年产2500吨兔肉蛋制品深加工生产线建设项目可行性研究报告 74页

'第一章总论第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况########市########兔业有限公司成立于1998年，是########市唯一一家集种兔繁育、养殖、技术服务、商品兔回收、加工、销售于一体的农业产业化民营企业。公司占地面积126亩，总资产835.07万元，下设6000笼位的种兔繁育场一座，规模化商品兔养殖基地5个，500吨规模肉食品加工厂一座。拥有专家教授加盟的技术研发队伍，常年致力于良种兔的培育和肉食品的研制开发，初步形成了集科、工、贸于一体的现代化企业格局。主营业务为：种兔、家兔养殖及养殖技术服务，肉及肉制品加工、销售，蛋制品加工销售。主导产品为：“益力康牌”兔肉风味系列产品和乡巴佬鸡。产品以其独特的风味和一流的质量，远销全国二十多个省（市，区），深受广大消费者青睐。公司现有员工96人，其中专业技术人员7名，管理人员9名。2007年1月，获得全国工业产品生产许可证（QS认证）；2007年5月被########市政府授予“守合同重信用企业”；2007年9月，获“全国消费者首选放心肉”证书；2007年11月通过河南省无公害畜产品产品产地认定；2008年被评为“河南省百佳民营企业”；2008年10月获得ISO22000食品安全管理体系认证证书；2009年6月通过ISO9001:2000国际质量管理体系认证；2008年5月被######## 第一章总论市人民政府命名为农业产业化重点龙头企业；注册的“益力康”商标，被认定为“河南省著名商标”，2009年6月，被中国国际名牌发展协会、中国品牌企业联合促进会授为“中国著名品牌”，同年8月，授予公司“中国诚信企业500家”荣誉。2008年，中央电视台七套（致富经、科技苑）专题报道企业栏目以《小兔子，大产业》为题对########公司2008年跨越式发展进行了专题报道。1.1.2财务状况根据企业财务审计报告，2008年年财务状况见表1-1。表1-1########市########兔业有限公司2008年财务状况指标一览表序号指标名称单位2008年1资产总额万元514.652固定资产万元184.073流动资产万元310.584负债总额万元214.115所有者权益（净资产）万元300.546营业收入万元561.097年利润万元90.448净利润万元86.829净资产收益率%18.38%10投资报酬率%17.57%11资产负债率%41.60%1.1.3法人代表基本情况法人代表：############，男，汉族，现年46岁，大专化程度，现任########市########兔业有限公司总经理。########同志原籍######## 第一章总论县太和乡，1986年在湖北省潜江市江汉油田参加工作，在油田从一名普通的工人做起，工作积极，吃苦耐劳，踏实能干，在油田所属的多个企业历任车间主任、厂长、经理等职。由于该同志思路清晰，擅长管理，勇于创新，所领导管理过的企业无一亏损，年年被评为先进企业。1994年，为谋求更大的发展，该同志辞去正科级领导职务，下海到深圳从事进出口贸易业务。2003年为回报家乡，他回到########县发展壮大了########市########兔业有限公司，并在公司任总经理至今。近十年来，############同志凭着务实苦干，艰苦创业的拼搏精神，通过开拓市场，灵活经营，强化管理等一系列措施，使企业一步步发展壮大，资产由原来的50万元发展到今天的800多万元。由于公司在发展农村经济，带动农民致富方面成绩突出，被########市政府授为“农业产业化重点龙头企业”。为扩大生产规模，加快企业发展步伐，最近，############同志决定投资2000多万元，新建高标准食品加工厂一座。项目投产后，可使企业经济效益有一个大的跨越，也将为发展########县畜牧产业，促进农村经济的快速发展做出更大的贡献。法人代表############和########市########兔业有限公司无破产、银行欠资或其他有关社会形象和诚信问题。1.2项目基本情况1.2.1项目名称、建设性质及建设地点：项目名称：年产2500吨兔肉蛋制品深加工生产线建设项目建设性质：扩建建设地点：河南省########县产业集聚区 第一章总论1.2.2产品方案及规模：达产年份（3年后）：年加工兔肉、蛋制品2500吨，其中：“益力康牌”酱卤兔肉制品2000吨，“乡巴佬牌”蛋制品500吨。第一年（项目建设期）：在原厂维持现有生产规模，设计生产负荷20%，年加工兔肉制品400吨、蛋制品100吨；第二年：设计生产负荷50%，年加工兔肉制品1000吨、蛋制品250吨。产品特点：营养丰富，风味独特，安全可靠，食用便捷。1.2.3品种、技术、设备方案：主要品种、技术及来源的可靠性、可得性：主要品种：“益力康牌”兔肉风味系列产品和乡巴佬鸡蛋。原材料均来源于无公害生产基地，质量安全有保证。技术：公司自行研发能力强，经验丰富，已获得ISO22000食品安全管理体系认证、ISO9001:2000国际质量管理体系认证，“益力康”商标被认定为“河南省著名商标”和“中国著名品牌”。设备：选用当前国内外最先进的肉制品生产加工设备。主要设备名称、数量如下表：设备名称数量（台套）型号全自动热成型真空包装机3RZ420型连续式真空包装机5DZ1000型真空包装机16DZ600/2S型、DZ400/2S型、DZ600/4S型、DZ600/5S型等 第一章总论滚揉机5GR800型等肉丸成型蒸煮流水线1　肉丸成型机4　高温杀菌锅21200型全自动水循环式杀菌锅1900型夹层锅6G600型质量检测仪器设备1　速冻设备、冷藏制冷设备3　1.2.4土建工程加工车间（钢架结构、标准厂房，按肉制品加工规范）6000平方米；锅炉车间650平方米、冷库800平方米、恒温库1000平方米，均为标准厂房（钢架结构）。综合办公楼（砖混结构）2436平方米，伙房餐厅（框架结构）600平方米。1.2.5建设期限：项目建设期限为12个月，2009年9月——2010年8月。1.2.6投资结构及资金来源投资结构：项目总投资2830万元，包括：建设投资2330万元（其中：工程费用1841.4万元，工程建设其他费用276.8万元，预备费211.8万元）；流动资金500万元。资金来源：企业自筹。1.2.7项目效益经济效益：年营业收入10190万元，利润856万元，投资利润率30.3%；税 第一章总论金802万元。所得税后财务内部收益率（FIRR）23.8%，财务净现值（FNPV）2232万元，静态投资回收期5.1年（含建设期1年）。社会效益：实施本项目，年需消耗原料兔肉、鸡蛋3900吨，直接带动养殖业实现产值6300多万元，必将壮大本地区畜牧业这一主导产业，进一步优化农业产业结构。项目按照无公害、标准化生产，所需原料兔肉、鲜鸡蛋必须为优质无公害产品，对促进畜牧业内部结构优化升级具有重要作用。项目实施直接带动########县及周边地区养兔基地90个，直接带动农户3000户，户均年养兔收入可达24000元，纯收入14000元。项目直接带动基地农户增加总收入可达4200万元。同时，可使农村丰富的花生秧、花生壳、黄豆秆、红薯秧等经过深加工成为营养丰富的兔饲料，既避免了焚烧秸秆污染环境，又实现了变废为宝，拓宽了农民增收渠道。兔肉、蛋制品深加工属于劳动密集型产业。项目可新增就业岗位296个，其中安排农村劳动力就业250人。肉兔、蛋鸡养殖还可以使4000个农村劳动力就地创业致富。1.3可行性研究报告编制依据1、国务院《关于促进畜牧业持续健康发展的意见》；2、《河南省畜牧业发展“十一五”规划》；3、河南省人民政府《关于加快现代畜牧业发展的意见》； 第一章总论4、批准的项目建议书和委托单位的要求；5、项目区的自然、地理、气象、水文、地质、经济、社会、环保等基础资料；5、有关行业的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料，以及国家正式颁发的技术法规和技术标准；6、国家颁发的评价方法与参数，如国家基准收益率、行业基准收益率等。6、有关无公害畜禽产品生产技术规程；7、现场勘查资料和项目建设单位提供的其他材料。1.4综合评价1.4.1项目建设的必要性、可行性实施兔肉、蛋深加工项目，符合国家调整产业结构，提高农产品附加值，加快产业化发展进程的产业政策，符合国家及地方畜牧业和肉制品加工业规划布局，是依托区域资源优势，发展县域经济的正确选择。是肉兔养殖业的必要延伸，也是肉制品加工业的重要内容，更是兔肉进入消费市场的必要环节，这对完善畜牧业产业链条，提高畜牧业产业化经营水平和效益具有重要作用，必然进一步优化畜牧业品种结构和品质结构 第一章总论。