。水果的种植、浇水、施肥、除草、防虫治病及果品的采摘、加工基本上都实现现代化操作。按照市场需求确定农业生产形式，引导农民调整产品结构，规范农产品标准体系。水果生产，采后处理技术手段与先进设备。除了果农的田间管理外，缤果公司在采购的前后都采用先进的技术和设备，水果表面喷涂采用含抗菌剂涂料，有效地控制各种细菌的繁殖。采用高温固化粉体喷涂，具有良好的耐腐蚀性及抗撞性。应用高效蒸发器和背吹技术实现产品节能，每样水果将全部实现条形信息系统，微机信息联网，制冷系统采用微电脑控制器，具有良好的性能和材料数据传输接口，实现了水果种植、田间管理、采收、清洗、分级、保鲜、包装、销售为一体，把种植专业化，质量标准化，包装规范化，客户会员化，交易电子化为产业发展的目标。物流成本管理在物流管理中占有重要的位置，缤果公司将完善物流交通运输渠道，前期将与漳州铁大物流有限公司和莆田国邦物流有限公司建立中长期合作关系，运输车以负责四个城市各品牌店的日常产品供应和大规模的采购业务，货物将下发于各旗舰店，再由旗舰店进行安排，由物流公司运送到各品牌店，以一流的运送和保鲜功能保证水果的新鲜度。产品到各品牌店后，各品牌店要加强对水果的二次处理，以保证水果的耐储存和新鲜度，从而做出自己品牌的真正特色，真正实现品牌价值，做消费者信得过的第一品牌。在各旗舰店和品牌店的选址方面将立足于“以统领为主导,以具体为辅导”的原则，在各大高校根据不同地区设立的旗舰店将进一步优化企业形象和水果品种，从而壮大企业文化实力，创造无形价值。企业在各高校品牌店的设立和装饰统一以较为显眼和表示新鲜的蓝色，绿色,红色为主调，统一树立店面形象。在主营优质水果和水果初加工的同时将增设水果休闲吧，为企业往更深层次的发展奠定基础。店铺外面招牌将统一启用带“B”的BINGO标志以及“鲜呼C”和缤果公司的中英文名称.店内增设专门的保鲜水果柜台，制造较为浓厚的气氛，在此将增设视听设备-52- ，一方面可以加强本店档次，增加音乐效果，另一方面，可以向休闲吧的顾客及其它形式的顾客以视听形式宣传公司的企业文化，使消费者更加深刻的了解公司文化和发展变化。整个连锁品牌店的管理坚持总公司的统一管理，各品牌店的主要安排事项都由公司统一指挥。公司将下派各品牌店一名店长，以负责品牌店的管理，各所在地区的市场分析和财务管理。另下派2~10名到各品牌店及旗舰店(根据不同地区具体安排增设)。各店长在坚持总经理的领导下，每天要向公司汇报销售、产品、顾客意见等情况。总经理汇总后进行分析协商解决,对不能马上解决的问题要报董事会,由董事会协商解决.公司始终将坚持“顾客和品牌两手抓”的实际原则，努力做好服务和产品质量关。做出行业特色，努力占据市场份额。不断拓展产业结构，进一步发展水果的深度加工,增强水果的产品附加值。四、市场需求分析与市场营销4.1市场分析——外部环境分析@市场定位以及分析我们整个“鲜呼C”项目的市场定位是在高校内部，对比校外市场而言，校内市场虽然具有很多局限性和不足，但是也有它有利的方面。“鲜呼C”前期运营锁定高校市场有着多方面的对比参照和考虑，是立足于大学生创业资金、经验和竞争力不足的客观现实，以及放眼未来有步骤有计划的一步步实现中长期目标的最优选择方案：首先，我们前期锁定高校市场，是因为高校内的市场被很多大企业所忽视，高校内的水果销售点的水果大多不成品牌，零买零售，水果的质量也很成问题，于是我们要以此地为“荆州”开始进军校园市场，遇到的竞争和阻力相对较少，十分有利于企业的前期发展壮大；其次-52- ，大学生的特性也对我们的企业也提供了很好的消费群体。大学生的消费水平虽然普遍不高，但是消费的意识和对品牌的认可度以及对自身营养的重视程度都为我们提供了良好顾客源，而且其稳定的购买能力也是一个我们一个重要的保障；第三，我们这一举措也是考虑到将来拓展到校外市场参与激烈竞争前为自己培养一批忠实的相对高级客户群，这也是我们后期成功的一个基石。@PEST分析方法政治环境（politicalenvironment）很显然，我们的国家现在政治格局稳定，政府积极支持各个产业发展。现在政府对农业及第三产业进一步的重视，使我们的第三产业的发展前景更加地宽广。从近的方面来说，漳州、莆田、泉州的政府对水果这一产业的支持，使我们对此项目的信心更加饱满。就从去年，2006年来看，水果生产情况比较好：果品产业作为国内外市场前景广阔，具有国际竞争力的产业和农民增收的支柱产业，在深化农业结构调整过程中，继续得到各地的政策支持，种植面积逐年有所增长。政策优势：近年来我国在水果生产方面制定实施了许多优惠政策，对种植水果的农户减少了农业税和特产税，对一些形成较大种植规模的水果商减免了土地承包费等。同时，政府还正在从农业科技、推广、服务和信息方面加大资金投入，建立市场化的管理模式和高效的服务系统。如今，台湾水果进入大陆早已实行了免税政策，这对我们享用优良水果也提供了很大的便利。创业支持：如今，国家、我省、我市对大学生创业给予了很大的支持。2005年6月，国家工商总局就下发了《关于2003年普通高等学校毕业生从事个体经营有关收费优惠政策的通知》，为大学毕业生自主创业减免行政事业性收费近20项。此后，福建省有关部门也出台了具体的优惠措施，鼓励大学生自主创业。 这对我们创建缤果（福建）股份有限公司也是一个不小的支持。经济环境（economicenvironment）我国的国民经济发展势头强劲，正处于不断上升的快速发展阶段。在水果产业的市场特点方面，水果价格上涨幅度大、品种多、区域广，绝大多数水果品种的价格和价格上涨幅度都创历史最高水平。水果市场常年繁荣，淡季不淡更趋明显。由于近年来我国水果加工贮藏和保鲜能力加强，大力发展设施水果和调整水果早、中、晚熟品种的比例，错季销售，均衡上市，常年供应，既繁荣了市场，也通过错季销售、反季节销售，拓展了利润空间。社会环境（socialenvironment）健康之风盛行的年代，人们对水果的钟爱之情让人惊讶。有最新的水果调查显示，接近１００％的受访者爱吃水果，而超过四成-52- 的人特别是白领女性甚至兴起水果餐，把水果当饭菜吃。品种繁多的水果是超市中最为抢手的商品之一。各种与水果有关的食品如水果沙拉、鲜榨果汁、水果雪糕、用水果做成的菜式、用水果煲的汤等更是在广州、深圳等现代都市大行其道。对于高校在校生，我们都知道，其自身知识水平较高，对新事物的接收能力强，对自己及朋友的健康也很关注。大多数年轻人，都对水果特别的钟爱。在校大学生注重与朋友的相处，并喜欢在幽雅的环境下与朋友讨论交流。对此，我们“鲜呼C”幽雅的环境与实惠的价格也符合学生们所需所求。如今，各大高校的扩招，使各高校的在校生人数增长迅速使高校的消费空间有了极大的提高。高校生的消费结构中，对食品的支出占了很大的份额。现在，由于现在年轻人对自身健康的关注程度越来越大，其对水果的钟爱也越来越强。当然，年轻人对于水果类的消费的趋势是不断增长的了。其中无可估量的消费潜力使我们公司的发展前景更加地广阔。我们的缤果（福建）股份有限公司，将开展校企合作模式，在企业方面赞助学生活动的同时，也会给在校大学生提供勤工俭学机会。因此，在高校内开“鲜呼C”水果休闲餐厅，对学生及学校来说，无疑是双赢的一举。技术环境（technologicalenvironment）我们“鲜呼C”所需要的制作产品的设备很简单。根据产品所需要的设备，如雕刻刀具，榨汁机，烤箱等，在市场上可以很容易地买到；因此，对于设备供应方面我们不需要担忧。我们的特色产品，所需的技巧简单却又有新颖，我们将请来专业的营养师和技术娴熟的厨师作为产品的研发制作者，为顾客提供高品质的专业服务。@SWOT分析方法S（strengths）企业内部优势产品方面：我们是一只由大学生所组成的创业队伍。身为大学生，对“鲜呼C”所面向的消费群体——大学生——自然也十分了解。我们的产品可以紧跟、甚至引导大学生在水果类方面的消费趋势，在后期逐渐扩大影响规模至广大时尚白领阶层以上，特别是女性消费群。如同前面所提到，“鲜呼C”水果连锁店主要的经营项目是水果及相关产品的销售，我们为青年学生顾客们提供一个轻松，时尚，健康的饮食，休闲聊天环境，同时经营一系列有关于水果的传统和特色产品（如水果自助榨汁，水果沙拉，水果刨冰，水果甜品、水果套餐，特色自助水果心情餐等）。特别值得一提的是，我们的“自助水果心情套餐”目前高校市场中所没有的，而这一产品，经过我们的调查，深受广大高校学子的喜爱。“鲜呼C”的产品会不断地创新，并不定期地推出新品以满足顾客多变的口味需求。人员方面：首先，我们的领导团队成员的年龄均为20岁左右，创业有激情，工作有热情，相处有友情，和谐又有干劲的团队是我们成功的一大保证。我们学历水平均较高，对专业知识的掌握也较为精湛，这也不失为一大优势。身为年轻人，自然也了解年轻人的消费需求，因此我们具有贴近市场，能较快适应市场变化的优势，这有利于我们-52- 制定适宜的营销战略，并可以采取灵活多样的业态满足多层次的消费需求。