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'绿诚能源服务项目商业计划书第一章执行总结一、创业背景钢铁工业是国民经济的重要基础产业，是国家经济水平和综合国力的重要标志。我国钢铁产业取得了长足的进步，特别是近十年来发展迅猛，钢铁年产量自1996年起连续蝉联世界第一，消费量也名列世界之首。钢铁工业成为我国的支柱产业之一，对国家经济增长的贡献率不断提升。同时，随着我国经济的快速增长，资源能源消费约束明显显现，能源供求矛盾日益突出，高污染、高能耗的特点也使钢铁工业在防污减排、节能降耗等方面承受着一定的压力。毫无疑问，钢铁行业是高消耗、高污染的“大户”，而且是六大耗能行业中的“大户”。钢铁工业节能减排工作的成效关系到全社会整体节能减排工作的成效。社会调查显示，目前我国存在着广阔的节能服务市场。美国是节能服务产业的发源地和最发达的国家，每年有高达10亿美元左右的节能业务，中国能耗总量仅排在美国之后，居世界第二位，且能源利用率低于国际平均水平的2.5倍，节能产业具有广阔空间。大力推行节能，提高能源的利用率已越来越收到我国政府部门的重视和支持。第十届全国人大四次会议审议批准的《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》提出，到2010年，国内生产总值能源消耗比“十五”末期降低20%，并被列为约束性指标。国家发改委颁布的《关于印发“十一五”十大重点节能工程实施意见的通知》中，合同能源管理作为要求大力推广的市场节能机制被列入其中。自1998年始，合同能源管理（ENERGYMANAGEMENTCONTRACT，简称EMC）模式在我国成功登陆。从此，国内开始提倡以“合同能源管理”模式为主的节能服务产业。中国节能促进项目办公室主任王树茂向《中国投资》介绍：目前，节能协会下面已经有了260家会员单位、47家节能服务公司,“合同能源管理前景非常好”。在此背景下，发改委又推出了“千家企业节能行动”，在全国选择了一千多家高耗能重点企业作为开展节能工作的重点企业，要求企业主要负责人亲自挂帅成立节能工作领导小组，并与政府主管部门签订节能目标责任状。这些都为节能服务产业带来了巨大的发展机遇。EMC模式，是20世纪70年代在西方发达国家开始发展起来一种基于市场运作的全新的节能新机制。它是一种以盈利为目的的专业化节能服务模式-47- 。在国外，特别是在北美，ESCO的发展已经有20余年的历史。北美的ESCO的业务市场主要是在政府楼宇、商业写字楼、医院、学校等公共建筑。1997年相关部门同世界银行、全球环境基金共同开发和实施了“世行/全球环境基金中国节能促进项目”。运行几年来，3个示范合同能源管理公司项目的内部收益率都在30%以上。三个公司已有的经验表明，在我国实施合同能源管理需要切合我国的实情，或者说，应创造中国模式的EMC。正式在这样的节能服务市场蓬勃发展，钢铁行业节能潜力巨大，政府政策大力支持节能降耗，EMC商业运作模式快速发展得巨大背景下，我们成立了“绿诚能源服务有限公司”。一、行业分析随着世界各国开始重视节能产业的发展，工业尤其是钢铁企业作为能耗最多的行业，要求其生产模式从最初的粗放型逐渐向集约型转变。在各种工业节能技术逐步发展起来的同时，以合同能源管理机制为商务模式的工业节能服务公司也日益壮大起来。伴随着政府的重视和技术的提高，工业节能服务行业在全球飞速的发展。我国的工业能源消费量居世界第二，能源利用效率低，节能潜力和市场需求都比较大。未来几年工业节能服务行业在我国将迅速由幼稚期向发展期迈进。根据所依托的关键资源存在明显的差异，节能服务公司形成了不同类型的发展模式。主要有以下三种：资金依托型、技术依托型、市场依托型。技术依托型：以某种节能技术和节能产品为基础发展起来的节能服务公司(EMCo)，节能技术和节能产品是公司的核心竞争力，通过节能技术和节能产品的优势开拓市场，逐步完成资本的原始积累，并不断寻求新的融资渠道，获得更大的市场份额。这种类型的节能服务公司(EMCo)大多拥有自主知识产权，实施节能项目的技术风险可控，项目收益较高。这种类型的节能服务公司(EMCo)目标市场定位明确，有利于在某一特定行业形成竞争力，如果既能保持技术不断创新，又能很好地解决融资障碍，企业的发展速度将十分可观。绿诚节能服务有限责任公司正式在强大的技术背景支撑下，为钢铁冶炼类节能企业提供节能服务，降低能耗，提高效益，同时我公司成立有专门的研发部，保持技术上的创新与跟进是我公司在同行业中保持先进的不竭源泉。三、机会分析（缺乏同类型行业对比）过去的几年既是中国钢铁工业高速发展也是节能降耗工作取得长足进展的重要时期，钢铁企业通过生产流程的工艺结构调整，淘汰落后工艺，优化用能结构及节能新技术的开发应用，并通过采取能源的“梯级利用、高效转化”等措施，实现了能源消耗大幅下降。吨钢综合能耗已经由2000年的920公斤标准煤降低到2008年的630公斤标准煤，国内一些先进的大型钢铁联合企业已达到或接近世界先进水平。-47- 但根据国际钢联对欧洲钢铁业1976年到2000年的统计数据，25年间欧洲钢铁业每吨成品钢的能源消耗降低了53.1%；而根据来自国家发改委能源研究所的数据，目前我国钢铁的单位产品能耗和国际先进水平的差距为21.4%；根据国家能源总局的统计，目前我国的总体能源利用效率为33%左右，比发达国家低约10%，大量能源在开采、加工转换、储运和终端利用的过程中损失和浪费。这些数据表明，我国钢铁产业的节能空间巨大。2008年全国重点钢铁企业吨钢综合能耗为629.93kgce/t，比上年度上升0.3％，这是进入21世纪以来8年所没有发生过的现象，说明我国钢铁工业节能工作已是处于十分严峻的态势。据统计，2008年重点企业之中有37个企业的吨钢综合能耗是高于上年度水平。特别是首钢、唐钢、宝钢集团、北台、通钢、南京、新余、三明、济南、日照、安阳、柳钢和酒钢等年产钢在500万t以上的单位，吨钢综合能耗在上升，对于全国钢铁工业能耗的上升是起较大作用。专家认为，我们与发达国家在能源利用率方面的差距，原因主要在于我国钢铁工业产业集中度较低，企业规模小而分散，钢铁企业的大型化装备同发达国家差距明显，先进的节能技术、节能装备普及率低等重要原因。绿诚节能服务公司，公司以为钢铁冶炼行业节能为主要业务，为各大钢铁冶炼企业提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等“一条龙”服务。四、公司概况绿诚节能服务公司采用EMC的运作模式，发展初期专门针对钢铁冶炼行业从事节能服务，与有着节能改造需求的业主企业签订一份能源服务合同后，为业主企业的节能改造项目进行投资，并向客户提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等“一条龙”服务。在能源服务合同期限内，我节能服务公司与业主企业按照双方事先在合同中的约定，共同分享节能效益，并由此收回项目投资并获取合理的利润。合同结束后，所有的节能设备和节能效益全部归业主企业所有。绿诚节能服务有限公司业务定位。它是一家发展初期针对钢铁冶炼行业企业进行系统节能的服务公司，公司结合其服务对象的现状，全面回顾钢铁企业系统节能的发展现状，现代计算机仿真技术，以及氧气平衡问题的最新研究成果，向各钢铁企业提供专业的钢铁能源节能技术及完善的服务，以此达到节能、盈利、环保、和可持续发展的目的。绿诚节能服务公司技术力量雄厚。公司核心技术采用安徽工业大学建筑工程学院陈光院长博士论文《钢铁企业能源模型及其氧气系统动态仿真》为技术核心，本论文在陆钟武院士的指导下完成，上世纪八十年代以来，对企业系统节能理论研究贡献最为突出的应首推陆钟武-47- 教授及其同事。他在近二十年里，提出了一系列概念和方法，建立了系统节能理论和技术体系，极大地推动了中国钢铁工业系统节能工作的发展。绿诚节能服务公司的核心节能思想是通过数学建模及软件仿真，分析工艺冶炼流程，发掘节能潜力，提出节能方案，为钢铁冶炼行业节能降耗。公司技术顾问陈光院长在钢铁节能领域的成果颇丰。近几年来，他在《Heat transfer Engineering》、《哈工大学报》、《冶金能源》等报刊杂志上发表了20多篇论文。他主持了安徽省教育厅重点项目“罩式炉应用数学模型研究”并通过省级鉴定，达到国际先进水平；在读博士期间参与了973项目一项。横向课题方面他先后主持了“宝钢罩式炉退火数学模型优化研究”、“宝钢连铸大方坯加热工艺研究”、“南钢加热炉在线二级控制模型开发”“宝钢彩涂钢板加热模型研究”、“宝钢连续退火炉内热功能测试研究”等多项课题，为企业节能和提高产品质量做出了很大贡献。