实施标准化生产，产品符合无公害食品标准，有利于实现优质优价，农民增收的目的。按照无公害畜产品、ISO22000食品安全管理体系、ISO9001:2000国际质量管理体系规范进行兔肉生产加工，必将严格控制有害化学物质的使用，这对保护生态环境，实现兔业的可持续发展具有重要作用。采取“公司+基地+农户”的运营模式，可以充分保证公司按计划生产经营所需原料数量和质量，也将增强企业带动基地和农户的能力。总之，实施本项目，可以有效地利用区域自然资源，优化调整产业结构，拉长产业链条，壮大主导产业，推进农业产业化经营，发展区域经济，改善生态环境，实现畜牧业的持续、健康发展，扩充就业，增加农民收入。因此，项目建设是必要的。项目区自然条件优越，基础设施配套完善，政策、资源、科技支撑条件充分，完全能够保证项目顺利实施。项目单位生产管理经验丰富，项目产品市场信誉良好，市场前景广阔，经济效益和社会效益显著。因此，项目建设也是可行的。1.4.2风险评估项目运营中存在的风险因素主要有：1、技术风险：在畜禽养殖、疫病防治以及新产品研发过程中，偶尔会出现技术性风险。但上述技术系成熟技术，来源可靠，这类风险出现的几率很低，不至于对项目运营产生重大影响。2、市场风险：随着销售市场竞争力度加剧，销售利润率将不会有太大的增长空间，可能会给经营带来一定的影响。原材料市场价格及产品现售价格变动会给项目实施带来一定风险。3、自然灾害和不可预见的风险。极端高温、低温、 第一章总论洪涝等自然灾害可能会对项目运行产生一定威胁。需建立行之有效的预警机制予以规避。1.4.3带动作用项目直接带动养殖户3000多个，直接带动就业296人，间接带动4000个农村劳动力就地创业致富。1.4.4制约因素与解决方案项目单位长期从事种兔繁育、养殖和肉蛋加工，积累了丰富经验，建立了生产技术规范和比较完善的管理制度，可以保证项目的成功实施。但是，公司向养殖户供应种兔后，由于养殖和管理水平的差异，部分养殖户在防疫及饲养过程中，可能会不按标准和规定去做，从而可能会出现产品产量、质量下降，效益不高等问题，制约兔业产业化健康发展。为此，拟加强技术培训、推广等技术服务，并强化督导和防疫、检疫工作。1.4.5结论与建议该项目符合国家农业产业项目立项要求，符合当地经济发展需要，且技术可靠，建设条件充分，设计方案科学，产品性能好，经营风险小，经济效益和社会效益显著，辐射带动功能较强，发展前景广阔。因此，项目切实可行，建议立项实施。 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目区社会经济状况########县位于伏牛山南麓，河南省西南部，########盆地东缘，“依伏牛而襟汉水，望金盆而掬琼浆，仰天时而居地利，富物产而畅人和”。全县辖8个镇、7个乡，总面积1023平方公里，耕地106万亩，总人口65.8万。2009年，########县完成生产总值（GDP）81.5亿元（统计部门预计，下同），全社会固定资产投资43.8亿元，地方一般预算收入1.4亿元，财政支出10.2亿元，社会消费品零售总额26.5亿元；城镇居民人均可支配收入10901元，农民人均纯收入3691元，金融机构各项存款余额36.7亿元，各项贷款余额18.8亿元。近年来，########县农村经济发展快速，主要农产品产量增长较大。一是农村经济总量大幅增长。2009年，全县农林牧渔业总产值预计达到43.5亿元，是2002年的2.55倍。二是粮食、油料作物产量不断增长。########县是产粮大县，粮食种植面积约占农作物总播种面积的65%左右。2008年全县粮食总产量为50万吨，是2002年的1.49倍，2009年粮食总产量可达到51.8万吨，是2002年的1.55倍。2008年全县油料总产量为4.83万吨，是2002年的2.19倍，2009年油料总产量可达到5.2万吨，是2002年的2.4倍。三是畜牧业生产发展迅速。2002年以来，########74 第二章背景及必要性县把加快畜牧业发展，作为富民强县的重要产业来抓，大力调整畜牧业结构，加大扶持力度，完善产业链条，强化服务功能，促进了全县畜牧业的快速发展，由原来以农户散养为主的畜牧业，发展到现在以规模化、标准化养殖为主，规模化养殖场发展迅速。2008年底，全年肉类总产量为5.5万吨，大牲畜存栏14.6万头、出栏9.2万头。畜牧业已成为该县大农业中的第二大支柱产业。2.2本行业及关联产业发展现状2.2.1兔肉生产现状中国兔肉总产量居世界首位。当今世界有100多个国家从事养兔生产，全世界兔肉总产量200万吨左右，亚洲、西欧和东欧是兔肉生产重点地区，中国是世界兔肉生产大国，年生产兔肉40余万吨，占世界兔肉总产量的20％。山东、河南、四川、河北、江苏、山西、等省是兔肉重点产区。项目区########县及周边地区现有养兔专业户3000多家，年产商品兔180万只，兔肉3000多吨。2.2.2.兔肉产品开发和深加工现状74 第二章背景及必要性中国是一个肉类生产和消费大国，目前，全国肉类总产量6200万吨，占世界肉类产量的46.1%，居世界首位。全国年约消费猪、牛、羊、鸡肉5400多万吨，而经过加工的熟肉制品仅200多万吨，占肉类总产量的3.2%。当前我国兔肉深加工企业仅几十家，年加工兔肉制品不过4000吨，进入深加工的不足1%。在肉类加工中，已出现不少大型企业，如双汇集团、华英集团、雨润集团等，而兔肉加工现多为小企业，专业化、规模化兔肉加工龙头企业可谓凤毛麟角。我国兔肉主要以活兔鲜销和冻兔肉出口为主，兔肉加工以传统中式产品为主，四川、山东、江苏、河南、河北、浙江、山西等有小型兔肉加工厂20多家，市场上已见到的兔肉产品有：冷冻制品：冻全兔、分割冻兔肉（带骨与不带骨）、冷却兔肉等；腌腊制品：腊兔肉、板兔、腊兔腿、缠丝兔等；酱卤制品：五香兔肉、麻辣兔肉、酱兔肉、红焖兔肉、红烧兔肉、扒兔、燠兔肉等；熏烤制品：烤全兔、烤仔兔、烤兔腿、熏兔、五香酥王兔等；烘干制品：兔肉松（长绒兔肉松、油酥兔肉松）、兔肉干、兔肉脯等；肠类制品：兔肉香肠、兔肉灌肠等；其他：兔肉水饺等。2.3项目建设的必要性2.3.1从产业政策及行业、区域发展规划角度的必要性。实施兔肉深加工项目，符合国家调整产业结构，提高农产品附加值，加快产业化发展进程的产业政策，符合国家及地方畜牧业和肉制品加工业规划布局，是依托区域资源优势，发展县域经济的正确选择。2.3.2从完善农业产业链条角度的必要性。实施兔肉深加工项目，是肉兔养殖业的必要延伸，也是肉制品加工业的重要内容，更是兔肉进入消费生产的必要环节，这对完善74 第二章背景及必要性畜牧业产业链条，提高畜牧业产业化经营水平和效益具有重要作用。2.3.3从结构调整及农民增收角度的必要性。目前，项目单位的兔肉系列产品已获“全国消费者首选放心肉”，并通过河南省无公害畜产品产品产地认定、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO9001:2000国际质量管理体系认证。由于项目单位的产品原料必须来源于其联结的无公害肉兔养殖基地，必然会进一步优化兔业品种结构，提高产品品质。同时，由于实施标准化生产，产品符合无公害食品标准，进而有利于实现优质优价，农民增收的目的。2.3.4从节能减排、可持续发展角度的必要性。家兔属草食性动物，饲料以青绿饲料为主，适当搭配精料即可养殖，是典型的节粮型畜牧业品种，发展肉兔产业是优化产业结构，保证粮食安全的正确选择。按照无公害畜产品、ISO22000食品安全管理体系、ISO9001:2000国际质量管理体系规范进行兔肉生产加工，必将严格控制有害化学物质的使用，这对保护生态环境，实现兔业的可持续发展具有重要作用。2.3.5从解决企业自身存在的问题、增强带动能力角度的必要性。本项目采取“公司+基地+农户”的运营模式，公司为基地和农户提供种兔、饲料、防疫、技术服务以及必要的设施，农户必须按照公司制定的技术规程进行养殖。公司对农户养殖的合格成兔实行保护价合同收购，一方面，可以充分保证公司按计划生产经营所需原料数量和质量，另一方面也将增强企业带动基地和农户的能力。74 第二章背景及必要性总之，实施本项目，可以有效地利用区域自然资源，优化调整产业结构，拉长产业链条，壮大主导产业，推进农业产业化经营，发展区域经济，改善生态环境，实现畜牧业的持续、健康发展，对扩充就业，增加农民收入必将产生推动作用。74 第三章项目选址与建设条件第三章项目选址与建设条件3.1项目地点选择3.1.1选址原则：（1）基础设施配套完善，交通便利；（2）水源有保证，水质良好无污染；（3）远离居民生活区及容易造成污染的厂矿。