绿蓉制砂厂创业计划书.doc 71页

'绿蓉制砂厂创业计划书1.2企业简介企业名称：绿蓉制砂股份有限公司目标客户：各建筑单位（主要针对中小型建筑企业），水泥及其混凝土生产厂家，建筑装饰企业等经营范围：以代砂的生产销售为主，兼顾建筑废渣中其他可用再生资源的出售业务。经营理念：我们企业的核心理念就是以战略性的目光，放眼于未来，认清形势与环境，做出适合市场的服务与产品，满足市场得需求并得到认可。在此同时，通过良好的管理与技术研发，更加提高我们企业的竞争力。企业及厂址：成都市都江堰工业区1.3产品简介本企业主要进行废渣再生砂的生产。再生砂（亦称代砂）是利用建筑废渣中的主要物化成分:落地灰、碎砖块、混凝土块、水泥等非金属无机物，利用其稳定性好,对构件强度无害,经加工处理,再生成砂样颗粒,根据这些颗粒的性状与特点,代砂分别用来配制不同的拌和物,使之达到用砂的类似效果。可以预见，本产品可以解决大量的建筑废渣污染问题，并以此产生经济效应。更为重要的是，再生砂初步定价为80元一立方，价格低廉，是普通河砂的良好替代品，是建筑资源未来的倾向所在。1.4市场潜力目前中国城市化速度加快，各地兴建基础设施以及商业住房建设，对于建筑砂用量剧增，各地采砂行业行业疯狂采砂，导致河道受损，河堤坍塌，全国很多河道沙土采集已透支百年沉积量，对环境影响极其恶劣，各地政府严加整治河道并相继颁布法令限制或禁止采砂，在这建筑砂需求量剧增的情况下，而传统自然砂的供给却远远跟不上，而且对于建筑施工产生的建筑废渣更是让各地政府头疼，面对这一形势我们绿蓉制砂厂应运而生了。-71- 在商品销售区域方面我们因为建筑用砂的单价较低，而且运输成本极高，所以我们初期的销售区与选择了都江堰市及周边的10余个各县、市，而对于后期的扩张我们只有采取在各地设立分厂的形式进行，这样就解决了运输过高成本的问题，从而将势力发展到整个西南地区。在对于价格上我们采取随行就市的定价为80元，但是对于大量订购的客户有大量的价格折扣，光给直销客户的价格折扣一项公司第一年预算就有13万元。也就是说变相的我们就有了很大的价格优势，，另外还有对于销售人员以及代理商的销售奖励制度，每年仅销售费用就获得预算28.2万元，这对于公司的产品、形象宣传，以及品牌的建立起到了关键的作用，为公司争取到大量的客户。渠道设置上我们是直销加代销两种方式，无论代销还是直销都是由厂家直接发货，节约货物的转运成本，同时还可以嫁接代理商的现有销售关系网络，是我们的营销渠道更加快速、高效的建立起来。1.5企业发展战略我们根据企业自身的条件规划了企业实践的发展战略：在1~3年时间内以低价、环保和政策支持的优势打入建筑用砂市场，并形成稳定的销售网络，有稳定的客户来源。建立良好的社会口碑。在未来3~5年内，建立第一家分厂，扩大规模，实现盈利，为接下来产业链的形成和市场竞争做好充分的准备。并形成自身的品牌价值。未来5~8年内，在全国有着自己的稳定的市场份额，随着各种政策的出台，市场竞争的越发激烈，我们要以前期建立的企业优势，做大做好，逐渐建立真正的再生砂产业，与普通建筑用砂相抗衡。未来10年，进一步扩大规模和生产，让企业成为再生砂生产的领跑者。并加强产品研发和生产技术的调整，让企业坐上龙头的位置。并且为后期企业上市做好准备。1.6重要机遇-71- 近年来，随着各种环境问题频频出现，各国政府均以出台了有关环境保护的政策法规。中国一直以来提倡可持续发展和绿色经济理念。绿色奥运，绿色世博，无不体现了中国正逐步迈向万向所归的环保事业中来。具体到成都，现在也在提倡建设田园化绿色城市，很多的污染性工厂和场所被迫关闭，说明了政府建立绿色城市的决心，很多传统沙场由于环境问题也遭致停产，这给代砂走向市场带来了前所未有的机遇。况且中国大量的建筑废渣大大阻碍了中国环保事业的发展，严重破坏环境。故此，代砂的出现是在这样一个大前提下诞生的，是一个时代的必然走向和趋势，定会受到广泛的重视与政策的支持。1.7竞争优势同类竞争：对于做同种产品的，拥有同种技术的企业，很难形成竞争，因为在目前为止的中国，大量的建筑废渣仍然是以传统的填埋方式处理，新型的废渣再利用观念才刚刚觉醒，并没有太多的竞争力量，反而是相辅相成，互相帮助为主。价格优势：相较起普通砂和普通骨料，再生砂因其取材容易，成本低廉，大大降低了产品的价格，有着很大的价格优势。政策优势：再生砂的生产是在我国大兴绿色经济的前提下出现的，其环保意识与行为必然会得到政策的支持与优惠。随着环保政策的逐渐出台，越来越多的建筑单位一定会意识到只有在环境保护的前提之下，才有盈利的可能性。团队优势：我们企业的领导团队，主要是一群年轻有朝气的青年人，思维活跃，有很强的创新意识，无论是在管理和技术方面都有很大的人才优势。1.8营销策略我们主要的营销计划是先与各中小型建筑单位建立友好的试点关系，通过低廉的价格收购与出售，建立企业信誉，企业形象和销售渠道。以广告宣传，网络宣传为主，建立企业自身的品牌价值。逐渐的扩大销售网络，努力突破企业发展的约束条件，以价格优势，技术和政策优势，最大程度的发挥企业的核心竞争力。1.9财务分析利润（万元）-71- 从第5年起，利润额稳步增长12345678910（年）从图中可看出，企业盈利随着企业的不断发展壮大呈逐年递增。从目前来看，我们的资产负债率负债比率，固定比率，全部资产报酬率，投资回收率以及NPV（净现值）,IRR（内涵报酬率）等财务指标从数据上都显示其处于较合理的区间。从长远利益来看，企业具有良好的发展前景和广阔市场。而绿色经济也必将成为未来经济的必然趋势。今后天然砂的数量越来越少，价格必然越来越高，我们的优势会越来越突出。而那时我们已经产生了规模效益，工人效率提高和各方面成本降低，盈利必然节节攀升。第二章企业与服务简介2.1企业基本情况2.1.1企业介绍本公司是一个股份有限公司。由TSU团队创建。-71- “绿蓉制砂”成立于2010年1月初，起商业法定名称是“成都市绿蓉制砂股份有限公司”,法定地址：都江堰工业园区。2.1.2业务与服务本公司的主营业务是将建筑废渣制作成再生砂，并进行再生砂的销售，隶属建筑废渣再利用范围。。2.1.3公司宗旨本公司宗旨是通过通过建筑废渣的再利用而创造社会价值，为股东创造丰厚收益，为环境做出更大的改善。本公司的经营理念是以人为本，服务第一，顾客至上。本公司的发展方针是树品牌意识，靠科学管理，让顾客满意,管理现代化，品质优良化，服务星级化。为贯彻我们的目的和即定方针，我们决心以创新、创造为理念，力争卓然于众的态度对待资金监护人、顾客及社会其他团体。这些单位都会相信我们的公司，因为我们公司与有关的各集团相互之间都是互利互助的！把创新作为企业发展的基础，不仅要技术创新，在产品、市场、管理、体制和观念上也要创新，创新也是发展的动力，而创新的基础就是要脚踏实地的去实现。为不断满足且超越用户在技术、产品和服务方面上的需求，公司和员工要不断对自己挑战，天天向上、永不自满。把至善至美、精益求精作为自己的追求目标，这也是告别过去、迈向未来的标准，而追求卓越将使我们永远奋进。2.1.4公司战略本公司的战略目标是变成全国最知名的建筑废渣在利用公司，把建筑废渣在再利用工艺发扬光大。本公司将专注于建筑废渣的再利用，成为该行业的第一品牌；本公司的核心竞争力是独特的业务创新和高额的利润回报；本公司坚持服务第一的经营理念，将对顾客服务科学化、专业化、标准化、系统化。-71- 2.1.5发展规划本公司是一家集服务与技术为一体的完整体系，是否能够保持着一定的技术创新能力和优质的服务，为企业发展不断注入新的竞争力，这个问题与企业发展规划是有直接关系。现就我公司发展规划说明如下：在1~3年时间内以低价、环保和政策支持的优势打入建筑用砂市场，并形成稳定的销售网络，有稳定的客户来源。建立良好的社会口碑。在未来3~5年内，建立第一家分厂，扩大规模，实现盈利，为接下来产业链的形成和市场竞争做好充分的准备。并形成自身的品牌价值。未来5~8年内，在全国有着自己的稳定的市场份额，随着各种政策的出台，市场竞争的越发激烈，我们要以前期建立的企业优势，做大做好，逐渐建立真正的再生砂产业，与普通建筑用砂相抗衡。未来10年，进一步扩大规模和生产，让企业成为再生砂生产的领跑者。并加强产品研发和生产技术的调整，让企业坐上龙头的位置。并且为后期企业上市做好准备。2.2管理目标1．建立健全企业管理制度。（1）确保各级人员的工作标准和职责（2）确定财务、信息、档案、科研、设计项目工作标准和职责2．建立部门及个人的考核制度，调动全体人员的积极性和创造性。3．加强文档管理配合公司整顿档案的管理要求，加强内部文档管理，所有设计、施工组织和阶段性成果都必须进行详细完整的文档记录，切实提高记录文档和接口文档的有效性和实用性。-71- 4．加强项目管理建立物质、设备采购制度，注重项目的计划和规划成果和文档并存。以阶段性成果、抽查质量、周期性统计、检查技术文档的质量为依据，对参与项目的人员进行严格的内部考核。2.3服务和产品建筑废渣：城市化进程的飞速发展使建筑废渣逐年呈指数倍增长，垃圾得不到及时处理会造成“垃圾包围城市”的困扰，对建筑工程施工中产生的废渣进行再生加工后予以综合利用，效果良好，综合效益较为显著。而现有的处理方式大部分是掩埋和压碎。其不当的处理方式，一方面影响了环境的保护，一方面让其价值得不到最大的展现。我们的建筑废渣再利用：当人们意识到建筑废渣的再利用的巨大前景的时候，人们开始寻找不同的途径去利用他们。而最有前景的就是利用建筑废渣的再生综合利用。其中又以再生建筑用砂最为广泛，利用建筑废渣经过一系列的综合处理得到再生砂，这不仅节约了运输费用等，而且最大的利用了废渣，让其价值达到最大。目标顾客：各建筑单位（主要针对中小型建筑企业），水泥及其混凝土生产厂家，建筑装饰企业等-71- 我们的产品及效益产品与服务介绍：本企业主要进行废渣再生砂的生产。再生砂（亦称代砂）是利用建筑废渣中的主要物化成分:落地灰、碎砖块、混凝土块、水泥等非金属无机物，利用其稳定性好,对构件强度无害,经加工处理,再生成砂样颗粒,根据这些颗粒的性状与特点,代砂分别用来配制不同的拌和物,使之达到用砂的类似效果。可以预见，本产品可以解决大量的建筑废渣污染问题，并以此产生经济效应。更为重要的是，再生砂初步定价为80元一立方，价格低廉，是普通河砂的良好替代品，是建筑资源未来的倾向所在。效益分析：经济效益分析每回收加工1m3建筑废渣产生的经济效益为45.42元,综合考虑回收成本为8元/m3，本工程共节约资金6398元,按此推算,2001年1月至11月我国房屋竣工面积为5.1亿m2,建房产生的废渣量达0.15亿m3,若将其加工利用,加工再生砂,将产生经济效益5.6亿元。