陈光老师的加盟为我公司奠定了雄厚的技术基础，注入了强劲的技术活力。在陈光老师的带领下，运用我公司的节能技术，现已存在一项正处于方案执行阶段的价值30万的节能项目，本项目的合作方为金隆铜业，预期为该企业节能~~万。（项目详情见附录1）绿诚公司坚持现代化、人性化管理理念，借鉴国内外高科技企业的创建和管理模式，创造了“绿色中华，信诚天下”的企业文化。绿诚公司在人们的期待中，在社会的呼唤中,立足钢铁冶炼行业,致力于全社会节能事业的发展。五、公司战略？先从钢铁冶金行业入手，逐步扩展到整个节能领域六、投资与财务？七、社会效益与经济效益八、结论第二章技术与产品绿诚节能服务有限公司是一家采用EMC的运作模式，发展初期专门为钢铁冶炼行业提供节能服务，对服务对象进行能源审计、提供可行性研究报告，根据其节能改造需求与业主企业签订能源服务合同，对业主企业的节能改造项目进行投资，并向客户提供项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等“一条龙”服务。在能源服务合同期限内，该节能服务公司与业主企业按照双方事先在合同中的约定，共同分享节能效益，并由此收回项目投资并获取合理的利润。合同结束后，所有的节能设备和节能效益全部归业主企业所有。我公司运用先进的节能理念,依托先进节能技术，针对钢铁行业供能、耗能的特点，深入研究分析了钢铁行业的冶炼流程、工序能耗、主生产系统能耗等企业能耗问题，利用数学分析手段建立了一系列工序能耗分析、工序能耗的神经网络、主生产系统能耗等模型，为钢铁企业能源转换系统建立了氧气系统动态数学模型、氧气动态Simulink仿真系统、氧气系统决策模型，建立了一套完整的钢铁行业节能服务体系。在钢铁冶炼行业，我公司根据服务对象的实际工况、各种生产设备的运作情况及企业自身的节能服务条件和要求，为其提供先进的节能方案。我公司可以提供以下核心节能服务：-47- 利用工序能耗分析模型可以讨论不同生产状态生产指标对工序能耗影响；根据能耗模拟要求和神经网络特点而建立的工序能耗神经网络模型可以较好地预测了钢管工序能耗随产量、成材率和作业率的变化规律；建立了主生产系统能耗模型，在主生产系统任何单元的任一股物流变化时，利用该模型可以分析其它物流的变化规律和主生产系统能耗的变化规律；建立了企业能源平衡模型、转换系统能源优化模型和企业能源优化模型，这些模型反映了各种条件下物流对能耗影响的规律和转化系统缓冲和调整功能对能耗的影响，为企业能耗分析、评价以及决策提供了理论依据，企业能源平衡模型可以用于物流结构对企业能耗影响的分析，转换系统能源优化模型可确定转换系统最合理的能源发生量，企业能源优化模型可确定转换系统最合理的能源发生量和得到优化的物流结构；为钢铁企业能源转换系统建立的氧气动态仿真系统克服了以往氧气系统研究应用软件适应性较差、认机界面交互性不强等缺陷，具有友好的图形界面(GUI),可人机交互调试等优点，利用该模型系统可以深入研究氧气发生量、使用量、储存量和放散量随时间变化的规律，选出较为合理的生产方案;利用均衡用氧评价模型及其软件可以快速、方便地计算用氧均衡度指标和画出用氧均衡状况图，为氧气决策者提供了有效的管理手段，为氧气发生系统决策者和氧气用户决策者提供满足氧气生产和使用要求的计算方法，应用制氧机控制仿真决策模型可以减少氧气放散量和管网压力不足报警次数。现在国内节能领域正处在蓬勃发展得阶段，节能公司日益增多，截止2010年，全国约有八百家，专门以节能为核心业务的服务型企业在我国发展至今已有约有20年历史第三章环境与消费者分析一、市场概述（一）现状钢铁冶炼行业节能方面的方式有很多，但大多是利用先进的管理理念、科学的管理方法等管理节能为主，比如宝钢、济钢、莱钢、鞍钢、包钢等十几个企业均有一整套的能源管理文件、办法、细则。钢铁冶炼行业节能可以通过管理节能、结构节能、技术节能三种方法达到节能的目的。通过管理节能需要建立节能专管机构，完善规章制度，统计科学准确的数据，实行节能定额管理制度，建立企业能源管理中心等。如宝钢设立资源环境部，管理企业的资源、能源、环境；济钢建立绩效考核办公室，对企业的节能环保进行管理和考核；马钢以管理为基础，依托于自主创新和技术改造，积极推广应用节能技术。大型钢铁企业都会建立企业能源管理中心。宝钢加强管理后实现节能达总量5%，马钢达7%。。。。。。。。。（二）容量-47- 2008年我国钢铁行业在节能减排方面取得了较显著的成果。2008年大中型钢铁企业总能耗22324.49万吨，比2007年增长0.01％，比粗钢产量增幅低1.12个百分点；万元工业增加值能耗5.13吨/万元，比2007年下降2.41％。2008年我国吨钢综合能耗629.93千克标煤/吨，比2007年上升0.27％；吨钢可比能耗609.61千克标煤/吨，比2007年下降0.77％；吨钢耗用新水5.09立方米/吨，比2007年下降5.11％；外排废水中的化学耗氧量比2007年下降28.99％，二氧化硫排放量下降3.82％，工业烟尘排放量下降7.48％，工业粉尘排放量下降12.06％。以宝钢、包钢为代表的大型钢铁企业担当排头兵，通过开发高效环保新技术、优化产业结构、加快重组等措施，在节能减排上大幅高于全国行业平均水平，已经达到甚至超过国际先进标准。2009年一季度，全国钢铁生产继续呈现高增长态势。虽然单位能耗有所下降，但总能耗却保持上升，节能减排任务艰巨。　　发改委于2009年节能减排8项重点工作中，要求推进产业结构优化升级，坚决遏制高耗能、高排放行业低水平重复建设。2009年计划淘汰落后炼铁产能1000万吨、炼钢600万吨，到2011年，再淘汰落后炼铁能力7200万吨、炼钢能力2500万吨。因此钢铁行业的节能需求将更大，市场容量也将不断扩大。（三）趋势节能减排是国家一项基本政策，而钢铁冶炼企业作为耗能大户自然是节能的重中之重。针对国家对节能减排的强制性要求，越来越多的钢铁冶炼企业将会建立能源管理系统，实施能源数据的全面收集和分析。同时，一些有远见的钢铁冶炼企业将创建跨企业的供应链系统，并与电子商务和企业内部管理的信息系统进行整合，通过建立与上下游企业互利双赢关系，降低采购成本。因此节能是一种必然的趋势，尤其对钢铁冶炼企业。（四）潜力公司的主营业务是为钢冶炼企业提供节能服务，为各大钢铁冶炼企业提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等“一条龙”服务。以此来减少钢铁冶炼企业的能源消耗。在现在的节能大趋势之下，我们这类节能服务公司将会有着巨大的发展潜力。（五）机会1、就钢铁冶炼行业来说，由于能源的紧张，节能已经刻不容缓，因而我们这类节能的服务公司有着美好的发展前景。2、我们公司拥有雄厚的节能技术实力，技术顾问陈光院长在钢铁节能领域的成果颇丰。师从国家院士陆钟武，曾参加“975”国家项目。可以为钢铁冶炼企业提供更加专业的节能服务。3、公司采用先进的EMC运作模式，更有利于打开节能服务市场。4、我公司现已存在一项正处于方案执行阶段的价值30万的实体节能项目，这充分证明了我公司先进技术的可行性。5、2009年7月24日，工业和信息化部发布了《通知》，该通知表示要通过财税资金方面的支持，鼓励钢铁冶炼-47- 企业实施能源管理系统。这个文件下发以后，将对能源管理系统的建设起到引导和推动作用，预计在今后的3年内，能源管理系统的建设将进入快速发展期。而我们公司就是基于EMS（能源管理系统）的基础之上来进行节能，这个文件的下发会给我们提供更多的潜在客户。二、宏观环境分析-----PEST模型（一）政策（Policy）中国政府高度重视节能工作。近年来，中国政府研究制定并出台了一系列节能法规和政策，有力地推动了我国节能工作的开展，加快了资源节约型、环境友好型社会的建设。国家颁布的有关节能法规和政策:2004年第一次颁布出《节能中长期专项规划》;2005年第一次在《国家“十一五”发展规划》中将单位GDP能耗下降20%作为约束性指标；2006年国务院发出《关于加强节能工作的决定》；2007年温家宝总理在政府工作报告中提出了关于节能环保的8项具体措施；包括完善并严格执行能源和环保标准；坚决淘汰落后生产能力；突出抓好重点行业和企业等；2007年11月国家发改委发布了《千家企业节能行动实施方案》，开展了千家企业（年耗18万吨标准煤及以上的企业）节能行动，进行了千家企业能源审计。