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'[绿色茶吧创业策划书一、摘要中国是茶的故乡，我国是世界上最早发现茶树和利用茶树的国家。在我国古代文献中称颂茶树为“南方之嘉木”。古代史料中茶的名称很多，“茶”字的演变与确定，也从一个侧面告诉人们，茶的故乡是中国。茶已成为世界各国人民的共同的称谓。中国的茶文化及饮茶习俗在汉、唐、宋代就已向中国周边地区辐射，明清以后更传至欧美，产生巨大的影响。这些都证明我国是茶和茶文化的发祥地，中国是茶的故乡，中国同样也是茶叶的原产地。茶叶有益于人体健康，经常适当饮用茶水，将对人体健康大有好处。饮茶有降低血脂、减肥健美的功能。茶叶中的茶多酚能抑制或阻断多种致癌成分，如：维生素C、维生素E、脂多糖、硒和锌等。茶还具有杀菌作用并且能够消除口臭。饮茶是令人享受的一种方式，它让你心情更加舒畅，只有在茶叶那既苦又甜的滋味中，你才可以真正懂得人生；更有时候，茶是一种激励，感受茶那一丝苦涩，抛弃那一点惘怅，在茶水与心情共鸣的瞬间抬起迷惑的双眼，让清新的空气吹过，你又可以站起来面对一切。这就是茶，普通的茶，不普通的意境；平凡中显示出超俗，淡雅中不乏激情，它让你更加清醒，也让你更加从容。近年来，茶馆、茶楼业发展迅速，在北京、上海、广州、成都等地，茶馆、茶坊已成为地方文化的一种标识，各种以茶为名的饮品店更是层出不穷。据一份不完全统计显示目前全国约有5万多家茶馆，以北京、上海、成都最多，仅上海就有3000家左右。品茗之风盛行的北京同时也是茶叶消费增长最快的城市之一，目前北京有6000多家茶叶店，茶馆、茶楼、茶坊也有3000余家。我们知道茶馆、茶楼功能，通常是让消费者在茶馆可以休闲、会友、洽商、言情、聚会等。而现在，茶馆已向多元化和中高端消费场所发展，过去人们可以几代传承一个茶馆，但现在就一定要有变化和创新，否则很难在竞争激烈的市场中生存。28 面对当下社会经济之发达，物质文明之超前，生活节奏之快速，心态之浮躁的史无前例的现实状态，茶楼、茶馆在这时应该充当什么角色、起什么样的作用？思考清楚这样的问题才真正有助于茶楼、茶馆加盟的选择和经营。当前茶楼、茶馆的同质化经营和缺乏特色服务普遍存在，一样的茶、一样的点心甚至是近似的装修、近似的价格，那些经济实力不强，又缺乏特色的茶馆纷纷在市场竞争中沦为炮灰。事实上，自古以来，茶馆不单单是个经营场所，而且还是教化场所。实现教化功能不能显现地去说教，只能润物细无声，不经意间地、潜移默化地影响人、熏陶人，让人们从心里感受到茶的魅力、茶的文化。这也是茶馆存在的魂。如果忽视茶馆存在的魂，一味在环境和功能上去改善，必将陷入无休无止地硬件比拼，最终被市场淘汰。只有文化的东西才能在人的内心亘古长存。本公司基于传统文化中流传下来的“互尊、互谅、互容”的精神，发乎人性需求，开设茶吧。秉承这一传统文化精神经营自身与周遭的关系，并且将之与茶吧的一切相融，润物无声地改变现代人的浮躁心态、功利心态。本茶吧在装修上体现自然特色，突出人与自然的和谐相处，可以使用木质桌椅并种植竹子等；充分运用茶艺师给予顾客茶艺与茶文化方面的培训；通过音乐、灯光等手段渲染一种文化氛围。公司是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理以及人事副总经理。公司经营的目标人群是追求时尚、高品质生活的年轻人。营销与推广方面主要是通过价格与广告。拟定短暂优惠期，进行市场推广，以便迅速强占市场，制造热卖场，引起目标客户群的广泛关注，并利用“羊群心理”的消费心理，逐步推出创新的服务卖点，保持市场热度。通过报纸、电视台等传媒对外宣传，吸引休闲旅游散客和吸引本地休闲客，亦可扩大影响；联合周边有影响力的休闲娱乐场所举办一些活动，以利休闲客开发和快速提升项目在当地的知晓度，进而培植市场。在公司成立初期，拟总投资20万元左右，其中融资渠道为国家提供的大学生自主创业基金的贷款、团队自筹、风险资金投资三个方面。28 二、商标设计理念：整图是一杯茶的形态，寓意着我们公司主要经营着与茶有关的业务；整幅图以绿色为底色，给人一种清新、自然的感觉，又象征着我们公司致力于绿色、健康饮茶的服务理念。28 三、公司概况3.1公司名称绿色生活茶饮吧有限责任公司3.2公司结构直线制结构董事会技术副总营销副总财务副总人事副总总经理采购生产部销售部财务部人事部R&D公关部3.2.1.董事会—由公司的大股东组成，是公司的最高决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理人选。董事长---由股东大会产生，负责召开董事会议、会议决议贯彻落实、提名公司总经理、处理其他由董事会授权的重大事项。