创衣生活有限责任公司创业策划书.doc 45页

'创衣生活开发有限责任公司策划方案一、创业团队展示1、1团队名称金石。顾名思义：精诚所至金石为开。1、2队员展示雷声鹏：男，2009级表演专业，为人热情开朗，多次参加学校组织的活动，有较强的协调组织能力。李佳兵：男，2009级土木专业，心思慎密，有很强的思考能力，是团队的小锦囊和纠错手。陶巧红：女，2009级行管专业，做事认真踏实，有很强的推理能力，在团队中能够快速的指出各种工作中的问题。常青：女，2009级播音专业，动手能力强，多才多艺，负责团队的各种物品的制作和改进，是团队不可缺少的人物。李彦青：女，2009级人力资源专业，典型的女强人，对工作极度热忱，工作效率保质保量，能独立完成各种艰难的任务，是团队的剪刀手。叶昱杉：女，2009级会计专业，负责团队中的各种财务和报表，细心踏实，为人诚恳，开朗，是团队的开心果。谯云水：男，2009级土木专业，负责团队的宣传和各种事物，做事雷厉风行，能够出色的完成各种工作。阿力伍呷：男，2009级表演专业，负责团队的执行，团队的各种重活，都有他来完成，是我们团队中最吃苦的人。二、方案概要2、1企业简介创衣生活开发有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有生活中各种方便时尚的晾衣架制作技术，倡导科技与艺术皆以人为本，致力于创造简约舒适的生活方式，为每个家庭提供温馨的晾衣方式。公司前期定位于衣架的高品质、个性化、时尚、典雅的设计和生产，待市场稳定后从衣架延伸至生活用品的生产及设计。2、2生产产品1、藤艺衣架，我公司完全独立设计并将申请专利并注册的高档时尚衣架。2、儿童晾衣架，专为儿童设计的安全、结实以及美观的专用衣架。3、植绒衣架，为高档面料的西服、皮草等设计的衣柜衣架。4、木衣架，时尚、耐用的大众典雅型衣架。5、晾衣晾鞋多功能架，注册专利并主推。6、塑料、钢、玻璃钢等各类时尚衣架。2、3市场营销1、创衣生活有限责任公司的衣架初期采用大型超市内促销等方式营销。45 2、衣架初期以追求时尚且有消费能力的大学生以及生活条件富裕的人为主推，他们有较高的消费能力及追求精神享受的能力。3、衣架类产品早期以海报形促销形式在各卖场进行宣传，后期则以广告品牌效应扩大客户群。4、衣架采用在高校周围，闹市区等人口密集地区寻找礼品店进行代销。后期则采用街头广告将品牌打响做大，扩大销售量。5、高档会员店运营采用与会员店等高档超市合作方式，以作为商品的赠送品方式吸引大客户体验产品，同时提高广告投入打造品牌扩大影响。2、4目标客户1、晾衣晾鞋架在本地主推，迅速占林本地的空白市场，打开本公司其他产品的销售渠道。2、本公司初期对准的消费人群是有消费能力的大众，木质、塑料、钢制价格经济，适合于普通阶级消费者，其产量也能满足普通消费者，而且消费市场也很有潜力。3、植绒、藤艺、钢化玻璃等衣架对准的客户是追求时尚的大学生及有消费能力的人群，植绒、藤艺、钢化玻璃，适用于精装修室内阳台，价格能有很大的提升。4、木架、藤艺对、儿童衣架对准的客户是广大大学生及儿童，满足其对新奇事物的好奇心，且消费市场巨大，易于打造品牌。5、此类产品主要进入超市销售，有较好的销售量，且能打开西南地区的市场品牌空白。2、5公司发展规划1、总体战略在三到五年内占领中国中西部晾鞋架市场2、公司使命向社会提供方便简约时尚的高品质的生活用品，为晾晒着的衣鞋提供舒适的家3、公司的宗旨关注生活与品质，创造舒适与时尚4、企业战略初期（1到3年）：据调查显示，目前晾衣晾鞋架市场发展空间很大，市场几乎一片空白，只有沿海地区有生产销售，像浙江上海广州，中西部地区市场还有待开发，因此，我们公司的目标是迅速抢占中西部市场，树立自己的品牌，尽快收回期初投资，为以后拓展市场及拓展产品打下基础。第一、二年：产品导入市场，提高知名度，树立品牌形象逐步建立健全的销售网络打开国内中西部的市场累计产量55万个，销售收入约150万元，利润约70万元，市场占有率达到7%左右。45 第三年：提升品牌形象，增加无形资产提高生产量，增加新式样年产量达到40万个，销售收入约108万元，利润约50.9万元，市场占有率提高到9%左右。利用现代销售网络，拓展整个市场中期（4到5年）：进一步健全和完善销售网络进一步开发设计新产品及相关产品，拓展产品线，实行多元化经营市场占有率达到13%左右，实现中西部的主体地位，稳固市场占有率。长期（5到10年）：公司产品以时尚简约美观为主，根据市场需求研发相关产品，实现产品多样化，扩大市场空间，提高市场占有率三、产品及服务介绍3、1产品的概述早在《鲁班经匠镜》里就有记载，衣架分为素衣架和花衣架两种。现代衣架大多采用挂钩式或枝叉式，衣物多以脖领处挂在衣钩上。古人衣架，包括清代衣架，多采用横杆衣架或单人衣架。但无论是古代还是现在，衣架的作用也都仅限于晾晒衣服。本公司的产品在传统衣架的基础上做了创新性改动，其结构简易、价格实惠，实用方便。示意图如下：卡槽挂钩卡槽：在衣架的横杠上增加了可以固定挂钩的卡槽。此卡槽分别开在横杠的两边和中间，共三个。且大小深度与挂钩上的挂环相契合，能很好的起到固定挂钩的作用。挂钩：活动挂钩是本公司产品的亮点所在。挂钩靠一个圆环与卡槽相接。该圆环在下方开了一个比横杠直径略大0.5毫米的孔，完全可以轻松的镶嵌入卡槽，也不失牢固。在挂钩的底部有两个大小不同的钩子，可方便大小不同的鞋袜的晾晒。在钩子的尾部粘接有海绵体，海绵体外表包裹了一层硬质塑料，其特点是质软且不积水、不吸水，并能避免晾晒物受损。45 以下是传统衣架的优缺点比较：优点不足价格塑料衣架1.加工较易，成本低廉2.质量较轻便于拿放、携带3.颜色丰富给人多彩的世界1.承受重衣物时可能变形或折断2.磨损会影响光泽度与美观3.生产与再回收会污染环境1.5元/个木制衣架1.给人亲近自然、温馨、高雅的感觉2.独特的纹理,不一样的视觉感受3.成本一般4.材料本身对环境无污染1.遇水易开裂或变形2.容易受霉菌侵蚀2.2元/个布制衣架1.给人时尚、温馨、可爱的感觉2.不错的触觉和视觉感受3.西服衬衣肩部不易因重力而变形1.使用范围较窄2.脏后不易清洗3.2元/个钢铁衣架1.结实,经久耐用2.能承受较重的衣物而不发生变形3.金属质感给人高贵时尚的感觉1.成本较高,加工比较麻烦2.易腐蚀产生的锈渍不美观而影响使用3.较重不易携带4.端部易划伤身体1.1元/个3.2其他产品45 3.2.1木架材质尺码：40*45实物图如下：产品描述：本产品多层设计，时尚实用，节省了空间。打磨和压力处理手工制作而成。产品优点：本产品天然环保，稳定性极佳，使用期限长，不易变形，衣架两侧加强型多夹设计更稳固。3.2.2浸塑、钢丝材质尺码：43*22.5cm实物图如下：45 产品描述：本产品设计时尚简约，颜色经典耐看，手感超强，表面光滑耐磨，优秀的抗变形能力，用于精品服饰阳台晾晒、室内、橱柜。可用于特别干燥或特别潮湿的环境中，是居家生活的最佳选择。产品优点：时尚简约，抗变形能力强，可用于特别干燥或特别潮湿的环境中，是居家生活的最佳选择。3.2.3ABS工程塑胶优质植绒材质尺码：45*23*0.6cm实物图如下：产品描述：本产品属于植绒衣架，超薄架身，坚固耐用，绝不划伤衣物，超省空间，设计独特，坚固耐用，特有凹槽设计，防止滑落，一年四季衣物皆可收纳。圆弧边缘设计，肩部不会留痕，防止衣物领口变形，尤其是V字领口，体积小巧，易收藏。产品优点：体积小巧，易收藏。3.2.4泡棉、钢丝材质尺码：42*25cm实物图如下：45 产品描述：本产品属于防滑金属衣架，设计时尚简约，手感超强，表面光滑耐磨，它有非常优秀的抗变形能力，可用于精品服饰阳台晾晒、室内、橱柜，是居家的必要选择。产品优点：此款衣架设计独特，比普通衣架下方多了一个挂钩，两个夹子，可悬挂小物件，也可把领带，袜子等小东西搭在挂钩上，是现代生活时尚演绎，居家好帮手；实用型附夹衣架，加强型衣夹使衣物不易被风吹落；外观美观，材质坚韧，实用性强。3.2.5塑料晾鞋架材质尺码：25*15cm实物图如下：产品描述：塑料晾鞋架：专门为晾鞋而设计，轻便美观实用产品优点：独特的造型及色泽，赋予了他更具有艺术性的实用价值，在本地市场尚无此类产品，成垄断趋势。本产品环保可回收，结实耐用，弹性强。3.2.6硬木、工程塑胶材质产品介绍：独有的卡通设计及弧形设计产品优点：独有的弧形设计更安全，木质材料及工程塑胶外壳更具有安全性，更适合儿童实用，卡通的图案培养儿童良好的个人生活习惯。45 3.2.7藤编衣架材质：钢丝内胆，藤条外绕优点：更具有典雅性及韧性，美观时尚，摩擦力大，是独一无二的晾衣选择。