（二）经济（Economic）能源管理系统（EnergymanagementsystemEMS）是钢铁冶炼企业信息化系统的一个重要组成部分，在能源数据进行采集、加工、分析、处理，以实现对能源设备、能源实绩、能源计划、能源平衡、能源预测等方面发挥着重要作用。绿诚节能服务公司核心节能思想是通过数学建模及软件仿真，分析工艺冶炼流程，发掘节能潜力，提出节能方案，为钢铁冶炼行业节能降耗。提供的节能技术是在钢铁企业拥有的能源管理系统（EMS）的前提下实施的。（三）社会（Society）随着国家对节能减排的日益重视，以及工业和信息化部在去年7月24日发布了《关于印发钢铁企业能源管理中心建设实施方案的通知》，该通知鼓励钢铁企业建立能源管理系统(EMS)，因而未来3年，我国钢铁冶炼企业能源管理系统将进入快速增长期。这必将为公司带来更广阔的服务市场。（四）技术（Technic）绿诚节能公司运用先进的节能理念,依托先进节能技术，针对钢铁冶炼行业供能、耗能的特点，深入研究分析了钢铁冶炼行业的冶炼流程、工序能耗、主生产系统能耗和企业能耗问题，利用数学分析手段建立了一系列工序能耗模型、工序能耗的神经网络模型、主生产系统能耗模型（企业能源平衡模型、企业能源优化模型），为钢铁企业能源转换系统建立了氧气系统动态数学模型、氧气动态Simulink仿真系统、氧气系统决策模型，建立了一套完整的钢铁冶炼行业节能服务体系。-47- 该技术目前在国内处于领先水平，具有成本低、精确度高、自动化、智能化高效控制的特点。三、消费者分析（一）消费者的喜好对于我们公司来说，我们的消费者为各钢铁冶炼企业，而这类钢铁冶炼企业的能源消耗相当庞大，因此每个钢铁冶炼企业立足长远发展利益就必须解决节能降耗问题，从而需要节能服务公司给他们提供节能的相关服务。（二）影响消费者购买行为的主要因素消费者的购买行为，是一个受心理、社会、文化因素影响的复杂过程。1、心理因素（动机因素）对于钢铁冶炼企业来说，他们是需要我们的节能服务，并且我们这类的节能服务公司在开始进行节能服务的时候并不需要客户投资一分钱，直到我们为客户节省了费用，产生节能效益后，我公司按照相应的比例从收益中收取一定份额，与企业实现互利双赢！对企业来说如果可以以零风险、零投资来达到节能效果，在面对节能的巨大挑战的时候，他们将愿意尝试和接受我们所提供的专业节能服务。相比企业自身设立节能部门，开发节能技术的高额成本，我公司作为专门的节能服务公司，专为钢铁冶炼行业节能，业务更加细化和专一，成本更低，服务更加专业！2、社会因素钢铁冶炼企业是一个能源消耗巨大的行业，也是我们的主要顾客群。不论何种规模的钢铁钢铁冶炼企业都需要节能，同时国家政策鼓励这类高能耗工业进行节能，如与政府签订资源节能协议，实现节能指标后，国家将给予节能企业一定的经济补助，因此钢铁冶炼企业无论是从自身还是从社会的角度来说送迫切需要节能！3、文化因素我国的传统文化主张与自然和谐相处。随着人类文明的进步，经济飞速发展，钢铁冶金企业规模不断扩大，数量不断增加，消耗的能源越来越多，节能必将越来越受到关注！建设和谐社会，节能降耗也必将成为企业的发展趋势！第四章竞争分析一、行业竞争分析（一）现有企业的竞争特点随着世界各国开始重视节能产业的发展，重工业尤其是钢铁冶炼企业作为能耗最多的行业，要求其生产模式从最初的粗放型逐渐向集约型转变。在各种工业节能技术逐步发展起来的同时，以合同能源管理机制为商务模式的工业节能服务公司也日益壮大起来。伴随着政府的重视和技术的提高，工业节能服务行业在全球飞速的发展。我国的工业能源消费量居世界第二，能源利用效率低，节能潜力和市场需求都比较大。未来几年工业节能服务行业在我国将迅速由幼稚期向发展期迈进。-47- 由于所依托的关键资源存在明显的差异，节能服务公司形成了不同类型的发展模式。主要有以下三种：资金依托型、技术依托型、市场依托型。显然，绿诚节能服务有限责任公司属于技术依托型公司。技术依托型：以某种节能技术和节能产品为基础发展起来的节能服务公司(EMCo)，节能技术和节能产品是公司的核心竞争力，通过节能技术和节能产品的优势开拓市场，逐步完成资本的原始积累，并不断寻求新的融资渠道，获得更大的市场份额。这种类型的节能服务公司(EMCo)大多拥有自主知识产权，实施节能项目的技术风险可控，项目收益较高。这种类型的节能服务公司(EMCo)目标市场定位明确，有利于在某一特定行业形成竞争力，如果既能保持技术不断创新，又能很好地解决融资障碍，企业的发展速度将十分可观。（一）现有企业市场竞争分析三、产品竞争分析四、竞争分析总结五、SWOT综合分析（未完）（一）优势（二）劣势（三）机遇（四）挑战第五章市场营销一、市场分析（一）市场调研方案1、调研目的:了解钢铁冶炼行业节能发展现状;了解钢铁冶炼行业对节能服务公司的接受和认可程度;了解钢铁冶炼业的期望和建议。2、调研内容：根据4P（即Price、Pruduct、Place&Promotion）策略来确定我们的调研内容，具体内容见下表：纲要具体内容钢铁冶炼行业节能发展现状针对钢铁冶炼行业的节能服务公司的数量、公司规模、运作情况等。钢铁冶炼行业对节能服务公司的接受和认可程度节能技术、节能效果评价、与这类节能服务公司合作的意愿等。钢铁企业对节能服务公司的期望和建议合作意向、总体评价、发展建议等。3、调研对象：钢铁企业，如马钢等4、调研方法：依据我们此次的调研目的，我们选择了以实地问卷、走访调研为主，辅以网络邮件兼以二手资料调研方法为辅的调研方案类型，此种形式收集的数据具有真实性高、时效性好、可以就问卷向被访者进行解释等优点。5、调研技术：在市场调研刘蓓蕾老师的指导下进行问卷设计和调研。6、问卷调查表（见附录）-47- 7、问卷调查结果分析二、目标市场的选择用市场营销学的观点来看，我们常说的目标市场一般包括三个要素：目标地域、目标人群、目标需求。（一）目标地域从上图可以观察到：中国钢铁企业主要分布在黄淮海平原（如宝钢、首钢、马钢、武钢、南钢、鞍钢、迁钢、邯钢等等）、西南地区（如柳钢、攀钢、新余钢铁等等）、东南沿海地区（如广钢、杭钢、福建三钢等等）等。1、起步阶段我们首先选择江淮地区的钢铁企业作为第一年的切入市场，继而向华北地区、西南地区和东南沿海地区拓展。首选江淮地区的原因：1)江淮地区钢铁企业林立，从大型的钢铁企业（如南钢、马钢等）到中小型的钢铁企业较多，服务市场广阔。2)江淮地区位于中国的中东部地区，交通发达。3)-47- 经济腹地广阔，相关服务行业较多，便于同行业之间交流，也便于公司技术的及时改进，有利于公司的长远发展。2、拓展阶段从第二年开始，公司的业务范围逐步向华北地区、东南沿海地区扩展。然后根据前两年的经营成果，在有一定资本积累的基础上，向中国西南地区发展。从而，公司的业务在全国范围内展开。（一）目标人群目标人群，即公司的服务对象——各钢铁冶炼行业。（三）目标需求节能减排是当今的主旋律，钢铁冶炼企业作为耗能大户，为符合国家对行业节能减排标准的要求，更多的企业将会通过建设能源管理系统(EMS)，进行能源优化调度，这是未来钢铁冶炼企业信息化建设需求较大的一个热点。中国钢铁工业协会一位节能专家告诉我们，尽管我国大中型钢企的单位能耗在下降，但对整个行业而言，钢铁业能耗占我国总能耗的比重还是相当大的。随着中国钢产量的不断增加，钢铁业占我国总能耗的比重一直在上升。许多小型钢企的吨钢能耗还在800~1000千克标煤/吨左右，大量的落后产能有待淘汰，节能降耗的空间还很大。纵观整个钢铁行业，目前做得最好的钢铁企业中，仍然有20%的有效能量没有被利用，如何优化企业的用能，降低能源消耗，实现资源综合利用，走符合国家产业政策的发展道路，已成为重要课题。综合以上我们可以知道，钢铁冶炼行业的节能空间巨大，市场广阔。三、传播定位能源和环境问题是当今世界各国最为关注的共同焦点，更是实现我国“节约型社会”的关键。公司的传播定位也将围绕这个主题展开。（一）传播策略1、突出节能绿诚节能服务公司的核心节能思想是通过数学建模及软件仿真，分析工艺冶炼流程，发掘节能潜力，提出节能方案，为钢铁冶炼行业节能降耗。先进的技术是最有力的获得服务对象信任，并使其最终愿意投资的武器。与此同时，加大对节能的宣传力度也将是公司进行传播的重点。2、突出环保公司通过对氧气的实时控制，减少氧气的放散，实现高效节能，最终达到环保目的。3、突出服务公司提供的服务服务主要包括合同签订前的服务、合同签订后的服务和合同解除后的服务。（1）合同签订前的服务内容绿诚节能服务将安排本公司专业的技术人员对寻求节能服务的铁冶炼企业的能源系统进行能源审计，确定该公司的节能潜力，并提供多个合理的节能方案供其选择，该公司可根据自身实际节能需要决定是否选择我公司的节能服务方案。