28 3.2.2总经理组织公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议、公司产品和服务的经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构方案；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人或其他管理人员。3.2.3.技术副总负责原材料的采购、产品的生产加工及监督检验等，处理与产品有关的技术问题。3.2.4.营销副总负责公司的总体营销活动，决定公司的营销措施和战略；对营销工作进行评估和监控；领导区域销售代表、各地连锁店店长及加盟商进行市场开拓与销售。3.2.5.财务副总负责公司资金的筹集、使用和分配；实施产品的年度预算、决算方案，日常会计工作与税收管理；向总经理汇报本年财务状况并规划下年财务工作。3.2.6.人事副总制定公司人事的具体行为规范；负责公司下属各单位人员的招聘、解聘和人事变动；对员工进行职业技能培训和考核。3.3经营范围各类茶膳与佐茶之食服务、各类茶礼品销售服务3.4服务宗旨打造安静、优雅、绿色、健康的饮茶环境；弘扬安徽传统的茶文化。3.5店面人员组织与结构店长服务领班和服务员茶艺师糕点师28 店长：1、独立负责本店的日常管理工作；2、对本店的行政、人事、营运、采购监管、企划执行、成本控制、人员流失、员工满意、顾客满意度、收银负全责；3、负责带领全体门店员工为顾客提供良好用餐环境、可口的食品、满意的服务，为客疯狂；5、协调好内部员工关系；6、协调好本店所在区域相关政府部门的公共关系；7、负责正确解决顾客抱怨，提高顾客满意度糕点师：具有中高级以上职业资格证书，从事该工作三年以上。1、负责本店糕点制作；2、负责糕点的研发更新；3、负责食材的盘点与采购量茶艺师：具有中高级以上职业资格证书，从事该工作三年以上。负责各种茶的炮制。服务领班：1、发挥一线管理人员的带头作用，完成上级交代任务；2、检查当班服务员的考勤，工作着装及个人仪态仪表，个人卫生，保证员工按要求上班和餐厅服务的正常开展服务员：1、负责服务顾客就餐；2、协助采购食材；3、店内的清洁。四、环境分析4.1宏观环境分析PEST分析：28 1、政治法律环境为了鼓励支持和规范文化产业的发展，“十一五”规划已经把文化产业作为调整经济结构的重要举措，从中央到地方出台了一系列鼓励文化产业发展的政策措施，文化部明确提出在五年内文化产业要实现年均15％的增长。在餐饮业，国家也同样相继出台了一些以优惠政策和法规，如《餐饮业食品卫生管理办法》。这些优惠政策和法律规范将有力的促进绿色生活茶饮吧有限责任公司的发展。2、经济环境改革开放37年来，我国经济持续快速增长，人民可支配收入增加，生活水平大幅度提高。人们对吃和喝的要求越来越高，早已不是仅仅停留在温饱水平上，人们追求饮食的健康、绿色、美味、个性化。我国经济当前仍处于转型时期，要求我国实现经济发展方式的转变，加快第三产业的发展，充分发挥内需对经济发展的促进作用。所以，当前经济的发展形势对绿色生活茶饮吧有限责任公司是一个良好的机遇。3、社会文化环境我国是茶的故乡，是最早发现茶树和利用茶叶的国家。在漫长的历史岁月中，形成了独特的茶文化，成为中华民族五千年文化的精华部分，这是值得我们自豪的。茶文化涉及面很广，内容也很丰富，既是物质文明的体现，又是精神文明的延伸。茶叶做为世界性的饮料，日益受到人们的欢迎。不论是发达国家，还是发展中的国家，近年来茶叶消费量都在不断增加。这是与茶叶本身的功能有关的，据科学家的研究和饮茶者的长期实践证明，茶叶中含有蛋白质、维生素、脂肪、糖类、矿物质五大营养素，其中茶多酚、茶素、茶色素等又是都具有多种药理效应，所以茶是一种多维低糖和多功能的价谦物美的保健饮料。4、技术环境茶文化与茶科技要与时代融合甚至走在时代的前面,引领人类的健康。世界卫生组织把茶作为向世界推荐的首个饮料是世界科学家对茶饮料的健康的认同,28 而适应现代生活的茶饮品开发、功效研究、应用基础以及基础研究是政府、科研单位以及茶企业的重要课题。4.2微观环境分析波特五力模型：1、新入者的威胁茶饮品市场在经济规律的影响下呈现“低进入壁垒，低退出壁垒”的状态，绿色生活茶饮吧是一家提议中的公司，不具有阻杀潜在进入者进入本行业的能力，新入者的威胁较大。2、替代品的威胁在饮品业市场中，茶饮品有着为数众多的奶茶和咖啡的替代品，替代品威胁较大。3、购买者的议价能力购买者因选择范围小，购买者讨价还价的能力比较小。4、供应商的议价能力茶市场具有具有比较稳定的市场地位，其产品的买主很多，以至于每一位客户并不能成为功放的重要客户。