其次，“鲜呼C”的服务人员将以高校内的勤工俭学学生为主，他们具有较高的素质水平，故在职工的培训方面的花费相对较少；在工资方面的支出也比对于聘请专门的服务员低了不少。再次，我们可以借助高校学子的智慧。由于我们以高校市场为依托，故高校学子即我们的最大客户群体最能了解自己的需要。所以，我们将以举办水果节、水果造型创意大赛等形式，调动顾客对我们的热情，并充分了解顾客对我们的建议与期望，对我们的生产、管理等方面进行改进。管理方面：连锁经营式管理，创立自主品牌。此外，信息技术的引进也是公司在管理方面的一大优势，拥有为我们缤果公司量身打造的BGRP系统是我们企业管理以及生产销售管理方面的一大突破，它可以让公司的人员管理制度得到一个层次的提升。首先，它可以自动计算储存公司盈利与库存等多方信息，方便公司经营者的决策与配置；其次，人员的薪水以及奖罚制度也将由这一系统自动完成，极大的提高会计部分的工作效率并减少相关人员的雇佣费用。总之，BGRP的运用也是我公司相较其他竞争对手的一大优势所在。W(weakness)企业内部劣势创业初期，组织结构也许并不完善。由于产品的出售价格较低，利润也就较薄。在欲得到一定利润的情况下，将付出相对更多的投入。我们的创业队伍较为年轻，缺乏经验，以后遇到一些问题也许不能很妥善地解决。分店较多，在管理方面，若出现了漏洞，将造成很大的损失。整个市场销售过程中，现金流量极大，创业的第一年资金周转相对紧张，出现资金断流的风险性较大。O(opportunities)企业外部环境中的机会相关资料显示，我国的果品产业有五大潜力：市场潜力、增产潜力、加工潜力、鲜销潜力和科技潜力。就先拿全国的市场潜力来说，我国目前人均鲜果占有量为43.3公斤，而发达国家人均年消费量已达80公斤。我国人均占有果汁仅为0.1升，而发达国家则在40升以上，发展中国家人均消费也达10升左右。年轻人将会是以后的消费主力，因此在以上资料所显示的市场潜力中，年轻人的消费潜力占了很大的份额。在我们缤果（福建）股份有限公司的发展计划中，对于在年轻人中树立水果类产品对本公司产品的品牌意识，会下很大的工夫。而年轻人对我们品牌认同感的增强，对我们公司初期及以后的发展是极其有利的。从近的方面来说，由于目前社会上还没有针对高校内的水果品牌。而“鲜呼C”在首期品牌店的建立方面，又定位福建省内高校，在总部统一领导的原则下，于福州，厦门，泉州，漳州等高等院校聚集区建立，这对于打开及扩大我们缤果（福建）股份有限公司，特别是“鲜呼C”水果连锁店的品牌知名度是一个极大的优势。而在物流方面-52- ，由于四个城市高校分布相对集中，又缤果公司根据城市间的地理位置，初步确定厦、漳、泉三地由漳州统一供货，福州由莆田供货，这样一来，物流的配置较为合理，水果的运送过程也缩短到2个小时以内，对于水果保鲜和降低运输成本都很有优势。此外，由于水果本身的特殊要求，每月运输次数和数量都比较巨大，缤果公司前期将与固定的物流公司形成长期合作伙伴关系，互相达成优惠协议，共赢共利。T(threats)企业外部环境的威胁通过调查我们知道，校园中已有不少出售水果的摊子及一些休闲厅。这些对手已有一定的忠实的顾客群体，将瓜分走一定比例的消费者。不少同学会外出到大超市购物，这也将造成我们在水果这一产品方面的客户的流失由于学校一年中有三个月的放假时间，放假时间内校园中的人流量骤减。虽然期间在租金方面可以减免，但是在这三个月中的利润额度仍然很有限甚至为负。当然，由于水果行业的进入门槛较低，因此，当我们的这种模式取得成功后，必然有人效仿我们的做法，对我们的经营等造成极大的威胁。4.2竞争分析@公司竞争力分析中国缤果股份有限公司，是一家前期以为大学师生提供新鲜瓜果，营造一个幽雅，舒适，健康的休闲环境为主要目的的连锁性水果公司。“鲜呼C”是我们连锁店的主打品牌，且基本上设在高校内。随着大学的合并、扩招热，及个人消费意识的苏醒，校园内的消费需求也不断向上攀升。当然，校园内对水果及水果类产品的需求也不断增加。波特的产业竞争力模型-----行业竞争结构分析-52- 潜在进入者（相继进入校园中的食品类商家）行业中现有企业的竞争（校园中的休闲厅、餐厅、水果摊等的威胁）买方（主要为学生、学生自身的消费水平有限）新进入者的威胁讨价还价的能力讨价还价的能力替代产品或服务的威胁供应商（产品的质量与价格上的要求）替代产品（本店所销售以外的其他休闲类食品）潜在竞争者本公司前期的目标是为大学生提供新鲜瓜果及营造一个幽雅清闲健康的休闲环境，且主打品牌在于“鲜呼C”连锁店。很显然，每家“鲜呼C”所需的资金相对较少，但和普通其他水果产品相比优势很明显。除了本公司为新进入者采取有效的反击措施（规模、价格、广告等方面），及校园内本来就存在的休闲类食品商家的竞争外，我们作为新进入者几乎不会遇到其他的障碍。所以，同样的，以后新进入的水果店、休闲厅将会为“鲜呼C”产生不同程度的威胁。在前面的SWOT分析中有提到，由于水果行业的进入门槛较低，因此，当我们的这种模式取得成功后，必然有人效仿。但现在人们信任品牌，对某种品牌有一定的忠实度，而我们从创业之初就很注重对公司品牌的打造，故我们的品牌优势打造起来，培养了一大批的忠实客户群体，这也将成为我们下一步发展计划的依托。我们将以不断更新产品种类，不定期推出优惠活动和以顾客对品牌的认可程度作为砝码，力争在大学校园这块蛋糕上分得可观的一块。买方讨价还价能力由于我们具有企业规模效益，水果等货源的成本相对较低，所设定的价格在顾客的承受范围以内，且据调查，大学生在水果、水果休闲厅内的消费基本不会讨价还价，故有这方面我们不需要有太大的担心。而且，为了将我们的公司文化与学校相适应，我们将不定期地推出一系列的优惠活动，以进一步提高消费者的消费热情。-52- 替代品威胁——餐厅内出售的饭菜，超市内出售的饮料等我们的水果套餐、水果比萨等，主要是丰富大学生饮食，让时尚健康，口味多样的产品进入他们的选择范围，并不是要占领整个学校的正餐市场，我们的经营理念是尽最大可能满足消费市场。超市内的一些饮料也能满足同学们对于解渴等的需要，但是大多是批量生产的罐装产品，一些营养成分损失严重，碳酸饮料更是对健康无益，我们的完全新鲜与健康的果汁产品不仅营养丰富，没有损失，而且不同的搭配还有一定的健康疗效，对身体健康非常有益。所以我们的产品前景广阔。现有企业间的竞争餐厅；水果摊；休闲厅及超市等。我们的水果套餐可在一定程度上代替同学们，特别是女生的正餐，但并不能如同日常饭菜一般。校园中的水果摊、休闲厅、超市等在校园内存在了一段时间，已经有了一定数量的忠实客户。但是我们的产品是不同于传统商店和摊位出售的普通水果，我们有自己的品牌，品牌让我们的产品有了坚实的品质保证，经过较长时间在高校市场上经营，在消费者信赖度上和水果产品的多样化上，我们有无可比拟的优势。供应商讨价还价能力无论哪个商家，都想得到最大化的利润。我们缤果公司前期的主要供应商是漳州以及莆田地区的比较有实力的大型水果批发商，而我们本身有有较大的购买量，所以拥有较强的议价能力。到了中后期，为了进一步缩减成本，达到最大化的共赢目标，我公司将与两地的果农直接签订长期合作合同，确定供销关系，并提供果农可靠的市场消息，同时在技术上或设备上给予一定支持，达成一种良性的互相信赖的合作伙伴关系，因此在供应商还价能力上不论前期或是中后期，我们都是具有相对优势的。4.3企业竞争战略成本领先战略货源优势我们缤果（福建）股份有限公司将立足于福建，与漳州、莆田等水果生产基地的大型水果批发商建立长期合作关系，由于长期进行大宗货物的交易，我们具有相对的议价能力，可以以相较于一般中小水果销售者低的价格采购到水果。中后期又将直接与果农建立长期合作关系，建立“产供合作产业社”扶持农村果农，首期将试行“包产—包销”“一企销，多农产”的合作产业社，进一步提高企业对“三农”的扶持。同时，这一措施也将使我们在货源的稳定供应与降低货品成本上有了极好的保障。-52- 物流的优势福建省是一个水果资源丰富的地区，地属亚热带地区，水果产量大，有莆田、漳州等水果之乡。而鲜呼吸的主要市场是高校，福建高校又具有相对的集中性，如福州大学城和厦门大学城，就云集了很多所高校，这也为我们在物流上节省了很多时间和成本。我们将与物流公司长期合作，以他们专业化服务，为我们在水果运输方面的及时流通提供有力支持，并以我们最少的投入得到最大的产出。勤工俭学人员我们各店将设有店长及1-2名正式员工。但由于发展需要，一家店中仅仅有这么两三名员工必定是不够的。故为适应发展需要，减少在员工工资等方面的投入，我们将在各店视情况招聘临时员工。其中，临时员工基本上以“鲜呼C”所在校园内的学生为主。这不仅可以减少本公司在员工工资方面的支出，也可以提升本店在校园中的影响力。差异化战略我们“鲜呼C”的这项计划的产品经营理念是打造“时尚健康的绿色食品”，其中很大一部分仍然是以传统的水果原品和果汁销售为主。总的来说，我们的产品分为六类：新鲜原样水果、水果沙拉类、热饮类、刨冰类、鲜榨果汁类、甜品粥类。