（2）合同签订后的服务内容在签订节能合同之后，公司将安排专业的技术人员深入该企业内部，在该企业工作人员的配合下将节能方案付诸实施。绿诚节能服务公司可免费为服务对象提供专业的技术培训，以便新手能较快上路。（3）合同解除后的信息反馈内容-47- 合同解除后，我们将在一定时间内与服务对象保持密切联系，及时了解节能系统的工作运转情况，收集反馈信息。（二）品牌策划1、品牌概念与品牌层次“绿诚”品牌的含义：绿诚取“绿色中华，信诚天下“之意，其包括以下六个层次：品牌价值个性用户文化利益属性★属性科学和权威绿诚节能服务公司的核心节能思想是通过数学建模及软件仿真，分析工艺冶炼流程，发掘节能潜力，提出节能方案，为钢铁冶炼行业节能降耗。公司技术顾问陈光院长师从国家院士、钢铁节能行业泰斗陆钟武先生，在钢铁节能领域的成果丰硕，曾参与了国家973项目一项。★实践可行性高在陈光老师的带领下，运用我公司的节能技术，现已存在一项正处于方案执行阶段的价值30万的节能项目，本项目的合作方为金隆铜业，预期为该企业节能~~万。★利益与价值值得信赖绿诚所拥有的先进技术和其优质的服务决定了我们公司是值得信赖的。★节能环保运用我公司的节能技术为钢铁冶炼行业节能降耗，达到高效节能的目标，为我国环保事业添砖加瓦！★用户有广阔的市场，钢铁企业节能需求巨大。2、品牌建设1)公司品牌化决策策略决策：采用新品牌的策略，致力把“绿诚”这一品牌做成新的行业标准；-47- 打造节能与环保为核心的新型节能技术。建立支持品牌的内部支持平台：（企业MVP）品牌内部支持系统：企业MVP使命Mission远景Vision经营方针Policies使命(Mission):倡导节能环保，维持生态平衡；远景（Vision）：建立一个享誉国内的节能服务公司，以技术和服务占领广阔市场；经营方针（Policies）：高科技、高质量、高信誉。制定与实施全方位的品牌营销传播计划，具体包括：a)技术的使用和包装，广告、媒体报道b)公关活动c)产品介绍d)员工培训e)政府和同行业专家f)服务对象追踪和售后服务g)与专业广告建立良好的合作伙伴关系2）品牌化CI形象设计（CI（CorporateIdentifySystem)即企业形象识别系统，是企业大规模化经营而引发的企业对内对外管理行为的体现。）-47- CI的构成要素理念识别：MindIdentity行为识别:BehaviorIdentity视觉识别：VisualIdentity理念识别：MindIdentity本公司拥有明确的企业宗旨、管理理念、企业口号、企业目标。²企业宗旨：尽心做技术，精心做服务²管理理念：以人为本，建设学习型组织²企业口号：绿色中华信诚天下²企业目标：成为国内节能服务公司的领导者行为识别:BehaviorIdentity我们对公司员工的要求如下：Ø责任心Ø团队精神Ø决策中的良好判断力Ø正直诚实Ø战略性思考能力Ø创新认真的工作态度Ø适应变化的能力视觉识别：VisualIdentity公司制定了一系列的视觉识别标志，凡是公司有关建筑、物品、服装、标识、广告、印刷品等都必须符合有关规定，严格执行。uLOGO设计说明：u信纸和信封公司采用统一的信封和信纸。信封上在寄信人位置印有本公司的名称、地址、邮编。信纸采用不同规格、统一页眉、页脚，且页眉、页脚颜色一致。u人员工作服公司根据技术人员、管理人员和销售人员的工作性质不同，定做不同的工作服，但同一类工作服均采用同一样式。绿诚公司坚持“以坚强技术为经营核心，以质量品牌为市场定位，以诚信沟通为服务方针，不断超越为追求目标”的企业精神。“绿色中华，信诚天下”。绿诚在价格,质量和售后服务等方面让客户满意.-47- 四、营销组合为适应不断变化的市场，企业将根据不同时期的具体情况制定相应的营销策略，以求在激励竞争中求得生存并获取胜利。在此部分，我们将着重对产品在导入期和成长期前期的营销组合策略进行细述。（一）产品策略（未完）第六章公司管理一、企业组织结构绿诚节能服务有限责任公司成立初期采用直线职能制，公司经营由董事会下总经理全权负责。根据公司的发展需要，以后将进一步调整和完善部门设置。公司成立初期组织结构图如下：总经理监事会董事会顾问总经理助理财务部爱后勤部技术部信息中心客户服务部人力资源部市场营销部-47- 一、管理理念绿诚节能服务有限责任公司秉承“德才兼备不拘一格”的用人观念，全面引进各类优秀人才，公司在人力资源开发过程中坚持观念创新、制度创新，创造一种公平、公正、公开的氛围，通过内部选拔和外部引进促进优秀人才的脱颖而出，实现人力资源的有效开发和合理配置。公司始终视人力资源管理为整个企业管理的第一重要环节。奉行“以人为本”的管理理念，按照完善的制度及考核程序对员工进行全方位的考评，把“竞争、激励、淘汰”机制引进到员工的发展战略上，知人善用，力求做到“能者上、平者让、庸者下”；坚持“权责分明、能位相符、薪酬合理”的管理方针，坚持“办学习型企业、育知识型员工”的管理思想，为员工提供和创造良好的充分施展才华的舞台和发展空间。二、人员配置（一）人员规模绿诚节能服务有限责任公司成立初期人员规模在50-80人左右。本创业团队成员将根据自己的专业知识和特长，投入到公司的生产和管理中去，对企业的运作和成长发挥最大的能量。对外招聘技术人员30-40人，销售人员10-15人，管理人员招聘根据具体情况决定。（二）人员管理在发展过程中，公司将根据企业所处的不同阶段实行不同的管理策略，从创业阶段的熟人管理，到成长阶段的能人管理，再到发展阶段的职业经理人管理，每一步都对管理人员的素质提出了更高的要求。公司将秉承人力资源是第一资源的观念，通过优化人力资源配置，积极创造条件增加人力资本投资，持续促进员工综合素质的提高，实现员工与企业同步成长，增强公司的核心竞争力。在不同阶段，公司对人员的要求是不同的：公司所处阶段创业阶段成长阶段发展阶段管理模式熟人管理能人管理职业经理人管理1.创业阶段由创业队伍中经验较丰富、能力较强的队员担任公司的主要管理人员，其主要工作包括完善概念、项目引资、引入人才、组织管理、分配公司前期的股份、挑选合作伙伴、配置软硬件，开拓市场等。2.成长阶段公司从内部提拔以及外部招聘的有能力者担任公司的主要管理职务。新产品的开发，公司管理信息系统的建设与维护，市场的进一步研究和拓宽，公司战略的调整，二次融资等是这个阶段的主要任务。3.发展阶段公司招聘优秀的职业经理人担任公司的主要管理职务。主要任务是争取更多的投资，增强公司发展的经济实力，通过兼并、合作、联营等途径实现规范和服务的扩张，逐步拓展公司的业务，完成品牌的创建。（三）主要管理及核心岗位招聘原则-47- 决策中的良好判断力品性人才招聘标准思想预见性创新能力适应能力责任心团队精神（三）员工招聘原则1、技术研究类1）诚实守信，遵纪守法2）积极主动，爱岗敬业3）身体健康，勤奋刻苦4）有相关经验者优先２、销售服务类1）热情开朗，诚实守信，爱岗敬业2）具有良好的沟通能力，口才好，思维缜密逻辑清晰，接受能力强，自我调控能力强3）具有较强的市场洞察力，良好的学习能力和语言表达能力，以及团队合作精神4）形象好气质佳，应变能力强四、薪酬、福利及人员保障为了实现公司快速平稳的发展，公司重视人才的引进和培养，本着关心爱护员工的心理，尽力完善人事管理机制，优化工作环境，提高待遇，增进感情，最大限度的吸纳和稳定人才。-47- 优厚的薪资福利舒适的工作环境完善的人事制度融洽的人际关系员工积极性、创造性的充分发挥拓展领域，发展事业，优化人员配置，并进行必要的人力资本投资，不短创造出与高素质人才相匹配的、知识与科技含量高的岗位，达到事业留人的目的。努力营造来能更好的工作环境，融洽的人际关系，让员工的创造潜能得到充分发挥，实现环境留人的目的。改革和完善人事机制，吸纳、安抚、稳定人才（具体包括单独或综合利用举贤任能制度、双向选择制度、竞争上岗制度、利益驱动制度、绩效管理制度、福利制度），达到制度留人的目的。挺高并落实好薪资福利待遇，建立健全加薪制度。强化感情交流，尊重员工、信任员工，积极为他们办实事、做好事、解难事，大力支持、鼓励、帮主员工做好日常工作，用情感的纽带把公司上下连在一起，让员工感受到公司对他们的关心和爱护，保证公司的稳定发展。-47- 公司为员工提供各种福利保障，除了国家规定的社会保险还有本公司专门制定的企业福利，增强企业的凝聚力，提升公司在行业里的形象，留住公司现有人才的同时也吸引其他优秀人才共谋发展。五、激励主要以物质激励为主，多种激励措施共同使用。（一）物质激励绿诚节能服务有限责任公司以物质激励为基础，通过科学的绩效考核制度，将员工的薪金收入与工作绩效考核挂钩。