因此，供方集团具有比较强的讨价还价能力。5、行业内对手的竞争本行业中传统的茶店并不多，而且拥有自己的品牌和核心竞争力的竞争者更是为数不多，行业内竞争能力比较小。五、市场分析5.1、市场细分和目标市场选择28 据有关资料统计，安徽有茶庄4500多个，茶艺馆1500多个，茶叶企业有800多家，每年相关茶的交易额约35亿元，人均消费量达1.8公斤以上（超全国人均0.3公斤的水平）。安徽茶叶交易额与消费量颇高，可见安徽人对茶叶这种健康饮品还是非常接受和喜爱的。1、市场细分年龄/岁职业收入/元购买情况品牌嗜好10~23学生依靠父母一般明显23~30青年职工1500~250030~40工薪阶层白领人士2500~3500一般不明显3500以上一般明显40~60工薪阶层白领人士2500~3500一般明显3500以上大量60以上老年人依靠退休金或子女大量不明显2、目标市场选择茶吧选择的目标市场是：年轻一族、上班族、老年人。做出这样的选择基于以下原因：（1）如果把正餐比做中规中矩的西装、晚礼服，那么休闲餐饮更像是风格多样的休闲装，随意又个性鲜明。这种介于正餐与快餐之间、突出环境情调与文化氛围的新型餐厅，正在成为都市年轻人享受美食、沟通情感、放松心情的首选消费场所，幽雅的茶吧更能彰显浪漫、典雅的气氛。（2）生活水平的提升让人们在吃饱、吃好之后，对就餐的环境、氛围有了更多要求，一批以营造浪漫情调、突出文化氛围来满足人们深层心理需求的休闲餐厅开始受到白领一族的青睐。（3）安徽是一个有着深厚茶文化的省份，特别是对于较老一辈的人群，饮茶是他们的习惯。另外随着生活质量的提升，饮茶越来越作为一种修身养性的举止行为，因此，老年人可以在茶吧里一壶茶一盘棋中，品味人生，享受生活。5.2、购买者行为以下是目标市场影响茶吧服务购买决定的因素：1、顾客的积极性积极性仍然是吸引顾客的关键因素。生活节奏的变快使得人们时间紧迫，平时空闲休息日的时候也宅在家懒得出门，这无疑不利于我们的生意。因此，我们要做好宣传工作。2、茶吧的命名28 一个简洁、响亮的名字不仅便于消费者的辨认识别，而且更能突出自己产品、服务的特色，塑造一个良好的形象，更重要的还在于其背后包含着巨大的无形资产价值。因此，茶吧的名字一定要雅致。3、提供的产品和服务茶香宜人，菜肴可口能吸引更多的顾客，本茶吧将会提供风味万千的茶饮，独具特色的茶点。顾客进门，30秒之内必须得到问候和带领入座的一系列微笑服务，使顾客可以悠然自得地与至爱亲朋边闲聊边品尝美食，整个茶吧从布局到灯，处处透出温馨的气息，让顾客感受到这是一种轻松享受型的用餐。茶吧的服务涉及多个方面，只要是顾客的所需，都是茶吧所要努力做到的。仅有一个好名字是远远不够的，关键是通过自身高质量的产品和服务给消费者留下美好的印象，在消费者心目中形成一种意识惯性，不断地影响其购买行为。4、茶吧的环境消费者日渐注重享受，他们在追求“色、香、味、形、器、质地、声、温、营养、卫生”的同时，更注重餐饮产品与文化的融合。如何设计结合餐饮与休闲机能的消费空间呢？在这样的空间里，人们需要的不只是食品更需要一种气氛，可以让人暂时将烦恼抛于九霄云外。因此，店面装修一定要别具一格，店内设置一定要清新高雅，塑造幽静别致的氛围，让顾客的心情能在这里得到放松。5.3、竞争者分析1、直接竞争者安徽合肥拥有不少的茶馆相关店面，例如：千百度、畅饮、艺苑茶馆、拓展茶馆等。这些茶馆知名度较高，服务质量好，环境幽雅。但是它们走的是高档路线，不适合中等以及中等以下消费人群。而我们的茶吧则会定位在高品质、实惠的价位。2、间接竞争者间接竞争者包括出售各种茶具茶叶的公司和其他休闲餐饮。有很多生意人会购买茶具在自己办公室沏功夫茶之类的，同时也有一些老年人自己在家沏茶喝，这些都会对我们的营业额造成一定的影响。其他休闲餐饮包括必胜客、星巴克、咖啡馆、奶茶店、肯德基、麦当劳等，这些也是都是受年轻人欢迎的餐饮，他们都拥有一个广阔的空间，但不能给消费者提供一个舒适优雅的消费环境。我们不仅会把茶吧装修得幽雅外，还会为我们的顾客提供一个相对安静的品茶品点心的环境，特别是对于来这里品茶谈生意的商人我们会提供独间服务。3、未来竞争者茶坊茶馆业进来的门槛很低，而安徽的茶文化深远有很多的潜在顾客，所以有创业想法的人都随时可能进来这个行业与我们竞争。我们就希望能把我们的口碑品牌先做好，把顾客变成我们的常客。5.4、SWOT分析茶吧优势（strength）（1）不仅有特色产品——各式各样的茶饮原料和独具特色的茶点，还提供不同的特色服务休闲服务。（2）价格亲民，不提倡高消费茶饮品，适合一般消费者消费。（3）不仅地处人流密集、商机无限，得天独厚的环境，还提供优雅舒适的店内环境。28 茶吧劣势（weakness）（1）刚刚进入合肥市场，没有一定的客户资源。