环境效益分析建筑废渣的再生利用在带来经济效益的同时,也带来了巨大的环境效益和社会效益。在进行城市改造的同时会有大量的建筑被拆迁,从而造成大量的建筑废渣,清运、丢弃这些废渣,在增加了社会总运输量的同时,更污染了城市的道路和周围的环境。经查证,填埋过废渣的地方,地面承载力低,不能直接在上面建造楼房,且其上树木、花草难以生长,影响种植绿化,为此,政府部门须要花费大量的人力、物力进行整治,费用不菲。若各工程都能将各自施工的大部分废渣自行消化,或设立专门的建筑废渣加工场,对废渣处理后予以再生利用,那么,获取的经济效益、环境效益和社会效益都将非常巨大。我们的特色和优势-71- 特色：（1）利用建筑废渣处理掉了建筑垃圾，净化了工业污染（2）利用建筑废渣，使之有一定的经济效益（3）保护了环境（4）节省了建筑施工中的很多费用优势：中国是一个正在建设和发展的国家，每年都有不同种类的建筑在各地建成，同时建筑垃圾也是随处可见，建筑垃圾基本处理方式就是填埋。目前，我国建筑垃圾的数量已占到城市垃圾总量的30%-40%。以500-600吨/万平方米的标准推算，到2020年，我国还将新增建筑面积约300亿平方米，新产生的建筑垃圾将是一个令人震撼的数字。然而，绝大部分建筑垃圾未经任何处理，便被施工单位运往郊外或乡村，露天堆放或填埋，耗用大量的征用土地费、垃圾清运费等建设经费，同时，清运和堆放过程中的遗撒和粉尘、灰砂飞扬等问题又造成了严重的环境污染。　　建设部《城市建筑垃圾管理规定》去年6月1日起施行，要求任何单位和个人不得随意倾倒、抛撒或者堆放建筑垃圾。居民应当将装饰装修房屋过程中产生的建筑垃圾与生活垃圾分别收集，并堆放到指定地点，建筑垃圾中转站的设置应当方便居民。还对不按规定处置建筑垃圾的单位和个人，给予重罚，以此来加强城市建筑垃圾管理，保障城市市容和环境卫生。　　目前我国建筑垃圾的主要处理方法是将其填埋地下。其危害在于：　　首先是占用大量土地。仅以北京为例，据相关资料显示：奥运工程建设前对原有建筑的拆除，以及新工地的建设，北京每年都要设置二三十个建筑垃圾消纳场，造成不小的土地压力。-71- 　　其次是造成严重的环境污染。建筑垃圾中的建筑用胶、涂料、油漆不仅是难以生物降解的高分子聚合物材料，还含有有害的重金属元素。这些废弃物被埋在地下，会造成地下水的污染，直接危害到周边居民的生活。　　再次是破坏土壤结构、造成地表沉降。现今的填埋方法是：垃圾填埋8米后加埋2米土层，但土层之上基本难以重长植被。而填埋区域的地表则会产生沉降和下陷，要经过相当长的时间才能达到稳定状态。　　再生技术可使建筑垃圾零浪费　　我国目前的建筑垃圾再生利用已经有了一定的技术基础，无论是实验室的研究还是市场应用都有了一定成果。　　建筑垃圾中的许多废弃物经分拣、剔除或粉碎后，大多可以作为再生资源重新利用如：废钢筋、废铁丝、废电线和各种废钢配件等金属，经分拣、集中、重新回炉后，可以再加工制造成各种规格的钢材；废竹木材则可以用于制造人造木材；砖、石、混凝土等废料经粉碎后，可以代砂，用于砌筑砂浆、抹灰砂浆、打混凝土垫层等，还可以用于制作砌块、铺道砖、花格砖等建材制品。而建筑废渣再利用制砂就是其中之一。由于建筑垃圾堆放比较集中，场地比较有限，而且交通不是很方便，建议选用一帆公司生产的移动破碎站。首先该设备为移动破碎筛分联合体，对各种大型大块物料进行多级破碎。另外移动破碎站设备占地面积小，设备灵活、方便，机动性强，可节省大量基建及迁址费用；能够对物料进行现场破碎而不必将物料运离现场再破碎，并可随原料开采面的推进而移动，从而大量降低了物料的运输费用。移动破碎站配置灵活，可以根据实际现场设计改型或特殊性移动破碎站，非常适合建筑垃圾破碎。所以建筑垃圾的再利用已经得到了大众的支持，同时可以给建造商带来客观的利益。其发展前景相当可观。发展前景：-71- 随着我国城镇化、工业化发展速度加快，城市建设从外延式开发与大规模旧城改造并举、住宅小区规模化建设，大量建筑垃圾急剧产生，说明我国建筑垃圾排放量高峰期已经到来。据对砖混结构，全现浇结构和框架结构等建筑施工材料损耗的粗略统计，每万平方米建筑施工过程中仅建筑废渣就会产生500-600吨。按此计算，我国每年施工建设所产生和排除的建筑废渣就达1亿吨以上。另外，旧城拆迁、建材工业所产生的建筑垃圾数量达数亿吨。目前，国内处理建筑垃圾基本上仍停留在落后简单的填埋式处理，由于建筑垃圾的不可降解性，填埋式处理将会给社会带来灾难性的后果。且不说此举耗用大量的可耕地和运输费用，还会给环境造成长远的破坏。面对如此严峻的建筑垃圾成灾的局面，如何处理和利用越来越多的建筑垃圾已成为各级政府部门、其他相关部门迫在眉睫、亟待解决的问题。　　在未来30年间，将出现“十大新兴技术“，其中有关“垃圾处理”的新兴技术被列为第二位。国际上经济发达的国家正在积极探索将垃圾变为一种新资源并将其打造成一个新兴的大产业。他们建立了一个以技术方法、科学和组织结构的新模式，确保对主要废弃物流动的控制和对大部分建筑垃圾的循环利用。对实现建筑垃圾就地消化经济效益显著。值得注意的是：国外经济发达国家都对废弃物的管理和废物再利用进行了立法，有了一套完整全面的措施、政策和法律，使废弃物再利用有了法律保障和支持，并且享受国家政策上的优惠，这就客观上起到了积极倡导的作用。　　比如美国有一家建筑垃圾处理厂每天可分选近200卡车建筑垃圾。其中，钢铁等可以回炉、木材可以燃烧发电、塑料可以再生、混凝土粉碎后可以筑路，建筑垃圾的回收和再利用率高达70%，减少了填埋固体垃圾对环境造成的破坏，最终实现零填埋。经验证明：回收和利用建筑垃圾不但有利可图，并可享受建筑和装修施工单位按规定交纳的建筑垃圾处理费。　　“他山之石可以攻玉”，国外诸多国家对废物再利用的好点子、好方法无疑对我们都将起到借鉴作用，我们应该比国外做得更好。　　国内建筑垃圾技术创新的方向主要是对大量砖和混凝土进行再加工。废弃砖经过粉碎后用于建筑板材的骨料。制造隔墙板材，不但质轻强度高而且隔音、膨胀系数小，因取材容易、廉价而大大降低了板材成本。　　废弃混凝土块料经细粉碎后可与标准砂1：1拌合作为砂浆细骨料用于墙地面抹灰、屋面砂浆找平层、砌筑砂浆、制做铺地砖等。废弃混凝土块料粉碎后可做混凝土现浇或预制构件中的骨料使用，用于建筑非承重部位。这样不但节约了建设资金，而且不会降低构筑物的强度。-71- 　　若按建设施工单位每施工10000平方米建筑就产生500吨建筑废渣计算，如果综合利用可创经济效益2万余元；如果外运，仅运费就达1万余元。对建筑垃圾的再利用不但有可观的经济效益，而且实现了施工现场的文明化、规范化和标准化管理。　　近年来，国内有远见卓识的企业已经开始了对废弃物的循环使用和再利用。如天津一家生产建筑板材的工厂就专门把厂子建在热电厂周边，利用电厂的煤灰粉渣和废弃砖、混凝土块经加工制成具有隔音、隔热性能且机械强度高的高层建筑轻质内墙板，由于成本低、质量优，极具价格竞争优势，所以市场销路很好。企业不但经济效益显著，而且对环境保护做出了贡献。前不久中央电视台“新闻联播”就报道了一则新闻：北京昌平一家建筑施工单位把建筑垃圾用于基础打桩。在处理基础打桩时，把经简单处理的建筑垃圾不断填入桩内然后打实，其基础桩的密实度比传统做法提高了3-5倍。该项技术在数省100多个城市推广实施后，节约建设投资1亿多元，并且减少了大量的建筑垃圾，提高了工程质量。所以说本公司的建筑废渣再利用工艺有着巨大的前景，优势明显，前景明朗。第三章市场分析3.1宏观环境分析随着中国城市化进程的加快，基础工程的建设，各类建筑土木工程中，建筑用砂的使用是必不可少的，显而易见，建筑用砂存在着广泛的市场。就本创业计划而言，这里重点阐述的是其建筑用砂的新来源——建筑废渣再利用的现状。目前在全国各地正在进行的大规模的城市建设中随之而产生的建筑废渣，-71- 其数量之大是惊人的。根据有关资料报道我国建筑垃圾的数量已占到城市垃圾总量的30%～40%，据有关资料介绍，经对砖混结构、全现浇结构和框架结构等建筑的施工材料损耗的粗略统计，在每万m2建筑的施工过程中，仅建筑废渣就会产生500～600t.若按此测算，成都市区每年仅施工建设所产生和排出的建筑废渣就有5万t.而实际上这只占实际产生量的一部分，因为一些零星工程和个人装修所产生的渣土数量很难统计在内。从建筑废渣的成分来看，建筑废渣大多为固体废弃物，一般是在建设过程中或旧建筑物维修、拆除过程中产生的。主要由土、渣土、灌注桩施工中形成的泥浆固结物、散落的砂浆和混凝土、剔凿产生的砖石和混凝土碎块、灌注桩截下的钢筋混凝土桩头、金属料头、竹木料、装饰装修产生的废料、各种包装材料和其它废弃物等组成。除在工地上初步进行分选利用部分材料外，大部分都成为建筑垃圾被清除出现场。建筑废渣的处理已成为城市管理中一个较为棘手的问题，通常情况下建筑废渣的处理分为就地掩埋，运送郊外填埋，混入生活垃圾这几种方式。但无论哪种处理方法，其结果都对环境有着严重的破坏，并且浪费了人力物力，也浪费了可用资源和土地资源。试想，若有一种方法，能够使建筑废渣得到有效的安全的处理，还能产生经济效应，从而变废为宝，使建材骨料的生产成本大大降低，那一定会受到大众的欢迎。所以说其市场潜力自然无法估量。PEST政治和法律因素（P）：1．世界各国对于绿色经济更加关注，特别是最近的‘2010全球绿色经济峰会’更是引起各界的广泛关注，绿色经济已成为全世界的共同话题。2.国家政策鼓励发展绿色产业，对这类企业实施了免税等优惠政策。3.中国城市化进程的加快，经济房建设，基础工程的建设等各类建筑土木工程的增加，都会使市场需求量更大。4.国家政策对于有助于灾区重建的企业的支持。5.环境保护法对绿色产业的支持，和对传统采砂企业的遏制。全国各地都已颁布一些政策法规限制采砂（如：江西九江市政府作出决定“三百里长江封江禁采”）经济因素（E）:2005-2009年我国宏观经济发展分析主要经济指标增长情况2005-2009年我国GDP增长变化情况-71- 2005-2009年我国CPI指数同比增长变化情况中国近年来通货膨胀率-71- 1.从上表可以看出近几年我国经济发展态势良好GDP增长基本上保持在10%左右，就算是08年经济危机以来也保持了8%的增长率。2.中国向绿色工业经济转型，这必将使绿色经济得以迅猛发展。3.虽然国家对于房屋贷款进行了限制，但是对于那些购买首套房产的群体来说购房是刚性需求，贷款限制所起到的作用不大。