另将有水果心情套餐这一系列特色产品。而对于不同的客户群体，我们的产品有进一步的细分，如针对教师、家庭、少年儿童、老人、男性、女性、情侣等提供不同的个性服务。我们“鲜呼C”将进行订制性的一对一服务，从营养学角度为顾客量身定制“营养果谱”等。因此我们的产品战略为差异化战略。4.4市场营销目标市场本公司的目标市场前期定位于福建省内高校，之后往全国高校发展，在以高校为基础的市场根基稳固以后，开始渐渐往校外市场发展。品牌战略据国家统计局2005年3月19日调查显示，2004年我国城镇居民消费向名优品牌倾斜的范围不断扩大，力度不断增强。2004年64.17%的购买力投向了名优品牌，因此吸引消费者的眼球，最佳的途径是依靠商品品牌。以目前的情况来看，我省乃至我国的水果零售商长期以来只注重经营水果，而忽视对水果、水果零售店品牌的经营。我们缤果（福建）股份有限公司要通过塑造消费者所信赖和热爱的“鲜呼C”品牌形象和利用宣传，加大消费者对“BINGO”这个标志的识别率，来培养顾客对我们品牌的忠诚度。另一方面根据自己的市场定位和目标顾客的需求，不断推出新产品，来培养长期顾客，牢固地维护自己的市场份额，有效地应对竞争对手的竞争。我们品牌战略，还有利于“鲜呼C”水果连锁店实行连锁扩张，并进一步向我们的长期目标发展。在我们遍及福州，厦门，泉州，漳州等高等院校聚集区的每家店-52- 的门头设计、飘旗、店内用品、员工服装，还有运输汽车，以及员工在与包括顾客、学校、政府、媒介、供应商、经销商、社区、股东等各种社会关系开展的活动过程中，都将有我们的“鲜呼C”和“BINGO”标志。　在适当的时候，我们将选出我们“鲜呼C”的品牌代言人，以更形象地展示出我们“鲜呼C”新鲜多实惠、均衡好营养、健康新生活的方针。店面装修店面摆设中包厢大包厢服务台水果冰柜小包厢后台工作区小包厢窗口区自助水果专区水果摆放区店面摆设略解：1、水果冰柜中，将冷藏一些易腐烂的水果及水果拼盘。也将视顾客的需要冷藏一些冷藏后更可口的水果。2、水果摆放区中将有序地摆放水果。3、窗口区中将销售一些果汁、水果拼盘、水果套餐等，主要是为了方便顾客打包。4、自助水果专区即为顾客自己制作水果拼盘、自制水果套餐等所设。5、服务台：收银区之一；音乐控制处；现场协调人员所在处等等。6、后台工作区：制作水果刨冰、水果榨汁、水果沙冰、水果茶等需进一步加工产品的专门场所。7、包厢：为情侣、需开会的人等提供一个较为安静、不受外界干扰的小环境。-52- 1、其他桌椅：方便顾客更舒适地享受我们的产品与服务。我们各个“鲜呼C”水果连锁店的在各高校品牌店的设立和装饰统一以较为显眼和表示新鲜的蓝色,绿色,红色为主调.统一树立店面形象。店面的装修风格应自然优雅，以自然简约的风格为主，配以各具特色的水果主题样式、色调，个性鲜明而又清新活力。在店中，还将有不少学生喜爱的杂志、播放柔和的放轻音乐，以给顾客更加舒适的享受。市场营销策略把握目标市场缤果（福建）股份有限公司旗下的“鲜呼C”水果连锁店前期定位与福建省内各高校。故我们的目标市场即是福建省内各高校。对于顾客的分类，我们大致可分为：教师、青年男女学生、情侣等。在我们的产品分类、包装方面，我们将针对不同的客户群开发设计出适合他们的产品。（见产品部分）差异性市场策略实行差异性市场策略，主要原因在于，虽然我们始终是以水果为主要原料，但我们的产品可细分为家庭类、男生类、情侣类等。此策略为缤果公司初期的，即在高校内“鲜呼C”的市场营销策略。密集性市场策略这是我们缤果公司总的市场策略。公司把精力集中在对水果有需求的群体上，创出自己的水果销售品牌。顾客4Cs为了在高校市场中占有一席之地并进一步发展，我们将通过调查问卷、意见簿、小纸条、服务生等待方式，经济便捷地保持与顾客的有效沟通，以便更好地满足顾客的需要，提高我们“鲜呼C”的效益。产品组合-----有限产品专业型价格策略我们将根据实际情况，将以下几种定价方法相结合：（1）总成本加成定价法。根据产品的各项产品总合，再加上一定的利润定价。（2）需求导向定价法。若某样产品的需求量较大，我们将考虑适当加价。折让策略（根据节日、竞争对手的措施、促销等（3）竞争定价法给予消费一定的折扣）心理价格策略（例如：2.9元/斤；5.5元/两杯）-52- 市场促销策略（与具体产品、节日等相有机结合）1.与供应商合作。2.价格组合。在不同时间段内我们的商品的价格不同，周一到周日商品的价格会变化，一天之内的商品价格也会有变化，尤其对于保鲜度要求高的产品。还可以在某一天之内其一两小时之内的某一类商品或某一区域的商品价格降到最优惠，以吸引很多顾客前来购买。这些“价格组合”目的就是吸引顾客消费，增加销量。3.节日促销、抽奖、附带廉价品/优惠券等。比如，在比较受高校学生及学校欢迎的节日（如情人节、单身节、圣诞节以及会员生日、班级、学校重大日子等）里，推出特别的方案、产品。以满足在特殊日子里顾客的需求。4.广告促销。传单、海报、广播、户外广告等。我们还会视情况对校园内的各项学校、社团、学生活动等提供赞助等支持。在广告宣传中，将有两大主题方向，除了对“鲜呼C”系列连锁水果主题休闲吧产品的宣传，还会努力向消费者提供知识并协助其明确目标，同时，以一种非强迫的、无推销的和更光彩的方式去推荐品牌及产品。5.会员制。设立黄金会员卡、白金会员卡、钻石会员卡、团体优惠卡等。运用颇具特点的会员制是进行培育顾客忠诚的深度营销方法。针对会员，我们当然会提供更加优惠的方案（如生日特别套餐、印有LOGO标志的纪念品等），让顾客不仅仅感受到实惠，还感受到我们对顾客的关怀，以吸引顾客，扩大销售额，促进利润的增长。6.顾客亲自体验。对于新产品的推出，我们将会邀请各部分新老顾客来免费品尝享受我们的产品与服务。同时，我们可以为顾客提供原料，让顾客发挥自己的想象力来制作水果拼盘或者水果雕花等等，这对于有着极高创新热情和尝新冲动的青年学生来说无疑是一个极致的诱惑。7.主题产品营销，主题品牌营销，主题文化营销。在不同的时期，我们将有不同的主题活动，还将举办座谈会，甚至营销企划大赛等，把消费者的声音作为制定进一步营销计划的参考，并从中挖掘人才，这不仅可以为我们的进一步发展提供人才保障，更能使我们的产品、公司文化等更深入人心，加深客户的忠诚度与扩大公司的影响力，并且进个步推动自身及顾客的共同目标不断发展和更新。8.搭信息化快车，借网络之便。利用SQL等数据库系统，建立专门针对“鲜呼C”-52- 的电子信息管理系统“BGRP”（BinGoResourcePlanning），是公司借助电子计算机的发展所创建的管理模式，它使得公司各个方面的资源都得到最合理的配置。1.其他如，义务代办公交月票、代理校园卡充值等，以使我们缤果（福建）股份有限公司更加深入人心。与校方、学院、社团合作由于我们的“鲜呼C”水果连锁店前期都位于福建省高校内，故非常需要学校的支持。若我们与校方、学院合作，得到校方、学院的支持，对于我们的长期稳定发展必有无可替代的良好效果。在与学校社团的合作中，我们可以用较小的投入，在学生中打响、拓展知名度。在具体操作方面，我们将对校方、学院、社团的一些活动提供赞助。如运动会、教师节、各种晚会、为教师、学生提供福利、校园文化等活动予以适当的支持。地点策略（视各校具体情况而定）服务策略正式员工与临时员工相互配合。我们将建立个整套的员工培训服务，对员工进行定期不定期的培训，以提高工作人员的素质，调动其服务顾客的积极性。4.5淡季营销战略通常所说的销售淡季是指企业在某段时间其产品需求量骤减，但是实际消费者数量并没有减少。我们“鲜呼C”立足在高校，在寒暑假期间不但需求少，而且很难再发掘潜在消费群，因为校内的实际消费者已经减少。我们只能针对这部分的已知消费群采取一定的策略。此时利润不但是我们必须考虑的因素之一，同时品牌知名度和美誉度等无形资产的打造也是我们应该看到的一个亮点。淡季销售策略：1、大幅度降价将大大损害品牌形象，对已经购买了产品的消费者造成很大的影响，所以降价等促销并非明智之举2、以新品推动销量有针对性地选择在某些地区推出一系列的新产品，能让消费者不至于在淡季淡忘了我店的品牌，并测试消费者对新产品和价格的接受程度，以备在旺季到来之时进行大规模推广。如果消费者在淡季能够接受我们的新产品和新产品的价格，那新产品在旺季的营销活动就相对简单多了。3、保持必要的宣传在淡季增加广告投入往往不能在短期内为企业带来回报，我们应该根据我们在各高校的实力和所处的市场地位，决定广告维持或增加投入的额度。同时我们也可以借助此机会利用网站等传播媒介或传播形式向附近的非在校人员-52- 宣传，同时有利于利润的提高，也向在校外公众推广我们的品牌，培养新的潜在客户，也为我们品牌更好的走出校园抛砖引玉。4、多制造品牌参与度营造与消费者直面接触的热烈氛围，增加消费者对品牌的联想度和品牌参与度，这也是一种花费较少的营销方法。这类活动的社会反响要大，而且要能赢得良好口碑，无形中才能提升品牌形象。服务模式定期调查消费者对我公司产品的满意度，达到一定标准或要求的老会员免费试吃新品，享受其他等特殊待遇“有三声”服务。