（2）没有强大地广告宣传，要经过一定的过渡期。（3）没有稳定的消费群体，主要还是先以流动人群为主。茶吧机会(opportunity)（1）政府创业政策的大力支持。（2）茶馆业在合肥有很好的发展前景。（3）在市中心，市场容量大；地理位置得天独厚，商业环境不可复制茶吧威胁(threat)（1）替代品多（2）消费者偏好不同（3）未来市场竞争激烈六、营销推广6.1、营销策略在所有影响企业市场营销的要素中，由消费者构成的市场无疑具有最重要的意义。对消费者市场的需求和行为的把握是竞争环境下企业市场营销活动的出发点和基础。所以在一个企业的营销策略中首先是对消费者市场进行分析，而消费者市场的分析，最主要的是研究个体消费者的购买行为。根据消费者的购买心理和习惯我们主要采取以下营销策略：1、吃与喝相结合。茶吧的“吃”，应该包括两个方面。一是佐茶之食（茶点）。二是茶膳。现在，北京乃至全国的茶吧，茶食有地方特色与时代特色的不多，整合在一起的更少。像老舍茶馆、碧露轩茶艺馆，比较精美的、含有茶叶成分的和没有茶叶成分的茶食，客人赞不绝口，利润也不薄。至于茶膳，我们有减肥茶、安神茶、养生养颜茶、绿茶、红茶、花茶、沱茶、砖茶、普洱茶、苦丁茶、酥油茶等等，而且还拥有龙井、旗枪、碧螺春、铁观音、九曲红梅等大批名震四海的茶中珍品。微酸、微甜、微苦、清淡、等各种味道皆有，符合美食时尚。2、休闲与娱乐相结合。茶吧讲究清爽、柔和、宁静，优雅，因此我们提供下围棋等传统休闲项目，也可以提供无线上网、书刊杂志阅读、摄影墙、留言墙等休闲娱乐项目，同时提供各种茶叶的出售。3、多元化与人性化相结合。多元化是指消费者在茶吧可以休闲、会友、洽商、言情、聚会、购茶叶等。于是除了茶吧大厅外我们还提供商务包间。人性化是指提供微笑服务、柔和的灯光、舒缓的音乐、大量使用绿色植物如各类盆栽的布置、山水画、书法、灯笼的悬挂、各类茶的作用说明等。所以在店面的设计上，我们将聘请专门人才对我们公司进行别样的设计，让顾客一走进来就能明显的感受到优雅、宁静健康文化的气息。28 6.2、产品策略1、核心服务——各类茶膳与佐茶之食服务、各类茶礼品销售服务（1）茶膳：主要提供乌龙茶类、普洱茶类、绿茶类、红茶类、花茶类、保健茶类、养生养颜茶类、特调水果茶类等几大类茶饮。（2）茶点：用茶叶制作，造型精致，味道较清淡，如有杭菊班戟、乌龙茶饺子、龙井拌海蜇、茶果脯等等，精致可口。（3）茶礼品：提供各类茶品、茶礼盒、瓷器茶具、紫砂茶具，还有一些与茶文化相关的文化产品。2、休闲娱乐服务——无线上网和笔记本租借、休闲桌游、书刊杂志阅读等服务。3、特色服务——主题的包间服务、茶艺琴艺表演服务及定期举行品茶会活动（1）包间服务：提供不同风格的包厢，有中式风格、日式风格、休闲风格和综合风格，为顾客提供私人场所可供商业洽谈、朋友聚会、情侣约会等（2）茶艺表演服务：在大厅或包厢表演6.3、定价策略定价策略有:a、采用竞争对手的价格策略进行定价。b、根据每种产品的市场原料成本，制作程序的复杂程度、耗时长短等合计后，在初级成本价格上乘以50%。1、核心服务——各类茶膳与佐茶之食服务、各类茶叶销售服务各类茶膳的定价杯壶杯壶武夷大红袍90元老班章普洱38元台湾阿里山50元普古茶树普洱30元乌铁观音王40元洱宫廷普洱7元28元龙冻顶乌龙30元茶生态普洱6元20元茶人参乌龙7元28元普洱毛尖7元28元高山乌龙7元28元陈年普洱6元20元铁观音6元20元黄金桂7元28元莫干黄芽6元18元玫瑰乌龙6元20元黄山毛峰6元18元羊岩勾青6元20元普洱红茶6元20元碧螺春6元18元云南滇红6元18元绿径山香茗25元柠檬红茶6元18元西湖龙井7元25元红荔枝红茶6元18元信阳毛尖6元20元立顿红茶6元18元茶安吉白茶28元祁门红茶6元20元开化龙顶25元28 茶九曲红茶6元20元千岛银针18元伯爵红茶7元28元玉美人20元玫瑰红茶20元白毫银针6元18元苹果红茶18元青山绿水6元18元正山小种20元桂花龙井7元28元薰衣草5元20元养贡菊花5元20元玫瑰花茶5元18元颜玫瑰花5元20元花菊花茶5元18元茶八宝茶5元20元茉莉珍珠5元18元茶洋参茶5元20元黑森林5元20元水果茶5元18元水放肆情人5元20元人参花茶5元20元果清秀佳人5元20元茉莉花茶5元18元茶欧陆风情5元20元杏仁奶茶6元18元柳橙汁6元奶原味奶茶5元18元柠檬汁6元茶草莓奶茶6元18元水葡萄汁6元哈密瓜奶茶6元18元果苹果汁6元各类佐茶之食的定价单位售价（元）杭菊班戟碟13乌龙茶饺子碟13龙井拌海蜇碟13龙珠虾球碟13双色桂花糕碟13步步糕升碟13香煎萝卜酥碟13开心果碟13蛋糕碟（2个)10绿茶糕碟10曲奇饼碟10杏仁饼碟1028 