4.居民消费指数在08年达到顶峰，后虽遭到了经济危机影响，但仍有回升趋势。5.通货膨胀率居高不下，对国家经济有着负面的影响，但是换换个角度来说，也正是通货膨胀，很多人为了货币保值就进行了资产固定投资，使得固定资产投资特别是房屋投资市场异常火热。社会文化：1.首先对于中国人的购买习惯来说，都是习惯于自主购房，感觉这才有家的感觉，而不是像欧美国家的人一样愿意租一辈子房。2.对于污染的控制现在也成为城市环境建设的一大难题，特别是对于建筑废渣的传统处理方法既要耗费大量的人力、物力又严重的污染了环境。3.现代人更加相信科技的力量，对于高新技术产业都有好奇心和较强的关注度4.中国城市化进程的加快，经济房建设，基础工程的建设等各类建筑土木工程的增加，都会使市场需求量更大。5.中国人民从来就有勤俭节约的良好习惯，所以很多人在过去几年的经济热潮中积累了不少财富。6.现今中国社会老龄化程度较高，城市退休人口数量逐年递增，这使得城市住房更加紧张。7.社会责任对于每一个企业来说都是应该承担的，我们要考虑的不仅仅是经济效益，还应该考虑到社会效益，一个企业只有有利于自然环境，有利于社会发展，才会受到社会大众的拥戴，才会良好并持久的发展下去。技术环境：1.传统的制砂行业因为其技术落后，对环境影响严重，受到政府政策及法律的打压，自然砂采砂量将呈现急剧下降的趋势，自然砂制造业将会并且很快会进入衰落期。2.-71- 国家对于代砂制造等新技术开发投资力度加大，技术的创新将必然会带动制作成本的降低，同时随着企业规模的扩大，规模效益将凸显其生产成本和生产效率上的优势。1.自然砂由于其制造行业的衰落，其产品周期必然会进入衰退期，而我们的代砂制砂由于技术上的新颖性而受到各个建筑企业的青睐，在现在代砂制造也正处在引入期，并即将迎来高速增长的成熟期。微观环境分析：　波特五力模型　供应商：代砂制造的主要原料是建筑废渣，供方基本上不存在讨价还价的能力，所以原料成本非常低。但是就供应能力而言我们建筑废渣的获得量非常有限，我们不可能跑上百公里去运一车废渣回来，因此只有在较近的都江堰市内获得，所以原料供给可能会短缺。购买者：因为购买建筑用砂的都是建筑企业和装修公司等大客户，购买者的总数较少，每个购买者购买的量比较大，占了我方销售量的很大比例，所以购买者拥有较强的讨价还价能力。-71- 新进入者的威胁：由于现阶段我们的技术优势还不够明显所以新进入者很可能在技术上不会落后于我们，其必定会抢占我们的一部分市场份额，所以我们要加紧技术革新，在产品质量上作出差异化，形成技术壁垒。替代品的威胁：从现状看来传统自然砂较代砂的确有一定的优势，大多数的建筑企业都用惯了自然砂，要他们现阶段改用代砂的确转换成本较高，但就长期而言代砂的优势就比较明显了。行业内现有竞争者的竞争：因为这是一个比较新兴的行业，行内现有的竞争者还是很少的，所以这也为我们赢得了一个发展的机会。３.２市场定位及目标市场分析市场细分：大型建筑企业需求量很大但是销售成本过高中小建筑企业需求量一般、供给路线不稳定，营销成本适中，装修公司个体需求量较小，但是客户数量较多，整体需求量非常可观定位：前期定位：我们的市场主要定位在中小型的建筑企业及其装修公司，因为大企业的建材供给渠道一般都是被传统的制砂厂牢牢把握住的，还有些实力强劲的建筑企业干脆自己设立了制砂厂自给自足。就本企业初期的实力而言想要把销售势力渗透到到这类企业的中去那是难上加难，而反观那些中小型的建筑企业，由于工程较小，对于砂的需求很少而且不稳定，所以并未得到像大企业一样的重视，这就给了我们机会。后期定位：后期我们的定位将会由中小企业向大企业转移，因为随着公司市场规模的逐步扩大、世界代砂制造技术的创新以及国家对传统制砂行业的限制，传统制砂必定会面临涨价，供给下降等等风险，而代砂以其优良的品质和低廉的价格无疑将成为最佳替代品。这将是我们进军大企业的最佳时机。销售区域选择：-71- 对于砂这种制造成本低廉而运输费用极高的产品而言销售区域的范围不应过大，就我们初期投产的都江堰厂区主要的销售区域也就是周边的几个市、县。也就是说后期规模的扩张必须通过设立分厂的形式来实现。都江堰周边各市、县SWOT分析：竞争优势分析（S）:●绿蓉砂厂在成都，是第一家砂场，我们将会成第一家，也是最好的一家建筑用砂厂。●技术技能优势：独特的生产技术，低成本生产方法，领先的革新能力，雄厚的技术实力，完善的质量控制体系，上乘的客户服务，卓越的采购技能；●有形资产优势：先进的生产流水线，现代化制作技能和设备，拥有丰富的原材料来源，充足的资金，完备的资料信息；●无形资产优势：积极的服务态度，优秀的品牌形象，良好的商业信用，积极进取的公司文化；●人力资源优势：关键领域拥有专长的职员，积极上进的职员，很强的组织学习能力，丰富的经验；-71- ●组织体系优势：高质量的控制体系，完善的信息管理系统，会召集到忠诚的客户群，强大的融资能力；●竞争能力优势：产品开发周期短，与供应商良好的伙伴关系，对市场环境变化的灵敏反应，市场份额的领导地位。关键领域里的竞争能力正在形成。竞争劣势（W）：●暂时缺乏有有形资产、无形资产、人力资源、组织资产●公司成立的时间不长，产品知名度不强；●产品的客户占有量较少；●客户资源的整合欠缺；潜在机会（O）：●客户群的扩大趋势和产品市场；●技能技术向新产品新业务转移；●市场进入壁垒降低；●我们的领域几乎没有竞争对手；●市场需求增长强劲，可快速扩张；●出现向其他地理区域扩张，扩大市场份额的机会。潜在威胁（T）：●大型的建筑公司自行设立的同类沙厂；●替代品（比如：自然沙）抢占公司销售额；●主要产品市场增长率下降；●国家未对传统采砂进行限制；●市场需求减少；●容易受到经济萧条和业务周期的冲击。SWOT战略分析：-71- SO战略：●由于我们是首创，所以我们要扩大我们的知名度和市场，增加市场知名度●由于我们的技术是独特的，我们将使原有产品的不断完善●我们有先进的生产流水线，我们有丰厚的原材料来源，可见我们进入市场的垒壁降低了，那么我们将继续更新生产流水线；●来我们绿蓉砂厂的员工都必须认同我公司的文化，必须积极向上，这也就为我公司的招聘形成了良性循环。当然，人力资源部是我公司最重要和严格的部门；●我们暂时没有竞争对手，那么我们更好把握这个机会，在我们的竞争对手出现以前建立良好的口碑，把我们服务理念和产品特色推广出去，让全市人民都知道我们是首创，并且有着与众不同的服务和产品。ST战略：●因为我们是首创，那么我们在技术，服务，管理方面都会有不足的地方，这也正是给了竞争者机会，他们会发现我们的问题，所以我们要不断更新经营战略，制造多种服务服务方式，并在其中找寻最能吸引商家，最有效的一种或几种；●我们能够在客户心中建立良好的形象，但不能保证不会出现社会消费方式的不安变动。所以我们会及时了解客户需要，通过问卷，网络等方式调查，以便我们能够随时有最新的信息，再来调整我们的服务和产品；●严格计划我们的自由资金，尽量避免经济萧条和业务周期的冲击。WO战略：●在后期发展中我们的材料可能短缺，但是随着运输能力的提升及分厂的设立这将得到解决●虽然我公司刚成立，服务和产品的知名度不强，客户占有量也较小。但我们是第一家，我们可以通过问卷，广告，甚至顾客的嘴巴来宣传我们的服务和产品，完善我们的服务和产品，会吸引更多的消费者；●我们会缺乏人力资源、组织资产，但我们的人力资源部是最严格和最重要的部门。所以我们在招聘，员工培训等方面的过程是最严格的，这个部门的特色将会是对应聘者的最大考验。当然，这更是为了我公司能够安全的发展下去的必须通道。WT战略：●-71- 为避免新的竞争者发现我们的劣势（刚开业，管理，服务等方面都会有问题）并且以一种新生力量进入这个领域，我们会在了解威胁的情况下，尽可能的避免，防御这种情况：1、定期（每半个月）调查消费者心理以及砂厂的建议和意见，可以通过网络和问卷；2、每月定期对内部每个岗位进行调查，详细了解人力资源部的绩效考评；3、在管理上，严格要求每位员工，我们的员工制度很完善，并且员工都是认同了我公司的文化才进来的，所以他们只要严格要求自己，我们就能防御一些威胁。让他们严格遵守我公司守则的动力来源是每个员工的奖金和提成；●在我们对某项产品的技术不完善，而该产品的市场需求变少的情况下：1、如果该产品有潜力，确实能为绿蓉砂厂带来利润，我们将进一步，加大力度完善技术；2、如果这项产品没有潜力，我们不会再在它的技术或质量上用力，而把目标转移到开发新产品上。●当我们同时遇到产品的客户占有量较少，客户资源的整合欠缺这些情况，而又有新的竞争对手进入市场，客户或供应商的谈判能力提高。那这时我们要做的是，重新拟订我们的服务和销售计划，及时通过各种手段了解市场，结合我公司现状重新进行分析，以最快的方式避免、防御这类情况的发生第四章市场营销市场状况：-71- 随着社会环境问题的日益突出，当今社会绿色经济、循环经济日益受到人们的广泛关注。对于建筑用砂这一块市场，目前建筑用砂材料来源主要是通过河床采砂船打捞。沙作为一种非短期内可再生的自然资源在企业过度采砂和非法采砂的过程中使河床急剧变化，河川严重下切，水位下降，改变流势和河势，深凿迫岸，影响堤围和桥梁等涉水建筑的安全同时破坏地下水环境，严重影响了水环境的自然规律，河道采砂从长远的角度来说必然会受到社会可持续发展的限制，这为我们的代砂提供了必然的市场存在条件。中国作为一个崛起中的发展中国家，推行可持续发展道路，代砂将取代传统河道采取的天然砂用于建筑、装修等行业来满足庞大的市场需求。项目发展对策及项目地域拓展计划1、项目发展对策：（1）首先在公司附近都江堰地区的建筑公司进行试点宣传与推广代砂，以绿色、环保、循环作为代砂推广特色，结合2008年“5·12”的惨痛自然灾害经历，灾后重建过程中我们更应该推行绿色与环保来进行市场宣传。在不断发展中摸索一条更加能够适应我公司代砂宣传推广与发展的道路，扩大代砂影响力形成建筑行业消费代砂的消费行为习惯。（2）做好产品的前期宣传，以公司绿色环保的经营理念为亮点吸引目标顾客。（3）营销的推拉策略：一阶段：由于我公司所推出的产品在市场中属于一个新兴替代产品领域，在产品投放市场的初期，我公司的营销主要是实行推式营销，使更多的客户从不认识到认识，从了解到接受我们的产品。在这个过程中，我们要以优质的产品和服务服务来形成顾客对我们的认可和改变顾客的对现有产品的消费习惯，形成现有传统建筑用砂到使用代砂的产品过渡。二阶段：鉴于我公司在初期的发展取得的成果，公司内部分部门执行推销策略。