即“进门有迎声、询问有答声、出门有送声”“三米微笑”等之类的服务制度利用BGERP以短信的形式向会员发送最新的产品等有关我司的信息动态，让会员有种归属感-52- 五、公司组织与管理5．1公司结构董事会品牌运营部财务部生产管理部人力资源部总经理物流采购出纳市场销售会计BGRPBGRP招聘培训BGRP5．2各部分职能介绍董事会董事会是股东会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。股东会或职工股东大会所作的决定公司或企业重大事项的决定，董事会必须执行。股份公司的权力机构，企业的法定代表。又称管理委员会、执行委员会。除法律和章程规定应由股东大会行使的权力之外，其他事项均可由董事会决定.。董事会是公司的最重要的决策和管理机构，公司的事务和业务均在董事会的领导下，由董事会选出的董事长、常务董事具体执行。总经理  1．执行董事会决议，主持全面工作，保证经营目标的实现，及时、足额地完成董事会下达的利润指标。2． 组织实施经董事会批准的公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配、使用方案。3．组织指挥公司的日常经营管理工作， -52- 1． 决定组织体制和人事编制，决定总经理助理，各职能部门和下属各关联公司经理以及其他高级职员的任免、报酬、奖惩，决定派驻下设办事处和人员。建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。2．审查批准年度计划内的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告。 3． 健全财务管理，保证现有资产的保值和增值。4．加强企业文化建设，搞好社会公共关系，树立公司良好的社会形象。   人力资源部： 负责内容： 组织人事规章资料管理任免迁调培训薪酬管理考勤管理保健管理劳务管理劳务管理福利事项公共关系退休抚恤人事业务人力资源管   生产管理1、深入了解商品价格信息，及时掌握市场动态，为公司大宗物资采购提供决策依据2、建立和健全公司物资采购、配置、流通各环节的规章制度和工作规范3、加强与各实体联系，及时掌握实体物资采购动态，提出采购建议和提供优质服务指导各实体小宗物资采购工作4、负责各项大宗物资采购的业务洽谈，办理有关采购合同、协议、契约等文书手续。5、完成公司领导交办的各项工作，配合公司各职能部门做好公司的其它工作。品牌运营部1.贯彻执行公司销售方针。2.确定产品市场定位。3.制定营销方案。4.组织销售实施。5.保证销售回款速度。6.设定各套市场营销方案，扩大品牌影响力。财务部会计出纳（1）负责资金筹集；帐务处理，固定资产投资；营运资金管理；证券投资与管理；利润分配；财务预测、财务计划与财务分析。（2）做好有关部门的及下属部门的财务、会计人员的业务学习、培训工作，提高职工的业务素质。店长　店长对角色定位：一个店就像是一个家，店长就是这个家的家长。家长对内要操心这个家的所有问题，人员、货品、卫生、陈列……方方面面都要照顾周到；对外协调好与学校-52- 、同行、政府机关等的关系。任何一个小的细节考虑不到，就有可能给工作带来不良影响。店长的工作职责:1．带头遵守公司各项规章制度，依照各项管理制度对员工进行管理，了解公司的经营方针，依照上级的指示制定销售计划，带领团队完成销售任务。依据货品的特点和风格执行销售策略。2．负责管理店内的日常工作，搞好卫生，做好员工出勤管理，本着一视同仁的原则公正考勤，做好店内工作分配，密切有效有序，充分调动员工的积极性，为“鲜呼C”热情积极活跃的气氛。3．监督考核导购的工作表现，及时反映员工动态，并对导购进行培训．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4．负责监督填写日销售报表．明细帐簿．盘点单据，商品销售依据及工资核算表并妥善保管及保密．5．负责店内货品调配、做好补货、调货、退货及商品陈列。定时按季节、节日生意制定促销活动6．及时处理店铺出现的相关问题，不能处理的及时上报7．每周一次心得会，根据上周报表单据总结上周销售及存在的问题，并有针对性提出建议解决下阶段的整理措施．8．每月月底提交盘点明细、考勤、报表、工作总结和制定的下月计划及目标，反馈相关问题。9．工作积极，树立良好的榜样，工作失职不找任何借口。店长的工作重点:作为一个有责任心的店长，对于每天的工作细节，都要留心。店面营运通常分为三个时段。　　　　营业前：　　1．开启电器及照明设备。2．带领店员打扫店面卫生。整理好买场货品及库存．　　3．召开晨会：①公司政策及当天营业计划的公布与传达。　　②前日营业情况的分析，工作表现的检讨。　　③培训新员工，交流成功售卖技巧。　　④激发工作热情，鼓舞员工士气。4．清点货品，准备、清点备用金。　　营业中：1．检查导购人员仪容仪表，行为姿态、精神面貌。　　2．专卖店的店长需督导收银、销售清单记录工作，掌握销售情况。　　3．控制“鲜呼C”连锁店的电器及音箱设备。　　4．备齐包装纸、包装袋，以便随时使用。　　5．维护“鲜呼C”的环境整洁。　　6．即使更换橱窗、样品展示，商品陈列。　　7．注意形迹可疑人员，防止货物丢失和意外事故的发生。　　8．及时主动协助顾客解决消费过程中的问题。　　9．收集顾客资料、反映问题并作好登记等收尾工作。　　营业后　　1．核对货品，填写好当日营业报表，记录当日签单、开发票金额。-52- 　　2．营业款核对并妥善保存。留好备用金。　　3．检查电器设备是否关闭，杜绝火灾隐患。4．检查门窗是否关好。店内是否还有其他人员。5．做好促销活动的开展前准备和结束后人事方面的职责：1．参与营业人员的招聘、录用的初选。　　2．对员工给予奖励和处罚的权利。　　3．有权利辞退不符合公司要求或表现恶劣的员工。　　4．根据员工表现提出调动、晋升、降级、辞退的意见。　　5．对员工的日常工作表现进行检查和评定。　　6．对店内的突发事件进行汇报、裁决。货品方面的职责：　　1．对公司的配货款式、数量、时间等提出意见和建议。　　2．处理有质量问题的货品或及时退换。　　3．每周对店内的货品做新的陈列、调配。六、产品的策划与开发6.1概述“鲜呼C”的产品构想的出发点是大学生消费群体，这部分人将来将会走入社会的中高阶层，成为时尚人士，白领，粉领，灰领，金领等。他们对生活品质的追求让我们的创意有了发挥的空间，让我们的产品有了固定的消费群。我们将产品分成：传统产品——水果原品及果汁，水果刨冰等；水果主食产品；特色创意产品等三大块。为了实现我们的产品经营理念，打造“时尚健康的绿色食-52- 品”，我们在产品开发和拓展方面做了很多努力，下面就让我们详细介绍下我们的产品开发创意和具体将销售的产品细节。6.2传统产品——水果原品及果汁，水果刨冰等我们“鲜呼C”的这项计划的产品经营理念是打造“时尚健康的绿色食品”，其中很大一部分仍然是以传统的水果原品和果汁销售为主。而各类果汁都从健康、科学的角度进行选材搭配，十分有益健康。比如设计一款“雪里红颜”就是由橙、青提、桑子三种水果原料组成的，橙富含丰富的维他命C，能够预防感冒，增强免疫力；青提可以消除疲劳、补充体力、防止高血压；桑子能够抗氧化、补肝肾、促进血液循环、改善脑功能。对于水果原品的销售，我们将各种水果的营养价值打印成精美的海报，贴在出售新鲜水果的柜台前，以便顾客可以更了解水果的营养价值，更方便，放心的选购新鲜水果。我们进行水果混合榨汁,把水果的各种营养结合起来,使一款果汁可以富含多种营养,达到营养均衡,符合现代人追求营养健康,方便快捷的要求.我们设计将水果的疗效与营养功能列出,摆在店内显眼处,让进店的人一目了然.并且制作成卡片放在点饮品的地方,以便顾客自主选择所要搭配的水果。除了让顾客自己选择搭配的水果,我们还精心推出已经将营养均衡搭配好的各款果汁饮品。以下是各种已经配制出的饮品目录:果蔬混搭果汁产品名称及功效：绿光森林--猕猴桃+黄瓜:有利于心血管健康,有减肥,降血糖,抗癌的作用,调节身体机能火鸟--火龙果+红椒:排毒养颜,红润肌肤,使我们的气色改善红色岁月--番茄+红萝卜:有效预防前列腺癌,美容养颜终极一班--苹果+胡萝卜+姜:有效清理我们身体的废物,美容滋养燕尾蝶--苹果+黄瓜+芹菜:能改善胃的消化功能,,使我们的身体健康有活力魔法公主--西红柿+胡萝卜+苹果:改善皮肤肤质,使皮肤焕发光泽,有利于呼吸系统的健康,增强体质青涩回忆--苹果+牛奶+苦瓜:清热解毒,补充体内钙质,使呼吸系统顺畅秋天的童话--橙+姜+黄瓜:增加皮肤水分,有保湿效果,改善皮肤纹理,抗衰老,清热解毒-52- 大话西游--菠萝+黄瓜+猕猴桃:清热降火,使面部气色红润,面部有光泽白色情人节--梨+香蕉:有控制身体热量摄取的效果,修身,降火追忆似水年华--胡萝卜+苹果+梨+芒果:清热降火,排毒养颜,有效降低血压,增强皮肤抗氧化能力狼的诱惑--哈密瓜+葡萄+西瓜+牛奶:多种维生素可以增强人体抵抗力,提高身体素质夏季恋物语--木瓜+菠萝+牛奶:有效改善面部肤色,排除体内毒素,丰胸美容东成西就--香蕉+菠萝+牛奶:有助肠道清理,排毒,使身体轻松有活力同时，对于需求愈来愈个性化的顾客，我们“鲜呼C”进行订制性的一对一服务，根据每个顾客和某类群体，从营养学角度为顾客量身定制“营养果谱”。