四、公司战略4.1公司概述（略）4.2企业文化提倡“愉快工作”精神，同时奖励工作努力者，在公司推行“这是我的公司”的理念，让每个员工都能以主人翁意识对待公司。公司中每个人都可以把对公司的意见递交给总经理。提倡人人平等与人人尊重，注重业绩的肯定，对员工友好，信赖顾客至上，向顾客提供时尚的，实用的衣架且技术含量高的衣架，在实际的生活中，追求时尚的步伐，享受着美好生活的同时，从生活的小细节做起。4.3总体战略在三到五年内占领中国中西部晾鞋架市场4.3.1公司使命向社会提供方便简约时尚的高品质的生活用品，为晾晒着的鞋提供舒适的家4.3.2公司的宗旨关注生活与品质，创造舒适与时尚4.4企业战略（见2.5公司发展规划中企业战略）五、管理体系与人力资源战略分析5、1公司性质有限责任公司5、2组织形式公司初期采取直线制的组织形式，如图：45 总经理设计研发部销售部财务部人力资源部公关部后勤部董事长董事会5、3部门职责董事会：负责召集股东会；执行股东会决议并向股东会报告工作；决定公司的生产经营计划和投资方案；决定公司内部管理机构的设置；批准公司的基本管理制度；听取总经理的工作报告并作出决议；制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本、分立、合并终止和清算等重大事项提出方案聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。董事长：召集主持股东会、董事会会议；签署或授权签署公司合同及其它重要文件，签署由董事会聘任人员的聘任书在董事会闭会期间检查董事会决议的执行情况；听取总经理关于董事会决议执行情况的汇报决定和指导处理公司对外事务和公司计划财务工作中的重大事项及公司重大业务活动法律、法规规定应由法定代表人行使的职权。总经理：主持公司的日常生产经营管理，组织实施董事会决议，并将实施情况向董事会报告组织实施公司年度经营计划和投资方案拟定设置、调整或撤销公司内部管理机构的具体方案拟订公司的基本管理制度，制定公司的具体规章聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员和工作人员依有关规章制度决定对公司职工的奖惩、升级、加薪及辞退在职责范围内，对外代表公司处理业务董事会授权的其他事项。设计研发部：编制新产品研制开发年度实施计划，满足公司中长远发展规划；组织市场调研和预测；提出新产品开发的设想和建议；编制和组织新产品开发活动计划；组织审核设计任务；审核产品设计图样和技术文件；组织编制改进老产品质量计划45 销售部：正确掌握晾鞋架的市场；负责收集、整理、归纳客户资料，对客户群进行透彻的分析确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划制定销售管理制度、工作程序，并监督贯彻实施营销队伍的组织、培训与考核客观、及时的反映客户的意见和建议，不断完善工作财务部：负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算；负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料；加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金；负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给；负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向等等人力资源部：负责公司劳动工资人事福利综合管理工作，负责公司员工的招聘与调配；负责建立公司员工的业绩档案，组织对员工的绩效评估；负责公司就业规则，分配制度的制定与修改；公司工资、奖金、加班费的审核与支付管理；做好员工的考勤管理工作，负责员工培训工作，做好岗前素质专业培训。公关部：负责公司对内、对外的公共关系工作，负责制定年度公关活动计划和支出预算方案，在批准后组织执行协助行政部做好重大活动的组织、协调和接待工作；参与公司重大事件紧急处置和善后处理活动负责审阅所有对外发布的稿件，配合其他部门参与公关的有关活动负责指导、管理、监督公关部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚等工作。后勤部：负责产品的仓储；负责装卸货物；负责公司设备检查与更换；负责公司设施维修。5、4企业战略与人力资源战略人力资源战略是组织战略将人与组织连接起来的一个很有说服力的例证，要求最终重视管理，在所需资源之间建立承诺。根据本公司的发展战略，从中长期来看，人力主要做到以下：1、吸引、留住、开发重要人才（1）、招聘具有特殊才能的人，特别是产品研发设计人员（2）、开发将来人才所需的能力45 （3）、通过组织承诺和员工承诺建立忠诚（4）、对关键性的人才提供必要的“价值计划”2、建立高绩效工作体制（1）、为创建高绩效文化而做出承诺（2）、建立责任制（3）、与客户建立紧密联系，提高客户满意度（4）、加快创新和创造的速度（5）、完善报酬体系（6）、确定组织长期成长的价值和理念3、组织之间的战略联盟（1）、员工参与组织计划制定（2）、创建组织思想体系（3）、跨业务行为（跨职能部门的任命沟通）（4）、从质量管理到平衡、整合变化，如成长性、市场份额、新市场、客户保留4、组织学习与知识管理（1）、建立知识体系（2）、跨部门的信息共享（3）、建立学习模型（高校、咨询机构、专家）5、5人力资源的存量分析5.5.1外部人力资源存量分析人力资源总数=劳动力人口数量X质量人力资源总量=劳动力人口数量X劳动力人口平均质量我国人力资源数量多，及人力资源富有，但质量欠佳，及人力资源又贫乏。中国现行劳动年龄规定为：男性16~60岁，女性16~55岁。据第五次全国人口普查结果，2000年中国15~64周岁的劳动年龄人口有88793万人，占总人口的70.15%，近年来，我国有老龄化的趋势，人力比重小有所降，但我国人口基数大，人力数量相当可观；根据第五次全国人口普查的数据，每10万人中，接受过大专及大专以上教育的人口为3611人，接受过高中和中专教育的人口为11146人，接受过初中教育的人口为33961人，接受国小学教育的人口为35701人，此外，中国还有文盲人口8507万人，文盲率6.72%，虽然近年来国家加大了教育投入，但受过高等教育人口的比例仍然比较小，因此人力资源的质量较差。近年人力资源存量的学历分布：45 5.5.2内部人力资源的存量假设分析标准时间X一天目标生产量所需人员=每人每日工作时间根据公司的规模，中小型企业，内部人力资源需求为：董事长1人，总经理1人，设计研发部8人，销售部17人，财务部4人，人力资源部8人，公关部6人，后勤部6人，各部门设部长一名，直接管理本部门成员。董事长由董事会产生，总经理与各部门部长由可以从外部招聘也可从内部招聘，各部门职员初期从外部招聘，加以培训利用。招聘时男女搭配配，就整个公司而言，男女员工比例尽量接近1：1，员工的素质要求总体来说居中，除董事长、总经理及各部门部长（后勤部除外）具备本科及以上文化和相关知识技能外，各部门员工要求具备专科及以上文化，后勤部人员（包括部长）只要求具备高中级以上文化。5、6人力资源供需分析与预测5.6.1外部预测由于公司在成立初期，除了董事会人员确定外，其余大部分员工都需从外部招聘，因此需考虑人力资源供给情况，由人力资源存量分析可知，人力资源供给是充足的。5.6.2内部预测由于公司在成立初期，除了董事会人员确定外，其余大部分员工都需从外部招聘，因此需考虑人力资源供给情况，由人力资源存量分析可知，人力资源供给是充足的。内部预测（假设）：马尔科夫链预测分析DMS离职45 董事（D）0.80.2经理及部长（M）0.10.70.2各部门员工（S）0.10.70.2期初人员数量DMS离职董事（D）862经理及部长（M）7151各部门员工（S）323227预计的人员供给量782210由第一年的内部预测可知，董事在第二年的供给为7人，少于期初8人，董事不随便招聘，就此作罢，经理及部长第二年供给量为8人，不需招聘，各部门员工供给为22人，少于期初的32人，因此第二年招聘10人。以此类推，到第五年的人员供给量为：第三年第四年第五年董事（D）777经理及部长（M）101112各部门员工（S）252937离职总人数91215从图中可以看到，从第三年到第五年各岗位的人员供给很稳定，变化不大，第三年各部门员工需招聘10，由于公司发展的需要，人员增招4人，共招聘各部门员工14人，第四年共招聘员工11+6人，第五年共招聘14+10人。