3.1.2地理位置及具体建设地点：地理位置：位于########县境中部，距省会郑州220公里，距########45公里。地处豫02线(南驻公路)与豫49线(方枣公路)交汇处，西邻焦枝铁路和豫01公路，南毗312国道和########机场。项目具体建设地点：########县产业集聚区（城郊乡宏达路西侧）。3.1.3土地类型、来源方式土地类型为：产业集聚区工业项目建设用地。土地来源方式为：工业项目建设征地（出让），面积45亩。3.2建设条件3.2.1自然条件：74 第三章项目选址与建设条件项目区位于东经112°46′-113°11′，北纬32°47′-33°09′，属亚热带季风型大陆性气候，四季分明，光热条件好。年平均太阳总辐射量116.56千卡/平方厘米，年平均气温15.2℃，无霜期233天，≥0活动积温5500℃，≥10℃活动积温4939℃。年均日照时数2188小时，日照百分率为48%，年均降水量910毫米。########县地质构造受豫西南旋卷构造控制，构造形迹以断裂为主，褶皱次之。地形为西缓东陡，东部为低缓起伏的半丘陵、半平原，西部为一望无际的宛东平原，全县土地肥沃，物产丰富。有史记载以来，无特大洪涝、台风、地震等自然灾害，适宜永久性居住及投资。项目区的自然条件适宜多种农作物生长繁育和发展畜牧业及兔业生产。3.2.2政策、资源、科技支撑条件当地政府围绕项目或相关产业出台的相关政策：最近，########县委、县政府为了强力推动工业经济新发展，做出了大力实施“工业强县”战略，以建设大项目、发展大企业、培育大产业为主攻方向的决定。确定赊店老酒……########兔业6家企业为骨干企业。制定完善了优惠政策，在资金、土地、人才、技术、环境等方面给予重点倾斜，通过重点支持、重点服务、重点保护，扶优扶强骨干企业。制定了一系列有关加快产业集聚区建设、项目建设、招商引资等政策。项目所涉及的资源量、品质、价格情况及其对项目的影响：2003年以来，通过采取“公司+基地+农户”的经营模式，已在########县及周边地区发展肉兔养殖3000多户，每年可出栏商品兔180余万只，能够满足项目加工的需求。74 第三章项目选址与建设条件项目单位已经并将继续与农户签订养殖合同，实行“统一供种、统一饲养管理、统一饲料喂养、统一疫病防治、统一回收商品兔”等措施进行肉兔无公害、标准化生产，所产商品兔品质优良，于2007年通过无公害畜产品产地认证，这是保证项目产品质量的基础和关键环节。项目区########县及周边地区为农业主产区，养兔所需的饲草、饲料粮资源丰富，加之养殖户具有传统的养兔习惯，故养兔成本较低，常年肉兔价格在河南省处于中等偏低价位，且比较稳定，因此对项目运营不至于产生重大影响。企业技术研发力量、相关成果与项目的关联情况：项目单位成立了以总经理为组长的产品研发小组，现有食品加工工程师2名，中专以上科研人员7名。技术研发力量雄厚，经验丰富，完全有能力承担肉蛋制品深加工技术研发工作任务。“益力康牌”兔肉制品被评为“中国著名品牌”，有利于项目产品市场发掘。3.2.3基础设施条件项目建设地点位于########县产业集聚区，水、电、路等基础设施配套完善，完全能够保障项目实施。74 第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1市场供求现状及前景分析（1）项目产品国内外市场供求状况和销售价格，同类产品生产企业布局、生产能力和销售情况分析：2009年全国肉兔活兔将保持在10元/公斤上下浮动，獭兔白条兔肉将达到15元/公斤左右，与上两年基本持平。地区和季节差价仍然较大，广东、福建等省较高，甘肃、内蒙等地较低；秋冬季较高，夏季较低。兔肉包括肉兔肉和獭兔肉，肉兔肉常以活重达到2.5公斤后按公斤计价收购，獭兔肉则以宰剥皮后的白条净膛兔肉计价。据对杭州、成都及广州等地调查统计：2007年肉兔活重全年均价为10.33元/公斤，秋冬季11.2元/公斤，而夏季仅8.3元/公斤；广州市场全年均价为12元/公斤，秋季高达16元/公斤，夏季10元/公斤左右。2008年杭州、成都两地全年均价10元/公斤，2008年较2007年价格下浮3%。综观肉兔和獭兔养殖数量与市场需求量来分析，受饲料涨价和人工成本提高、存栏数量下降而市场对兔肉的需求量却日益增大，所以兔肉市场求大于供，价格不会下跌，但受相关肉产品市场竞争的制约，兔肉也不可能大幅上涨。74 第四章市场分析与销售方案众所周知，我国兔肉以内销为主，受国际金融危机影响较小。据统计：我国入世前5年（1997—2001年）共出口兔肉11.6万吨，年均出口兔肉高达2.32万吨，年均创汇4455万美元（当时年均出口兔肉单价为每公斤1.92美元）；而入世后5年（2002—2006年）共出口兔肉3.91万吨，年均出口兔肉仅7816吨，年均创汇1429万美元，（年均兔肉出口单价也降至每公斤1.75美元）。现如今我国兔肉内销市场逐渐扩大，消费量不断增加，有传统兔肉消费的四川省年产兔肉24万多吨，省内就地消费不足，还要从省外山东、山西、河北等地调进大量兔肉。山东省临沂市已成为我国兔肉的重要生产调运基地，除部分兔肉用于出口外，每年销往广东、福建、四川等地的活兔达2000多万只。广东、福建等省吃兔肉的人越来越多，仅广州两大批发市场（搓头、大沥等）活兔日销量已达60多吨，每到逢年或过节兔肉市场经常脱销。上海这个特大型消费城市，每天兔肉消费量多达几吨以上。现在各大超市也常有兔肉销售，著名品牌兔肉在北京市场上更是供不应求。（2）项目产品的目标市场、市场需求、市场前景：########市########兔业有限公司生产的“益力康牌”兔肉系列产品、“乡巴佬”卤鸡蛋产品以其风味独特、营养丰富、质量上乘、食用便捷、售后服务措施完善等优点，深受广大消费者青睐，产品远销河南、湖北、湖南、陕西、四川、广东、新疆等20多个省（市、区），形成了稳定的销售网络，产品供不应求，尤其是2008年该公司通过竞标成为河南省邮政速递“节日邮礼”74 第四章市场分析与销售方案专项营销活动供应商之后，产品需求量迅速增加。据测算，仅公司现有销售网点就能够销售兔肉制品2000多吨，乡巴佬鸡蛋500多吨。4.1.2市场竞争优势分析产品质量符合以下标准：ISO9001：2008《质量管理体系要求》、GB12694-1990《肉类加工厂卫生规范》、GB14881-1994《食品企业通用卫生规范》、GB2708-1994《牛肉、羊肉、兔肉卫生标准》。产品特色：产品选用优质无公害兔肉做原料，采用独特的科学配方及先进生产工艺精制而成。在加工过程中既秉承了天然纯性又将现代科技与传统工艺完美结合。产品肉质细嫩，香气浓郁，口感纯正，风味独特。产品性能：兔肉含有丰富的卵磷脂，是儿童、少年、青年大脑和其他器官发育不可缺少的物质，有健益智的功效。对于高血压患者来说，吃兔肉可以阻止血栓的形成，并且对因管壁有时显的保护作用，故兔肉又叫保健肉。兔肉质地细嫩，结缔组织和纤维少，比猪肉、牛肉、羊肉等肉类容易消化吸收，特别适合老年人食用。兔肉兼有动物性食物和植物性食物的优点，经常食用，既能增强体质，使肌肉丰满健壮、抗松弛衰老，又不至于使身体发胖。而且它能保护皮肤细胞活性、维护皮肤弹性，所以深受人们尤其是女青年的青睐，被称作美容肉。祖国医学认为，兔肉性凉，有滋阴凉血、益气润肤、解毒祛热的功效。产品价格：产品价格一般在每公斤4874 第四章市场分析与销售方案元左右，低于牛、羊熟肉价格，消费者大都能够承受。企业及产品商誉：2007年5月被########市政府授予“守合同重信用企业”；2007年9月，获“全国消费者首选放心肉”证书；2008年被评为“河南省百佳民营企业”；2008年5月被########市政府命名为农业产业化重点龙头企业；注册的“益力康”商标，被认定为“河南省著名商标”，2009年6月，被中国国际名牌发展协会、中国品牌企业联合促进会授为“中国著名品牌”，同年8月，授予公司“中国诚信企业500家”荣誉。认证情况：2007年1月，获得全国工业产品生产许可证（QS认证）；2007年11月通过河南省无公害畜产品产品产地认定；2008年10月获得ISO22000食品安全管理体系认证证书；2009年6月通过ISO9001:2000国际质量管理体系认证。4.2营销策略、方案、模式营销策略：强力打造“益力康”、“乡巴佬”品牌，以质量、品牌求发展；大力弘扬玉兔文化，积极参与“玉兔文化节”、“博览会”等活动，录制、传播电视纪录片等形式，提高品牌知名度，进一步开拓国内外产品市场。营销方案、模式：（1）稳定老客户，发展新客户，在国内主要城市设立直销网点，主要采取地级或省级代理商销售模式；（2）开办网站，实行网络销售；（3）推行“订单”和“期货”销售。