譬如针对想节食减肥的爱美的女生，我们推出了精心配制的营养果盘，从营养的角度讲，这种果盘可以代替正餐，而且价格也不贵，顾客只要打个电话，我们就可为其送“餐”上门。我们的目标是，水果吧以丰富的产品和服务由“坐商”变为“行商”，进学校、进社区、进写字楼、进商场、进超市……形成规模经营获得规模效益。我们主打的理念是“一果多吃”强调的是吃法的花样翻新，“一吃多果”追求的是科学膳食。为了突出消费者的利益，就要通过不同水果的配套和组合，提供合理营养。突出色、香、味、形、器的美食特点，为顾客提供高品位的服务。同时，以水果为主，还可以榨果汁、果泥、果酱等精加工产品，还可以配上干果、坚果、果仁等益智补脑食品，同时，兼营糕点、饮料、小食品等，满足顾客的多元化需求。产品的分类方面，“鲜呼C”为了使产品开发更加具体化和细节化，我们将各种产品划分为六大类：@新鲜原样水果@水果沙拉类-52- @热饮类@刨冰类@鲜榨果汁类-52- @甜品粥类针对每个季节的不同,水果的产量不同,我们在每个季节都会推出当季的主打水果产品。春季时要多吃含钾的水果。人体内含钾量过低，会分散人的注意力，周身酸软无力。含钾丰富的水果有香蕉、橙子、苹果，樱桃。尤其是春食樱桃可发汗、益气、祛风及透疹。夏天的水果品种繁多，不仅有色泽宜人的草莓、菠萝，还有汁多味美的西瓜、桃子等.秋季也是水果胜产的季节,釉子,柑橘,柿子,葡萄,石榴等都是流行水果。冬季有保健医疗性质的水果，要数梨和甘蔗了。此外，适于冬季吃的水果还有苹果、桔子、香蕉、山楂等。下面我列出每个月的主打水果,当季的主打水果我们进行特价销售以吸引消费者.当季节胜产的水果价格相对便宜,有利于产品的成本降低,利润提高。月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月水果柿子，甘蔗菠萝芒果樱桃，草莓，桃子，西瓜,葡萄,橘子苹果梨子-52- 猕猴桃橙子荔枝木瓜龙眼石榴“鲜呼C”还会根据夏季水果需求量大,在5-9月份分别推出两种主打水果,以适应需求量是增长.这些主打水果不仅是作为榨果汁销售,还做可作为水果沙拉的主料,水果点心的点缀果,小食如水果粥,水果馅饼,水果匹萨,水果布丁,水果小菜的主打添料。6.3水果主食产品根据大学生活丰富多彩，而大学生消费群的观念新，易于接受新鲜事物，敢于尝试非传统产品的消费心理，我们特别推出了取代传统正餐的水果正餐。我们的主打市场有两个，一个是长假时期，比如黄金周，暑假等。这时期大部分学校食堂不营业，而有一部分留校学生需要继续在校用餐，以往这部分学生在这时期就餐的选择空间小，学校周围的餐馆卫生状况和价格都是学生们抱怨的内容，市场没有被充分发掘。而水果餐食用方便卫生，味道独特，适合夏季等季节食用，故产品销售空间大；另一个是女生消费群。很多爱美的女生为了保持苗条的身材，用水果直接代替正餐，专家指出这样的饮食结构是不合理的，水果的营养成分不足以代替正餐的食用，长时间进行这样不合理的饮食会导致营养失衡，造成身体素质下降，容易“为身材消的人憔悴”，所以我们推出的由水果搭配其他食物的套餐将解决这一难题，每份套餐经过我们聘请专门的营养师进行合理的营养搭配而又最低程度的减少脂肪和卡路里的摄入，这种“瘦身套餐”相信会成为爱美女生的最爱。套餐一：芒果香兰班戟搭全麦面包3片及果汁一杯（口味，冷热可自选）外皮用香兰叶制成，里面裹的是芒果和忌廉的芒果香兰班戟是有东南亚风的一款产品，味道纯正独特，搭配全麦面包使这款套餐有粗粮的摄入，再加上一杯新鲜的果汁是你的不二选择。-52- 套餐二：水果伴饭搭法式洋葱鲜虾汤新鲜的菠萝，哈密瓜，梨子和草莓加上特制酱料，调制而成的这款水果伴饭创意灵感来自韩国伴饭，将新鲜水果和米饭搭配，将成为学生们的消费新高点。配着法式洋葱鲜虾汤的滋味，鲜虾的鲜美和营养刚好补充了营养的平衡会使你的用餐更加愉快，健康。套餐三：水果拌面搭蟹肉甜瓜浓鱼汤新鲜的苹果，芒果，香蕉和菠萝加上特制酱料，调制成这款独具风味的产品。拌面在中国饮食中并不少见，我们将拌面的形式进行创新，相信会非常容易被消费者接受。搭配的蟹肉甜瓜浓鱼汤是款营养丰富的汤，蟹肉的润滑，鱼丝的爽口，海鲜肉类的丰富营养进行合理的搭配，使这款套餐具很大的市场潜力。套餐四：水果披萨搭蔬菜浓汤新鲜的黄桃、木瓜、草莓、圣女果、凤梨、芝士烹制而成这款独具情调的水果披萨，将几种风味的水果组合，味香而纯正。让人不禁“闻香识披萨”突出了水果在西式餐点中的魅力。搭配的蔬菜浓汤配料有西红柿，黄豆芽，土豆，胡萝卜，卷心菜，洋葱，黄耆，党参，枸杞等，营养搭配合理均衡，中式药材的使用肉这款套餐成为中西合璧的完美组合。以上是简略列举了我们对产品的部分创意，我们还将继续增加这块的食谱选择空间，让有特色又营养时尚的水果时尚主食餐融入各学子们的大学生活，成为他们难忘的大学生活的一部分。6.4特色创意产品随着现代人追求个性化的趋势增强,我们特别精心推出了为顾客量身定制的“自助心情水果套餐”。我们将水果进行个性化的加工,使水果也具有和人类一样的表情和心情,使水果活起来,成为一个具有生命的载体。我们拥有一系列已经设计好造型的,有不同场景,心情,面部表情的心情水果套餐。顾客可以根据自己的心情和需要点已经设计好的套餐,也可以将心情写在我们特制的心情记事本里,然后由我们为他们量身定制和设计心情水果套餐,而我们只收取小部分的加工设计费。我们还可以根据顾客要求，提供“DIY——自己动手设计制作水果造型餐”，我们的主厨将亲自指导这部分顾客的制作过程，由顾客自己亲自制作成顾客心中想要的水果造型，然后配搭成各种口味，独具个性的水果餐。我们还对这部分顾客提供特别的服务——即可爱，亮丽，个性的餐点包装服务。针对这部分顾客定制或亲自做的食物多数是送给特别的人，或者送给自己作为礼物，我们特别加了这项额外服务，以满足这部分顾客的特殊需求。以下是已经设计好的水果造型:-52- 我们将“自助水果心情套餐”作为我们店的一大特色和亮点产品推出,锁定的消费群体是追求时尚和个性化的新一代，这种新的定制方式是市场上还没有出现的，是我们的团队首创的一种新形式。这个创意的出现是根据现代都市社会的转变所产生的，现代都市的学生和白领等追求个性化的消费，都市的快节奏和各种压力使他们心情的变化幅度很大，他们在寻找各种方式发泄郁闷的情绪，或着是在寻找一些东西可以使他们的心情开朗起来，开心起来。而我们的创意产品正是顺应了这一消费者的心理需求，我们的产品可以根据顾客的心情和自己的创意，想法向我们定制，或顾客自己亲自制作，我们提供指导服务。顾客可以将水果做成各种可爱活泼的造型；可以做成各种表情的脸，符合顾客想拥有的心情，可以根据不同的节日做不同的主题餐，可以做成各种动物或其他任何喜欢的造型。我们还提供送货服务和网上订购服务等。我们的“自助水果心情套餐”就是要让顾客体会到一种温馨的感觉，让他们看见我们的产品就会忘记发生的不愉快，会放下压力，完全放松自己的心情，找到开心的理由，然后重新投入工作学习中，克服困难，向更高的阶梯看，挑战自我。这也是我们的品牌可以走出自己的一片天的一条捷径。6.5产品服务除了实际产品的销售，“鲜呼C”-52- 还提供各项服务，其中包括了水果订购及送货上门服务。为了丰富师生购买水果的方式，省去师生到实体店来购买并携带回宿舍的种种不便，“鲜呼C”专门根据水果营养最佳搭配方法设定了几种套餐，可供个人或者宿舍整体订购，我们将派专人按时、按量、按质将水果送到顾客的手上，让顾客体验到贴心的服务，同时享受到新鲜营养可口的水果。以下是目前拟定的几种套餐方案：1四季养颜之BJ单身日记（单人套餐）A苹果1个，香蕉1根，梨子1个，草莓6粒价格：9.8元B苹果1个，奇异果1个，香蕉1根，木瓜半个价格：9.8元C苹果1个，芒果1个，香蕉1根，葡萄6粒价格：9.8元2四季养颜之六人行（宿舍套餐）A苹果6个，香蕉6根，梨子3个，木瓜1个或奇异果2个价格：19.8元（适合6人）B苹果6个，西瓜1个（夏天）或芒果4个，木瓜1个或奇异果2个，葡萄12粒价格：24.8元（适合6人）C苹果4个，西瓜半个（夏天）或芒果3个，木瓜1个或奇异果2个，香蕉4个或草莓6粒（因季节变化而定）价格：19.8元（适合4人）D苹果4个，木瓜1个，芭剌4个，香蕉4根或桔子4个（因季节变化而定）价格：15.8元3甜蜜套餐之真爱（情侣套餐）A苹果1个，香蕉1根，木瓜1个，樱桃6粒注：（采用精美的包装，吸引校园情侣，包装式样可选）价格：16.8元B苹果1个，西瓜半个，草莓6粒价格：16.8元C葡萄6粒，草莓6粒，樱桃6粒，价格：16.8元注：以上水果套餐单位均以“个”或“粒”计算，方便顾客联想判断，但为统一标准，各项水果重量总和也有统一的标准，具体差异根据套餐和价格不同而变化。