市场与品牌推广部执行拉式营销。在顾客形成对产品已有的认识的背景下，结合政府对环保经济的宣传，通过公司策划出的营销方案，产生继续接受我公司产品的欲望。而对于公司市场开发部，依然执行推式营销战略，进一步推广公司服务项目。（4）引进资金，保证公司的发展。2、地域拓展计划:（1）首先我公司推出的产品将在都江堰地区进行试点推广，在未来两年内市场覆盖整个成都范围。（2）在公司所推出的代砂为广大建筑公司和群众认可之后，-71- 我们向成都周边的二级城市进行推广并且将市场范围扩大到整个西南地区。3、竞争策略:（1）专业化、特色化、规模化:突破建筑行业使用传统河砂，我们的产品作为循环资源有利于社会环境的保护，我们专业化的代砂能够根据顾客的需要调节代砂颗粒的大小满足顾客需求。我们特色化的代砂作为环保沙的存在与社会走的可持续发展道路相平行，同时结合我们规模发展的道路，统一回收建筑垃圾作为原料低成本大产量的优势，来形成我们的市场核心竞争力。（2）强化营销策略：在短时期内迅速向社会扩大本公司的经营理念，让广大目标顾客所接受。由于我公司的理念极易被模仿，所以我们要开辟出一条先入为主的道路，打造公司的核心竞争力，以便于公司今后的发展。4.1企业营销目标第一年第二年第三年第四年第五年第六年代砂销售80000m³98600m³102600m³120000m³120000m³120000m120000m其他产品无兼顾副产品出售兼顾副产品出售精加工产品出售精加工产品出售精加工产品出售精加工产品出售对于绿蓉制砂厂这种绿色环保的制砂公司，原料丰富、且在全国并没有多少相类似的制砂厂，市场潜力大、面对范围广。所以，在未来的五年时间里，我们初步制定，在五年内，将主要重点放在制作代砂的项目上，在技术等有条件的情况下，发展副产品钢筋等一系列建筑材料，以增加公司收入。绿蓉制砂厂在建成的初期，初步把销售区域范围划定在西南地区的建筑公司、建筑装饰公司等。-71- 目前，代砂的市场价为120元/m3，而其普通用砂也是80~90元一个立方.由于我们绿蓉制砂厂采用的，是废弃的建筑残骸加工而成，而其原料在都江堰市储蓄丰富，且受到政府的大力推崇。因此成本较低，价格初步设定为80元/m3.因而在价格上有了更大的竞争优势。在五年发展运作之后，我们的目标是建立一个有权威、规模大的制砂公司，项目也不仅仅局限于制作、销售代砂和一些初级产品，而增加扩大到多类建筑行业所需要的材料。4.2产品策略代砂在建筑、装饰等方面均拥有巨大的作用，我国经济的发展迅速，各种金属与非金属矿、水泥厂、建筑、砂石冶金等行业生产规模不断的扩大，全国各地掀起了一股又一股建设高潮，制砂在我国建筑业发展中占有十分重要的地位和作用。我们加工制作的代砂，不管在质量还是含量上，都可以制造出不逊于传统建筑用砂（主要为中砂的替代）产品。制砂生产线自动化程度高，排料粒度大小可调，破碎率高，节能，产量大，生产出的石子粒度均匀,粒形好，尤其适合房屋和楼面建筑等各种大中小工程项目建设。我们绿蓉制砂厂，将致力于打造、推广属于我们的绿蓉代砂品牌。我们绿蓉制砂厂，将采用并不断改进所应用的制砂机，为制作出品质更优的代砂学习更先进的技术。使产品周期提高，我们的产品代砂在竞争中处于不败之地。并且，努力寻求更好的副产品生产，寻求多方面、多层次的产品销售。增强绿蓉制砂厂的实力。4.3渠道策略我们初定定制的销售渠道主要以工厂直接销售为主，在各县市建立代理销售点，逐步建立品牌，增加代销和网销的销售手段直接从公司购买代砂等产品，将有利于我们直接掌握市场价格。并且减低产品成本，控制产品输出，是企业具有自身独立性和经济性，对于企业初期销售十分有利但由于绿蓉的逐步扩建，名声和品牌逐渐增大。，代理销售将会是我们公司将来销售的主要途径。我们将通过有权威的中间机构，销售我们的产品，这样可以保证我们的产品拥有了销售出口，不会造成产品积压。并且，通过中间机构的销售，也将有助于我们品牌的进一步传播。使我们公司形成的初期固定的客户群体也可以使公司的销售范围进一步扩大。-71- 销售渠道的设定：因为本产品的销售范围较窄，主要是建筑企业类客户，顾客群相对较集中。前期主要是销售到附近各市，由于利润较低，所以我们采取直销并结合代理销售的方式，尽量压低成本。主要是通过销售人员、电话、代理等方式订购，无论是通过那种方式订购，都是由厂家直接发货，这样也就节约了转运费用。订购信息货物运输路线-71- 代理商数量设定：区域数量成都市5都江堰市5理县3汶川4大邑3郫县3温江3双流3新都3龙泉2德阳3崇州2附近各市、县代理数量销售层级设定：绿蓉制砂厂一阶直销渠道顾客代理商二阶渠道二阶渠道销售层级图-71- 4.4价格策略绿蓉制砂厂由于是建成初期，提供的服务大致分为两种，其一是直接销售代砂。还有一种是技术性较低的，低价出售分炼后的钢筋及其他可用建筑材料。根据技术性的高低，我们在价格上也有所区分。对于技术性不强的服务，我们的价格预计将与现在市场上通行的价位相同，并要尽可能地保证产品质量。对于技术性较强的服务，我们定的价格相对偏高。这样做首先是因为我们在这方面的技术成本制作高，所付出的成本比较高。第二，也是为了让顾主能感觉到“一分钱一分货”，也就是“物有所值”。为了使公司运作稳定，我们的价格定下来后，在短期内不会有什么大的波动。对于一些将固定购买我们绿蓉制砂厂的产品的工厂、公司，我们将给与一定的优惠，这样，既保证了一定的稳定客户群体，又能够保证了资金的回笼和流通，确保了公司的稳定运作。产品投放市场初期随行就市的定价方法，定价为80元/t，原因有以下几点：1.根据调查，目前市场上的建筑用砂价格在80元/t-90元/t之间,我们的代砂作为循环经济中的绿色产品推广到完全竞争市场上市场，代砂对于传统河沙替代优势不明显。所以我们代砂作为绿色新兴环保产品初期采取跟随传统砂的价格适应现目前建筑用砂、装修用砂的市场。2.国家推行绿色环保经济，但是目前政府对于传统河床采砂的限制力度还不够。所以传统河沙将对于代砂投放于市场中作为竞争者的反应，和消费者对于代砂的价格反应在企业成立初期无法确定。产品投放市场后期，我们采取差别定价法：对于绿蓉的代砂产品，我们预期在国家可持续发展经济政策的支持下，必定能够一定程度的取代传统砂用于建筑、装修等行业。国家对于生态环境有所破坏的行业必定在今后有所限制，所以传统河床取砂在政策的限制下，供给量减少，对于庞大的市场需求，预计建筑用砂的价格会上升。我们采取涨价但相比普通砂更低的价格策略，结合前期营销努力和公司品牌战略占据庞大的市场份额。 -71- 4.5广告与促销策略产品广告促销:报纸宣传：我们选择的是华西都市报和其他一些专业建材报刊等有影响和有权威的报纸作为我们的刊登载体，报纸宣传主要有以下几个优点（1）.报纸宣传影响广泛，报纸是消息传播的重要工具之一，与人民大众有密切联系，而且发行量大。（2）传播迅速，可及时的传递有关经济信息。（3）简便灵活，制作方便，费用较低。（4）便于剪贴存查。（5）借助报纸的权威能提高广告可信度。2.杂志宣传：我们以各种专门的建材知识专刊为主，杂志是产品宣传的良好广告媒体。我们选择杂志作为广告媒体主要是看中他以下几个优点：（1）广告宣传对象明确，针对性强，有的放矢（2）广告附于杂志而有较长的保存期，读者可以反复查看。（3）杂志发行面广，可以扩大广告的宣传区域（4）由于杂志读者一般有较高的文化水平和生活水平，比较容易接受新事物，故利于刊登开拓性广告3.电视媒体宣传：这里的电视媒体宣传主要是指一些专门的建材知识栏目，它主要有以下几种优势：（1）因为专业栏目的受众基本上都是建筑专业人员，这样的广告宣传投放及其精准。（2）因为电视有形有色，听视结合，使广告形象、生动、逼真、感染力强。（3）宣传手法灵活多样。4.互联网宣传：网络越来越普及，这是我们必须要重视的一个传播媒体，我们将会建立自己的网站对公司的最新信息进行刊登，让顾客能及时了解公司动态。同时我们会与某些传统制砂厂合作在其网站上登载广告和网站进入链接。网络广告有其得天独厚的优势，表现在：（1）互联网传播范围广，网络广告可跨越时空，有广泛的传播力；（2）内容详尽交互查询互动和针对性强，无时间约束；（3）广告效果易统计广告费用较低；公益广告及活动：对于绿色环保型型企业有两条非常重要，一是国家政策，再就是社会舆论导向所以我们在占据了政策优势的情况下还要进一步争取到舆论优势。以社会正面效应高，企业形象塑造能力强，媒体关注度高而著称的公益事业无疑成为我们赢得良好社会舆论的最佳选择。首先，我们会为一些公益的建筑活动比如：修建公园、公路等义务提供代砂，扩大绿蓉品牌在人们心目中的形象。-71- 第二步是通过环境维护活动获得政府推介，赢得公众的信任。如：开展放砂入河活动，对于那些河床遭到严重破坏的河流向里面放入数吨由本厂生产沙土。活动时间：2011年初活动地点：四川省宜宾市长江上游干流活动目的：呼吁各级政府加强对河床保护力度，防止过度采砂。人员促销：这对本产品的特性我们的人员推销形式主要有以下几种：1.上门推销：我们的顾客是一些建筑型企业，顾客总体数量并不多，人员推销可以起到很明显的效果，而且人员推销建立销售人员与顾客之间的个人关系，将其发展为老顾客，从而对长期销售以及新产品推广更加有利。2．柜台推销：定期安排销售人员到各地代理商门市上进行柜台促销，发展新顾客，抢占市场份额。3.会议推销：以绿色为口号建议政府开展绿色建材为主题的建材交易会，并组织相关的建筑企业参加，通过会议充分展示我们的产品，这种方式接触面广、推销集中，可以向多个推销对象推销产品，成交额较大，推销效果较好。对业绩突出的销售人员给予奖励：月销售量（立方）月销售奖励（元）10001000元500400元300200元销售人员奖励制度表对于销售业绩突出的经销商给予经销奖励：月销售量（立方）月销售奖励（元）10002000元500800元300400元经销商销售奖励表-71- 对直接向本厂一次性大量订购货物的企业实行价格折扣：一次性订购量费用（元）10001500元8001000元500600元300200元一次性购买折扣优惠表营销成本预算：项目费用（元/年）广告及活动费用60000购买折扣130000销售人员奖励42000经销商奖励50000共计282000营销成本预算表4.6项目执行策划4.6.1组织模式我们组织内部机构设计和部门分工设计为扁平式结构，在组织中实现部门之间信息沟通畅通，并且内耗小，在公司成立初期能够减少公司成本，并实现产品服务推广的系统化。