员工的薪金由基本工资和业绩提成组成，基本工资不低于同地区同行业平均水平，保障员工的基本物质需求，使员工能安心为公诉服务，同时，在公司内部积极开展评优树先活动，充分发挥先进典型的模范带头以及激励的作用，在公司内部营造比学赶超的优良氛围。（二）感情激励公司注重与员工的感情交流，让员工感受到公司的温暖，把公司当做第二个家，激发员工工作积极性。公司建立亲情档案，包括员工的生日、爱好、家庭成员等内容（公司保证绝不泄露员工个人信息），在生日等重要节日为员工送上贴心的祝福。公司尊重员工，信任员工，关心员工，积极为他们办实事、做好事、解难事，大力支持、鼓励、帮主员工做好日常工作，用情感的纽带把公司上下连在一起，让员工感受到公司对他们的关心和爱护，保证公司的稳定发展。（三）目标激励绿诚节能服务有限责任公司根据岗位职责和工作任务，为员工制定一个科学合理的量化指标，对员工在实现指标过程中的绩效情况进行动态反馈并作出公正的评价，进一步坚定员工的信心，激发员工的工作热情。（四）行为激励绿诚节能服务有限责任公司规定领导必须深入基层，以身作则，用自己的实际行动带动广大员工扎实工作。要求员工做到的，领导必须首先做到。用实实在在的行动书里标杆，督促每一位员工做好本职工作，爱岗敬业，开拓创新。（五）文化激励建立健全绿诚节能服务有限责任公司的企业文化，以“以人为本”的价值观为核心，积极构建符合自己公司实际情况的企业文化。通过加强文化建设，进一步增强员工的归属感和自豪感，用企业文化规范员工的日常行为，激发员工的工作热情，不断推动企业发展。六、员工发展计划公司始终将员工视为重要的资源和财富，重视员工的可持续发展。我们提供给员工多种发展方式：l新员工培训我们为新员工提供一般性培训，包括了解公司历史、公司的规章制度、企业经营理念、核心价值观、公司业务等内容，使其尽量按照企业规划的职业方向和路径发展。l技术培训为保持公司的技术实力、保持在本行业里的领先水平，是员工能在技术上不断进步，公司将不定期安排技术热人员参加技术培训。l管理培训针对有能力的员工，公司将会择优选派他们参加管理知识技能培训。-47- l公平晋升对表现优异的员工，公司将给予升职加薪的机会。l岗位轮换公司将考虑员工的个人发展需要，依据公司的管理制度对员工进行合理的刚问轮换和岗位调换，保证人尽其才。针对员工不同的特点，公司将给予不同的支持、知道和培训，相应的也会有不同的要求，尽力为员工提供个性化的发展空间。七、企业管理机制（一）营销管理绿诚节能服务有限责任公司（二）成本管理公司将实行以节能降耗为主的成本管理责任制，结合产品种类、售价以及市场需求情况确定目标单位成本，在根据销量确定成本返还总额。将成本目标层分解落实到人，切实降低营销、管理各项费用，力争在提供高质产品的同时最大限度的降低成本。（三）资金管理通过降低不合理资金的占用，加大清欠力度，以加快资金周转速度，提高资金的使用效率，扩大效益。（四）质量管理实施品牌战略，树立现代质量意识，建立质量保证体系，实行以质量否决权为核心的责任制。（五）投资管理加强对投资项目的管理，确保投资项目早日投产达效，加大监督力度，确保高额回报。（六）加大资本经营力度在搞好主打产品的同时，依托资本市场积极实施资本经营，开辟新的利润增长点。第七章财务分析7.1财务报表（预算）编制基础一、基本假设1、所得税税率为15%。2、增值税税率为17%。3、办公设备折旧年限为5年。另外，第二年添加办公设备30万元，在5年内摊销。4、每年按税后利润得10%提取法定盈余公积金，按5%提取法定公益金。-47- 5、基准折现率为12%。二、预算编制流程管理费用用财务费用销售费用其他固定资产费用现金预算预计现金流量预计资产负债预计权益7.2投资计划与融资需求1、股本规模公司注册资本为200万元，具体规模情况如下表所示：注：技术成果作为非货币形式的出资，最重要的在于价值的确定，科学、合理、真实、公平地确定技术的价值，有利于技术成为企业的真实资本和合理股份。在实践中，技术成果出资入股的作价方式主要有三种：评估作价、协商作价以及两种作价方式的结合。股本来源风险投资技术入股自有资本创业者自筹银行借款金额（万元）80503040比列（%）40251520-47- 注释：我国法律对于技术成果的规定是一般技术成果作价出资的金额不得超过公司注册资本的20%，高新技术成果作价出资的金额一般不得超过公司注册资本的35%。2、投资估算根据项目需求，我公司预计总投资200万元，公司建设初期投资为80万元，公司的营运资本为120万元，投资估算表如下：名称项目金额（万元）固定资产投资开办费20办公设备10固定资产投资合计30无形资产投资技术入股50无形资产投资合计50总资产投资建设期总投资803、融资方案企业获得资本(企业融资)，不单纯是为企业发展聚集资金的问题，它实质上是一种以资金供求形式表现出来的资源配置过程。在市场经济条件下，资源的使用是有偿的，其他资源只有经过与资金的交换才能投入生产。-47- （1）风险投资公司的资金大部分来自风险融资。风险资本是指由专业投资人提供的快速成长并且具有很大升值潜力的新兴公司的一种资本。它的目的并不是为了获得企业的所有权，也不是为了控股和经营企业，而是通过投资和提供增值服务把投资企业作大，然后通过一定方式退出，在产权流动中实现投资回报。我公司的项目有较大的发展前景和利润空间公司也会努力争最大量的风险资金，预计风险投资可达80万元。（2）技术入股　技术入股是指技术持有人（或者技术出资人）以技术成果作为无形资产作价出资公司的行为。技术成果入股后，技术出资方取得股东地位，相应的技术成果财产权转归公司享有。但是，技术成果的出资入股不同于货币、实物的出资，因为技术成果不是一个客观存在的实物，要发现其绝对真实价值相当困难，而且对其过高过低的评价均会损害出资方的利益，引起各种纠纷。（3）创业者自筹考虑所需投入的资金并不算大，本公司可以采用合伙制或股份制进行公司成员集资30万元。这部分主要用于前期投入。赢利后，按照投资额所占的比例来享受利润分配。（4）其他方式（如银行借款）-47- 公司在运营时常会遇到资金不足的情况，这时适当的负债经营可以给公司带来巨大财务杠杆收益，公司可用已建好的基地等固定资产质押取得一定的短期贷款，我公司的一项财务特点就是资金周转速度快，所以能及时偿还借款。资本结构如下图所示：4、资金的运用公司初期的投资为80万元，因而初期营运资金为120万元，考虑到规模经济的影响，本公司决定第二年向银行借入50万元（银行三年期借款，利率为5.76%）用于扩大公司生产的规模，节省单位生产成本。固定资产使用年限5年，直线法折旧，无形资产年限10年，直线法摊销。考虑到公司成立初期管理人员与普通职工人数较少，公司决定将其中的65万元作为期间费用用于支付投资后第一年的行政管理费用、人员工资等开支，于是公司决定投入80万元用于第三年购进固定资产。7.3风险资本的退出-47- 风险资本投资人不是要长期地持有投资，而是寻求在适当的时候退出，取得收益。我公司会以非常负责的态度对待我们的投资者，使投资者在资本退出时得到尽可能大的回报。当公司未来投资收益现值高于公司的市场价值时，是公司风险投资退出的最佳时机。从风险投资家的投资时间和我公司发展的角度考虑，在4-5年时，我公司所获得投资资金的发展经过了导入期和成长期，进入了成熟期。我公司已基本上完成了钢铁企业节能技术产品的引进和开发，发展趋势良好，并且本公司基本上在社会上树立了良好的形象，而且打出了公司的品牌策略，在节能服务市场上占据一定的市场分额。风险资本在该阶段退出，不仅因为这一阶段风险投资不再具有吸引力，而是因为这一阶段对其他投资者，如银行、一般股东更具有吸引力，此时风险投资可以较好的退出，让其他投资者进来。我公司根据风险投资的特点，当投资项目取得阶段性的成果，股权增值达到一定目标，即完成投资任务，此时将连同资本和获利一并退出。由风险投资的这种特点可以看出，风险投资不是一种单独的实业投资，它并没有自己的产品或技术研发目标，它的目的是推动投资对象的产品或技术研发，故这种投资只是助力于别人投资。风险投资是一种分段投资。由于一个产品或技术的研发需要一个过程，这个过程可能需要较长的时间，过程的不同时期对资本的需要也是不同的。我公司到退出时已经发展到一定规模，可采取如下方式退出：（1）-47- 创业板上市，通常是风险投资最佳的退出方式。像我们公司采用创业板上市可以使风险资本家持有的不可流通的股份转变为上市公司股票，实现盈利性和流动性，而且这种方式的收益程度普遍较高；创业板上市是金融市场对该公司生产业绩的一种确认，而且这种方式保持了公司的独立性，还有助于企业形象的树立以及保持持续的融资渠道。