-52- 七、融资计划与财务分析7．1投资估算与资金筹措1、投资计划与资金筹措表（1）投资计划：该项目总投资500万，其中主要用于建设投资228万，第一年租金96万，其余176万作为流动资金。（2）建设投资228万中：固定资产投资228万（初期开设5家旗舰店，14家分店，每家旗舰店规模、成本和效益都设为分店的两倍，为方便计算设共开设24家分店），其中包括装修费用5万×24=120万，设备费用4.5万×24=108万；店面租金一次性支付一年费用，平均每家每月租金4000元，总计4000×10月（大学内部租金一般收取十个月的租金）×24=96万。（3）资金筹措计划：500万总投资中自有资金100万，长期借款400万。流动资金185.6万中100万自有，建设投资228万全部借入。（详见表1）表1投资计划与资金筹措表：单位：万元项目合计建设期（利用暑假）经营期备注1总投资500324固定资产原值=建设投资1.1建设投资324324228万全部借入1.3流动资金176176100万自有，76万借入-52- 2资金筹措500324176资金筹集中，自有资金与借入资金比例约为1：4，由于大学生创业还可享受多项优惠政策2.1自有资金10001002.1.1用于建设投资3243242.1.2用于流动资金17601762.2长期借款400324762、还本付息计划长期借款400万，从第一年开始还款，3年还清：经营期（第1年）计息25.99万元，还本80万元经营期（第2年）计息20.79万元，还本130万元经营期（第3年）计息12.35万元，还本190万元表2还本付息计划单位：万元项目经营期1231长期借款及还本付息1.1年初累计借款4003201901.2本年应计利息25.9920.7912.351.3本年还本80130190注：本年应计利息=年初累计借款额*贷款利率7.22%*90%（政策优惠利率下调10%）7．2财务分析1、收益估算年分店收入＝24家分店×（平均每所大学每月学生水果、休闲消费量×市场占有率×9个月+平均每所大学假期每月学生水果、休闲消费量×市场占有率×2个月）年特色总收入=24家分店×（平均每所大学每月学生“鲜呼C”特色产品消费量×9个月+平均每所大学假期每月学生“鲜呼C”特色产品消费量×2个月）保守估计1：本策划是以每所大学在校生一万人来进行财务预测的，但是，根据各所大学目前的在校生人数统计（见附录），可知平均19所高校在校生人数为14074人，故1万人是相对保守的估计。（1）其中：平均每所大学每月学生水果消费量理想估计为15万元（优质的服务和产品将会刺激这一数值的提高，以每年14%的比例增长，估计在鲜呼吸的推动下可持续增长4年以上）保守估计2：-52- 根据对泉州师院随即抽查的100名学生进行的问卷调查（见附录），平均每星期水果消费量为4~12元，则月平均消费量为16~48元，按在校生人数万计算应是16万~48万，并且泉州师院是19所大学里面消费水平相对较低的大学，所以其它大学的平均消费水平应高于这一水准。故本策划使用15万元为起始月消费量是保守估计。平均每所大学假期每个月学生水果消费量理想估计为1.8万（假期由于其他水果销售者市场占有率低，营业成本过高停止营业，所以市场占有率为100%，但假期在校生人数过低，其水果消费量增长忽略不计）平均每月休闲消费量理想估计为12万（由于休闲类产品竞争激烈，市场占有率开始仅为35%，在宣传和品牌效应等综合作用下，占有率以每年5%的比例增长第三年稳定在45%左右，水果休闲消费量也将以每年16%的比例增长，估计可持续增长4年以上）平均假期休闲消费量理想估计为1.3万（由于假期大多食堂关闭，而且我们的水果餐可以取代正餐，所以销售量还有一定的保证）平均每个月特色产品消费量理想估计为6万元（由于可以取代正餐，形成一种新的饮食文化和习惯，加上宣传推广，预计将以每年35%的幅度增长，持续4年以上）平均假期每个月特色产品消费量理想估计为0.8万元（由于假期食堂停业，故可取代正餐的水果餐将倍受欢迎）（2）市场占有率：由于规模效益和营销的策略，暑期装修准备，新学期强势登场将很快占有较大市场份额，理想估计为80%而且由于良好的服务和新鲜实惠的产品我们将很快占有校园市场绝对优势的份额。保守估计3：大学内的市场情况不同于社会市场，它可以看作是一个相对封闭的生活社区。因此，其市场占有率并非按年计算，而是在营业的第一年的前三至四个月内，凭借着新鲜的水果，实惠的价格，优质的服务在学生中影响力迅速扩张，估计半年时间就可以稳定在90%以上的市场占有率，故按一年以后才提高市场占有率也是相对保守的估计。（3）假期营业：假期将是我们的淡季，但暑假期间平均在校人数将在10%左右，包括部分学校专业第三学期制和考级考证的同学，故仍可赢利营业。而寒假较短，且留校学生稀少故休业暂停经营。（4）特色收入：“鲜呼C”加入了很多非传统的饮食观念，我们推出的特色水果餐可以取代正餐成为女性学生钟爱的健康主食。估算结果：以“鲜呼C”的优质服务以及新鲜实惠的产品为基石，加以适当的广告和营销战略，大学生水果消费总量将会不断上升，（预计在鲜呼吸的推动下这一增长可持续4年以上），其次鲜呼吸的市场占有份额也会不断地提高，预计1年内可占有98%左右的市场。而营业总收入在经营期第一年为4855.44万，逐年上升，第四年稳定在9127.89万，其中水果销售收入占54%，特色饮食收入占27%，休闲消费收入占19%。表3收益估算表单位：万元项目比重经营期-52- 12341水果销售收入54%25923619.734126.494704.202特色饮食收入27%1334.401788.002400.363227.053休闲消费收入19%929.041063.681196.641196.64合计营业总收入14855.446471.417723.499127.892、成本费用估算（1）营业成本费用占当年经营总收收入的约79％其中：原材料成本控制：每样水果的平均利润理想估计值为20%（“鲜呼C”坚持水果薄利多销原则，满足学生对新鲜水果的需求），故其成本为80%；特色类饮食产品的原料成本相对较低，为50%；休闲消费食品原料成本为60%。人力成本控制：“鲜呼C”人事分配如下店长正式员工学生员工旗舰店（5）1个2个4~6个品牌店（14）1个1个2~3个店长正式员工学生员工旗舰店1500/月1000/月300/月品牌店1200/月1000/月300/月（备注：暑假期间不雇佣学生员工）故总共需要管理人员19人，正式员工24人。公司的鼓励机制是，从每年的营业额中提取0.003作为正式员工的福利以及年底分红，0.006作为管理员工的福利以及年底分红水电燃料费占营业额4%，其他营业费用（包括员工培训费等）占3%。（2）管理费用包括：固定资产折旧（采用直线折旧法，不考虑资金时间价值）固定资产原值=228万元固定资产残值=原值*4%=228*4%=9.12万元折旧年限=20*60%+5*40%=14年故每年折旧费=（固定资产原值-残值）/折旧年限=15.63万元（3）财务费用主要为长期借款利息经营期每年借款利息=年初累计借款额*贷款利率7.22%*90%（下浮幅度）（三年还清贷款，其余年份借款利息为0）（4）物流费用物流费用=年营业总收入*0.01-52- （5）广告宣传费用：“鲜呼C”采用校企合作方式，跟各大高校建立合作模式，每年拿出固定的资金赞助学校活动（例如运动会，篮球赛，迎新晚会等）和学生活动，并且可以设立助学金以及奖学金激励学生好好学习，将来报效祖国。估算结果：根据效益和销量的扩大，总成本费用变化较大，第一年为3801.52万，第二年为5118.91万，第三年为6017.56万，第四年开始稳定在7013.54万；总成本费用包括营业成本、管理费用和财务费用，其中营业成本占78%。表4成本费用估算表单位：万元项目经营期12341营业成本及费用3787.065099.515994.806986.871.1原材料3298.224427.995219.366094.871.2正式员工工资20.9020.9020.9020.901.3正式员工福利14.5719.4123.1727.381.4学生员工工资17.4917.4917.4917.491.5水电燃料费194.22258.86308.94365.121.7每年租金费用969696961.6其他营业费用145.66258.86308.94365.122管理费用64.9874.6882.1990.622.1固定资产折旧9.129.129.129.122.2管理人员工资26.7326.7326.7326.732.3管理人员福利29.1338.8346.3454.773物流费用48.5564.7177.2391.284长期借款费用105.99150.79202.3504.1长期借贷利息25.9920.7912.3504.2长期借贷还本8013019005广告宣传费用30801401903总成本费用4036.585469.696496.577358.771、利润估算（1）利润总额=营业总收入—总成本费用—营业税金及附加其中，营业税金及附加为营业总收入的5%（2）税后利润=利润总额—所得税其中，所得税税率为33%（3）税后利润分配：提10%的法定盈余公积和10％公益金，合计20%的公积金；其余留做未分配利润。