蜜饯碟8番茄干碟8蛋卷碟8面包碟（2个）8法兰西多士碟（2个）8情人梅碟8小乌梅碟8香蕉片碟8爆米花碟8花生碟5香瓜子碟5各类茶礼品的售价产品售价（每50克）单位：元产品售价单元：元西湖龙井103青瓷功夫茶具98龙井茶98纯天然矿岩泥茶具300福建铁观音84五彩手绘茶具280乌龙茶78四海浪漫青花500黄山毛峰70茶中国风礼品红瓷国粹茶具320祁门红茶68宝兰珍珠点火麒麟茶具580茶云南普洱茶60具紫砂配杯架实木茶盘228六安瓜片58紫砂全手工功夫茶具298品碧螺春58紫砂浮雕龙茶具398安神茶40紫砂配马到成功茶盘198金银花茶56屯溪绿茶茶50至尊龙井礼盒328君山银针55茶普洱茶凤凰七子饼茶礼盒120霍山黄芽50礼高档雅韵大红袍茶叶礼盒198茉莉花茶50盒香韵龙井茶叶礼16828 盒九华佛茶50极品绿茶特级黄山太平猴魁328备注：若为本茶吧的VIP会员，可获得相应的打折优惠。2、休闲娱乐服务——无线上网及笔记本出租、休闲桌游、书刊杂志阅读（1）笔记本电脑出租及无线上网：笔记本出租5元/小时，免费无线上网，让茶客在休息中工作两不误。（2）各类休闲桌游：向茶客免费提供围棋、象棋等各种棋类，让茶客在一壶茶中一盘棋中，品味人生，享受生活。（3）书刊杂志阅读：在大厅的一角设置2个书架，书架上的书本均为通过正常途径进货的书刊杂志。一个书架上摆放的是可供免费阅读的杂志，另一个书架上的书是有关茶叶茶文化介绍的书。3、特色服务——主题包间服务、茶艺表演服务（1）包间服务：2间小包间第一小时收费60元，此后每小时加收50元2间中包间第一小时收费80元，此后每小时加收70元1间大包间第一小时收费100元，此后每小时加收90元（注：每包间均赠送一泡茶叶，两盘茶点，所赠茶叶根据包厢不同而不同，其他的茶点茶膳服务另计）（2）茶艺表演服务：每天在特定时段会在大厅进行茶艺表演，如需要在包间表演则要收取50元一次。6.4、销售渠道策略1、直接渠道（直销）通过在店面与存在消费意向的个人或群体直接销售茶吧的茶膳、茶点、茶叶等各种服务。2、间接渠道在网上开网店销售各类茶品、茶具、茶礼盒。6.5、促销策略根据我们的产品与服务的特殊性，我们将采用以下的促销手段：1、广告促销：在现在这个信息时代，几乎任何一个产品的推广都离不开各种广告。广告以他的传播之快之广，成为一种无法或缺的促销形式。（1)在公交站设立广告。公交站的人流量是很大的，而且人在等车时，由于无聊，比平时会更仔细看广告，这可以大大扩大我们的知名度。当然我们的广告设计要注意文化的品位。（2)报纸、杂志宣传。选择中老年和高层人士常读的报纸杂志，在不同类的报纸、杂志上作不同形式的广告。（3）交通工具宣传。如公共汽车座椅上或者车身上的介绍和宣传。（4）餐牌使用档次高的，在餐牌上放上茶的图片和讲解。2、赠送促销：根据调查，消费者尤其是女性对对馈赠物品都有极大的兴趣。28 所以当顾客一次性消费满一定金额（500元）时，我们就送一些茶点或免费观看茶艺表演，或是赠送与其它相关联的物品，让顾客心理得到满足。3、包装促销：包装袋的主要目的是为了给顾客拿取物品时提供方便，同时也有宣传的作用。因此我们博雅休闲茶吧包装袋的设计与产品的格调一致，突出她的新颖健康气息。另一方面为了顾客的方便与再次光顾，我们为来这里消费的顾客免费赠送我们公司的小册子，里面包括公司的介绍以及各类茶叶，茶点的图片，同时还有茶吧的订座热线。用最尽心的服务赢得顾客的好感。4、会员与积分：——为了彰显本茶吧的人性化，茶吧的会员卡设计侧重于绿色为主——推广期间，到同城潮流集中地为客户免费办理会员卡业务——作为茶吧行业，回头客比新客户有价值——让会员卡成为绑住客户的有力工具——会员卡要集客户信息与充值为一体，一卡搞定因此实行会员积分制、不定期对会员进行服务问候和调查、一定积分会员会享受到一定的折扣消费。每消费一元为一分，当积分累计到达1000元时可免费赠送小礼品，送后积分清零。会员一次性消费满500第七章投资及财务分析7.1项目计算期与相关说明1.项目计算期直接考虑项目经营期，计划为5年。2.本财务分析在计算“营业税金及附加”时按营业税服务业5%税率计算营业税，按照7%计算城市建设维护费和按照3%计算教育费附加。3.折现率采用人民银行公布的2009年1月1日人民币一年期存款利率2.25%4.为支持大学生创业，国家各级政府出台了许多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训指导等诸多方面。（1）应届大学生毕业创业可享受免费风险评估、免费政策培训、无偿贷款担保及部分税费减免四项优惠政策。（2）自批准经营日起，一年内免交个体户登记注册费、个体户管理费、经济合同示范文本工本费等。