5、7人力成本假设员工的薪酬是公司的成本，本公司员工薪酬＝基本工资＋岗位薪酬＋绩效薪酬＋奖金＋津贴留住人才——合理调整薪酬提高其工作的积极性，使其安心本职工作并保持较高的业绩水平的最主要的因素，公司薪酬体系：以人为本，多劳多得——公司合理调整薪酬，使员工专注于本职工作，努力为公司创造更大利益。普通员工：基本工资+福利+月末奖+股票期权（工作3年后自愿购买）技术人员：基本工资+福利+月末奖+福利+项目奖+公司内部股权中层管理人员：基本工资+月末奖+年终奖+公司内部股权高层管理人员：基本工资+年终盈利分红+公司股权45 注：股票期权是公司所有者向公司员工提供的一种薪酬制度，只有员工在公司连续工作3年以后方可购得公司股票期权，但不得随意买卖（离开公司时由公司购回）按员工手中所持期权占总期权百分比分得公司年终盈利额。公司内部股权由公司对内部部分员工发行，不可买卖，可以双倍分得年终盈利，若擅自离公司，公司不予购回，其股权作废。另:公司设员工奖学金，对于困难员工子女且成绩优异者，可为其提供高额奖学金。公司薪酬体系：以人为本，多劳多得——公司合理调整薪酬，使员工专注于本职工作，努力为公司创造更大利益。根据国家在成都地区的最低工资标准及大致预测，公司员工薪酬大致如下：元／每月第一年第二年第三年第四年第五年董事长１００００１００００１０２００１０２００１１２２０董事８０００８０００８１６０８１６０８９７６总经理５５００５５００５６１０５６１０６１７１研发部部长５０００５０００５１００５１００５６１０研发部员工４０００４０００４０８０４０８０４２８４销售部部长４５００４５００４５９０４５９０５０４９销售部员工３８００３８００３８７６３８７６４０７０人力部部长４０００４０００４０８０４０８０４４８８人力部员工３３００３３００３３６６３３６６３５３４公关部部长４０００４０００４０８０４０８０４４８８公关部员工３３００３３００３３６６３３６６３５３４财务部部长４０００４０００４０８０４０８０４４８８财务部员工３３００３３００３３６６３３６６３５３４后勤部部长２７００２７００２７５４２７５４３０２５后勤部员工２０００２０００２０４０２０４０２１４２由表假设可知第一年和第二年公司人力固定成本为：１２Ｘ（１００００＋８０００Ｘ７＋５５００＋５０００＋４０００Ｘ７＋４５００＋３８００Ｘ１６＋４０００Ｘ３＋３３００Ｘ１５＋２７００＋２０００Ｘ５）＝１２Ｘ２４４０００＝２９２８０００第三年和第四年人力成本为：１２Ｘ（１０２００＋８１６０Ｘ７＋５６１０＋５１００＋４０８０Ｘ７＋４５９０＋３８７６Ｘ１６＋４０８０Ｘ３＋３３６６Ｘ１５＋２７５４＋２０４０Ｘ５）＝１２Ｘ２４８８８０＝２９８６５６０第五年人力成本：１２Ｘ（１１２２０＋８９７６Ｘ７＋６１７１＋５６１０＋４２８２Ｘ７＋５０４９＋４０７０Ｘ１６＋４４８８Ｘ３＋３５３４Ｘ１５＋３０２５＋２１４２）＝１２Ｘ２５８６１７＝３１０３４０４45 注：第三年和第四年的工资在第一二年的基础上全体上涨２％，第五年的工资在第四年的基础上上涨，部门员工涨幅为５％，中高层管理人员涨幅为１０％．第三年销售部增加4名职员；第四年研发部增加1名职员，销售不增加4,名职员，后勤部增加1名；第五年研发部增加2名，销售部增加5名，财务部增加1名，后勤部增加2名。人才的竞争日趋激烈，公司为了在人才的竞争中保持优势，会经常对员工进行薪酬调整。　１、基于行业市场的整体调整。为了保持本公司薪酬的市场竞争力，公司的薪酬范围会定期随着本行业市场的变化进行调整。　２、基于工作表现的调薪。为了鼓励表现好的员工，公司一般会把调薪与员工的工作表现挂起钩来。对于表现差的员工，公司可能不调薪。升职也会调薪，但职位的提升意味着更为重大的责任。　３、基于能力的调薪。公司认可的与工作相关的能力也会带来调薪机会。这些专业技能应该是公司业务需要的，同时是有明显提升的而使公司能够认可的。六、市场分析6、1目标市场公司产品主要定位为家庭和在校大学生，前期以成都为目标市场，之后再像四川一二级城市拓展。6、2环境分析6.2.1宏观环境分析（ＰＥＳＴ分析法）P（政治法律）：国家颁布《创业投资企业管理暂行办法》扶持创业，同时国家政策鼓励大学生创业，并提供了创业贷款；企业所受主要是《劳动法》的约束。E(经济)：目前国家经济快速发展，经济周期缩短，消费水平提高，消费者盈余资金增多，投资机会和愿望增加；目前就业率比较好。Ｓ（社会）：成都人口大约３００多万，收入相对来说还是比较好，有能力购买晾鞋架；成都是一大休闲城市，人们喜欢方便的家用产品。Ｔ（技术）：国家支持新产品的开发；由于晾鞋架技术相对简单，技术转化速度较慢。45 　6.2.2中观环境分析（波特五力分析）替代品的威胁供应商用户竞争对手与竞争程度潜在进入者的威协协协胁现有竞争对手的威胁：现存竞争主要分布于沿海和经济发达地区，像浙江、上海、广州、北京地区，中西部目前还有很大发展空间，也是竞争对手为开发地区，由于晾鞋架为塑胶制品，成本低，发展快，再加上中西部人力成本比较低，国家对西部的扶持，有优势与竞争对手竞争。　潜在竞争对手的威胁：中西部市场广阔，不乏其他厂商陆续进驻，形成潜在的竞争对手，因此要降低单位产品成本，节约人力成本开发多样化差异化的产品替代品的威胁：取决于替代的程度、价格比、替代品的盈利能力、生产替代品的企业所采取的经营战略、用户的转换费用供应商：供应商的集中程度、转换供应商所涉及的成本用户：用户的集中程度、用户从本产业购买产品的标准化程度、用户转换费用、用户掌握的信息6.2.3微观环境分析（SWOT分析）内部因素外部因素优势（Ｓ）1.国内中西部市场广阔2.生产成本较低3.产品具有多用功能4.现代化的营销模式劣势（Ｗ）1.市场推广还未到位2.刚进入新市场人们的接受程度3.起步较同行业晚45 机会（O）1.中西部地区几乎没有晾鞋架供应2.市场人口多需求量大3.国家对西部发展的政策支持ＳＯ战略WO战略威胁（Ｔ）1.面对现存竞争者的强力竞争2.启动资金的缺乏3.建立现代化营销模式需时间ＳＴ战略WT战略SO——发挥优势，利用机会1.利用国家政策，做好企业创建2.利用市场扩市场，提高市场覆盖率3.利用市场需求提高生产量4.利用产品的多功能稳固市场5.利用现代化营销模式做好推广工作WO——利用机会克服弱势1.利用市场空白做好推广工作2.利用需求量提高人们的接受程度3.利用国家政策快速发展壮大ST——利用优势回避威胁1.迅速抢占中西部市场，规避与竞争对手的正面交锋2.缩短建立现代化营销模式的时间WT——减少弱势，回避威胁1、做好市场推广工作，搞好宣传2、吸取同类竞争对手教训，建立风险应对机制3、抓紧时间建立现代化营销模式45 七、营销策略7、1销售策略与目标“创衣生活”系列多功能衣架的销售方式采用多渠道分销模式，主要采用垂直分销渠道，包括公司式分销系统和契约式分销系统。在前期的销售工作中，由于产品还未打入市场，其功能性，实用性都不被消费者了解，因而其知名度不高。这时公司组建自己的销售团队，通过实施产供销一体化以及横向战略而形成的分销系统。销售前期，投入相对较多的资本让产品能够进入成都市的大卖场，凭借大卖场的人流量以及自己销售团队的促销活动来打开产品的市场，从而使消费者了解和使用该产品，以至提高产品和公司的知名度。在中期销售中，由于该系列产品和公司的知名度有了很大的提升，一旦产品在成都市场的销售成功，很多中间商会发现该产品在其他城市的市场，从而会向公司提出在四川省的二级城市和各个县区的产品代理，于此同时，自己的销售团队也在四川省的各个二级城市和各个县区寻找该系列产品的代理商。从而有形成一个独立的销售系统，这样可以减少自己公司销售团队的人力成本，进而减少销售费用。在一年内让公司的该系列产品成功覆盖四川省的整个市场。在销售方式上，前期，自己的销售团队要尽快让该系列产品进入成都市的各大卖场，从而快速覆盖成都市的市场，在各个卖场内，公司团队可以招聘兼职促销人员，通过统一培训后，然后分配到各个卖场做连续两个周末的促销活动。进而打开产品在成都的市场。中期，公司的销售团队齐力招聘四川省的二级城市以及各个县区的代理，统一培训代理商，进而提高其销商量，打开产品在四川省的二级城市和各个县区的市场，覆盖整个四川市场。“创衣生活”多功能系列衣架作为一只能够改良有创意的家居用品进入市场，针对同类产品的价格和其独立性的不变，期望产品可以凭借其“时尚、简约、美观”的特点以及其强大的功能性和价格的优势，能尽快占领市场，从而获得足够大的市场份额。根据公司的战略和对市场的分析和研究，制定了如下表的销售目标，这只是四川市场的目标，待公司强大后，还可以将产品推入全国市场。