4.6.2指挥模式策划指令传达与信息反馈模式：（1）每月总经理向营销部下达销售计划，由营销部经理直接管理营销部成员完成销售计划。（2）所有市场部人员按顾客需求向部门经理汇报后，直接把定单转至公司运营部，排入生产销售计划，订单处理到交货时间不超过24个小时。优质、高效是我们对顾客的承诺。（3）销售人员跟进顾客需求，并且建立顾客关系档案，谋求长期的合作关系。4.6.2销售组织机构控制-71- 我们建立了完整的领导体系，每个人的工作都适合发挥其专长。在销售方面，我们公司对在销售方面有突出成就的员工，给予一定的金钱奖励。所有员工的工资以底薪加提成的方式，最大范围的提高销售人员的销售积极性：1．使员工明白企业制定的目标以确保其实现； 2．使企业中的每一位成员都了解其职责、职权范围以及与他人的工作关系；3．定期检查员工的工作绩效及个人潜力，使员工个人得到成长和发展； 4．协助并指导员工提高自身素质，以作为企业发展的基础；  5．恰当及时的鼓励和奖赏，以提高员工的工作效率；  6．使员工从工作中得到满足感。我们的企业推行的是专业化环保产品，所以专业化的价值认同必须融入贯穿于所有的销售人员心中。提供优质与高效的服务是我们销售人员的宗旨，通过销售人员对企业价值的认同，来促进所有销售人员高效的完成目标任务。第五章生产运营计划5.1厂址选择与布局5.1.1选址生产基地初步选定在都江堰科技工业区，主要基于以下四点理由：投资成本适中-71- 都江堰工业区基建成本适中，工业土地费用基本在100元/平方米左右，其用水用电都相对较为便宜，通讯费用及其工商注册费用等较为理想，还可以享受园区的优惠政策。地理位置优越，交通便利都江堰素有“小成都”之美誉，是通往阿坝州的咽喉，距省会-成都45公里，成灌高速、成青快速通道、成灌IT大道、老成灌路，交通十分发达，成灌快速铁路的建成更是大力推动了都江堰区的发展，使城市更具现代化。附都江堰市地图资源优势由于我们的代砂生产主要是靠建筑废渣为原料，而由于汶川5.12大地震造成的都江堰市大量房屋垮塌，形成的大批危房急需拆除。据公布的统计信息测算，我市地震灾区产生的建筑废渣数量达2000万吨以上，所以在都江堰市区即可方便的取得大量的废渣资源，有效的降低了运输成本。政策优势据悉，胡锦涛总书记在震后视察地震灾区时，明确指出要研究解决好地震后建筑废渣处理问题。为此，市委、市政府领导指示由市建委牵头，在都江堰进行地震建筑废渣处理试点，逐步推开都江堰区建筑废渣处理工作。但2000万吨建筑废渣不是这么简单个问题，而建筑废渣再利用则成为了解决此问题的有效途径，产生可观的经济效益。可见，代砂生产必定会受到政府的重视和政策的支持帮助及优惠。5.1.2厂区总平面图布置-71- 厂房及办公占地面积约100亩，根据产品专业化进行平面布置，大体上分为五部分：废渣的原料收集仓库生产中的晾晒场地流水线所在的生产车间产品堆放仓库办公生活区如图5-1图5-1工厂平面布置图-71- 5.2生产流程工艺5.2.1主要流程工艺对建筑废渣进行收集后,运送到加工点堆放,然后进行翻晒晾干,干透率要求达95%以上,废渣湿度过大,不利于筛拣和破碎。过筛分拣主要是将废渣中的废钢筋、铁丝、木材及其它杂物拣去,同时,对废渣中的碎砖块也分拣出来分别堆放,以便加工出不同的再生砂。破碎采用的机械为PC-300型破碎机,破碎细度可在0～20mm范围内自由选择,根据工程用料需要确定。投料破碎时,碎砖块与混合料分别破碎,碎砖块破碎出纯砖砂,混合料破碎出混合砂。运送到产品加工处进行简易包装。最后将加工好的代砂（包括纯砖砂和混合砂）运送到产品仓库堆放保管，代价出售。。主要流程如图一5.2.2生产设备与人员安排主要设备表设备名称数量单价（元）总价（元）温湿调节设备1100000100000-71- 废渣分拣设备1200000200000破碎机250000100000制砂机1100000100000包装设备15000050000办公设备若干8000080000生产废料清理设备15000050000其他设备若干200000200000总计880000主要生产人员安排设备人员设备人员温湿调节设备5包装设备6废渣分拣设备5办公设备（管理人员）7破碎机4生产废料清理设备4制砂机3运输人员10总计44-71- 5.3产品包装与储运5.3.1包装本产品出厂包装原则是安全，卫生，便利。通常使用50KG织制袋包装或出口吨袋包装。在袋上印有绿蓉制砂厂厂名及产品商标。（商标和队徽相同）。以包装技术保证砂子不外漏，不受潮，保湿保温，即在一定条件下，可以维持一段时间的产品质量。其外包装中的装砂袋用特殊纤维制成，成本低廉，重量轻便，符合产品定位。5.3.2储运本砂厂制造的代砂，销售时包含产品运送，其运送范围主要为都江堰市区，成都市区及其周边地区，故而运送成本较低，运送效率较高。以整个物流过程来看（从原料收集和产品投放市场），本企业在运营成本上具有巨大优势和丰厚的利润空间。并且，邀请专业的物流公司进行物流设计实施，做好后勤保障工作，进一步加强我们企业的储运优势。原料采购“代砂”的生产原料主要是建筑施工中或者其他方式手段下产生的建筑废渣，主要包含：落地灰、碎砖块、混凝土块、水泥等非金属无机物。在我们初步构想中，我们将与建筑废渣运输公司合作，以低价收购建筑废渣原料，降低了自行运输的原料成本，并为运输公司提供部分倾倒场地，双方互惠互利。厂内生产计划采用国际上先进的生产模式，杜绝一切浪费，和生产过程的重复。达到高效，精简，经济，科学的生产目的。并且，及时根据订单的现有和预测情况编制物料计划，尽量降低无交库存；生产采取订单拉动模式，而非原料拉动模式；让每个员工都参与质量管理，对于计划执行过程中的信息或者出现问题进行高效的处理，决策要迅速，执行要有力。第六章技术说明-71- 通过我们对建筑工地的废渣进行调查、取样、分析后,选取有用部分予以加工利用,经工程实际应用,效果较好,取得了较好的经济效益和环境效益。6.1建筑废渣的再生加工6.1.1　建筑废渣概况在建筑工程的各项费用中,材料费所占的比例最大,约占工程总造价的70%左右。在实际施工中,据测算,材料实际耗用量比理论计划用量多出2%～5%,这表明,建筑材料的实际有效利用率仅达95%～98%,余下的部分大多成了建筑废渣。建筑废渣是一个比较笼统的概念,经我们多年来对施工现场的建筑废渣进行调查、取样、分析认为:砖混结构的建筑施工时形成的废渣主要由:落地灰、碎砖头、混凝土块(包括混凝土熟料散落物)、废钢筋、铁丝、木材及其它少量杂物等构成。而落地灰、碎砖头、混凝土块在废渣中占90%以上。通常,砖混结构的住宅,按建筑面积计算,每进行1000m2建筑物的施工,平均生成的废渣量在30m3左右,一万平方米建筑物的施工,平均生成的废渣量达300m3。6.1.2　建筑废渣的再生利用机理利用建筑废渣中的主要物化成分:落地灰、碎砖块、混凝土块、水泥等非金属无机物其稳定性好,对构件强度无害,经加工处理,再生成砂样颗粒,根据这些颗粒的性状与特点,代砂分别用来配制不同的拌和物,使之达到用砂的类似效果。6.1.3　建筑废渣的加工加工工艺纯砂砂废渣收集凉晒过筛分拣混合渣混合砂砖渣破碎破碎杂物图1　加工工艺流程图（在营运计划中已介绍过）Fig.1　Generationtechnologyflowdiagram-71- 加工要点对建筑废渣进行收集后,运送到加工点堆放,然后进行翻晒晾干,干透率要求达95%以上,废渣湿度过大,不利于筛拣和破碎。过筛分拣主要是将废渣中的废钢筋、铁丝、木材及其它杂物拣去,同时,对废渣中的碎砖块也分拣出来分别堆放,以便加工出不同的再生砂。破碎采用的机械为PC-300型破碎机,破碎细度可在0～20mm范围内自由选择,根据工程用料需要确定。投料破碎时,碎砖块与混合料分别破碎,碎砖块破碎出纯砖砂,混合料破碎出混合砂。6.2建筑废渣的试验室测试及代砂的技术可行性分析6.2.1　粒度筛分试验分别取普通中砂标准打制成的再生砂试样2组作粒度筛分试验,并与普通中砂作比较,其结果见表1。技术可行性分析:由上表得知,再生砂中含有相对普通砂较多的粗颗粒和细颗粒,呈非连续性。再生砂中粒径小于0.08mm的部分含量为5.8%～16.2%,这些细小颗粒成分不同于天然砂中有害的含泥成分,它类似于粉状砂,有利于提高拌合物的和易性,但对强度是不利的组成部分,由于其含量较少,故对强度的影响不会太大。废渣粒径大于0.16mm的部分含量超过75%,形成废渣细骨料主特征,-71- 其细度模数在2.3～3.0之间,相当于中砂,质量性能略低于普通中砂。再生砂较为适合于强度要求不高,而和易性要求较好的砂浆或混凝土的配制。6.2.2　建筑废渣的理化性能测试分析表2　建筑废渣的理化性能测试结果试验结果分析:由表2中得知,再生砂主要化学成分是硅、铝、钙的氧化物,稳定性好,纯砖砂中有明显的火山灰材料的化学成分组成特征,其结晶是硅酸盐无机矿物质,混合砂中有末水化的水泥粒子,可继续水化,仍具胶凝性,再生砂不含有对砂浆、混凝土性能超标准的危害,可作细骨料使用,其低密度有利于降低制品的重量,减轻荷载,提高建筑的保温、隔热性。6.2.3　废渣砂浆的收缩率与耐磨试验同等条件下,分别用纯砖砂、混合砂和普通砂配制的砂浆作收缩率与耐磨率试验,结果见表3。-71- 由表3得知,用再生砂配制的砂浆,其收缩率与耐磨率与普通砂相差不大,用其代替普通砂用于基底抹灰施工,不会造成有害裂缝。6.2.4　强度试验废渣砂浆的强度试验见表4。试验结果分析:废渣砂浆的稠度、分层度与普通砂浆对比,差异不大,基本上符合施工规范的要求,其抗压强度基本上都低于普通砂浆,并随水泥用量的减少,强度呈下降趋势,但其28d抗压强度仍具有较高值,满足低标号砂浆的强度要求。废渣混凝土强度试验见表5。试验结果分析:用混合砂配制的混凝土试件强度略低于普通混凝土强度,并随混凝土强度等级的增高,强度损失呈增长趋势,因此,混合砂可代配制低等级的混凝土,用于非重要结构部位的施工。6.3建筑废渣的工程应用及效益分析-71- 6.3.1　建筑废渣的工程应用2009年,我们在市区某住宅工地对建筑废渣试行再生利用,取得了较好的工程应用效果和综合效益。下面予以介绍:该小区新建的两栋住宅楼均为砖混结构建筑,总建筑面积6230m2。工程开工后,就近留出一块空地,作废渣堆场加工用。工程进行到地面以上的结构施工时,购进一台PC一300×500型锤式破碎机,同时,对施工产生的废渣进行收集加工,工程从开工至完成,收集的废渣总量达182m3,加工出再生砂171m3,其中纯砖砂55m3,混合砂106m3。其应用情况见表6。