（3）自主创业的大学生，向银行申请开业贷款担保额度最高为7万元，并享受贷款贴息。7.2融资分析融资活动是一个企业生产经营活动的起点，主要是为了扩大生产经营规模，提高经济效益。以下是本企业的初步融资方案，如有不妥，会随着市场的变化加以相应的分析更改。企业融资方案资金来源股本规模银行贷款风险投资团队自筹合计金额（万元）55102028 比例25%25%50%100%注：风险投资，主要来源于愿意给予投资的供货商或者其他企业和个人。7.3资金运用（1）期初投资消耗汇总表名称数量金额备注店面（租赁）1间3000060~80平方米电脑、电话机3000台式电脑一台，电话两部桌椅2000（根据实际设计）茶具10000冰箱3000空调3500装潢及饰品20000具有古典茶韵厨房用品1500同上其他3000合计76000注：折旧的计算，依据该项目投资的固定资产的性质，取综合折旧年限为五年，预计净残值率为5%，按照上表所列固定资产项目投资额的规模计算如下：年平均折旧额=23000×（1-5%）÷5=4370（元）（2）预计财务费用：银行借款年利息=50000×5.58%（年利率）=2790.00（元）7.4营业收入及成本、税金及附加的估算7.4.1销售收入预算由于本企业是饮品服务业，年营业收入受市场顾客的影响极大，所以，在预测上主要借鉴市场同行业（规模相近）的历史数据来粗略估算，必要时也许会根据实际情况来重新进行预算决策。在第一年，本企业的主要目的是打开市场，提高市场知名度，让顾客获得切28 实的利益，为以后的营业做准备。从第二年开始，进入正常的营业轨道，预算如下：第一年营业收入=25（万元）第二年营业收入=40（万元）第三年营业收入=45（万元）第四年营业收入=55（万元）第五年营业收入=50（万元）7.4.2成本预算表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年生产成本原材料1500020000250003500030000直接人工35000600006500010000080000间接费用管理费用运费20003000300040003000折旧费437010070100701007010070管理人员工资1500030000300004000040000销售费用广告宣传费12004000500050005000销售人员工资1200018000200002400025000财务费借款2790279028 用利息合计845701393701523702151601901607.5财务报表根据以上材料分析，可得出以下财务报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表7.5.1现金流量表单位：元序号项目第一年第二年第三年第四年第五年1现金流入销售收入250000400000450000550000500000其他收入1000020000250004000035000现金流出固定资产投资230004000500060008000经营成本845701393701523702151601901603现金净流量152430276630317630358840336840注：根据政策，企业前三年免税，税率按25%计算。7.5.2利润表单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务25000040000045000055000050000028 收入减：主营业务成本500008000090000135000110000主营业务税金及附加3750060000675008250075000二、主营业务利润162500260000292500332500315000加：其他业务收入1000020000250004000035000减：其他业务支出500010000150002000020000管理费用2707043070430705407053070销售费用1320022000250002900030000财务费用27902790三、营业利润127230204930234430266640244140加：营业外收入5001000200015002000减：营业外支出600800180010001300四、利润总额127130205130234630267140244840减：所得税31782.551282.558657.56678561210五、净利润95347.5153847.5175972.520035518363028 