四川市场的销售目标如下表;时间市场区域具体措施前期销售目标成都市的市场1各类主题活动2产品组合促销活动3兼职促销专员现场宣传讲解其优势1在四川的的二级城市以及各个县区招聘代理商45 中期销售目标四川省的市场2免费培训招聘的代理商长远销售目标整个中国市场1直辖市，省会城市驻自己的销售团队2二级城市以及县区招聘代理商7、2分销策略7.2.1分销网络将产品投放到四川省二级城市及县区市场各省级城市及县区代理分销商马洛直辖市、省会城市自由销售团队四川省二级城市及县区代理分销商自由销售团队迅速使产品进入成都各大卖场迅速使产品进入省市大卖场是产品投入到该地区的市场目标顾客“创衣生活”系列产品家乐福欧尚….7.2.2战略目标如上图中虚线部分，在产品覆盖整个四川市场后，公司扩大规模，使产品进入全国市场，各个直辖市和省会城市派驻公司自由销售团队，一是打开产品在该市的市场，进而招聘该省二级城市及县区的代理商，同时还要做培训代理商的工作：二是统一管理库存，分配货物，以节约成本八、促销策略8、1前期卖场促销策略考虑到公司销售初期资金缺乏，故在产品进入市场时使用的促销方式应该避开费用昂贵的方式，比如：电视广告，报纸广告，户外广告……再者，消费者对衣架的品牌要求不高，消费者看重的是衣架的外观，功能及其质量。所以我们在初期不需要使用昂贵的促销方式。45 8.1.1“买5送1”活动消费者只要在该产品柜台购买“创意生活”些列多功能衣架5个就赠送一款普通衣架，消费者凭其购买小票在总服务台领取。8.1.2“家居购物节”活动联合其它家居用品销售商，共同举办“家居购物节”活动，活动期间产品可以享受打折活动，根据购买数量确定折扣，具体折扣数按下表执行。购买数量（单位：个）享受折扣1----59．5折6----108．8折11----158折16----7．8折8.1.3产品组合促销活动将不同功能的衣架进行组合包装，在单个衣架价格相加和的基础上按8.5折扣订组合产品的价格，产品的具体组合和定价按下表执行。（仅以木制衣架为例）产品组合类型组合产品价格“家庭版”（10个）包括：4个多功能衣架，6个普通晾衣架(材料：木制)21.42“个人版”（5个）包括：一个多功能衣架，4个普通衣架(材料：木制)10.038、2产品初期采用撇脂定价法首先，“创衣生活”设计的家居用品属于中高端的产品，与同类产品相比较，我们有更好的外观，时尚，简约，美观，还有更多使用的功能以及更好的质量，并且追求高品质的产品来满足顾客的需求，这便是我们在初期采用撇脂定价法的依据和基础。同时，作为一种有创意的产品，较高的定价也有助于在顾客心里树立一种高品质的形象，以及提升“创意生活”的知名度。其次，作为一种生产材料资源丰富而且生产工艺不复杂的“创衣生活”系列多功能衣架，其生产成本不高（详细产品成本见定价清单生产成本），但是考虑到公司成立的投入，以及产品的设计和销售成本，关键是初期产品进入大卖场有关方面的销售成本比较高。最后，作为一种改造后的新产品进入市场，一旦产品销售的好，会有很多的更随着和模仿者，会直接影响到市场份额，第一步，一定要有足够的利润来支持后期产品的设计与更大规模的生产和销售。8、3中后期采用需求导向定价法45 在中后期，消费者都了解或已经使用过“创衣生活”系列多功能衣架，对该系列产品都有一定的评价，中后期以消费者的需求强度和消费者的感受为主要的定价依据。8、4定价依据8.4.1兼顾成本的定价策略采取中高档定位的撇脂定价法，目的是获取较为丰厚的利润，在短期内收回投资者得投资成本，及时回收资金，为后期以及其他产品的设计和销售做准备。在销售开始就采用多渠道分销模式，使产品迅速打开其市场，进而增加其产量，降低生产成本，从而可以适当降低价格与同类或其替代品进行有利竞争。8.4.2基于市场的定价策略由于“创衣生活”系列多功能衣架首次进入市场，传统的衣架以及晾鞋架在其价格，功能和存放便利的方面对该系列多功能衣架的威胁不大。定价应该主要考虑市场的需求，目标顾客的经济承受能力以及目标顾客的满意度。根据对市场需求，真是成本的准确分析后，做出了如下“创衣生活”系列多功能衣架定价清单：规格成本零售定价批发定价生产成本销售成本100%70%钢丝多功能衣架0.500.301.501.05木制多功能衣架1.200.303.002.10塑料多功能衣架0.400.301.801.26钢丝普通衣架0.400.301.100.77木制普通衣架1.000.302.201.54塑料普通衣架0.300.301.501.05九、生产管理9、1生产中的管理方法（1）、创衣公司是一家本着创意的有限责任公司，最初公司规模不大，可是它提供的创意可为顾客带来实惠，时尚的生活品质。为什么一家规模不大的小公司，销售产品价格低却有利可图呢，那是因为，我们的原材料塑料方便，产品实用。对购入和装置这些小挂钩的制造商来讲，这种差异就非同小可了。一般的衣架只能挂衣服裤子，创衣公司针对鞋子等也可以晾晒，还有针对儿童小巧，精致衣架的创意。看到了这一点，把产品定位到了给成都进而中西部大众提供这些挂钩上，按照产品的特殊用途来进行设计。这种挂钩，是一种非标准化，轻便型的产品。客户可根据具体的用途安装上挂钩，成本低廉的基础上，满足专业化需求。45 （2）、目前晾鞋架市场发展空间很大，市场几乎一片空白，只有沿海的浙江，上海，广州等地有生产销售，中西部市场有待开发，因此，我们公司的目标是锁定在的中西部的市场树立自己的品牌。在三到五年内占领中国中西部晾鞋架市场，当然最初是先占领成都市场。9、2组织管理原则企业要做大做强，拥有一定的规模是必不可少的。创衣有限责任公司，在4到5年之后，初步扩大规模。规模的扩大能为企业达赖成本下降，规模化成产等诸多好处。但企业的规模也并非越大越好，组织与结构混乱，使企业出现尾大不掉的局面便是其中的弊端。塑造健康的组织，协调各部门，优化结构，在整体上提升部队的战斗效率，企业便找到了规模与效率的平衡。（1）、公司初期采取直线制的组织形式，确保不出现松散的组织结构。将公司划成了设计研发部，销售部，财务部，人力资源部，公关部，后勤部等部门，每个部门分工合作，在技术成熟，扩大规模之后，成立分集团，以客户为基础，各个集团并配置财务人员，争强各部门之间的协调性。（2）、金字塔原理：在生产中，越与员工共享利益，不管是以工资，奖金，红利还是股票折让的形式，源源不断流进公司的利润就会越多。员工们以管理者对待他们的态度对待顾客们。员工是中间的基石，顾客永远是第一位的。领导为员工服务，员工为顾客服务。（3）、建立学习型组织：学习型的组织，是指通过培养整个组织的学习氛围，充分发挥员工的创造力思维能力而建立起来的一种有机的，高柔度的，扁平的，符合人性的，能持续发展的组织。未来公司所拥有的唯一的竞争优势，就是团队与对手相比，谁的学习速度更快。从20世纪80年代开始，在企业界和管理界，推广学习和研究学习型组织的热潮已经汹涌澎湃，风靡全球。美国的杜邦，英特尔，苹果电脑，联邦快递，加拿大的皇家石油等世界一流大企业，纷纷对外宣布，立志建立学习性的组织。据有关部门统计，英国排名前25家企业中，已有20家按照学习型组织的模式改造自己，在世界排名前100名的企业中，已有百分之四十的按照学习型组织的模式进行彻底的改造。创衣有限责任公司会给大众提供时尚，有用的衣架，无论是技术，还是人文都需要我们去学习。自我超越，不断进步，不断创新，以达到企业财富的速增，服务超值的目标。9、3重视生产与质量（1）、在企业的规模，组织结构等的软件做到有效地运行之后，企业的硬件也应相应做到最好。在实际的生产之中，技术的运用十分的重要，创衣有限责任公司的设计研发部将提供一整套的设计。一步一步的引进先进的技术。正如索尼公司盛田昭夫说的，产品是企业市场的生命，以技术为支撑的质量则是企业生命的生命。（2）、45 科学管理由标准化开始：Q:质量品质。创衣有限责任公司是一家重视重视质量的公司。不论是创意的研发，还是衣架的制作，做到精益求精。S:服务。创衣有限责任公司，包括店铺建筑的快适感，营业时间的方便性，销售人员的服务态度等。我们将以微笑服务，活泼开朗的和顾客交谈，让顾客感觉满意。C:卫生，清洁，整洁。员工上岗前，用杀菌洗手液消毒，将店面，公司全面的打扫干净，为顾客提供一个舒适的高品味的消费环境。V；价值。提供高品质的衣架给顾客，衣架经过合理的改造，在美好的环境里实现“物有所值”现代社会逐渐形成高品质化的需求水准，而且消费者的喜好也趋于多样化，于是创衣有限责任公司，主要在创造和附加新的价值。（3）、防范体系：做到不浪费，力求精于细节生产过量的浪费窝工造成的浪费搬运上的浪费加工本身的浪费库存的浪费操作上的浪费制作次品的浪费（4）、在公司进行到三到四年时，采取采购效用。