销售渠道：74 第四章市场分析与销售方案主渠道为国内大中城市的超市、量贩；副渠道为小城镇。4.3市场风险分析4.3.1市场风险因素分析（1）生产技术风险：在新产品研发和生产加工中，偶尔也会出现产品性能下降而导致的产品市场风险。（2）经营风险：随着销售市场竞争力度加剧，销售利润率将不会有太大的增长空间，可能会给经营带来一定的影响。（3）市场风险：产品销售价格变动会给项目经营效益带来很大影响。（4）产品在贮存、运输期间，如果方法不当，可能会影响产品质量性能。4.3.2防范和降低风险对策（1）生产技术风险防范措施：开展试验和科技攻关，研发新产品，通过技术创新，确保产品的综合性能。（2）经营风险防范措施：强化服务，诚信经营，拓宽经营渠道。（3）市场风险防范措施：通过订单期货规避市场风险。（4）严格按照技术规范贮存、运输产品，切实做到密封、避光、包装物符合规定。74 第五章建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模达产年份（3年后）：设计生产负荷100%，年加工兔肉、蛋制品2500吨，其中：“益力康牌”酱卤兔肉制品2000吨，“乡巴佬牌”蛋制品500吨。第一年（项目建设期）：在原厂维持现有生产规模，设计生产负荷20%，年加工兔肉制品400吨、蛋制品100吨；第二年：设计生产负荷50%，年加工兔肉制品1000吨、蛋制品250吨。5.2建设规划和布局项目总体规划：项目总用地面积27742平方米，净用地面积23227平方米，建筑占地面积6482平方米，建筑面积11486平方米，绿化面积6257平方米，建筑密度27.9%，容积率0.36，绿化率28.3%。项目规划布局：按照项目总体设计方案，规划三个功能区，即生产区、办公区和娱乐活动区。生产区与办公区和娱乐活动区严格分割开（见附件：厂区规划平面图）。厂区道路规划布局：厂区道路用水泥铺砌，空地进行绿化。厂内卫生间采取水冲式，安装洗手、冲水设施，地面和墙壁用无毒、耐腐蚀、不渗水、防滑的浅色瓷砖或库板材料，窗户安装窗纱。人员、成品和原料分设进出厂门。原料进厂门口设长3m、深74 第五章建设方案23cm与门同宽的车轮消毒池。厂内设运输车辆清洗消毒设施。锅炉房、贮煤厂与车间相隔，布局于主风向的下风处。厂房及设备设施规划布局：厂房按产品加工工艺流程需要及卫生要求合理布置（包括车间、冷库、化验室等）。厂房各项建筑选用坚固耐用，易于维修，易于清洗，无污染材料。适用性质不同的场所之间予以适当隔离。车间布局：车间面积与生产能力相适应。车间内设置包装物料存放间、工器具清洗消毒间和车间办公室、卫生淋浴间等。车间分为清洁作业区、准清洁作业区和非清洁作业区，各区之间相隔开，各区有各自人员进出口。不同清洁程度区域之间不得有交叉现象。车间内设置专用的工器具清洗消毒间。地面及排水：车间内的地面采用不透水、不积水、防滑、耐腐蚀、耐磨损、易清洗消毒的浅色材料铺设，地面平坦并有2—2.5%的坡度，易于排水。排水口设有地漏，防止固体废弃物进入。车间内的排水沟采用明沟，沟底呈弧形，易于清洗。水管道口有防鼠网罩和防止臭味溢出的活水湾装置。天花板、墙壁和门窗：车间内的天花板采用无毒、防霉的阻燃板制作，墙壁用无毒、防水、防霉、耐腐蚀的白色或浅色库板材料。间的墙角、地角、顶角呈弧形（曲率半径﹥3厘米）。车间内的窗户为浅色、平滑、易清洗的塑钢结构。窗台应不低于1米，与墙面呈45度夹角。窗户安装有窗纱。车间入口处与车间应设置与门同宽、人不易跨进的鞋靴消毒池。74 第五章建设方案供水设施：车间内各区域设置供水设施，不同区域清洗消毒间配置热水供应设施。通风、照明设施：车间配置换气设施，各通风口配备防蝇、防尘装置。车间内配置充足的照明设施和防护罩。洗手、消毒设施车间的入口处与各车间的适宜处设置洗手消毒设施。洗手设施的排水口与下水管道连接，有防止臭味溢出的回水湾。更衣室及更衣设施：清洁作业区、准清洁作业区、及非清洁作业区规划各自的与生产车间相连接的更衣室、更衣厨。淋浴室和卫生间：车间内设置与更衣室相连的淋浴间和卫生间。卫生间和淋浴间的门不能直接开向生产区。卫生间采用水冲式。卫生间和淋浴间的墙壁和地面用无毒、不渗水、耐腐蚀、易清洗的浅色瓷砖或库板，顶棚用不渗水、易清洗的防水阻燃板装修。5.3建设标准和产品标准ISO9000：2008《质量管理体系基础和术语》；ISO9001：2008《质量管理体系要求》；GB12694-1990《肉类加工厂卫生规范》；GB14881-1994《食品企业通用卫生规范》；GB2708-1994《牛肉、羊肉、兔肉卫生标准》。5.4技术（工艺）方案5.4.1技术路线及流程原辅料验收:74 第五章建设方案原料肉应符合GB/T17239和NV5129的标准规定，选自无公害养殖基地，经宰前检疫，宰后检验合格的鲜冻无净腔的白条，原料应保持肉质新鲜，富有弹性、表面有光泽、脂肪呈白色及淡黄色，具有鲜冻肉固有的气味，不沾污，不混有其它杂质。食品添加剂符合GB2760标准规定，香辛料符合GB15691标准规定，内包装符合GB9683标准规定。整理清洗：从胸肋骨剖开，去除食管、气管、淤血、腹部脂肪、尾脂腺等杂物。（整理前冻肉先解冻：除外包装，入池加满自来水，用流动水进行解冻，依池容量大小确定解冻时间，夏季解冻时间4-5h,春秋季时间6-7h，冬季解冻时间10-11h）。配料腌制:腌制液按100：100（原料：料液）配制，先按配方煮制香辛料水，约30分钟左右，等冷却后加入规定的辅料，测定和调整波美度后放入原料，每桶可浸泡100kg白条，上下翻动，每隔4-6小时翻动一次，浸泡8-12小时取出沥卤，料液第二次使用时，按规定补加香辛料和调味料，进入一个新的循环，料液在每班结束后重新煮制，用双层纱过滤后冷却，留待下次使用。煮制冷却：按规定配方比例配制香辛料（重复使用三次）和辅料，添加清水，调整波美度为8度，大火烧开后放入肉胚，文火20-30分钟，即可捞出沥卤冷却。然后把老汤卤重新煮开，冷却后用双层纱过滤，用专用工具盛装待冷却后再盖上桶盖。烘烤干燥:①冷风法：将肉胚挂在专用的架车上，用冷风吹至表皮干燥，约2小时左右为宜。②热风法：将肉胚挂在专用的架车上，进入60-70℃的烘房内，用风吹干燥约1小时左右为宜，使产品表面干爽，色泽红亮。分割修剪:按整只和小包装要求进行分段，用不锈钢剪刀修去边缘的碎骨和明显露出的骨刺，并去除黑斑焦点等杂质。称重包装:74 第五章建设方案按不同的规格要求称重，误差正负3-5克，真空包装前先预热机器，调整好封口温度、真空度和封口时间，袋口用专用消毒的毛巾擦干，摆正位置封口，并认真检查封口是否完好，轻拿轻放，整齐摆放在杀菌车上，以免破袋。杀菌：①高温杀菌：温度118-121℃反压冷却，时间15-20分钟；②微波杀菌：高压5分钟，保温4分钟，中心温度92℃左右每次杀菌后放入流动自来水中快速冷却30分钟取出，高温产品进培养室，微波产品进入保鲜库中存放（库温0-4℃）。检验入库：高温杀菌后的产品需在37℃恒温室中培养7天，取出时剔除胀袋，清洗擦干，装入彩袋或贴不干胶，封口打印生产日期，放入专用纸箱，封口标明品名、规格、重量等，包装人员认真检查，生产日期内外是否相符，标签、合格证是否粘贴工整、牢固，箱内数量是否与箱体标注相符等，然后办理入库手续。益力康牌兔肉制品生产加工技术（工艺）流程图鲜肉验收整理清洗配料腌制烘烤干燥分割修剪称重包装检验入库包材验收辅料验收蒸煮冷却杀菌74 第五章建设方案乡巴佬牌蛋制品生产加工技术（工艺）流程图选蛋清洗蒸煮杀菌检验入库卤制5.4.2品种及主要技术来源的可靠性和可得性主要品种：“益力康牌”兔肉风味系列产品和乡巴佬鸡。原材料均来源于无公害生产基地，质量安全有保证。技术：公司自行研发，已获得ISO22000食品安全管理体系认证、ISO9001:2000国际质量管理体系认证，“益力康”商标，被认定为“河南省著名商标”和“中国著名品牌”。5.4.3主要技术参数原料兔肉与成品兔肉之比：1：0.6合格原料兔肉净重：1000-3000g/只产品保质期:180天兔肉加工添加剂投放标准：山梨酸钾≤0.075g/kg亚硝酸钠≤0.05g/kg红曲红色素≤0.1g/kg乙基麦牙酚精≤0.3g/kg5.4.4物料平衡分析74 第五章建设方案按照项目设计生产技术方案，年生产加工兔肉制品2000吨，需原料兔肉3400吨，就目前########县及周边地区肉兔养殖现状看，年出栏180万只，可以满足项目生产需求。年生产加工卤蛋制品500吨，需消耗鲜鸡蛋500吨。仅项目区########县禽蛋产量就达2万吨，原材料供应丰富。