保守估计4-52- ：根据政策，大学生自主创业可以享受部分的税收减免并享受部分免费的服务，为了降低风险，增加策划的可行性，财务成本估算中并不把这些优惠政策（除银行利率优惠政策）计算在内，是相对保守的估计。估算结果：随着营业收入增加而成本费用基本不变，利润总额第一年为576.09万，逐年提高，第四年开始稳定在1312.73万；税后利润第一年为385.98万，逐年提高，第四年开始稳定在879.53万。表5利润表单位：万元项目营业期12341营业总收入4855.446471.417723.499127.892总成本费用4036.585469.696496.577358.773营业税金及附加242.77323.57386.17456.394利润总额576.09678.15840.741312.735所得税190.11223.79277.45433.206税后利润385.98454.36563.30879.536.1公积金77.2090.87112.66175.916.2未分配利润308.78363.49450.64703.621、财务比率分析由收益费用和利润情况，可得到反映“鲜呼C”经营效益的几个静态指标，列表如下：表7：财务比率表单位：%项目营业期备注1234成本费用率%83858481=总成本费用/总经营收入税前营业利润率%12111114=税前利润/总经营收入税后营业利润率%8779=税后利润/总经营收入税后投资利润率%114=税后平均利润/总投资可知：成本费用率相对稳定在83%左右，在第四年下降到81%；税前和税后营业利润率前三年也相对稳定在12%和8%，至第四年分别达到14%和9%；税后总投资利润率达到114%。上述各指标都说明该项目的经济效益良好，回报率高，可以投资。-52- 7．2现金流量表估算由收入估算表、成本费用表以及利润表可得全部投资的现金流量表，如下：表8财务现金流量表（年报）单位：万元项目经营期12341现金流入4855.446471.417723.499127.891.1营业总收入4855.446471.417723.499127.891.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出4969.466017.057160.198248.362.1建设投资3240002.2流动资金1760002.3总成本费用4036.585469.696496.577358.772.4营业税金及附加242.77323.57386.17456.392.5所得税190.11223.79277.45433.23净现金流量-114.02454.36563.3879.53累计净现金流-114.02340.34903.641783.174净现金流现值-114.02431.05465.54600.8累计净现值(NPV)-114.02317.03782.571383.37注：行业基准收益率i=10%由上表可知：（1）现金流入：营业期开始出现现金流入并逐年增加，第四年以后将开拓福建以及其它省份的高校市场，故先计算至第四年，第四年的流入量为9127.89万。-52- （1）现金流出：建设期间装修、设备、租金一次性流出324万的建设投资，同时投入176万的流动资金。以后现金流出由于销售量的扩大，将原料的购买量加大，现金流出量不断增大，至第四年为8248.36万。（2）净现金流量：第一年为负数，第二年开始出现正值并逐年增加，以后逐年增加，增至第四年为879.53。累计净现金流量：第一年为负数，第2年开始出现正值并增多，第4年达到1383.37万元；（3）累计净现值NPV（考虑资金时间价值）：第一年出现负数，第2年出现正值，第四NPV=1383.37。以上第四年末累计净现金流量=1783.17万元，说明该项目的净收入抵偿全部投资后仍有盈余；第四年累计末净现值NPV=1383.37万元，说明该项目除获得行业基准收益率10%的收益外还有多余的收益，故该项目可行。现金流量表估算(月报)“鲜呼C”创业项目是建立在低投入的基础上，以高速的现金流量来取得收益的，于是年报并不足以体现其现金流量的过程，故预计出第一年的月报现金流量表。九月十月十一月十二月一月二月三曰四月五月六月七月八月产品服务销售收入46550051652352051305365935888667现金流入小计46550051652352051305365935888667产品成本11401242134568员工工资7.37.37.37.37.37.37.37.37.35.835.83广告宣传费用33333333312店面租金96水电燃料费18.62020.6420.9220.820.52021.4423.7223.523.442.68物流费用4.6555.165.235.25.1305.365.935.880.860.67其他费用13.951515.4815.6915.615.39016.0817.7917.642.582.01-52- 营业税金及附加23.252525.826.152625.65026.829.6529.44.33.35所得税153.45165170.28172.59171.6169.290176.88195.69194.0428.3822.11现金流出小计47.550.31191.5852.1451.91293.34053.1857.741402.3413.71177.19净现金流量417.5449.7-675.58470.86468.1-780.340482.82535.26-814.3472.29-110.19累计净现金流417.5867.2191.62662.481130.58350.24350.24833.061368.32553.98626.27516.08备注1：由于大学是一个相对封闭的社区，而大学生本身又具备相当高的市场产品优劣对比能力以及高速的消息流动性，故“鲜呼C”一打入高校市场，凭借着优质的产品和服务，将在头两三个月迅速的占有市场，并且局部提高学生的水果购买欲。而后的销售额部分变动是由于季节产生的一定影响。备注2：由于现金流对于本项策划的重要性，为了尽量保证流动资金的可流动性，“鲜呼C”采用与果农合作战略，首年首月一次性支付60万（漳州35万，莆田25万）作为定金以及日后拖欠费用的息金，以后每三个月结算一次，一次来保证公司有足够的现金用于整体的销售。（此外还有配套方案，参见风险分析部分）资产负债表年报（单位：万元）资产第一年第二年第三年第四年流动资产:货币资金256.85303.49390.82624.21-52- 存货5555流动资产合计261.85308.49395.82629.21固定资产:固定资产原价108108108108减:累计折旧04815固定资产净值10810410093无形资产:15151515减:累计摊销1.534.56负债及权益：流动负债:负债合计113.515.61215.6322.15所有者权益:实收资本300300500700盈余公积77.2090.87112.66175.91未分配利润308.78363.49450.64703.627．3回收期与内部收益率估算（1）静态投资回收期——以净收入抵偿全部投资所需要的时间（不考虑资金时间价值）粗略估算公式：其中：CI—现金流入；CO—现金流出；T—投资回收期。由现金流量表可知，累计净现金流量在第2年出现正值，故静态投资回收期T=1（2）动态投资回收期——考虑资金时间价值的情况下，以净收入抵偿全部投资所需的时间粗略估算公式：=0-52- 其中，i—行业基准收益率，取i=10%由现金流量表可知，累计净现值NPV第2年出现正值，故动态投资回收期T=1（3）内部收益率FIRR——使各年净现值累计为0的折现率（考虑资金时间价值）公式：=0可算出内部收益率FIRR=39%>基准收益率i=10%，说明该项目收益率超过基准收益率，除获得基准收益率10%之外的收益后还有多余的收益，故该项目可行。八、风险分析8．1政策风险目前政府大力支持和鼓励大学生自主创业，所以，该策划将受到政府政的鼓励和支持，部分费用也将因此减免，从这一层面出发，“鲜呼C”所面临的政策风险相对较低。8．2市场风险鉴于高校市场越来越被看好，水果或休闲吧等行业的准入门槛较低，将引起较多竞争者进入该细分市场，加剧本公司目标市场的竞争程度，将会影响我公司的主营业务收入。为此我公司将采取一定措施克服上述难题。