在公司稳定下来之后，或者寻求新的发展方向时，降低成本是当务之急。创衣有限责任公司，也以电子技术为手段，改善经营模式，提高企业运营效率，进而增加企业收入，降低了企业的经营成本。在创衣公司形成较大的规模时，各部门的协作问题，就会显得十分重要。到时各部门的优劣之势也不明显。他们需要协调一致达到最优化，采购便是这样的部门。是打造核心竞争力，取得竞争优势的关键问题之一。创衣公司将形成自己的采购体系。（5）、全面质量管理：20世纪80年代，中国企业从日本引进了全面质量管理。就如海尔总裁所说的那样：有缺陷的产品就等于废品。质量管理是把一个组织内部的各部门在质量发展，质量保持，质量改进的努力结合在一起的一个有机体系，以便使生产和服务都达到最经济的水平，为用户提供可以让他们满意的衣架。挑战“零缺陷”。正如福特公司行政总监卓特曼说的，提醒那些专开质量空头支票的企业，如果再不实行全面质量管理，客户将离你而去。（6）、希格玛计划重视质量45 增加盈利根据客户定义的关键质量环节监控运作提高经济效益增强竞争地位减少浪费消除重复劳动成本提高生产率和质量这意味着100万件产品中只有3、4件残次品。9、4细节管理法则：优秀的企业之所以能够取得成功，很大的程度上就在于对细节的重视，因为细节往往决定着企业的成败。在创衣有限责任公司的技术研发部，董事会，每一层都力求做到尽善尽美，培养对产品精益求精，尽善尽美的态度。9、5企业文化管理法则：优秀的企业无不例外的有着自己的独特的企业文化，世界500强出类拔萃的原因，也在于其不断丰富发展的企业文化。创衣公司提倡人人平等与人人尊重，注重业绩的肯定，对员工友好，信赖顾客至上，向顾客提供时尚的，实用的衣架且技术含量高的衣架，在实际的生活中，追求时尚的步伐，享受着美好生活的同时，从生活的小细节做起。9、6创新管理时尚衣架的设计，管理方法都是随着时间的推移而不断变化着的，于是顺应发展是必需的。“只有那些能够自如的应对经营环境的变化，不断地进行自我改革的企业才可能超越时代，保持住自身的优势。”丰田的董事长奥田硕这样说过。9、7生产中特色措施9.7.1建立行动小组，对措施进行研究。（1）、评估：对每一生产环节和事物进行评估。（2）、分析：找出失误产生的原因。（3）、改进：改进每一个生产环节和事物。（4）、监控：认真的监督每一个改进方法是否得以坚持。9.7.2评估的标准：1、顾客的满意度。可以采用问卷调查和访谈的形式。2、低质量成本：45 （1）、鉴定成本；（2）、内部损失成本，废品和返工；（3）、外部损失成本：售后质量保证。3、供货质量：4、内部表现：主要指生产工序里的失误率；5、生产能力测试。9、8后期发展厂址选择9.8.1厂址选择的重要性　　厂址选择就是确定工厂座落的区域和具体位置。无论是生产有形产品的企业，还是提供服务的企业，工厂建在什么地区、什么地点，不仅影响建厂投资和建厂速度，而且还影响工厂的生产布置和投产后的生产经营成本。首先，就物质因素而论，厂址选择决定着企业生产过程的结构状况，从而影响新厂的建设速度和投资规模。例如，建厂地区的公共设施和生产协作条件，决定着新厂是否要自备动力、热力等各种辅助生产设施，供应来源的可靠性和便利性，决定着新厂仓库面积的大小以及运输工具的类型和规模等。　　其次，就投资成本和运行成本而言。厂址选择是否合理，能否靠近客户和原材料产地，劳动力资源是否丰富，地价高低，以及生产协作条件等，均直接影响新厂的投资效益和运营效益。　　最后，从行为角度看，不同地区文化习俗的差异，要求采取相应的管理方式，否则会产生消极性的影响，从而影响企业的生产经营效果。　　必须指出，要找到一个满足各方面要求的厂址是十分因难的。因此，必须权衡利弊，选出在总体上经济效益最佳的方案。9.8.2厂址选择的基本要求　　1、选择创衣有限责任公司地址的基本要求。1接近市场；2接近原材料产地；3交通运输和通讯联系方便；4水、电、气等基础设施完备；5气候条件能满足生产技术要求。45 　　2、选择在成都成立创衣公司的原因:1成都城镇建设规划允许；2能保证工厂生产所需的人力与技术供应；3当地其他企业能有效地提供本厂所需的各种性质的生产协作；4职工生活条件良好；5当地工资水平较高。　　3、选择建公司用地的基本要求:（1）、地质条件适于建公司，土壤结构能承受工厂的全部负荷；（2）、有可靠的水源供应；（3）、有足够的建厂用地面积和扩展余地；（4）、靠近近水陆交通要道；（5）、有利于三废（废水、废渣、废气）处理。9、9生产计划初期（1到3年）：第一、二年：产品导入市场，提高知名度，树立品牌形象逐步建立健全的销售网络打开国内中西部的市场第三年：提升品牌形象，增加无形资产提高生产量，增加新式样利用现代销售网络，拓展整个市场中期（4到5年）：进一步健全和完善销售网络进一步开发设计新产品及相关产品，拓展产品线，实行多元化经营实现中西部的主体地位稳固市场占有率长期（5到10年）：公司产品以时尚简约美观为主，根据市场需求研发相关产品，实现产品多样化，扩大市场空间，提高市场占有率9、10所需材料衣架，塑料挂钩，PP材质，ＡＢＳ材质，不锈钢，螺旋钉等9、11生产流程45 1、董事会决定公司的生产经营计划和投资方案。2、总经理组织实施公司年度经营计划和投资方案3、设计研发部：编制新产品研制开发年度实施计划，满足公司中长远发展规划组织市场调研和预测提出新产品开发的设想和建议组织审核设计任务审核产品设计图样和技术文件组织编制改进老产品质量计划4、联系制作公司进行外包成产：联系信誉度较高的制作商。与制作公司建议１年　的合同，本着诚信互助，共同谋利的原则，互信互利。十、企业经济/财务状况10、1公司获利10.1.1坚持获利的核心业务如何坚持使企业获利核心业务：一是要充分的发挥企业核心业务的潜能，获得最大的利润。二是企业在发展到一定的阶段之后，要正确的选择企业的核心年轮，即向相邻的领域扩张，借力打力。最后就是要当核心的业务领域出现产业动荡时，适时的调整结构，进行核心企业的再定位，赢得利润。1、核心业务是企业获得竞争优势和成功扩张的可靠平台。众多成功公司的经验告诉我们，越集中于优势资源与单一核心业务，企业就会获得持续利润的增长，而偏离核心的业务的多元化扩张，兼并多半得不偿失。因此在核心业务中获得利润应该是企业持久的原则和理念。创衣有限责任公司的坚持主业务就在于为大众提供高品质，高质量，方便，简洁大方的衣架，衣架的改良，吸收更大部分的消费群体在儿童身上，我们的稳定和最初的发展阶段都采取这一模式。2、在企业发展到一定的阶段之后，开拓与核心业务相邻的新业务就在所难免，因为这个领域是企业扩张最有前途的领域。（1）、以网络为基础相邻扩张。在网络经济中，增加一个用户对所有其他用户而言，增加了网络的价值，因此成比例的增加了网络经济的报酬率，并相应的为依赖于网络扩张的业务创造了更大的回报率。（2）、挖掘新的客户和产品，创衣有限责任公司将会源源不断地为制造商提供创意，并发掘新的产品和服务。（3）、45 以能力为基础的相邻扩张。第一是以科学和技术为背景。第二来自于业务程序技术和业务运行管理模式。三是建立在如何从信息中储存，管理和获得有价值的知识上以及达到以上目的的特定经济行为上。（4）、为核心顾客提供更多的服务。（5）、平衡企业的新业务和原有的核心业务。（6）、调整组织结构进行核心业务的再定位。A、定价。B、激励。C、人员配置。D、销售渠道。E、成功带来的压力。10.1.2以创新赢得的厚利拿破仑希尔说过，精明的企业家总是以他们的智慧凝结于最新的产品，他们总是立足于商战的制高点，并努力去攀登无人涉足的最高峰。超额利润培养创新环境，有下列五种情况：（1）、推出一种新的产品，一种消费者还不熟悉的产品，或一种产品新的特性。（2）、采用一种新的技术，即一种新的生产方法。（3）、开辟一个新的市场，这个新市场是以前不曾有生产或别的部门进入的。（4）、控制一种原材料的供供应来源。（5）、组建一种新的组织。（6）、为超额利润推行创新的活动10.1.3技术开发是成功的基础技术开发造就核心竞争力：1、系统原理。A、品种的有机组合。B、数量的自动平衡。C、首领的产生。2、基因原理。3、适应原理。A、开发性与自发的企业性。B、相似性与多样性。C、生命的阶段性。4、诱发技术创新的途径。A、问题编目法B、特性列表法。C、头脑风暴法。D、收集笔记本法。4、创新产品的特性要求（1）、先进性。（2）、效益性。（3）、适应性。（4）、实用性。10.1.4制造质量企业必须遵循的三项原则：45 顾客是公司最重要的因素A、每一个顾客的要求都不尽相同，针对这么多不同的要求，企业管理者必须首先决定自己的方向，决定自己的公司服务于哪一个方向的顾客，一旦决定，就应该在合理的前提下，每一件事都满足顾客的需求和需要。