5.5设备选型方案设备选型：项目设备选型和技术设计立足国内先进设备和技术为主，并消化吸收国外先进技术，购置成套专用设备。设备来源：询价招标采购。设备清单表序号设备名称数量（台、套）备注1主要设备47　　1.1全自动热成型真空包装机3RZ420型1.2连续式真空包装机5DZ1000型1.3真空包装机5DZ600/2S型1.4真空包装机2DZ400/2S型1.5真空包装机5DZ600/4S型1.6真空包装机4DZ600/5S型1.7滚揉机5GR800型1.8肉丸成型蒸煮流水线1　1.9肉丸成型机4　1.10高温杀菌锅21200型1.11全自动水循环式杀菌锅1900型1.12夹层锅6G600型1.13质量检测仪器设备1　1.13速冻设备1　1.13冷藏制冷设备2　2附属设备4　　2.1冷藏运输车1　2.2运输车110t2.3供电设备及线路安装1　2.4供水设施120t增压灌及管道设施74 第五章建设方案5.6主体工程方案项目主体工程一览表项目建设面积（平方米）备注加工车间6000标准厂房，含装修锅炉车间650标准厂房（钢架结构）冷库800标准厂房（钢架结构）恒温库1000标准厂房（钢架结构）5.7辅助工程及其它工程方案辅助工程及其它工程一览表项目建设面积（平方米）备注综合办公楼2436砖混结构伙房餐厅600框架结构排水环保工程总长度1200米路面场地硬化工程3500砼路面，厚度18cm绿化工程6528乔灌木、花草相结合深水井井深80米以上5.8实施进度安排2009年9月，完成勘测、规划设计等前期准备工作；2009年10月——2010年4月，完成土建工程的招标与建设任务。2010年1——4月，完成厂区绿化工程的规划与建设。2010年3——7月，完成设备购置与安装调试工作。2010年3——7月，对职工和带动农户进行技术培训。2010年8月，进行试生产。期间，上述工作可交叉进行。74 第五章建设方案项目实施进度计划表项目内容9月10月11月12月1-2月3-4月5-7月8月前期准备勘测规划设计土建工程招标与施工绿化工程设备购置与安装调试技术培训试生产74 第六章环境影响评价及节能减排措施第六章环境影响评价及节能减排措施6.1环境影响在兔肉制品生产加工过程中，对环境的影响主要有两项：一是生产污水及生活污水（但不含有害、有毒化学物质），可能会对周围环境产生轻微污染；二是若使用煤烟型锅炉，则会对大气环境造成污染。为此，必须采取必要的控制和治理措施，把对环境的影响降低到最小限度。6.2节能减排措施车间污水的排放：车间地面有适当排水斜度（2/100以上）及排水沟。生产污水及清洗消毒池内的污水必须用水管连通直接排入排水沟内，要尽量减少污水溢至地面。排水沟应保持顺畅，且沟内不得设置其他管路，水沟底部斜度为4/100或以上，易于污水排放。水沟上加有不锈钢盖板。作业场所的排水系统有废弃物排泻装置，污水直接经排水沟排至污水处理系统，不得回流。污水及废弃物处理：每周清理一次污水管，过滤出的固体物经包装后交垃圾站处理，保持污水管流畅。生产车间排放的鲜肉清洗水、设备清洗水和地面冲洗水排入厂外污水处理沉淀池进行无害化处理，定期用水罐车供给附近杨树种植户再利用。生产的少量包装废物采用分类堆放，消毒后出售。大气环境污染控制：实现煤改气，或进行煤烟无害化处理，严格控制煤烟型锅炉对大气环境的污染。周围环境保护：74 第六章环境影响评价及节能减排措施厂周围设置2.5米围墙，加大绿化面积，厂内道路全部水泥硬化，生产区与办公生活区分开设置。完善消毒设施：生产用水采用深层地下水，水质符合生活饮用水标准，生产车间采用全封闭，安装紫外线杀菌灯。车间入口设置更衣室、淋浴间、消毒池、脚踏式洗手池和自动干手机，杀菌通道等。防治蚊蝇和鼠害。加工车间各入口设有塑料软帘进行防虫，车间内设灭蝇灯进行防虫，设置防鼠夹进行防鼠，车间与外界联系的排水沟设有防护罩以防虫、鼠的侵入。车间下水道通口处用网密封。车间外出水口下水道用密封水泥板。物料库及其他直接与外界相通的门外两侧放置防鼠夹。生活区由专人负责清洁卫生，及时运走生活垃圾，保持厂区清洁卫生。每年定期对车间周围喷洒杀虫剂。各入口门是双层缓冲，窗子密封，必要位置安装杀虫灯。原辅料入口有两层缓冲间。6.3环境影响评价与审批针对项目产生的污染，经过科学治理后，可以得到有效的治理。因此，本项目的实施，不会对周围环境产生不良影响。项目中产生的废水、废弃物均可以得到有效的控制和处理，所有排放物可以做到按国家规定的排放标准排放。本项目按照现行《建设项目环境保护管理条例》和《环境影响评价技术导则》进行环境影响评价，并取得了########县环保局的审批。（见附件：环保部门环境影响评估意见）74 第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分组织机构：本项目是一个系统工程，为了保证项目顺利实施和正常运营，成立一整套项目组织机构十分必要。根据需要，拟成立项目决策机构、实施机构和管理运营机构。（1）决策机构：由项目单位领导和专业技术人员组成。从产品方向、生产规模、投资规模、种植方式、技术研发和应用、产供销和效益等要素对项目建设和运营中可能出现的问题以及趋势进行预测和论证，提出应该采取的措施，制定详细的实施计划。（2）实施机构:由项目单位领导和技术人员组成，按照项目的决策目标和方针，对项目实施的各个环节与外部关系进行及时、准确判断和决定，然后有效地调动人力、物力、财力等，为最有效的生产经营进行调配与分配。（3）管理运营机构：为提高效率，降低成本，项目建成后的管理运营以########公司现有的组织机构为主，并予以加强。职能划分：办公室：负责综合性日常事务的处理。销售部：负责产品营销、市场开拓。采购部：负责项目招标采购、生产资料、物资采购。财务部：负责生产成本核算、财务结算、财务管理。技术部：负责新品种、新技术引进、研发、应用、培训等。质检部：负责环境质量检测和产品质量检测。74 第七章项目组织与管理生产部：负责日常生产管理工作。总经理项目组织机构图技术经理后勤经理财务经理办公室销售部生产部质检部技术部采购部财务部7.2劳动定员项目建成后，需新增管理及销售人员20人，专业技术人员26人，生产加工工人250人，共计新增人员296人。项目新增人员配备表单位名称工人技术人员管理人员合计办公室235销售部257采购部336财务部314技术部314质检部314生产部250106266合计25026202967.3管理措施74 第七章项目组织与管理（1）工程管理：根据建设项目工程管理有关规定，本项目所涉及的土建工程、设备购置，按照法定程序组织招投标，择优确定工程施工单位和供货商。在施工过程中，严格按照建设标准组织项目建设，并聘请监理工程师进行施工监理。所购仪器设备，按照技术先进、性能可靠的原则，按规定的型号购置，严把质量关。项目竣工，经检查验收后，对账面新增固定资产进行核实、评估，并按照资产类别，责成相关责任部门使用管理，同时制订《项目工程设备运行维护管理制度》，定期对工程、设备进行检修、维护，确保持续长期发挥效益。（2）生产管理：生产计划逐项落实到各具体操作部门，任务分配到班组和个人，并拟定切实可行的检查监督措施。严把经营各环节，建立健全管理体系，确保质量管理措施到位。一是建立和完善技术保障体系，充分利用现有技术力量，并与大专院校合作，开展技术创新和研发，提高科技含量。二是建立健全生产管理体系，落实岗位目标责任制，各环节定岗、定责、定标准，实行风险抵押，独立核算，奖优罚劣；引入竞争机制，提高企业经营效益。（3）财务管理：根据项目计划，安排资金的流通周转，提高资金周转率和使用效益。严格实行专人管理，专户储存，专帐核算，做到专款专用。严格资金拨付程序和核销手续，认真做好项目资金领拨、支出原始凭证归集、审核、报账等，确保项目高效使用。（4）营销管理：根据市场变化动态趋势制定产品的销售计划，按照销售计划安排生产。成立销售队伍，完善销售网络，实行订单销售。落实经费包干，按销售额完成比例提成。制订销售管理制度，规范销售行为，树立企业形象，及时回拢货款。7.4技术培训74 第七章项目组织与管理培训人数：根据生产和技术要求，计划对公司员工全员进行技术业务培训300人次，并对项目带动养殖户进行无公害良种兔标准化养殖技术培训1000人次。培训内容：对员工，主要是兔肉制品深加工技术、标准化生产规程、肉制品监测技术、卫生要求及安全生产要求等。对养殖户主要是无公害良种兔标准化养殖技术规范，包括饲养管理、卫生保健及防疫等。培训方法、措施：聘请养殖、肉制品加工方面专家授课，播放科教专题片，现场技术指导、技术咨询，印发技术资料。选派技术骨干到大专院校、国内知名兔肉生产加工企业进行考察、学习。