7.5.3资产负债表（第一年）资产负债及权益项目行次年初数期末数项目行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金219347.5短期借款10000应收账款20000应付职工薪酬62000减：坏账准备500长期借款50000应收账款净额19500负债合计122000流动资产合计238847.5所有者权益：固定资产：实收资本135477.5固定资产原价23000减：累计折旧4370固定资产净值1863028 资产合计257477.5负债及所有者权益总计257477.57.6相关指标计算：1、利润经营期前五年净利润=95347.5+153847.5+175972.5+200355+183630=809152.5（元）年平均净利润=809152.5÷5=161830.5（元）2、收入经营前五年总销售收入=25+40+45+55+50=215（万元）年平均销售收入=215÷5=43（万元）3、利润率平均净利润率=161830.5÷430000=37.64%7.7财务分析根据财务报表，进行财务分析，通过计算数据来分析公司的各种能力7.7.1偿债能力分析1、短期偿债能力流动比率=流动资产÷流动负债=238847.5÷122000=1.96注：（1）从债权人的角度，流动比率越高，反映公司短期偿债能力越强。（2）从公司经营的角度，过高的流动比率意味着公司流动资产占用资金过多，会造成公司机会成本的增加和获利能力的降28 低。（3）流动比率的经验值一般为2左右速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债=（238847.5-15000）÷122000=1.83注：（1）流动资产中存货缺乏正常的变现能力，即便流动比率很正常，速动比率偏低，公司的实际短期偿债能力依然存在问题。（2）速动比率更准确的反映了公司的短期偿债能力（3）速动比率的经验值一般为1左右流动比率正常但速动比率过高，速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业不善理财，资金利用效率低下，应加快存货周转。1、长期偿债能力资产负债率=负债总额÷资产总额=122000÷257477.5=0.47注：（1）资产负债率表明公司的全部资金来源中债权人提供的部分，资产负债率越高，表明公司偿还长期债务的能力越差。（2）从债权人的角度，反映贷出资金的安全程度（3）从股东的角度，反映承担风险的程度（4）资产负债率不应高于50%，大于1时资不抵债。股东权益比率=股东权益÷资产总额=135477.5÷257477.5=0.53注：股东权益比率应当适中。如果权益比率过小，表明企业过度负债，容易削弱公司抵御外部冲击的能力；而权益比率过大，意味着企业没有积极地利用财务杠杆作用来扩大经营规模。资产负债率为47%，股东权益比率为53%，资产与负债相对较为平衡。7.7.2营运能力分析28 存货周转率=销售成本÷存货平均余额=13200÷15000=0.88注：（1）存货周转率反映了存货的变现速度和管理效率。（2）存货周转率越高，存货占用的资本就越少，公司存货的管理水平就越高，资产的流动性也越大。（3）存货周转率过高，可能是存货不足或中断的结果；（4）存货周转率过低，公司应该进一步分析存货的质量结构。总资产周转率=销售收入÷平均资产总额=250000÷257477.5=0.97注：总资产周转率反映了公司全部资产的经营质量和利用效率，反映了整体资产的营运能力7.7.3盈利能力分析销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入=（250000-13200）÷250000=0.95注：（1）反映公司销售的初始盈利能力，销售毛利率越大，公司通过销售获取利润的能力越强。（2）与同行业比较，高的毛利率意味着公司产品的附加值高，或有成本优势，竞争力强。（3）与历史数据比较，毛利率显著提高说明公司所在行业处于复苏时期，相反，公司所在行业竞争激烈。销售净利率=净利润÷销售收入=95347.5÷250000=0.38注：反映公司销售的最终盈利能力总资产收益率=净利润÷平均资产总额=95347.5÷257477.5=0.37注：（1）总资产收益率是站在公司总体资产利用效率的角度上来28 衡量公司的盈利能力的。（2）该指标越高，说明资产的利用效果越好，整个公司的获利能力越强，经营管理水平越高。八、风险分析8.1机遇1）茶饮行业的市场容量大，目标顾客人数众多。2）国家对大学生创业的政策支持。3）进入茶饮行业的资金需求量较少，行业壁垒较小。4）茶饮行业市场前景广阔。5）安徽茶叶如瓜片等在国内外的影响较大，利于公司业务的进一步推广。