6.3.2　效益分析经济效益分析按《中国建筑工程预算定额》(2005版)计算,每回收加工1m3建筑废渣产生的经济效益为45.42元,综合考虑回收成本为8元/m3,本工程共节约资金6398元,按此推算,2009年1月至11月我国房屋竣工面积为5.1亿m2,建房产生的废渣量达0.15亿m3,若将其加工利用,加工再生砂,将产生经济效益5.6亿元。环境效益分析建筑废渣的再生利用在带来经济效益的同时,也带来了巨大的环境效益和社会效益。成都市东扩西进的城市规划方案已经市人大批准并实施,在进行城市改造的同时会有大量的建筑被拆迁,从而造成大量的建筑废渣,清运、丢弃这些废渣,在增加了社会总运输量的同时,更污染了城市的道路和周围的环境。经查证,填埋过废渣的地方,地面承载力低,不能直接在上面建造楼房,且其上树木、花草难以生长，影响种植绿化,为此,-71- 政府部门须要花费大量的人力、物力进行整治,费用不菲。若各工程都能将各自施工的大部分废渣自行消化,或设立专门的建筑废渣加工场,对废渣处理后予以再生利用,那么,获取的经济效益、环境效益和社会效益都将非常巨大。第七章人力资源管理7.1企业性质-71- 股份有限责任公司7.2组织形式公司组织结构形式如图9-19-1：公司组织结构图董事会总经理副总经理采购部副总经理运输部生产运营部销售部后勤部工程技术部财会部营销部业务处公共关系部质检部检修部7.3管理职责-71- 董事会：由公司大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，制定总经理的人选。总经理：对董事会负责，对公司全面经营业绩负责，建立公司规章制度，制定年度、季度、月度销售目标，协助产品主管制定年度、季度、月度计划，营销体系的制定，促销的制定及评估。组织文化的确立，营造良好氛围，关心员工的日常生活，负责年，月度总结的召开，负责突发事件的处理，制定年度赢利目标，予算年度费用。副总经理：在总经理的领导下抓好分管工作。熟悉和掌握公司的情况，及时向总经理反映，提出意见和建议，当好总经理助手。负责分管工作的组织实施、检查和考核。协调主管部门与其它部门之间的关系，协助总经理建立健全公司统一、高效的组织体系和工作机制。完成总经理交办的其他任务。采购部经理：·制定采购计划，是采购的决策者。审核采购需求·，决定合适的采购方式，选择和维护潜在供应资源负责竞标的准备工作和申请工作对具有优势的投标进行评估·。负责供应商的调查和实地勘察。运输部经理：运输部负责建筑废渣场内及其场内资源运送的管理与控制。经理对其直接负责，决定人员分配和相应任职。每个月作出运送管理报告和运送费用报告。后勤部经理：-71- 管理厂内具体后勤工作，如食堂餐饮，工厂卫生，清理及其他后勤工作。为工厂员工创造良好的工作环境和后勤保障。财务部经理：组织编制集团年度综合财务计划和控制标准；建立、健全财务管理体系；主持财务报表及财务预决算的编制工作，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；对公司税收进行整体筹划与管理，确定和监控公司负债和资本的合理结构；对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况.销售部经理：负责产品销售和市场营销，市场调研，决定企业的销售战略和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，评估等工作。负责业务管理和社会公共关系管理及其费用监督。生产运营部经理：负责全面主持本部的管理工作，行使对公司产品生产流程工作的指挥、指导、协调、监督、管理的权力，并承担执行公司规程及工作指令的义务，对其分管的生产管理工作全面负责。负责牵头召开公司每周一次调度会，与营销部门密切配合，确保产品合同的履行，力争公司生产任务全面、超额完成。负责做好生产统计核算基础管理工作。重视生产用原始记录、台账、报表管理工作，及时编制上报年、季、月度生产、设备等有关统计报表。工程技术部经理：工程技术部主要分为质检部和设备维修部。其中，质检部负责产品的质量验收和检查，使其能够符合销售使用标准。保证产品的品牌和声誉。维修部主要负责设备维修及其日常检查工作，保证产品生产的流畅和顺利。技术部还对产品研发和创新负责，拓展产品线的广度和深度，负责部分产品的售后技术支持。7.4管理层人员配置-71- 职务人数介绍总经理1名具有多个项目管理经验，曾独立筹办建设大中型工程项目，具有丰富的人员及企业管理经验副总经理2名具有多年的生产管理经验，熟悉整个生产流程与管控，具有很强的现场管理能力财务部门经理1名有丰富的财务法规和财务制度知识，具有很强的财务会计能力和组织协调能力部门员工4名略生产营运部经理1名熟悉代砂生产流程，具有六年的流水线生产管理经验，并制定了有效地生产制度。部门员工46名略销售部经理1名具有丰富的营销业务经验，熟悉了解建筑用砂的销售网络和行业动态，有丰富的人脉网络部门员工8名略运输部经理1名具有多年的陆运运输管理经验，尤其对建筑废渣清理和运送有着丰富的实际管理经验和协调管理能力-71- 部门员工6名略后勤部经理1名具有五年的工厂后勤管理工作经验，能制定出有效的后勤管理工作规定，并有多年的员工宿舍和食堂管理经验部门员工13名略工程技术部经理1名负责原材料入库和产品出库的质量检查工作，对生产技术和生产流产非常熟悉，能有效的自身完成部分机器设备和流水线的技术障碍和维修问题部门员工19略采购部经理1采购合约与订单的起草、签发以及管理。解决与供应商在合约上产生的分歧以及支付条款问负责并确保所采取的采购行为符合有关政策、法规和道德规范。部门员工7略全体职工工资预算表单位：元/月车间或部门工作人员应付工资代扣款项实发工资类别标准工资生产奖津贴和补贴缺勤扣款合计社会保险费住房公积金工会会费个人所得税合计-71- 基本生产车间生产工人（49人）3920049004900049000管理人员（1人）130010010001500运输部门全体职工（7人）690070070008300后勤部全体职工（14人）1120014001400014000行政管理管理人员（33人）89810033003300095700销售部销售人员（9人）20700900900022500合计（113人）16840011300113000191000（单位：万元）7．5人才招揽㈠外部招揽招聘信息发布媒介定位，借助媒体等工具，向外发布招聘广告招聘咨询电话初步考核。对前来咨询相关招聘事宜的电话，作出初步考核，了解其是否有相关经历，观察其语言表达能力以及对公司的了解程度等，合则约见，要求其携带身份证件。通知符合要求的应聘人员到公司参加初试。1）应聘者递交求职简历，如果简历不合乎要求，填写应聘登记表。对登记表所涉及的证件做详细的核对。-71- 2）和应聘者做详细的沟通。了解其语言表达能力；专业与学历；工作阅历与心态；发展潜力；心理承受力与交际能力；求职心态；薪酬契合等情况。特别提醒应聘人员，是否了解工作性质，是否对薪金待遇有过高的要求，避免因为应聘者想法过于简单，而不能胜任工作，给双方造成不必要的麻烦。3）淘汰不合乎要求的应聘者。对于不满足大体要求者，采用委婉，谦和的态度拒绝其应聘要求。并将其档案留有备用，如果有其合适的职位在另行通知。4）相对优秀的求职者，通知其复试的时间，部分销售人员安排其作市场调查报告，并告知其递交时间,对于有丰富经验或者相对优秀的人员免做调查报告。5）将筛选后的人员名单交由领导审核，安排复试的流程，组织秩序，了解应聘者的意向，对于合格的人员由领导安排其工作地点，未能满足要求的，委婉的淘汰复试人员。6）组织新员工参加岗前培训，为期三天。7）在岗试用一个月，合适的员工则转为正式员工㈡内部选拔流程参选者每人写竞聘书一份，上交人资部，内容应涵括：自我介绍、对公司企业文化的认知度、竞聘目的以及将如何去做.分现单独面谈、集体面试与心理测试对测试优秀的员工加以培训对培训后我员工进行为期1个月的岗位试用期合适的员工则转为该岗位的正式管理员工招聘管理层人员时，优先考虑内部选拔7.6激励策略员工激励：①.示范激励通过各级主管、工作模范等的行为示范、敬业精神来正面影响员工。②.尊重激励-71- 尊重是加速员工自信力爆发的催化剂，尊重激励是一种基本激励方式。上下级之间的相互尊重是一种强大的精神力量，它有助于企业员工之间的和谐，有助于企业团队精神和凝聚力的形成。③.关心激励对员工工作和生活的关心，如建立员工生日情况表，总经理签发员工生日贺卡，关心员工的困难和慰问或赠送小礼物。④.竞争激励提倡企业内部员工之间、部门之间的有序平等竞争以及优胜劣汰。⑤.物质激励对业绩较好的员工，增加员工的工资、生活福利、保险，发放奖金、奖励住房、生活用品、工资晋级。⑥.信息激励要经常交流企业、员工之间的信息，进行思想沟通，如信息发布会、发布栏、企业报、汇报制度、恳谈会、经理接待日制度。⑦.文化激励培养企业文化并贯彻到管理中，使其得到员工的认可并融入其中，使企业文化对员工来说是一种精神动力。管理层激励：●我们给员工的薪水是工资加提成，公司的福利制度是激励制度的一个主要内容；●对于业绩较为出众的管理人员，可以考虑其职务升迁；●公司权利由所有者向管理人员转移；●公司只在赚钱时才会被要求支付奖励。-71- 第八章财务风险与融资决策一．本企业为成都绿蓉制砂股份有限公司,注册资本为1800万元,股东8人.由发起人投资认购股份总额1100万元，占注册资本的61，11%，其余投资者7人，共计认购股份总额700万元，占注册资本的38，89%8.1.2资金来源及运用公司成立初期共筹资2700万元，其中权益投资1800万元；流动资金，银行借款900万元.，年利息率为5%，10年内还清，年利息45万元；公司所得税适用税率为25%，由于公司属于是绿色环保型产业，致力于发展循环经济，受到政府给予的生产经营前5年免征所得税的政策支持。资金主要用于：（1）土地买价850万元（100亩左右），预计使用年限为25年；厂房建设费300万元；共计1150万元（2）房屋装修简单6万元；（3）-71- 办公电脑和其他设备（空调10架、电脑30台、11万，列入固定资产按5年摊销，桌椅100套、电话20台等，办公桌椅可以一次摊销，2万）。共计13万元；（1）生产线机器总共100万，推土机2台140万，自卸式汽车5辆100万，装卸机5台500万，共计840万元（.