B、满足消费者的需求，使他们自己觉得自己的消费物有所值。教育员工共同参与企业的质量管理。持续改造企业的过程和系统。C、提高质量的关键点产品的质量根本是研制质量。质量还与现代化技术在生产中的运用紧密相关。产品的质量在很大的程度上取决于“人的质量”。10.1.5充分挖掘顾客的需求如何了解消费者的需求：形成动机：1、消费者发现了自己有某种的需要。2、受到外界的刺激产生的购买的动机。了解商品：A、消费者可能会去寻求关于该商品的充分的信息。B、通过对这些信息的筛选和判断，可能直接导致消费者做出的购买与不购买，或选择这种品牌的决定。评估选择消费者筛选收集的信息，有针对性的深入了解到市场上的一些品牌及相关的特征，对品牌进行分析，评估和比较。进行购买：A、消费者的商品信息进行比较评选后，形成自己的购买意向。B、从产生购买意向到最终购买决定之间，还要经过两个因素的作用：第一，其他人的态度，第二，意外的环境因素。购后行为：A、消费者在购买产品之后，在使用的过程之中，就会产生对该产品满意不的判断，这种判断取决于消费者对产品的预期性能与产品使用之后的比较。B、消费者满意度，不但会影响到他以后的购买行为，还会在一定的程度上决定了他对其他朋友亲人的购买行为。C、当失落感严重时，消费者会向消费协会投诉，或向企业索赔10.1.6关注成本1、密切关注被忽视了的成本45 2、降低成本的法宝：不断地创新3、控制成本，谨慎扩张4、合理避税，节约成本10.1.7控制成本的主要途径库存成本的控制之道：为了保证生产的连续进行，企业必须有一定的库存。为了省钱，减少过时的部件，寻找货源，谈判，管理，重新设计成本。虽然没有硬性的规定，但具体步骤如下：1、对成本贡献最大的甲类部件来说，库存量必须保持在最少的程度。2、研究成本贡献最小的丙类产品。3、考虑乙类部件的采购原则。4、采用准时生产生产方式：A、适时适量的生产。B、弹性的配置作业的人数。C、保证质量。10、2资本结构及规模我公司属于有限责任公司，注册资本金为100万元人名币，在公司的初创阶段我们需筹集资金100万，主要采取发起人投资和吸收风险投资，其规模见下表：单位：万元资金来源股本规模发起人资入风险投资金额8020比例80.00%20.00%10、3公司成立日程计划我公司主要分三个阶段运行第一阶段即2011年至2013年主要目标做好公司的初期工作扩大知名度开辟自己的稳定市场这一阶段的任务是让公司能够有一定利润，为下一阶段积累资金第二阶段2011年至2014年主要任务开发新的产品创立自己的品牌扩大销售范围增加业务量这一阶段的目标是利润能够大幅增加净利润不断上升销售范围遍及全国并试着开发国际市场10、4资金使用计划资金主要用于购建固定资产、开办费用以及日常经营所需要的支出的流动资金第一阶段（11—12年）启动资金投资预算表单位：万元类别项目数量金额45 固定资产租办公楼100平米2.4办公车1辆10货车2辆14电话、传真机、打印机20.15办公场所装潢5电脑5台1.5办公桌椅5套0.3小计33.35企业开办费登记注册及营业执照费0.8小计0.8流动资金运输费3包装费1.5保险费0.18制造费用0.8办公费0.7业务招待费0.3管理费用1.2工资及福利费3个月2.7备用金3小计13.38合计47.53第二阶段（12—14年）投资预算表单位：万元项目第一年第二年第三年说明原材料202530包括装修，机器等建厂及房屋租金161616新产品研发费0.200机器设备500厂房建设1500制造费用11.62生产车间在生产产品时发生的间接费用差旅及招待费0.40.40.4销售费用212428包括广告费、运输费、包装费等管理费用14.71822公司在经营管理中发生的费用工资及福利202530维修费用0.50.50.5低值消耗品采购费0.60.81折旧及开办费摊销5.264.363.46合计119.96116.86134.5645 10、5主要财务报表主要财务假设：财务报表是基于以下财务假设编制的:项目基本假设财务预算方法本公司财务方面的经营预算和财务预算根据全面预算的方法，利润表、资产负债表、现金流量表均采用变动成本法来计算。第二年开始相关指标计算根据第一年的指标值增加30%，第三年以后每年增加60%销售额基于市场的需求和行业竞争力,第一年销售额为65万元人名币,以后每年销售量逐年增加30%,各个季度期末存货量为下一季度的10%。价格办公楼租金100平米，后期厂房占地，经营管理费用管理费用分为变动和固定销售及管理费用两部分来计算薪资职工18人，其中生产工人10人，技术行政管理财务人员8人。生产工人每人按6000元/年，管理人员按12000元/年来计算。职工的福利费按工资的14%计提。税率所得税,增值税,印花税,城建税,教育费附加,地方教育费的税率分别以25%、17%、7%、3%、1%、和万分之一计算。折旧（后期）公司自行生产，对投入的机器等设备共计44.95万元的固定资产进行折旧，设备折旧采用直线折旧法,预计折旧10年,每年折旧额按固定资产原值10%计算。应收账款预计当年销售收入80%为现金销售，20%形成应收账款，预计在第二年收回15%，其余5%为坏账。坏账准备按当年销售额的5%计提。增长率预计公司六年内销售额以30%、30%、60%、60%、60%,60%的速度增长。六年以后进入稳定发展期，各项财务指标增长固定为10%。新产品开发费用为了提高公司的市场竞争力，公司准备将当期销售额的1.5%作为研发新产品的投入。利润分配2011年以前不考虑利润分配，2012年开始分配当年利润的20%，留存80%。负债2012年以前只考虑商业应收项目负债，每年年末应付账款为当年销售额的10%。2013年开始通过负债渠道融通现金，当年偿还。45 成本费用明细表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年合计原材料101215202530112土地租金16161616161696工资及福利19.219.219.2202530132.6新产品研发费0.50.20.20.2001.1广告费0.10.20.30.50.60.72.4运输费345791139包装费1.522.54.555.521保险费0.180.180.180.540.540.542.16业务招待费0.30.30.30.40.40.42.1制造费用0.80.850.911.627.15管理费用8.68.68.614.7182280.5财务费用0.60.60.61．21.21.25.4固定资产折旧2.821.25.264.363.4619.08维修费0.10.10.10.50.50.51.8其他费用0.911.31.522.69.3总成本费用64.5867.2371.3893.3109.2125.9531.59注：数据来源于市场调查和对本公司业务发展的相关费用的分析。1制造费用包括，折旧费，修理费，其他制造费用，工资不再重复计算2管理费用:管理费用包括,无形及递延资产摊销,差旅费,审计费,印花税等.财务风险及对策财务风险1．初期总投资较大,打开市场和知名度需要一定的时间，初期收益不是很明显2．可能会发生应收账款过多的情况,影响资金周转,即先供货后结账的情况,从而导致垫支资金较大,影响资金周转速度.3．可能出项过多风险.采取对策针对第一种风险,应做出充分的市场调查,找准市场定位,配合良好的营销计划,迅速打开市场,合理安排资金,提高资金周转率,是当时向银行带入少量的短期流动资金,以缓解资金缺口.2．针对第二种风险可采取一定的付款优惠政策,鼓励提前支付.3．针对第三种情,对于某些特殊货品,需要提前储备以满足即使需要,可加强对存货的管理,尽量降低存货风险,并通过科学有效的货品调度加快存货周转速度.