7.5劳动安全、卫生与消防7.5.1劳动安全一是用电安全保障措施：①设备周围装设必要的安全罩，机械传动部分设置保护罩，设备配置操作安全的控制按钮。②各电器设备有清醒目的的标志，主要设备配置过载保护装置和切断保护，对电源要求带有安全附力口装置，以保证操作、维修人员安全。二是锅炉安全保障措施：①要时刻查看气压表及水位表情况是否正常。要保证绝对准确，不得超低压和低水位运行。②做好开炉前的检查和停炉后的检修及保养工作，在生产过程中要经常观察各设备的运行情况，一有不正常情况及时向有关领导及钳工反映，如有影响锅炉安全的情况，有权及时采取停炉、退火、降压等应急措施。三是生产安全保障措施。教育职工提高安全生产意识，并制订《安全生产操作制度》和《良好操作规范（GMP）》，严格执行。7.5.2卫生措施公司已经制订了《良好操作规范（GMP）》，主要内容和措施为：74 第七章项目组织与管理（1）厂区环境卫生控制。生产场所远离易受生物、化学、物理性污染源污染的地区，厂四周环境应保持清洁，避免成为污染源。厂区与外界应设置围墙。生产区与生活区严格分割开。厂区道路用水泥铺砌，无尘土飞扬。地面平坦，不易积水。空地进行绿化，所种植花木无碍于食品卫生。厂区内禁止饲养猫、狗等与加工无关的动物。厂内卫生间应为水冲式，有洗手、冲水设施，并有专人负责清扫。地面和墙壁用无毒、耐腐蚀、不渗水、防滑的浅色瓷砖或库板材料，窗户有窗纱，防止蝇虫飞入且通风良好。厂区的排水系统畅通，地面无积水。所排污水符合国家环保要求。废弃物应有固定存放地点并及时清除。成品和原料分设进出厂门。原料进厂门口设有长3m、深23cm与门同宽的车轮消毒池。厂内有运输车辆清洗消毒设施，并由专人按规定进行清洗消毒。车辆经清洗消毒后方可离厂。厂内的锅炉房、贮煤厂与车间相隔，并位于主风向的下风处。（2）厂房及设备设施卫生控制。厂房各项建筑应坚固耐用，易于维修，易于清洗，所用材料不应对产品产生污染。车间内设置专用的工器具清洗消毒间，地面采用不透水、不积水、防滑、耐腐蚀、耐磨损、易清洗消毒的浅色材料铺设，地面平坦并有2—2.5%的坡度，易于排水。排水口设有地漏，防止固体废弃物进入。车间内的排水沟采用明沟，沟底呈弧形，易于清洗。排水管道口有防鼠进入的网罩和防止臭味溢出的活水湾装置。车间内的天花板采用无毒、防霉的阻燃板制作，墙壁用无毒、防水、防霉、耐腐蚀的白色或浅色库板材料。车间的墙角、地角、顶角呈弧形（曲率半径﹥3厘米）。车间内的窗户为浅色、平滑、易清洗的塑钢结构。窗台应不低于1米74 第七章项目组织与管理，与墙面呈45度夹角。窗户应装有窗纱，防止蚊虫飞入。车间入口处与车间应设有与门同宽、人不易跨进的鞋靴消毒池。鞋靴消毒池内消毒液为200ppm的NaCLO溶液。供水设施。车间内各区域应有充足供水，水质应符合GB5749《生活饮用水卫生标准》规定要求。生产用水应每年由县防疫站检测两次，确保水质安全卫生。加工用地下深水井周围50米内无污染源。不同区域清洗消毒间有热水供应，水温≥82℃74 第七章项目组织与管理。通风、照明设施。车间应通风良好，配换气设施以防室内温度过高，及时排除水蒸气，以保持室内空气新鲜。各通风口应设有防蝇、防尘装置，并易于拆卸清洗。车间内应有充足的照明设施。车间的入口处与各车间的适宜处应设有与生产人数相适应的洗手消毒设施。洗手水龙头为非手动式开关，防止已清洗或消毒过的手再度污染。洗手池用不锈钢或瓷质材料建成，其设计和结构应不易藏污纳垢，并易于清洗消毒。消毒池内消毒液为50—100ppm的NaCLO溶液。洗手设施的排水口应与下水管道连接，应有防止臭味溢出的回水湾。干手采用感应式自动干手器。洗手消毒池边有明显的提示牌，提醒员工按卫生要求程序洗手消毒。清洁作业区、准清洁作业区、及非清洁作业区应有各自的与生产车间相连接的更衣室。更衣室面积与人数相适应，室内照明、通风良好。更衣室内有与加工人员人数相适应的更衣厨。更衣厨顶部呈坡形，便于清洗卫生。车间内应有与更衣室相连的淋浴间和卫生间，其门不能直接开向生产区。卫生间和淋浴间的墙壁和地面用无毒、不渗水、耐腐蚀、易清洗的浅色瓷砖或库板，顶棚用不渗水、易清洗的防水阻燃板装修。卫生间和淋浴间的排水畅通，通风良好。设备卫生。车间内的操作台、传送带、运输车、工器具应为耐腐蚀、不生锈、无毒、坚固、易清洗消毒的材料，表面光滑，无凹凸不平，焊接粗糙等不利于食品卫生的现象。车间内所有的加工设备应按照工艺要求安装排列，避免交叉污染并便于操作及清洗消毒。每日生产前、后要对车间及设备进行清洗消毒。在生产前应对设备卫生进行检查。每日生产结束及时对车间及设备设施进行清洗消毒。生产设备应定期进行全面的清洗消毒。车间内禁止使用棉麻等纤维织物、竹、木、易生锈的铁的工器具。车间内应有专用工器具存放间（柜）。包装车间应与冷库相连，便于产品及时入库。车间内所有容器不得与地面直接接触。车间有温、湿度显示表，用于对车间温、湿度的监控，并有温度记录。74 第七章项目组织与管理（3）加工人员卫生控制。所有从事生产加工、车间管理和质量检验的人员每年至少由县防疫站进行一次体检，必要时进行临时检查，取得《健康证》由公司统一存档备查。建立统一的职工健康档案，记录每次职工的体检情况。每月对车间工人数量进行一次核查，确保人、证和档案内容相一致。车间生产检验人员要做到勤洗澡、勤理发、勤剪指甲，进入车间不得化妆、留长指甲，戴手表、耳环、项链等饰品。所有人员进入车间前必须按规定程序和要求穿好工作服并进行洗手消毒。车间内设卫生检查岗，对进入车间人员的工作服穿着、洗手消毒及个人卫生进行监督检查，不合格者不得进入车间。禁止工人穿工作服出车间或进卫生间。上卫生间或外出应及时更衣，返回时应重新进行消毒。车间内禁止带个人物品，不准吸烟、吃食物、喝饮料。不同清洁区域的人不得串岗。每天生产前由车间主任对工人健康状况进行检查，如有患病情况者则立即停止其从事生产，并作好《卫生检查表》。患有下列疾病人员不得进入车间：传染性疾病或带菌者，如甲型肝炎、伤寒、沙门菌带菌者、腹泻、开放性溃疡、疖子、感染的伤口、喉炎、感冒及手带伤者等。公司建立有《培训计划》，并按计划对所有员工进行卫生知识培训，使其养成良好的卫生习惯。（4）原、辅材料卫生控制。原料必须经公司检验合格。原料进厂必须持有相关证明，不全者不准进厂。辅助材料必须来自公司一年一度评定的合格供方，入厂前必须按照《原、辅材料进厂检验指导书》的规定进行检验。辅助材料有各自的储存库。材料存放过程中不准直接与地面接触，用15—20厘米高的衬垫物铺设。（5）食品生产过程卫生控制。生产场所应制订明确的操作规程，由专人对影响食品卫生的关键工序（CCP）实施连续的监控。对关键工序（CCP）的监控必须形成记录。制订《不合格品控制程序》，对不合格产品产生的原因进行分析并采取纠正措施。不合格品的处理过程及结果应形成记录。生产过程中产品容器、案板及员工手要定时消毒，防止对产品造成二次污染。下货产品在与主车间分隔开的下货处理间进行处理，废弃物用带盖的、有明显标识的塑料桶运出车间进行处理。其容器及运输工具应及时进行清洗消毒。对不合格品及跌落地面的产品，应放入带有明显标识的固定地点或容器，在卫、检员的监督下及时进行处理。每日班前、班后应对车间、设备、操作台、容器、运输车辆进行清洗消毒。74 第七章项目组织与管理（6）包装车间。产品的包装材料必须清洁卫生，不得含有害、有毒物质，印有图案和标识的包装材料应不掉色、不褪色。产品的内外包装物应分库存放。库内应干燥通风，不得有污染。包装物不得直接接触地面，应有≥15cm的衬垫物，并与墙壁保持≥30cm的距离，垛与垛之间应有合适的距离。产品内包装间温度应保持在12—15℃之间。包装应快速进行，防止产品积压，一般不得超过15分钟。包装要按合同或标准要求分品种、级别、规格进行，达到整齐美观。包装后的产品立即送入-35℃以下的速冻库速冻8小时以上。中心温度达到-15℃以下时转入-18℃以下冷藏库保存。速冻库、冷藏库应安装温度计及自动温度记录装置，对库温连续监控，确定温度符合工艺要求。冷库要定时除霜、清扫、消毒，保持库内清洁，无异味。产品的运输车辆应为清洁卫生、无异味的冷藏车。运输车辆应定期清洁消毒。7.5.3消防严格执行《建筑设计防火规范》GBJ16-87和《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-90，经公安消防监督机关审核和验收合格后，方可投入使用。加强生活区、锅炉车间和仓库等重要场所的消防工作，配备必要的消防设备和器材，主要建筑物安装有防电击设施，电气设备采用接零保护和防静电措施。仓库物品储存按《仓库防火安全管理规则》执行。禁止使用不合规格的保险装置，电器设备和电线不准超过安全负荷。