每台设备预计使用年限为10年,无残值及清理费用.,采用平均年限法计提折旧）（2）人员共计113人，其中生产人员71人（87.36万元），管理人员33人（114.84万元），销售人员9人（27万元）。工资第一年合计229.2万元效益分析预计第一年的销量是80700立方米，第二年销量为98600立方米，第三年销量为102600立方米，第四年达到一个高峰期，销量为120000立方米的销量然后五年后销量逐渐稳定。每日经营10小时，销售价格为每立方米80元。预计5年左右收回成本，开始盈利。（原材料进购价为每立方米1元）投资预算为了更好的体现公司规模以及控制，本公司预算固定资产投资、开办费用、管理费用、营销费用、流动资产以及对商品的价格，总投资预算，如下表。表一总投资预算(年)单位元类别项目单价金额固定资金生产工具和设备自卸式汽车推土机装载机生产线及其其他设备空调电脑50000700000100000010000002000300010000001400000500000010000002000090000小计8510000-71- 办公用品桌椅电话1005001000010000小计20000其他资金水电气费登记注册土地买入和建设销售费用6000035001150000055200060000350011500000552000小计20645500表二、成本表单位：元1月固定成本金额变动成本金额财务费用37500制造费用水电费5000管理费用100700税收0销售费用46000办公用品130000折旧费用70000土地费用摊销38333.33表三第一年预算计划表单位：万元项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计总收入50．351.552.85353.854.254.654.1555656.354645.650．351.552.85353.854.254.654.1555656.354645.6-71- 主营业务收入股权投资收益0000000000000总支出51.3337.7637.7938.8338.0337.737.6537.6937.3637.5837.7137.97467.4制造费用0.50.60．510.50．420．50.50.450.430.590.50.56直接材料0.670.670.670.670.670.670.670.670.670.670.670.678.04土地摊销3.833.833.833.833.833.833.833.833.833.833.833.8345.96130000000000013-71- 低值易耗品一次性摊销直接人工7.287.287.287.287.287.287.287.287.287.287.287.2887.36财务费用3.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.7545管理费用10.0710.0710.1210.0910.0510.0710.0510.0710.0310.169.9810.11120.84销售费用4.64.564.634,94.54.64.574.644.374.34.74.8355.2折旧费77777777777784所得税0000000000000-1.0313.7415.0114.1715.7716.516.9516.4117.6418.4218.5916.03178.2-71- 净收益附注：1.我们的原材料购买是废渣，因此稳定而便宜。为每立方米1元。2.公司成立的前5年免征所得税表四第一年财务报表单位：万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产:流动负债货币资金178.95408短期借款106投资应付票据105应收账款282.06c应付账款106减：坏账准备55.5预收账款109应收账款净额226.38其他应收款其他应收款101.36应付工资229.2预付账款150应付福利费71.05存货170.05279未交税金待摊费用3.833.83未付利息其他流动资产其他未交款流动资产合计3601156.92预提费用长期股资：一年内到期的长期负债长期投资其他流动负债固定资产：流动负债合计712.92-71- 固定资产原价851长期负债减：累计折旧129.99长期借款900900固定资产净值721.01应付债券固定资产合计851721.01长期应付款无形资产及递延资产其他长期负债无形资产长期负债合计递延资产负债合计900900无形资产及递延资产合计所有者权益：其他长期资产15001500实收资本18001800其他长期资产合计15001500资本公积盈余公积其中：公益金未分配利润所有者权益合计18001800资产合计27003412.92负债及所有者权益总计27003412.92-71- 表五公司未来十年损益表预测单位:万元第一年第二年第三年第四年第五年销售收入645.6788.8820．89601000销售成本55.2100,4100.2113.3131.5毛利590.4688.4720.6846.7868.5研究及开发费用10102530管理费用120.8458.6559.6564.665.9制造费用66544直接材料8.049.8610.261212直接人工87.36112.43115.43120.3125.9土地摊销45.9645.9645.9645.9645.96折旧费用8484848484低值易耗品一次性摊销费用13财务费用4545454545其他收入（支出）02335营业利润178.2314.5342.3442.84450.74营业外收入（支出）03132税前收入178.2311.5341.3439.84448.74所得税00000净利润178.2311.5341.3439.84448.74承上表第六年第七年第八年第九年第十年销售收入10101149120714381476销售成本120.5120118.04115.5115毛利990.510291089.961322.51361研究及开发费用3535353739管理费用65．0465.165.2565.4265.5制造费用444.54.34.1直接材料1211.911.511.711.5直接人工125125.04126126126.05土地摊销45.9645.9645.9645.9645.96折旧费用8484848484低值易耗品一次性摊销费用-71- 财务费用4545454545其他收入（支出）0.521.521营业利润550653728.25885.12899.89营业外收入（支出）31233税前收入553654726.25888.12896.89所得税138.25163.5181.56222.03224.22净利润364。75490.5544.69566.09672.67第一年利润表编制单位：成都绿蓉制砂股份有限公司单位：万元项目本期金额一、营业收入　645.6减：营业成本　124.56营业税金及附加销售费用　55.2管理费用　120.84财务费用　45资产减值损失　O加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　投资收益（损失以“-”号填列）　其中：对联营企业和合营企业的投资收益　二、营业利润（亏损以“-”号填列）　300加：营业外收入　减：营业外支出　其中：非流动资产处置损失　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　300减：所得税费用　四、净利润（净亏损以“-”号填列）　300五、每股收益：　（一）基本每股收益　（二）稀释每股收益　表六、全体职工工资预算表单位：元/月工作人员应付工资代扣款项-71- 车间或部门实发工资类别标准工资生产奖津贴和补贴缺勤扣款合计社会保险费住房公积金工会会费个人所得税合计基本生产车间生产工人（49人）3920049004900049000管理人员（1人）130010010001500运输部门全体职工（7人）690070070008300后勤部全体职工（14人）1120014001400014000行政管理管理人员（33人）89810033003300095700销售部销售人员（9人）20700900900022500合计（113人）16840011300113000191000（单位：万元）一．企业财务安全状况分析1．资产负债率=负债/总资产*100%=900/2700*100%=33%本企业的资产负债率低于50%，负债处于较合理水平。2．负债比率=负债/企业自持有资本*100%=900/1800*100%=50%本企业主要依靠自持有资本从事生产经营活动，具有较好的偿债能力和抗财务风险能力。3．固定比率=固定资产/自有资金*100%-71- =840/1800*100%=47%本企业固定资产所占用的资金小于企业自有资本，所投入的资本被长期固定化的程度较低，处于较理想状态。偿债压力较小，企业财务处于安全状态。二．企业长期偿债能力分析已获利息倍数=息税前利润/利息支出=1+556/45=13.35本企业的长期偿债能力较好三．企业营运能力分析固定资产周转率=销售额/固定资产净额=1000/(840-420)=2.38本企业的固定资产管理水平较好，能提高企业获利能力。四．企业获利能力分析全部资产报酬率=（利润总额+利息费用-所得税）/平均资产总额*100%=（556+45-116.5）/2700*100%=18%1投资盈利率=年平均盈利额/投资总额*100%=500/2700*100%=19%2.投资回收率=（年平均盈利额+折旧）/投资总额*100%=(500+84)/2700*100%=22%3投资回收期=投资总额/年平均盈利额*100%=2700/500=5.4第九章项目风险及防范由于该项目在国内很少，属新兴产业，市场前景虽好，但由于发展时间不长，在技术开发、经营管理、生产销售等方面处于摸索阶段，所以难免存在一系列风险。而其中任何风险，若是处理不当，对于企业都可能是致命的打击。因此对潜在的风险我们已制定了相应的防范措施。9.1公司内部管理风险由于管理制度的不完善，管理人员的不到位，造成公司管理混乱，生产销售脱节，影响到公司的生存和发展。防范措施-71- 1．集思广益，听取员工对公司管理的建议，借鉴同类生产企业的管理经验去其糟粕，再根据自身情况制定合理有效的管理制度。2．建立科学完善的人员招聘制度，可以采用竞聘和推荐的方式招揽优秀人才，根据岗位特点好人员工自身特点科学用人，使员工找到自己最适合的岗位，做到科学用人。