8.2风险分析8.2.1生产销售风险1）原材料风险：公司产品的原料主要为茶叶，若保管不善易受潮变质。2）销售风险：由于我们的产品为人们饮用的入口产品，所以，产品安全至关重要；而且在公司经营前期，对客流量的把握不准，易造成产品库存过多或供应不足。8.2.2竞争风险A、外部风险1）市场现有竞争者资金雄厚，竞争力较大。2）加盟商能力的不确定与倒戈的风险。3)潜在竞争者的加入。4）公司经营模式比较简单，易被别的企业模仿，从而降低公司的竞争力。B、内部风险1）企业管理者的经验及相关专业知识的匮乏。2）竞争对手的策略的改变，应付策略上的不确定性。3）提供的服务比较单一4)定价策略在一定程度上会影响到公司的营销策略及销售收入。5）公司员工内部管理方面的不足，环境卫生及服务质量方面监管不够严格。8.2.3财务风险28 1）资金筹备银行贷款利率偏高，借款成本大；公司刚刚成立，信誉及综合实力都比较低，风险投资不容易获得。2）销售回款代理商的选择直接影响销售回款的效率。受市场环境等外部因素的影响可能存在一定比例的坏账。8.3风险控制8.3.1生产销售风险1）原材料适当库存，以防止原材料缺货造成生产停滞。2）在服务提供过程中，对服务质量严格把关，确保质量安全。8.3.2竞争风险1）寻找加盟商时，注重加盟商的实力及资信的审核，制定合理且有效的约束规则。2）公司高管应勤勉学习，以增加自己的经验和企业管理方面的知识。3）在产品方面，加大对技术创新的投资力度，以确保新老顾客对公司产品的忠诚度。5）注重企业文化的宣传，提高公司员工的自身素质，从而确保公司的长期发展。6）时刻关注竞争对手策略的改变，以确保应付策略的合理性与准确性。7）在公司产品定价之前，要仔细的做好前期的市场调研，以确保定价的合理性。8）多元化经营，化解对单一产品组合的依赖性风险。9）建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。8.3.3财务风险1）主动了解国家政策，尤其是注意国家的财政和货币政策。2）向风险投资者积极宣传本公司的优势与经营策略，促使其投资。3）阶段性的拓展融资渠道，在公司发展的同时不断引入资金，同时努力增强公司的盈利能力以提高自身防御风险的能力。4）实施财务预算制度，加强对资金运行情况的监控，最大限度的提高资金使用率。5）慎重选择代理商，保证正常回款，最大限度的减少坏账。8.4退出机制8.4.1撤出方式的选择风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。风险投资的退出方式一般有三种：首次公开上市（IPO）、收购和清算。其它国家的实践表明，首次公开上市（IPO）收益最高。许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。我们设计了四种可能的方案：1.首次公开上市（IPO）28 IPO通常是风险投资的最佳退出方式，IPO可以是风险投资家持有的不可流动的股份变为上市的股票，实现盈利性和流动性，而且这种方式的收益性普遍较高；并且这种方式保持了公司的独立性，还有利于企业形象的树立以及保持持续的融资渠道。当公司业绩如初期预测方式顺利发展时，公司会根据今后几年的发展情况，积极做好在国内二板市场上市的准备，保证风险投资的利益，从而推动公司的进一步发展。2.收购当公司经营业绩持续一般，但是尚有一定的经营前景时为了保证风险投资家的利益，我们也可以采用收购的方式实现风险资本的退出。对于风险投资家来说，收购是有吸引力的，因为这种方式可以立即收回现金或可流通证券，也使得风险投资家可以立即从公司中完全退出。3.协议转让如果IPO和收购两种退出方式都不能实现风险资本的顺利退出，我们将与风险投资家签订转让协议，在适当的时机，将风险投资家的股份全部转让由我方持有，并支付一定的风险资本回报，以保证风险资本家利益和公司的持续经营。4.破产公司在运转中出现意外情况，出现持续亏损时，并且无法再获利润，为了保障投资者的利益，我们将采取公司破产形式。所以，在公司发展到一定时期，时机成熟时可以争取在国内二板市场上市。由于公司的最终目标是茶文化的传播和公司企业价值的最大化，所以收购方式明显不适合于我们公司，因此，公司可以通过协议的方式，让风险投资转让为公司的部分股权，这样不仅为公司未来业务的发展提供了资金的保障，而且还能很好的规避公司在经营过程中的经营风险和财务风险。8.4.2撤出时间的选择当公司未来投资收益现值高于公司市场价值时，时风险投资退出的最佳时机。因此，从撤出时间和公司发展角度考虑，6-10年左右时公司已经完成了导入期和成长期，有了一定的市场份额，并在行业内树立了品牌，有了良好的发展前景，在此时完成风险资本的退出时最佳的。28 28'