（1）出售股权，通过兼并、收购等资本运营、产权交易的手段退出；出售给其他风险投资机构。（2）公司管理层回购。创业投资企业的管理层可利用风险资本从公司拿到现金或可流通证券，可以迅速地从风险企业中撤出。（3）破产清算。企业的经营状况可能继续恶化，而且投入在不良企业中的资金存在着一定的机会成本，与其沉淀其中不能发挥作用，不如及时收回资金投入到更加有希望的项目中去。依据国内各公司采用的风险资本退出方式，得到下表：风险资本退出方式采用率对比7.4成本费用分析一、期间费用预测和分析-47- （1）销售费用销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用。单位：万元名称第一年第二年第三年第四年第五年运输费0.50.811.52广告费1520222525租赁费77777总计：22.527.83033.534其中：1）广告费：公司要建立品牌广告宣传费用必不可少。2）租赁费：公司部分销售点为租赁，随着公司规模的扩大销售点增加租赁费用也增加。（2）管理费用管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。单位：万元名称第一年第二年第三年第四年第五年无形资产摊销55555开办费摊销44444公司经费5260707580坏账损失00047-47- 业务招待费4691010总计：65758898106注：公司经费包括总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费。（3）财务费用财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。贷款年利率为5.76%；（贷款利率按当年银行公布的利率标准执行）；7.5收费标准我们公司发展初期专门针对钢铁行业从事节能服务，与有着节能改造需求的业主企业签订一份能源审计合同和一份能源服务合同后，为业主企业的节能改造项目进行投资，并向客户提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等“一条龙”服务。在签订能源审计合同后，若业主企业认为我公司提供的能源服务方案可行，则签订能源服务合同，业主企业只需要支付能源服务合同的规定费用，反之，则业主企业只需支付能源审计合同中规定的费用即可。(1)能源审计费用钢铁年产量（万吨）4-55-88-1515以上能源审计费用（万元）581012-47- (2)能源服务费用在能源服务合同期限内，我们公司与业主企业按照双方事先在合同中的约定，共同分享节能效益。若合同期在2-3（含3）年，则我们分享节能收益的80%，若合同期在3-5（含5）年，则前三年我们分享节能收益的80%，之后我们则分享节能收益的50%。7.6会计报表根据前面的预测结果编制投产后前五年的利润估算表，资产负债估算表，现金流量估算表。详见表一，表二，表三。表一：投产后前五年的资产负债表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年年初年末流动资产：货币资金应收票据应收账款存货其他应收款流动资产合计非流动资产：固定资产无形资产12000000305079.154096.68102187.83424102.2946.6596.07153263.01184014.38974100225215.3897681.82513420050020935.8255430265.38001000750502334.732-47- 累计折旧累计摊销长期股权投资非流动资产合计：资产总计：000802004565080267.8341210080343.0135341515175390.3895620351951130.825257825501902524.7流动负债：应付账款应付职工薪酬应交税费流动负债合计：非流动负债：长期借款非流动负债合计：负债合计：000004040400634.83467.8344040107.83410707.13687.1369090177.136127810.589100.5899090190.589450100756259090715700200144104490901944所有者权益：实收资本盈余公积未分配利润16000160001602.4993.37516014.2325.57160105.825150160220.7200-47- 所有者权益合计：160160165.874199.8415.825580.7负债与所有者权益合计：200267.834343.01390.3891130.8252524.7表二：投产后五年的利润表序号年份项目第一年第二年第三年第四年第五年一主营业务收入96.68142.72211.7815002880减：主营业务成本101522500800营业税金及附加4.8347.13610.58975144销售费用22.527.83033.534管理费用65758898106财务费用2.3045.1845.1845.1845.184加：投资收益00304550二营业利润-7.95812.686.007833.3161740.816加：营业外收入0108.500减：营业外支出032.53.31610-47- 三利润总额-7.95819.692.0078301730.816减：所得税费用02.9413.801124.5259.62四净利润-7.95816.6678.206705.51471.196根据《企业所得税法》的规定，对国家需重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。表三：投产后五年的现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流入量:销售商品、提供劳务收到的现金35119.68165.72246.7870收到的其他与经营活动有关的现金0108.500现金流入小计35129.68174.22246.7870购买商品、接受劳务支付的现金101522500750经营租赁所支付的现金77777支付给职工以及为职工支付的现金65758898106支付的所得税02.9413.801124.5259.62-47- 固定资产折旧66121212现金流出小计88105.94142.801741.51134.62经营活动产生的现金流量净额-6323.7431.419-494.72-1064.62二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金3008000投资活动产生的现金流量净额-3008000三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金4050000吸收投资收到的现金1600000现金流入小计20050000偿还借款所支付的现金004000偿付利息所支付的现金2.3045.1845.1842.880现金流出小计2.3045.18445.1842.880筹资活动产生的现金流量净额197.69644.816-45.1842.880现金净流量104.69668.28666.235-491.84-1064.62-47- 7.7财务指标分析一、偿债能力分析偿债能力分析是指企业对各种到期债务偿付的能力。也即企业偿还流动负债和长期负债的能力。由于企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志，因此当某企业偿债能力低，不仅说明企业资金紧张，难以支付日常经营支出，而且说明企业资金周转不灵，难以偿还到期应偿付的债务，甚至面临破产危险。1、偿债能力的指标（1）短期偿债能力指标的分析1）流动比率=流动资产/流动负债第一年：流动比率=127.834/67.834=1.88第二年：流动比率=263.01/87.136=3.02对于管理者来讲，该比率过高或过低都是不合适的。如果过高，则可能是因应收账款占用过多，存货呆滞、积压而导致的结果，从而影响资金的使用效率和盈利能力；如果过低，则表示企业在清偿到期债务时可能面临困难。一般流动比率保持在2左右为最佳。2）现金比率又称即付比率，是企业立即可动用的现金类资产与流动负债的比率。现金类资产包括企业拥有的货币资金和持有的有价证券。