-52- 首先，加强对后方果农及其水果生产的辅助措施，降低货源的产品质量以及产品成本，这样可以更加有效的增加“鲜呼C”的市场竞争力。其次，营销战略以及企业文化深深的扎根于大学生群体之中，研究分析不同地区不同消费水平的学生不同的消费习惯，针对每个地区不同的特色进行别具风格的管理和销售，做到以顾客的需求为中心，尽力满足顾客的每一个需求。再次，不断开发新产品，针对大学生的口味和兴趣进行创造和改进，一切产品围绕学生的要求和品味进行。最终，通过一系列的努力，巩固同果农以及消费群体——大学生的关系，做到既无后顾之忧，又可以开拓进取。内部其它风险：1.产品和服务是否被接受；2.价格能否接受；3.发展后期是否能开发出新产品；8．3公司内部结构风险本公司所领导层年龄结构较年轻，具有很强的创新能力和较火热的开拓激情，灵活性强，生命力旺盛是本公司的优势，但同时本公司也存在市场经验不足，员工流动性大等缺陷。为解决该问题，我公司将采取提高员工的抽成率和津贴、年底奖金等相关措施，这样将有利于完善我公司治理结构，改善本企业效率，而且也可加强员工对公司的归属感，在一定程度上可以分散因人员结构不稳定而引发的人力资本外流、开拓市场弱的风险，精进管理团队的管理经验。8．4现金流量风险现金流量的风险，对于“鲜呼C”来说，是一个重大的挑战，因为公司起始的创业资金仅为500万元，去掉固定投资等一些一次性投入后，所剩的流动资金只有116万元左右。而光是水果销售所需要的成本资金就超过了可用的流动资金数值，所以，确保现金的流动和防止现金断流是鲜呼吸得以生存的一个重要保证。为此，公司采取以下两套方案：第一，在选定漳州莆田的货源点以后，与当地的果农形成一种长期稳定的互帮互助关系，缤果公司将承诺帮助果农了解市场动向，合理规划生产，避免果多伤农出现，并且在后期经营进入稳定期有为果农提供一些国内外优质良种，帮助果农致富。与其相对应的，在合作合约当中，也将规定缤果公司一次性支付果农60万元（漳州35万，莆田25万）为产品定金，果农在头三个月里面将为缤果公司提供产品，公司也将每三个月与其结算一次，而60万元除作为定金外也将作为拖欠货款的息金给与果农，不进行回收。第二，在刚开始的前半年，可能会出现资金紧张周转不灵的情况，针对这一情况，公司采取临时资金注入措施，即每家旗舰店以及品牌店的店长应每三天或者两天（视资金紧张状况而定）将营业收入汇入缤果公司的统一账号，以便公司统一调度分配资金。第三，运用BGRP，设置资金自动预警系统，一旦公司流动资金在系统预计中的未来一个星期内可能发生资金短缺或短流问题时，系统将自动提醒管理人员，让我们有充足的时间来应对解决资金问题。通过以上三种方案并举，可以有效地减少“鲜呼C”-52- 在创业伊始遇到的现金流量风险问题，但是假若仍然遇到现金短缺问题，公司还可以通过对内筹措资金等方式解决资金问题。8．3盈亏平衡分析（税后利润=0）当税后利润>0时，该项目赢利；税后利润<0时，该项目亏损。故由税后利润=0得到该项目的盈亏平衡点时的各项指标：保本销售利润=3%<实际销售利润12%保本市场占有率=35%<预测稳定市场占有率95%保本营业收入=4167万元<预测最小营业收入4855万元由于保本利润、保本市场占有率、保本营业收入都大大低于实际预测值，故该项目有较大把握赢利，风险性较低。九、结论与建议项目主要经济指标项目财务状况投资计划总投资500万，建设投资324万资金筹集自有100万，借入400万偿还期3年税后利润第1、2、3年分别为385.98万、454.36万、563.3万，第4年开始稳定于897.53万元税后营业利润率第1、2、3年分别为8%、7%、7%，第4年开始稳定于9%税后投资利润率114%净现值NPV1383.37万元>0,故该项目可行投资回收期静态1年动态1年内部收益率FIRR39%>基准收益率10%，故该项目可行盈亏平衡点利润3%，市场占有率35%，销售额4167万元，-52- 都较低，说明风险小，有较大把握盈利可行性结论：（1）社会效益：v缤果公司立足于大学校园的这一创业思路本着为大学生提供优质新鲜的水果，是一个具有良好社会效益的创业项目，它对提高大学生身体素质和营养饮食习惯有着推动作用，帮助大学生能够更好更多的回报社会。v为国家创造更多的税收；v项目是一个绿色经济项目，就水果生产而言，不带任何的污染和生态破坏。v缤果公司同时还贯彻国家“三农政策”，扶助果农脱贫致富，与企业形成长期的合作关系，帮助果农摆脱盲目生产和低水平的重复生产，改进生产品种，优化生产结构。（2）经济效益：v总投资500万，自有100万，借入400万，资金筹措可行；v偿还期3年，符合借款要求；v投资回收期静态1年，动态1年，小于5年的行业基准回收期，该项目可行；v该项目投资收益率高达114%，第4年末净现值NPV>0，内部收益率FIRR>行业基准收益率，说明该项目收益超过行业基准收益，故该项目可行；综上所述，缤果公司旗下“鲜呼C”方案既能产生良好的社会效应，又能带来较好的经济效益，且抗风险能力较好，项目可行。附录1：团队成员简历队长谢杰男，陈守仁工商信息学院国际贸易06中澳合作专业学生。曾参加英语演讲辩论、中文演讲辩论、电子设计大赛等取得佳绩。积极参加球类，长跑等体育运动，任环保协会策划部理事，曾获得军训标兵和主持人证书，学习成绩优异。思维辩证，注重团队精神，具有很好的团队协调和管理能力。负责公司管理及人力资源调配以及财务管理。队员陈麒:，陈守仁工商信息学院国际贸易06中澳合作专业学生。任校膳委会主席，曾领导并组织多项爱心捐赠活动，有多年市场开拓实践经验，对政治经济学说充满浓厚的兴趣，注重企业品牌意识的提高，有较强的策划和组织能力。负责该项目的品牌运营管理以及生产管理。-52- 队员林伟文，人文学院06级公共事业管理（企业管理与法律事务方向）学生。现在班级担任心理委员，环保协会会长，并在校商务协会担任组织部长，曾组织策划过多场社团商业活动。具有较强的洞察力和分析能力,善于组织和策划。负责本项目的产品营销和公司结构制定。队员张娜，陈守仁工商信息学院国际贸易06中澳合作专业学生。在校期间任校社团联合会宣传部副部长，学院自律会主干成员，校同心社宣传部长，人文环保协会理事。拥有良好的交流沟通技巧，（曾参加英语辩论和演讲比赛，取得佳绩，并获“最佳辨手”称号）善于处理与客户的关系和客户关系融洽。有多年美术功底，对广告宣传及产品包装设计有自己独到的眼光。主要负责项目的产品开发和广告策划。队员赖凤玲，人文学院06级公共事业管理（企业管理与法律事务方向）学生。现任班长，校商务协会理事长助理，财务部部长，组织部理事，军训标兵，喜爱各种运动，有丰富的社会实践经验。注重团队精神，心细胆大，有较好的组织协调能力，负责公司市场营销及公司组织方面事务。队员黄娇玲，人文学院06级广播电视新闻专业学生。现任班级生劳委员，桐江潮文学社理事。熟练掌握各种多媒体设计软件擅长广告设计，扎实的文学功底和较强的文字组织能力是公司在文书和广告宣传中所不可或缺的。负责公司广告策划以及文书工作。福州大学27000福建农林大学25000福建师范大学20000福建医科大学12000闽江学院13000福建工程学院11730福建中医学院9000厦门大学（含漳州校区）25000集美大学21600厦门理工学院10000-52- 厦大嘉庚学院3000厦门南洋学院10000华侨大学（含厦门校区）24000泉州师范学院12000仰恩大学20000漳州师范学院14000漳州职业学院10000总计267330平均（19所）14070附录3：福建省各大高校在校生人数统计单位：人附录4：鲜呼C市场调查（调查人员中：女性占55%男性占45%）1你喜欢吃水果吗？非常喜欢47%喜欢33%随便18%不喜欢2%2你一周在水果上平均消费多少？5元以下27%5~10元41%10~20元21%20元以上11%3你喜欢鲜水果还是鲜榨果汁？水果21%果汁13%水果和果汁都喜欢66%4你愿意购买用新鲜水果切片后包装起来的卫生、便捷水果拼盘吗？非常愿意13%偶尔买35%不愿意52%5如果在学校开家出售新鲜水果，鲜榨果汁和各类水果餐的时尚水果吧，你愿意在那度过愉快的时光吗？-52- 愿意经常去24%愿意一周去1~3次13%愿意偶尔去53%不愿意去10%3如果让你选择最喜欢的三种常见水果，你会如何选择？请标出序号（写123）苹果口香蕉口橘子口脐橙口梨子口西瓜口葡萄口巴楽口哈密瓜口柚子口草莓口菠萝口龙眼口4你愿意接受有创新的水果产品吗？比如水果饭菜，水果点心，水果造型套餐等？非常愿意19%愿意去试试67%没兴趣14%5如果有地方销售可口的水果套餐（例如水果拌饭，水果拌面等）味道酸甜任选，健康营养，可以取代正餐又实惠，您会选择多经常食用呢？每天都吃15%一星期吃几次75%从来不吃10%6如果在学校有个专门卖水果及相关产品的品牌水果店，店内装饰时尚温馨，服务热情周到，卫生状况良好，你愿意支持并长期购买其产品吗？非常愿意29%愿意试试65%没兴趣6%-52-'