预计资产负债表单位：万元45 　第一阶段第二阶段项目合计第一年第二年第三年第四年第五年第六年资产　　　　　　　流动资产：　　　　　　　货币资金　48.3751.769.3146.5167.2217应收账款　17.820.833.4457281.2存货　24.0827.59431.648.361.04263.076待摊费用　0.30.30.30.50.60.7流动资产合计　90.55100.394134.6240.3300.842361.976固定资产　　　　　　　固定资产原价　28.9526.0523.4555.6150，0545.05减：累计折旧　2.92.62.345.5654.5固定资产合计　26.0523.4521.1150.0545.0540.55资产总计　116.6123.844155.71290.35345.892402.526负债及所有者权益　　　　　　　负债　　　　　　　流动负债：　　　　　　　短期借款　202020404040应付账款　5.1566.723.963.683.3497.56应付工资　101214202224应付福利费　0.0840.1540.4760.5180.6720.966应交税费　0.760.981.5817.2929.3643.7应付股利　------应付利息　0.60.60.61.71.71.7流动负债合计　36.640.43460.556143.108177.072207.926所有者权益：　　　　　　　实收资本　808080808080资本公积　------盈余公积　02，153.426.843.561.3未分配利润　01.2611.65440.44245.3253.3所有者权益合计　8083.4195.154147.242168.82194.6负债及所有者权益合计　116.6123.844155.71290.35345.892402.526预计利润表单位：万元项目第一阶段第二阶段45 第一年第二年第三年第四年第五年第六年一、主营业务收入6584.5109.2274.7439.5703.3减：主营业务成本2526.52745.358.667.5主营业务税金及附加9.359.8713.9738.9864.7108二、主营业务利润30.6548.1368.23194.42316.2527.8加：其他业务利润000000减：销售费用131517212428管理费用8.68.68.614.71822财务费用0.60.60.61.71.71.7三、营业利润8.4523.9342.03153.02272.5476.1加：投资收益000000营业外收入012457减：营业外支出00.30.50.80.91四、利润总额8.4524.6343.53156.22276.6482.1减：所得税2.288.5610.5139.2568.12120.77五、净利润6.1716.0733.02116.97208.48361.33注：1、主营业务收入由于新业务的不断发展促上增长30%，此后每年都相应增长60%，由于销售费用的需求较大，所以主营业务成本较高。2、主营业务税金及附加分别由营业税、城建税、教育费附加构成，税率分别为5%、7%、3%，所得税税率为25%3、第二年开始每年提取10%的盈余公积，第二年为股东分配利润，第一次分配提取盈余公积后净利润的10%，以后将逐年增长。4、当贷款归还完后，在税后净利润中根据国家相关法律法规及董事会相关章程提取完公积金、公益金以后的可供分配利润，按照投资者的投资额所占总资本金的比例和知名度的不断提高，第二年在第一年的急预计现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年一、经营活动经营产生的现金流量　　　　　　提供劳务收到的现金6586.5129.2284.7459.5733.345 收到的与其他经营活动有关的现金0.20.30.40.60.70.8现金流入小计65.286.8129.6285.3460.2734.1支付给职工的现金101214202224支付的各种税费11.6318.4324.4878.23132.82228.77支付的与经营活动有关的现金24.2834.6336.2864.8476.1488.14现金流出小计45.9165.0674.76163.07230.96340.91经营活动产生的现金流量净额19.2921.7454.84122.23229.24393.19二、投资活动产生的现金流量　　　　　　取得投资收益所得到的现金------处理固定、无形资产所收到的现金223555现金流入小计223555购建固定、无形资产所支付的现金28.958.58.58.58.58.5投资所支付的现金------支付的其他与投资活动有关的现金------现金流出小计28.958.58.58.58.58.5投资活动产生的现金流量净额-26.95-6.5-5.5-3.5-3.5-3.5三、筹资活动产生的现金流量　　　　　　吸收投资所收到的现金80002000借款所收到的现金2000000现金流入小计100002000偿还债务所支付的现金0000040分配利润、偿付利息所支付的现金00.60.60.630.680.72现金流出小计00.60.60.630.6840.72筹资活动产生的现金流量净额100-0.6-0.619.37-0.68-40.72四、现金及现金等价物净增加额92.3414.6448.74138.1225.06348.9745 10、6财务分析10.6.1财务报表分析主要财务指标第一年第二年第三年第四年第五年第六年营运能力分析应收账款周转率21.2281.0451.0521.0491.047平均收现期180293.143344.348342.353343.397343.929流动资产周转率1.821.82.572.562.472.3周转天数197.19200140.23140.7153.3156.2盈利能力指标权益资本净利润率　13%24%55%70%87%投资回报率　10%15%30%31%32%(1)、应收账款周转率越高，平均收现期越短，随着企业的销售收入增长，公司从不采用信用政策向采取信用政策转变，采取一定的信用政策将有利于销售收入的增加，在信用政策基本不变的情况下，应收帐款的周转率和平均收现期趋于稳定。(2)、流动资产周转率变快，相对节约了流动资产，相对扩大了资产的投入，增强企业的盈利能力。(3)、权益资本利润率的增高说明本公司充分使用权益资本，最大限度的实现权益资本的最大价值(4)、公司的投资回报率超过了以现金折现的加权平均资本成本，为公司创造了相应的价值。10.6.2投资可行性分析第一年第二年第三年第四年第五年第六年净现金流量19.2921.7454.84122.23229.24393.19注：此数据来源于资产负债表中的经营活动产生的现金流量净额。10.6.3静态回收期静态投资回收期＝累计净现金流量开始出现正值的年份数3-1上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流＝2.11年预计收回投资的年限为6年，而此项目的静态回收期为2.11年，可以接受此项目。10.6.4净现值45 在此式中，i为行业基准利率，i＝15%，由此可得：NPV＝34.45(万元)净现值大于零，该投资决策可行。10.6.5内涵报酬率（IRR）内含报酬率（IRR）指未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。根据公式计算得出，本公司的内含报酬率为17%，内涵报酬率大于资本成本率，所以该项目可行。10.6.7敏感性分析为更好的预测项目抗风险能力,对可能影响项目效益的主要因数,销售收入,经营成本,投资进行分析,各因数变化正负10%时,对财务内部收益率影响的程度.敏感性分析表明:项目对产品的销售价格最为敏感,当价格下降10%时,内部收益率降低了,项目对成本的敏感性次之,当经营成本上升10%时,内部收益率降低了,项目对投资的变化最不敏感,在投资增加了10%以后,内部收益率增加了.再不考虑各因数相互影响的情况下,当主要因数全部向不利方向变10%时,项目内部收益率人高于行业基准收益率,不确定性分析表明:本项目具有很强的抗风险能力。敏感性分析基本方案销售收入经营成本投资-10%-10%-10%-10%-10%firr39.7571.1263.2545.3651.68较基本方案-19.1112.269.46-13.5-7.18本-量-利分析本量利分析的基本数学模型净利润=销售收入-总成本=销售收入-变动成本-固定成本=单价*销售量-单位变动成本*销售量-固定成本这个方程式明确的表达了本量利之间的数量关系的数学模型，它包含了五个相互联系的变量，这样在给定目标利润时，可利用数学模型直接计算出应达到的销售水平，给出销售量时，也可以直接计算出预期利润，以便于规划一定期间的利润水平。保本点是指当企业净利润为零时的销售水平，及恰好弥补全部成本时企业的销售量或销售额。当销售水平低于保本点的情况下，企业处于亏损状态，随着销售水平的增加，企业亏损逐渐得到弥补，最终达到了损益平衡点，当销售水平高于损益平衡点时，企业处于盈利状态，并随着销售水平的增加，企业的获利逐渐增加，可见，确定企业实际的经营损失平衡点时十分重要的。