3．对每个员工根据工作岗位的需要进行培训教育，使他们具有团队意思，提高对公司的忠诚度，对员工进行危机意识教育，将可能出现的危机及严重后果告诉员工，用类似的危机案例进行教育，是员工更深切的认识到危机的巨大危害，使员工居安思危，树立危机意识，使他们掌握与本岗位有关的危机管理专业知识，如危机的类型、起因、预控措施等。①安全部门的管理人员应系统掌握有关安全危机的类型、起因和预控等专业知识。②销售部门的人员应系统掌握销售危机方面的专业知识。③车间干部应掌握生产危机、安全危机、人际关系危机等方面的专业知识。④高层管理人员应掌握公司可能出现的各类重大危机的专业知识。4．做好危机培训演练和危机预控①定时举行仿真危机模拟实习，确保处理方法准确有效，以保证危机发生时，不仅能知道怎么做，还要在短暂的时间内准确无误地完成本职工作。②使所有参加危机处理的人员都清楚危机处理整体方案以及本人的具体职责。③做好危机预控的宣传工作。④建立危机预控组织。⑤实施危机预控措施。⑥健全法规制度，坚强检查监督。5．危机发生后的处理要点①对危机持正确积极地态度。②建立危机小组。③对潜在的危机形态进行分类。④制定预防危机的方针、对策。⑤为处理每一项潜在的危机制定具体的战略和战术。⑥确定危机的影响范围⑦为最大限度减少危机对公司声誉的破坏影响，建立有效地传播沟通渠道。⑧制定应急计划时，多听取外部专家的意见，以免重蹈覆辙。⑨为确保处理危机时有一批训练有素的专业人员，平时应对他们进行专门培训。9.2市场风险市场风险主要来自竞争对手和市场供求关系的变化，其中竞争对手包括传统制砂企业和新兴的跟进企业。1.与传统制砂企业的竞争①利用原材料来源广、成本低的优势，充分发挥价格优势。②加强与原材料提供企业的合作，给予这些企业优惠，建立长期稳定的合作关系。③利用网络、电视、报刊等媒体做好对产品的宣传，着重体现较传统沙笨产品的优势。2.与跟进企业的竞争①成立技术小组，进行技术改进，以降低成本。②-71- 建立科学有效地管理团队，使整个企业能高效运转，降低管理费用，达到节约成本的目的，使产品更具价格优势。①与客户加强合作，在允许的范围内给予客户更多优惠，签订长期合作协议，培养客户忠诚度。1.市场认可度不足的风险①投入大量广告宣传，使市场充分了解本产品。②与传统产品进行对比，凸显本产品的性价比。③建立客户关系网，拥有固定客户群。④建立优秀的又能力的销售团队。2.市场供求关系改变的风险定期培训管理团队，增强团队对市场的洞悉力，以便在市场变化时做出及时的反应，调整战略，制定有效的应对策略，减少因市场波动带来的损失。9.3质量风险保证产品质量是企业生存的基本条件，因此能否有效地保证产品质量是决定企业能否长远发展的关键。1.明确职责，加强质量考核，建立质量管理体系，落实质量责任制，明确规定每个员工在质量工作中的具体任务、职责和权限。①在管理职责和有关质量体系的文件中，规范每个职工的任务、职责和权限，明确考核标准并坚持考核。②健全以质量管理部门为中心的质量信息反馈管理里系统，明确质量信息流通渠道，即使收集、分析、处理、传达相关质量信息。2.注重培养员工与管理团队的质量意识①对企业的决策者和相关管理人员开展质量管理教育，增强他们的质量成本意识。②企业要实时的针对出现的问题，组织有关人员实事求是的分析原因，采取措施，不断改进和完善。3.做好设备管理设备是保证工序生产符合产品质量要求的重要条件，对于确保质量起关键性作用，其稳定性及可靠性直接影响产品质量的好坏。因此必须保证设备的完好。要求员工按规定做好设备维护保养，定期检测设备性能，在设备维护保养制度中，强调关键部位日检制度，严格按规程作业。9.4财务风险在企业财务活动中由于各种不确定因素的影响，使企业财务收益与预期收益发生偏离而造成损失，包括了企业决策的失误，产品积压，呆账坏账，资金中断等。1.财务风险形成原因①企业财务管理环境复杂。企业财务环境具有复杂性和多变性，财务系统如果不能适应复杂多变的环境，必然会给企业理财带来困难，从而导致企业财务管理系统缺乏对外部环境变化的适应和应变能力，由此产生财务风险。②财务管理的可控范围太局限。企业进行下午预测、决策和控制所依据的会计报表、财务分析、经营分析、市场分析等信息不能完全反应事实，管理依据不可靠决定财务风险的存在。③-71- 财务管理人员对财务风险认识滞后。管理人员风险意识淡薄，财务风险概念狭隘，缺乏正确的市场风险意识。①企业内部财务关系混乱。内部各部门之间在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象。造成资金使用率低下，资金流失严重，资金安全性和完整性无法得到保证。1.财务风险的防范①树立风险意识，建立有效的风险防范机制。在市场经济的激烈竞争中，树立风险意识，勇于承担并善于分散风险是成功的关键。应遵守风险收益均衡的原则，树立风险意识，不能只顾收益而不考虑发生损失的可能性。要确立风险防范和规避机制，建立一套完善的财务信息系统，及时对财务风险进行预测和防范。同时，促使财务管理人员将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。认真分析财务管理的宏观环境及其变化情况，提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力。以此降低因环境变化给企业带来的财务风险。②理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一。为防范财务风险，必须理顺内部的各种财务关系。明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及职责，并赋予相应的权力，做到权责分明，各负其责。在利益分配方面，兼顾企业各方利益，以调动各部门参与企业财务管理的积极性，从而做到责、权、利相统一，使企业内部财务关系清晰明了。③提高财务决策的科学化水平，防止因决策失误而产生的财务风险。财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业必须采用科学的决策方法。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法并运用科学的决策模型进行决策。④不断提高财务管理人员的风险意识。现阶段和未来财务风险问题，应通过会计政策和会计策略来解决，而财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。⑤通过规范内部制度，建立约束机制来控制和防范财务风险。首先，企业可通过规范内部制度，完善法人治理结构，设计合理的激励和约束机制来减少风险。其次，企业必须健全激励和约束机制，使员工的努力目标与企业的利益目标一致。通过对不同层次的员工采用不同的激励措施，针对不同情况采用多样的评判标准，形成合理有效地竞争机制。促使员工做好本职工作，减少风险的发生。⑥建立财务预防机制，正确把握企业负债经营的度。企业进行负债经营决策时，应该充分考虑企业举债的规模和偿债能力。确定负债规模应该考虑财务杠杆效应的负面影响、防范财务风险和关注财务拮据成本。建立企业财务预警的诊断机制，要对企业的负债进行分析，因此，在建立财务预警制度时，应把握好负债经营的度，才能实现企业效益最大化。9.5政策风险随着对河沙资源的减少和河床淘沙对环境破坏的认识，政府肯定会出台相应政策限制河床淘砂，也会扶持鼓励再生砂的生产。然而中国在建筑废渣再利用方面还处于起步阶段，各方面政策还不完善，因此本项目在政策上是有存在一定风险的。既：不确定政策出台时间。现阶段虽然河床淘沙带来的危害越来越多地得到人们的认识，但是淘沙这个行业相对来说还处于一个比较稳定的时期，因此不能确定偏向于再生砂的政策何时能更完善，在政策完善以前会使我们的产品不占据价格与政策上的优势-71- 附录一参考文献资料本方案编写过程中参考和引用了以下论文、著作和网站的内容：1、GB/T14684建筑用砂2002年中国质检总局颁布2、杰伊·康拉德·莱文森(JayConradLevinson)：《游击营销》，华夏出版社，2000版3、王亚利邹广严编著，《创业方案及点评》清华大学出版社，2006年版4、刘富玲，《建筑废渣再生利用》研究报告，文章编号:100423918(2002)0520576204，2002年十月5、加里.德斯勒，《人力资源管理概论》中国人民大学出版社，2005年版6、中国建材网，http://www.bmlink.com/7、睿驰达咨询网，http://www.cndata100.com/show/4/484.html8、中国调查研究中心-71- http://channel.cmir.com.cn/html/products/cl/402798.shtml1、聪慧网，http://info.ep.hc360.com/2006/05/08135141755.shtml附录二本产品制造技术流程及技术资料（详见前“技术说明”）附录三附上建筑废渣再利用真实案例一处（都江堰建筑废渣砖厂实例）都江堰废墟中再生的砖-71- http://www.scol.com.cn  四川在线  (2008-10-1905:19:29)  来源：四川在线-四川日报    都江堰废墟中的建筑废渣，经过清理抽筋、彻底粉碎、去除杂质、添加辅料、铸压成型，加上1个多月的养护获得再生。10月12日，记者在投产不久的都江堰一家建材公司目睹了从建筑废渣粉碎，到混凝土再生砖成形的全过程。都江堰的地震废墟是再生砖的原材料-71- 工人们加紧生产，每天都有大批合格砖下线-71- 再生砖生产线为受灾群众提供了就业岗位-71- 再生砖给肖冰的生活带来新希望-71- 负责建渣综合项目的李静工程师对生产出的砖充满信心　　都江堰市因地震堆砌的建筑废渣超过2000万吨，再生利用这些建渣是节省资金和加快重建的有效途径。自7月8日动工以来，建设者们仅用40多天就建成了年处理40万吨建渣的综合利用生产线。技术人员很快获得用建渣加工再生砖的最佳配方。9月，一批批优质再生砖陆续下线。　　蒲阳镇30岁的肖冰一家在地震中受灾严重，震前做小生意的她失去了生活来源。建渣综合利用生产线项目让她和40多位受灾群众实现了再就业。看着建渣的蜕变和再生，经历过地震灾难的他们又看到生活的希望。　　这条生产线每年可利用建渣生产混凝土再生砖7万立方米，折合标准砖5000万匹-71-'