第一年：现金比率=79.154/67.834=1.167第二年：现金比率=102.29/87.136=1.174-47- 一般来说，现金比率在20%以上为好。但该指标并非越高越好。若比率越高，说明现金类资产在流动资产中所占比重越大，企业应急能力也就越强，具有较大的举债能力。但是，闲置过多的货币资金也是不经济的。若比率过低，说明现金类资产在流动资产中所占比重越小，企业应急能力差。（2）长期偿债能力指标的分析1）总资产负债率总资产负债率是企业负债总额与资产总额之比，即每元资产所承担负债的数额。它是衡量企业负债偿还物质保证程度的指标。第一年：总资产负债率=107.834/267.834=40.26%第二年：总资产负债率=177.136/343.01=51.64%2)产权比率又称负债权益比率，是企业负债总额与所有者权益之间的比率。它反映债权人提供的资本与所有者权益提供的资本的相对关系，说明企业所有者权益对债权人权益的保障程度。第一年：产权比率=107.834/160=67.4%第二年：产权比率=177.136/165.874=106.8%产权比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应。若比率过高，则企业长期偿债能力太弱，债权人权益就不安全。3)利息费用保障倍数又称已获利息倍数，是企业息税前利润与利息费用的比率。-47- 利息费用保障倍数=息税前利润（净利润＋所得税＋利息费用）÷利息费用（由于第一年的息税前利润为，则我们从第二年开始算起）第二年：利息费用保障倍数=（19.6+5.184）/5.184=4.78第三年：利息费用保障倍数=(92.007+5.184)/5.184=18.76该指标不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债和的保证程度，它既是企业举债经营的依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。2、盈利能力分析盈利能力就是公司赚取利润的能力。一般来说，公司的盈利能力是指正常的营业状况。非正常的营业状况也会给公司带来收益或损失，但这只是特殊情况下的个别情况，不能说明公司的能力。（1）趋势分析项目第1年第二年第三年第四年第五年资产267.834343.01390.3891130.8252524.7负债107.834177.136190.5897151944所有者权益160165.874199.8415.825580.7主营业务收入96.68142.72211.7815002880营业利润-7.95812.686.007833.3161740.816净利润-7.95816.6678.206705.51471.196-47- 由上述趋势图可以看出，所有项目都呈现上升的趋势，由于我们公司在创业初期时资产等项目都比较少，随着公司的逐渐发展，不仅资产、负债、主营业务收入等项目随之增多，营业利润以及净利润也由负的转为正的，说明我们公司的发展潜力还是挺好的。（2）盈利能力指标分析1）主营业务净利润率主营业务净利润率是企业净利润与主营业务收入净额的比率，计算公式为：主营业务净利润率=净利润（利润总额-所得税额）÷主营业务收入净额×100%第一年：主营业务净利润率=-7.958/96.68=8.23%第二年：主营业务净利润率=16.66/142.72=11.67%主营业务净利润率是反映企业盈利能力的一项重要指标，这项指标越高，说明企业从主营业务收入中获取的利润的能力越强。2)资产净利润率资产净利润率又叫资产报酬率、投资报酬率或资产收益率，是企业在一定时期内的净利润和资产平均总额的比率，-47- 计算公式为：资产报酬率=净利润÷资产平均总额×100%资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2第二年：资产净利润率=16.66/343.01=4.86%第三年：资产净利润率=78.206/390.389=20.03%资产净利润率主要用来衡量企业利用资产获取利润的能力，反映了企业总资产的利用效率，表示企业每单位资产能获得净利润的数量，这一比率越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。该指标与净利润率成正比，与资产平均总额成份比。3)资本收益率资本收益率又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与所有者权益（即资产总额减负债总额后的净资产）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。第二年：资本收益率=16.66/165.874=10.04%第三年：资本收益率=78.206/199.8=39.14%资本收益率越高，说明企业自有投资的经济效益越好，投资者的风险越少，值得投资和继续投资。因此，它是投资者和潜在投资者进行投资决策的重要依据。对企业经营者来说，如果资本收益率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的；反之，如果资本收益率低于债务资金成本率，则过高的负债经营就将损害投资者的利益。3、项目可行性分析1）投资回收期-47- 回收期是收回项目原始投资额所需时间。根据公司前五年现金流量估算表，计算投回收期为：现金流量表如下：年份现金流量累计流入量0-301104.69664.696268.286132.982366.235199.2174-491.84-292.6235-1064.62-1357.243回收期：=30/104.696=0.28年2）投资净现值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t年份12345净流量104.69668.28666.235-491.84-1064.62利用财务函数可以求出NPV=0.65（万元）NPV大于0，说明这个项目是可行的。3）内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：n-47- NPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0年份012345净流量-30104.768.2966.24-492-1065利用财务函数可以求出IRR=131%7.8财务风险分析在市场战略中，我们根据市场调研的结果，制定了我们的销售计划，但是风险是无处不在的，是我们在经营策略中不能忽视的一个问题，是制约公司发展的瓶颈之一。因此，在制定既定销售计划的同时，我们也充分考虑了公司可能遇到的各种风险，并提出公司相应的应对策略。1.财务风险出现财务风险的情况很多，但都与企业的财务活动密切相关，因此我们将财务风险分为以下几大类：(1)筹资活动引起的财务风险。-47- 本公司的资金多为所有者投入的资金，属于企业的自有资金，虽然不存在还本付息的问题，但风险却存在于其使用效益的不确定性上。如果投资者对企业投入的资金不能产生良好的经济效益，不能满足投资者的收益目标，就会给企业今后的融资带来不利影响。从投资结构和规模可以看出，本公司的资金都是现金和技术入股，且金额较小，只满足眼前资金的需求，没有足够的预留资金，这对于公司防御各种外来风险和公司自身规模的扩大造成局限。根据财务杠杆原理，以及考虑到公司资本结构的合理性，本公司应维持一定的贷款金额，用于公司的营运资金，这当中就存在了一个债务偿还风险；(2)投资活动引起的财务风险。如果投资项目不能达到预期效益，从而影响企业盈利水平和偿债能力的风险。本公司为新兴高新技术型企业，以其专利权的技术立足，甚至很难找到同类的公司做比较，也较难的对其今后发展的预测。投资活动中也可能存在信用风险和利率风险等衍生风险。(3)经营活动引起的财务风险。在市场条件下，企业经营环境多变，市场本身存在的风险对本公司来说也是个威胁。且公司初步生产，服务单一，范围较窄，风险就比较大。从经营决策上来说，决策正确会给企业带来效益，这就要求公司的决策者统筹各方面的因素，根据市场的大环境和公司自身的发展情况作出合理决策。2.财务风险管理的方法公司将根据风险来源实施风险控制，一针见血的管理风险问题，使财务风险降到最低。对于筹资活动产生的风险，我们将对筹资方案的可行性进行研究，选择合理经济的筹资方案。同时，合理的安排借入资金的比例，选择合适的资本结构。-47- 对于投资活动产生的风险，我们会在投资前做好充分的市场调研，咨询有关投资专家。