消防设施配备齐全，指定专人负责管理，定期检查维修，保证完整好用。74 第八章投资估算与资金来源第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据土建工程指标采用近期同类工程造价指标，设备价格采用市场询价，设备安装费按设备购置费的5%。其它与工程建设有关的费用及与未来生产经营有关的费用，按照建筑工程规定提取相关费用。建设单位管理费按工程费用的1%提取，勘察设计费按工程费用的1.5%提取，工程监理费按建筑工程费用的1.5%提取，建设单位临时设施费按工程费用的0.5%提取。基本预备费按工程费用与工程建设其他费用之和的10%估算。8.2投资估算8.2.1总投资项目总投资2830万元，其中建设投资2330万元，流动资金500万元。（详见附表2：建设投资估算表）8.2.1.1建设投资项目建设投资2330万元。按按概算法：包括工程费用1841.4万元，工程建设其他费用276.8万元，预备费211.8万元。其中：工程费用包括建筑工程费1237.6万元和设备购置费575.1万元及安装工程费28.8万元。建筑工程包括：（1）主体工程1011.5万元（包括：加工车间840万元，锅炉车间45.5万元，冷库恒温库126万元）；74 第八章投资估算与资金来源（2）辅助工程182.16万元（包括：综合办公楼146.16万元，伙房餐厅36万元）。（3）其他工程43.9万元包括：（排水环保工程11万元，路面场地硬化工程16.2万元，绿化工程14.3万元，深水井2.4万元）。设备购置：购置加工及附属设备51台套，投资575.1万元。工程建设其他费用276.8万元（包括：土地费用193万元，建设单位管理费18.4万元，勘察设计费27.6万元，工程监理费18.6万元，建设单位临时设施费9.2万元，技术培训费10万元）。按形成资产法，包括固定资产原值1841.4万元，无形资产原值276.8万元和其它资产（递延资产）原值211.8万元。8.2.1.2建设期利息本项目建设期利息为0.8.2.1.3流动资金按分项法测算，项目运营共需流动资金500万元。其中：第1年需投入100万元，第2年需投入150万元，第3年需投入250万元。8.3资金来源全部由项目单位自筹。74 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据本项目财务评价根据《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）、《建设项目经济评价方法实施细则》、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》以及现行的财务制度进行。在进行充分市场调查的基础上，以项目当地2009年市场价格为依据，参考2006～2008年三年当地及国内其它地区同行业年平均投入产出水平，并比照我国同期统计资料和预期市场状况作为该项目财务估算的依据。估算中原材料及产品单价均为不含税价格。贴现率（i=8%），项目建设期1年，计算期按10年计算。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入根据项目设计方案，计算期第1年、第2年、第3-10年生产负荷分别为20%、50%、100%，则各年度营业收入如下表：产品名称单价产量（t）营业收入（万元）第1年第2年第3-10年第1年第2年第3-10年兔肉制品4.8040010002000192048009600蛋制品1.18100250500118295590合计5001250250020385095101909.2.2销售税金和附加74 第九章财务评价根据国家财税制度，该项目按增值税征收，税率为17%，税金及附加按照缴纳增值税的4%计算。增值税=销项税额（税率为17%）－进项税额（税率为13%）=566万元（正常年份，下同）；城市建设维护税=增值税×1%=566×1%=5.66万元；教育费附加税=增值税×3%=566×3%=16.97万元；销售税金和附加=城市建设维护税+教育费附加税=22.63万元。（见：附表7-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表）9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算根据单位产品生产期消耗定额和近期当地物料（原辅材料、燃料动力、工资福利）进行单位产品生产成本估算。单位产品（每吨兔肉制品）生产成本估算表序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1原辅材料　　　33250　1.1鲜兔肉t1.7180003060034001.2香辛料　　　250　1.3包装材料　　　2400　2燃料、动力及水　　　2600　3工资福利工日49602960986674制造费用　　　430　6单位产品生产成本39240.0单位产品（每吨蛋制品）生产成本估算表序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1原辅材料　　　7760　1.1鲜鸡蛋t1.0620062005001.2香辛料　　　160　1.3包装材料　　　1400　2燃料、动力及水　　　200　3工资福利工日406024002000074 第九章财务评价4制造费用　　　330　6单位产品生产成本10690.09.3.2项目总成本估算本项目设计扩建2500吨兔肉蛋制品生产能力，根据这一生产规模和上节对单位生产成本的估算进行总成本估算。总成本的构成为：外购原辅材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、固定资产修理费、固定资产折旧费、无形资产和递延资产摊销费以及其他费用（管理费用、营销费用、制造费用）等。修理费：按工程资产原值的4%估算；固定资产折旧、无形和递延资产摊销：（1）房屋、建筑物折旧年限20年，残值按5%，采取直线折旧法；（2）仪器设备折旧年限10，残值按5%，采取直线折旧法；（3）无形资产摊销年限10年，递延资产摊销年限5年。营销费用：按营业收入的6%估算；管理费用：按工资及福利费的10%估算。达产年份，年总成本9311万元，其中：固定成本317万元，可变成本8994万元。9.3.3经营成本估算达产年份，年经营成本估算为9139万元。其中：（1）外购原辅材料费7038万元；（2）外购燃料及动力费（燃料费和水电费）530万元；（3）工资及福利费712万元；（4）修理费74万元；（5）其他费用785元。（见：附表5：总成本费用估算表）74 第九章财务评价9.4财务效益分析9.4.1赢利能力分析年利润在总额（1）投资利润率＝—————————×100%项目总投资856＝—————————×100%2330+500＝30.3%（2）投资回收期（静态，税后）静态投资回收期(T1)可从现金流量表（附表8）中求得：T1＝累计净现金流量开始出现正值的年分数－1+上年累计净现金流量的绝对值÷当年净现金流量＝5.1年（含建设期1年）（3）财务内部收益率（所得税后）财务内部收益率（FIRR）可从现金流量表（附表8）由以下公式n∑（B－C）t·(1＋FIRR)-t=0求得：t=1FIRR＝23.8%（4）财务净现值（所得税后）财务净现值（FNPV，i=8%）从现金流量表（附表8）由以下公式nFNPV=∑（B－C）t·(1＋i)-t求得：t=1FNPV=2232万元﹥074 第九章财务评价9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)计算公式为：固定成本BEP＝×100%营业收入-营业税金及附加-可变成本317＝—————————×100%10190-22.6-8994＝27.03%从计算结果看出，基本方案的盈亏平衡点即生产能力利用率为27.03%，就是说当项目生产能力达到设计水平的27.03%时，项目即可保本经营，大于27.03%，即有盈利，反之就亏赔。分析结果表明：项目在生产经营上具有极强的盈利能力和抗风险能力。盈亏平衡分析见下图：74 第九章财务评价9.5.2敏感性分析项目运营中，可能影响效益的主要因素有：产量、投资、售价和经营成本，分别计算在上述因素分别增减5%、10%时，对全投资内部收益率（FIRR）的影响程度，寻找敏感性因素，以规避风险。敏感性分析显示：经营成本是最敏感性因素，经营成本变化1个百分点，内部收益率变化3.52个百分点；其次敏感性因素是售价，售价变化1个百分点，FIRR变化3.02个百分点；第三是产量，每变化1个百分点，FIRR变化0.38个百分点；最后是投资，投资变化1个百分点，FIRR变化0.32个百分点。