45 以销售量作为衡量销售水平的方式保本点产量=固定成本/单位价格-单位可变成本以销售额作为衡量销售水平的方式销售额=销售量*单价该方法主要用于短期决策10.6.8盈亏平衡分析边际贡献率=(净利润+固定成本)/销售收入＝（6.17+8.085）/65＝0.2193盈亏平衡点销售收入=固定成本/边际贡献率＝8.085/0.219＝36.91（万元）此点即为保本点时的收入，当企业的销售收入低于此点，项目的边际贡献将小于零，即项目应该停止。公司在第二年的销售收入达到84.5万，远远大于盈亏平衡点。随着公司的新业务拓展，盈利能力上升，成本得以有效的控制，企业的盈亏平衡点将出现新的低点。十一、融资方案和回报11、1可能的投资退出方式1、将公司上市，转让股份。2、采取兼并机制。寻求成熟型企业将本企业收购，我们在兼并后的企业中保留自己的一定股份，获取少量收益。3、法定清算，彻底退出。当自己处在市场淘汰地位时，采取以上方案均不成功的条件下，经董事会的批准，决定停止运营，向法院申请破产，进入法定清算阶段，解散企业。11、2在未来六年的销售预测第一年的销售区域主要在成都,预计销售收入为65万，以后几年逐步开拓市场，并不断研发新产品单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第六年主要区域成都四川西南地区西南及西北地区全国全国及周边国家普通衣架6584.5109.2174.7279.5447．3晾衣晾鞋架---6096153.6藤编衣架---4064102．4销售总收入6584.5109.2274.7439.5703.3十二、关键的风险和问题风险具有普遍性与不确定性两大特征，针对我公司的具体情况，我们发现风险广泛存在于经营活动中，具体包括筹资风险、投资风险和收益分配风险。因此，我们要通过科学的分析方法进行风险的评价，采取有效措施进行防范管理，从而达到损失最小化的目的和效果。12、1筹资风险及防范措施由于我公司投资规模不大，但45 企业成立之初，必须要有足够的资金为建设期做准备，是否可顺利筹资，将使公司面临极大的风险威胁。防范措施：农业优惠政策。近年来，为支持大学生创业，国家和各级政府出台了许多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。对打算创业的大学生来说，了解这些政策，才能走好创业的第一步。     1、大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10％(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50％以上，余款可在3年内分期到位。     2、大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。     3、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。    4、政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年；提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。12、2政策风险及防范：受金融海啸的影响，2009年国家出台七个文件针对社会就业和社会保险，其中有四个经国家国务院批准，近来，社会上出现招人难，大学生就业难的局面，同时国家上调了最低基本工资，这些都将影响人力资源。人力资源要遵守的基本法律是《劳动法》，除此之外，还受《民法通则》约束，因此法律对人力资源也有很大的影响12、3技术风险及防范改良衣架，制作时尚衣架，还是需要在技术上的一些支持。防范措施：在网上和专家指点。12、4运营风险及防范措施企业在各方面的具体运营过程中也存在风险。我们在经营管理中有可能产生决策或政策上的失误，由于市场的不确定性，我们进行销售的时候可能会出现供过于求的情况。防范措施：为了避免这些风险，我们需要在创业前期做好充分的准备工作，45 加强企业内部管理，完善内部建置增强企业的抗风险能力，坚持费用最少效益最大的原则制定详细的营销方案，注重对企业资金链进行严密监控，尽量规避因加大销售费用的投入使资金链突然断裂。密切关注市场的动态，避免出现此类情况。12、5财务风险及防范措施公司在经营过程中可能面临收益过少，也可能出现应收款过大，坏账呆账过多，这将会挫伤了投资者的积极性，从而导致资金来源中断等风险的出现。在公司建设初期，可能会遇到资金不到位，或则遇到一些突击事件需要资金，影响公司的正常运营计划。在产品投入市场中，可能会遇到消费者对我们产品的不理解，导致我们产品出现一定程度的滞销，影响公司发展。应对措施：公司运作之初就要落实好自己的资金到位情况，以及公司在以后的资金流通状况：1、和地方政府，银行建立良好的关系，争取低额贷款和政策优惠，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为公司的发展不断输入资金，同时，要完善公司自身的“造血“机制；2、加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；3、实施财务预决算制度。作为新型产品，质优而价廉，因此，我们应该在产品销售前做好宣传广告，建立分销渠道，落实好销售细节。其次，我们要联系好大客户，确保销售万无一失。4、公司要把建立良好的信用和经营信誉作为重点，重视应收账款的回收，制定详细的收款计划，对公司资金运作状况做一个详细的全面预算，逐步提高流动性比例，积极做好盈利能力分析完善财务分析指标体系，切实规避财务风险。再融资上采取谨慎多元化的融资模式，制定多种筹资、融资的可行性方案，以减少资金短缺、中断的可能性，努力将融资风险降到最低。12、6市场风险及防范对于沿海地区已经有过一些改装后的衣架，我们的市场在成都，中西部等地区，我们的目标市场需的锁定准确。不然，失去了市场，没有竞争的优势。防范措施：在成都，进而中西部地区进行进军，了解消费群体，从而从人财物信时间等节约成本。附录一:与知名衣架制作商家签订的合同合同甲方：创衣有限责任公司45 乙方：乙方为保证有时尚美观便捷的创意衣架的供应，满足消费者的需要，本着友好合作的精神，现与甲方就衣架创意供应达成以下协议：1.甲方保证为乙方提供时尚美观便捷的创衣衣架的创意，保证是定时定量完成。甲方保证在合同期间供给乙方的创意衣架的价格为元每批，并保证价格不变。2.乙方不得拖欠甲方所供创意的金钱，在每月一号结清上月所欠甲方债务。3.乙方对于甲方在创意上不满的有权拒收。4.在合同期间甲乙双方不得无故违约，若违约，违约方向另一方支付违约金5000.00（人民币五千元整）作为补偿。5.合同有效期为一年。本合同自双方签字之日起生效甲方代表签字：乙方代表签字：甲方公章乙方盖章年月日年月日合同45 甲方：创衣有限责任公司乙方：甲方为推动公司产品成品衣架进入市场，找到乙方作为其代理商，本着共同发展的精神，就合作相关事宜，达成以下协议：1.乙方为甲方代售其产品时尚衣架，初定以每支元的价格出售。价格方面乙方可以与甲方商量按市场情况调整。2.甲方为乙方提供广告宣传，并提供客源。谋求共同发展。3.乙方不得人为任意改造衣架的造型，如有发现，将会终止合同。4.甲方承诺乙方，乙方每卖出一支衣架，甲方就给乙方每支元的利润。5.甲方不得以任何借口拖欠乙方应分利润，每两月结算一次，结算时间为第三个月的一号。乙方把两月所卖款交付甲方的同时甲方算出乙方应得利润，并当场支付乙方应得款项。6．乙方不得谎骗甲方所卖衣架的数目，若发现有，甲方将终止合同，并对乙方要求赔偿。7，甲方如果创意未能起到增加乙公司收益的作用，则乙公司有权终止双方的合同。8，正常情况下，双方不得无故违约，若违约，违约方向另一方支付违约金5000.00（人民币五千元整）作为赔偿、8.本合同自签订之日起正式生效，有效期为六个月。甲方代表签字：乙方代表签字：甲方公章乙方盖章年月日年月附录二:创业计划表述项目投资计划的基本构想：45 项目名称:创意衣架时尚生活用品投资项目拟建公司：创意生活有限责任有限公司项目开发目的：1.利用当代中国人生活水平越来越高，对物质和精神的追求日益增长的趋势，从衣架着手，为提高人们日常生活的便捷和品位而努力。2.解决西部衣架市场品牌空白问题。项目生产计划：1.开设公司，设计具有特色。便捷、时尚、安全的衣架用品。2初期同衣架厂家合作，实行外包共赢模式。盈利后，实行设计生产一条线独营模式。3.建立信息渠道，收集当代中国人对各种生活用品的需求及要求。4.建立个性化衣架设计，由顾客自己设计衣架，我们来生产。5.建立多元化发展的创意生活用品公司。附录三：产品样品展示45 45'