加强投资活动的可行性研究工作，预测风险发生的可能性及后果的严重程度，做出科学决策。企业可与其他企业共同投资，以实现收益共享，风险共担，从而分散投资风险，避免企业独自承担投资风险而产生的财务风险。由于市场需求具有不确定性，企业在公司发展稳定后可扩展我们的服务范围。并且对于公司在经营过程中产生的一部分闲散资金，我们会将这一部分资金交给专门的投资机构进行投资，以最大程度的降低投资风险。对于经营活动产生的风险，公司首先将通过现金预算等方法对现金使用实施风险控制，其次，对应收账款实施风险控制，制定合理的信用政策、确定信用条件、加强应收账款款的催收工作等。对存货进行控制也是公司不能不进行的一项重要控制项目。另外，在公司提供服务期间，我们会根据所制定的财务政策，充分协调财务部门、会计部门与公司其它各部门间的工作，加强公司内部控制。第八章风险分析绿诚节能服务有限责任公司根据自身情况，对公司可能面临的风险进行了详细的分析。我公司主要的风险有：环境风险、技术风险、市场风险、经营风险、财务风险等。风险分析财务风险市场风险经营风险技术风险环境风险-47- 一、环境风险及应对措施（一）政策风险国家宏观经济政策、经济环境的变动，以及各地相关政策的变动直接影响到企业资金的融入以及产品的销售面等企业运营的必要条件。1.后果直接影响到企业资金的融入以及产品的销售面等企业运营的必要条件。2.防范及应对措施这种情况发生概率较小，在当前形势下，国家鼓励高新科技产业的投入，一般不会出现对企业发展的限制，尤其是在经济危机过后经济复苏的大环境下，我吗要做的只是合法经营。（二）经济环境利率的升降会改变股票的投资价值区间，导致价格做相应调整；影响投资人对金融资产的选择；导致上市公司成本增加或减少，进而影响赢利和股价水平特别是与利率升降相应的进入紧缩与扩张政策，影响经济增长速度的慢与快；利率做为一种宏观经济变量，调节社会总需求的大小。汇率的上升，一方面由于货币升值，另之由外汇储备增加，这就可能形成游资，利于股市上扬。下跌导致进口商品和服务价格上涨，这就可能推动通货膨胀的增加，对股市形成压力。1.后果影响整个市场，对公司打击不突出，发生几率不高。2.防范及应对措施密切注意并积极预测经济环境的变化，及时采取应对措施。（四）其他科技的发展对于产品的研制和相关技术的开发要求比较高。1.后果影响整个市场，对公司打击不突出，发生几率不高。2.防范及应对措施密切关注并利用技术研发和销售组合积极引导二、技术风险（一）技术开发和改良原技术改良失败、新产品研究失败等风险。1.后果研发资金无法收回，错失占有市场的有利时机。2.防范及应对措施-47- 加强技术队伍的建设，提高整体技术能力。（二）专利与知识产权相关技术与权益被侵犯。1.后果1）企业生产技术、机密的泄露；2）营销策略、发展战略机密的泄露3）财务危机的暴露，使竞争对手在短时间内掌握企业动态并制定对策，给公司以致命打击。2.防范及应对措施1）2）加强企业内部的保密监督工作，做好员工的思想教育工作。三、经营风险（一）员工风险由于技术人员以及管理人员的疏忽导致的风险；另外还有各岗位主要人员离职导致的风险等。1.后果1）企业普通职员的离职无形中会造成企业运营成本的增加，发生几率大，对企业的打击较大。2）企业的管理人员和核心技术人员跳槽或是离职会影响到企业的正常运作，甚至会树立起一个完全掌握我们运营战略的竞争对手。2.防范及应对措施1）采用签订劳工合同的方式来增强人员的稳定性2）采用加强员工培训来减小风险发生的概率3）购买雇员保险，订立有效的员工激励机制，提高劳动生产率4）采取配股的方式来稳定核心成员，这些股份只能在企业内部转让，年底按股份分红，一旦持股人离开企业，其股份将按规定被企业以低于市值的30%的价格收购，配股制能有效提高员工的忠诚度5）加强企业文化建设，培养员工的主人翁精神，提高企业凝聚力（二）管理风险管理结构的不科学，管理人员的水平不足，导致企业经营效率不高，致使企业成产成本增加。1.后果影响公司经营决策的制定，增加生产成本。2.防范及应对措施1）建立完善的内部控制机制，明确工作人员的职责，加强监督2）建立强大全面的专家顾问团，对公司的运营提供全方位的指导和咨询3）完善人才引进机制，不断丰富公司的决策层，减少决策失误4）合理设立业务流程，采用合作或是外包的方式转移风险5)利用保险业对公司人员、财产、管路的风险进行转移（三）产品风险主要体现在产品质量的不稳定。1.后果影响企业形象，影响与相关企业的关系。2.防范及应对措施-47- 加强生产过程的监控，保证产品质量。（四）法律纠纷合作方不履行合同以及消费者投诉等潜在的法律纠纷。1.后果影响企业形象及品牌知名度。2.防范及应对措施1）聘请法律顾问2）通过购买产品责任险来转移风险3）密切关注协作企业的商业动态，尽量减少因协作企业毁约带来的经济损失4）面对品牌形象和公共关系危机绝不推诿责任，本着“第一条，客户永远是对的；第二条，如有异议参照第一条。”的原则以诚恳的态度来解决问题。四、市场风险（一）市场风险表现1.市场容量对市场容量的调查所采用的方法不合适，没有准确摸清市场对产品的容纳，使得产品设计产量超过实际的市场需求，增加公司的投资风险。2.市场竞争力对竞争对手的错误分析可能导致对本公司产品市场竞争力的高估，引发期望值风险。3.价格风险4.促销风险(二)市场风险的防范及应对措施技术研发和品牌战略是企业的两大核心业务1.树立超前意识，积极寻找、抓住市场新的切入点，不断开发有特色的新产品，不断在技术上领先，建立技术壁垒，提高企业的竞争力，增强抗风险能力。2.建立高知名度、高美誉度、高忠诚度的品牌形象。3.实行多层次的价格策略，绝不降低产品质量损害消费者权益，也不会采用盲目的降价策略危及到消费者的利益。4.建立广泛的信息网络，及时了解掌握国内外市场有价值的信息，为制定正确的公司策略提供依据。5.保障与合作企业的联系与沟通，相互支持，适当引入竞争机制以提高合作质量，规划预留合作单位的可替代机会。6.加强管理监督和质量控制。五、财务风险（一）财务风险表现1.融资筹资过程中的风险风险筹资的费用很高，且受政策限制较多，加大了筹资的不稳定性。筹资的时间越长，不确定因素越多，筹资风险越大；筹资数量越大，筹资风险越大。后果：筹集不到资金，导致公司发展处于停滞阶段。2.资金偿还过程中的风险主要受利率汇率的影响，有极大的不稳定性，增加偿债风险。后果：直接影响资金偿还，影响企业形象。3.资金使用过程中的风险-47- 主要表现为短期资金风险和长期资金的投资风险。后果：影响现金的周转速度。2.资金回收过程中的风险应收账款无法及时到位，增加了坏账的出现率。后果：可能导致坏账。3.收益分配过程中的风险主要表现在收益确认风险和对投资者进行收益分配时不当产生的风险。后果：影响投资者的再进入。（二）财务风险的预防及控制1.遵循收益、风险均衡原则，趋利避害。2.建立健全财务管理与控制体系。3.完善经济和技术措施，建立先进的管理制度，加强财务审计与监督，保持良好的防范、应对机制。4.建立健全财务风险预警系统。5.建立财务风险的决策管理系统，建立广泛的社会融资网，加强企业的公关，建立良好的社会关系网。第九章附录附录一金隆铜业节能项目金隆铜业有限公司节能项目简介金隆铜业有限公司是一座买矿型冶炼厂，铜原料主要从国外购买，从正式投产至今公司不断壮大，目前年产高纯阴极铜40万吨、硫酸100万吨以及一定数量的金、银等冶炼副产品，吨铜冶炼综合能耗由903公斤标准煤降低到230公斤标准煤，硫的总回收率达98%以上。主工艺采用当今世界先进的闪速炼铜技术。本项目主要研究物流的变化对能耗的影响。冶炼主生产工序中，返回物流支路较多，合理利用返回物流对降低生产成本、提高生产率、提高资源利用率都有很大的促进，故对返回物流的变化探讨时现阶段节能降耗优先考虑的重点，在这里分别从外界加入物流的变化、废品物流的变化、返回物流的变化的角度，讨论这几种变化对各工序输出主流的影响，进而对能耗的影响。具体讨论了以下几项内容1：外购冷铜增加10%对能耗的影响。外购冷铜增加，吨铜冶炼综合能耗降低。2：减少转炉渣10%对能耗的影响。转炉渣减少10%，铜素减少，则吹炼工序主流输入量减少，则吨铜冶炼综合能耗降低。3：减少残极量10%对能耗的影响。残极量减少，在外售阴极铜不变的情况下，则精炼工序输入主流少了，在精炼工序返回率不变的情况下，返回物流也减少了，在吹炼工序返回率、废品率都不变的情况下，返回物流、废品物流分别减少。即：在残极量减少的情况下，熔炼、吹炼、精炼工序各个能耗分别减少了，则吨铜冶炼综合能耗降低。4：减少废品率和返回率情况下最大的节能潜力。-47- -47-'