74 第九章财务评价表9-3各变化情况下的项目内部收益率　　　　单位：％变化率产量投资售价经营成本-1027.9535.23-0.6765.53-529.8633.4316.5648.56031.7731.7731.7731.77533.6630.2445.9614.451035.5528.8259.64-4.800.380.323.023.529.6财务评价结论上述财务效益分析和不确定性分析结果表明，该项目营业收入、利润可观，经济效益显著，抗风险能力强，因此该项目从财务角度是可行的。第十章74 第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1壮大主导产业，促进结构调整分析实施本项目，年需消耗原料兔肉3400吨，直接带动养兔业实现产值6000多万元，年需消耗鲜鸡蛋500吨，直接带动养鸡业实现产值300多万元，必将壮大本地区畜牧业这一主导产业，进一步优化农业产业结构。同时，由于项目按照无公害、标准化生产，所需原料兔肉、鲜鸡蛋必须为优质无公害畜禽产品，这对促进畜牧业内部结构优化升级具有重要作用。10.2与农户利益联结机制分析采取“公司+基地+农户”的运行机制和模式。项目单位与农户签订养殖合同，实行“统一供种、统一饲养管理、统一饲料喂养、统一疫病防治、统一回收商品兔”等措施进行肉兔无公害、标准化生产。公司优惠向基地农户提供种兔、饲料、必要的养殖设施器具等，无偿提供技术服务，以高于市场价格的5%回收商品兔。基地农户必须按公司制定的技术规范进行饲养管理，必须按合同规定将商品兔出售给公司。公司与基地农户的利益联结机制依靠合同和信誉进行约束。10.3带动基地分析项目实施可以直接带动########县及周边地区养兔基地90个，目前已有76个基地同公司签订了养殖合同，其余的也达成了合作意向。10.4带动农户及农民增收效果分析项目直接带动农户3000户，户均74 第十章社会效益分析每年出栏商品兔600只，年收入可达24000元，纯收入14000元。项目直接带动基地农户增加总收入可达4200万元。同时，通过发展养兔业，可使农村丰富的花生秧、花生壳、黄豆秆、红薯秧等经过深加工，变为营养丰富的兔饲料，既避免了焚烧秸秆污染环境，又实现了变废为宝，拓宽了农民增收渠道。10.5带动就业分析兔肉、蛋制品深加工属于劳动密集型产业。年加工2500吨兔肉、蛋制品，需330个职工、62名技术管理和销售人员。其中新增就业岗位296个（包括：工人250名，技术管理和销售人员46名），可以为250名农村劳动力提供就业岗位。肉兔、蛋鸡养殖还可以使4000个农村劳动力就地创业致富。74 附录附录一、附表：附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：科技投入明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：盈亏平衡分析表及图附表10：敏感性分析表及图二、附图：1、地理位置图2、现状图3、总平面布置图4、其它附图74 附录三、附件：附件1：营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等附件2：项目单位财务审计报告（2008年度）附件3：土地使用证或租赁合同附件4：自筹资金来源证明附件5：动物防疫合格证附件6：无公害农产品产地认定证书附件7：食品安全管理体系认证证书（ISO22000）附件8：质量管理体系认证证书（ISO9001）附件9：河南省著名商标证书附件10：中国著名品牌证书附件11：全国工业产品生产许可证书附件12：中国诚信企业500家证书附件13：守合同重信用企业证书附件13：河南省百佳民营企业证书附件14：农业产业化市重点龙头企业文件（宛政〖2008〗46号）附件15：益力康品牌经销合作协议书（2份）附件16：合同书（2份）74 附录一、附表74 附表附表1可研报告编写人员基本情况表姓名工作单位专业职称通信地址联系电话身份证号码负责主要内容签名　　74 附表附表2建设投资估算表（概算法）单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用1237.6575.128.8　1841.479.0%1.1主体工程1011.5521.126.1　1558.766.9%1.1.1加工车间840.0　　　840.0　1.1.2锅炉车间45.5　　　45.5　1.1.3冷库56.0　　　56.0　1.1.4恒温库70.0　　　70.0　1.2辅助工程182.254.02.7　238.910.3%1.2.1综合办公楼146.2　　　146.2　1.2.2伙房餐厅36.0　　　36.0　1.3其他工程43.9　　　43.91.9%1.3.1排水环保工程11.0　　　11.0　1.3.2路面场地硬化工程16.2　　　16.2　1.3.3绿化工程14.3　　　14.3　2工程建设其他费用　　　276.8276.8　2.1土地费用　　　193.0193.08.3%2.2其他费用　　　83.883.83.6%2.2.1建设单位管理费　　　18.418.4　2.2.2勘察设计费　　　27.627.6　2.2.3工程监理费　　　18.618.6　2.2.4建设单位临时设施费　　　9.29.2　2.2.5技术培训费　　　10.010.0　3预备费　　　211.8211.89.1%3.1基本预备费　　　211.8211.8　3.2涨价预备费　　　　　　4建设投资合计1237.6575.128.8488.62330.0100%比例（％）53.1%24.7%1.2%21.0%100%　74 附表附表2-1土建工程投资明细表序号项目建设性质（新建/改扩建）建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）备注1主体工程　　　1011.5　1.1加工车间新建60001400840标准厂房，含装修1.2锅炉车间新建65070045.5标准厂房（钢架结构）1.3冷库新建80070056标准厂房（钢架结构）1.4恒温库新建100070070标准厂房（钢架结构）2辅助工程　　　182.16　2.1综合办公楼新建2436600146.16砖混结构2.2伙房餐厅新建60060036框架结构3其他工程　　　43.9　3.1排水环保工程新建　　11总长度1200米3.2路面场地硬化工程新建35004616.2砼路面，厚度18cm3.3绿化工程新建65282214.3乔灌木、花草相结合3.4深水井新建　　2.4井深80米以上　合计　　　1237.56　74 附表附表2-2设备投资明细表序号项目数量（台、套）单价（元/台、套）投资额（万元）备注1主要设备47　521.1　1.1全自动热成型真空包装机3425000127.5RZ420型1.2连续式真空包装机5375000187.5DZ1000型1.3真空包装机52000010DZ600/2S型1.4真空包装机2150003DZ400/2S型1.5真空包装机52500012.5DZ600/4S型1.6真空包装机43000012DZ600/5S型1.7滚揉机55500027.5GR800型1.8肉丸成型蒸煮流水线135000035　1.9肉丸成型机45000020　1.10高温杀菌锅2210000421200型1.11全自动水循环式杀菌锅115000015900型1.12夹层锅685005.1G600型1.13质量检测仪器设备114000014　1.13速冻设备110000010　1.13冷藏制冷设备210000020　2附属设备4　54　2.1冷藏运输车110000010　2.2运输车11900001910t2.3供电设备及线路安装116000016　2.4供水设施190000920t增压灌及管道设施　合计55　575.1　74 附表附表2-3科技投资明细表序号项目内容简要工作量投资额（万元）主要作用单位计划数1技术引进　　　　　2技术示范　　　　　3技术培训　　　　　3.11、培训员工生产技术规程、卫生要求、安全生产等人3005提高标准化生产水平和质量安全意识3.22、培训农民无公害良种兔标准化养殖技术规范人10005提高养殖水平，保证原料质量4新品种引进示范　　　　　5其他　　　　　　合计　　　10　74 附表附表3流动资金估算表单位：万元序号项目最低周周转计算期（年）转天数次数1234……101流动资产　　1203006006006006001.1现金　　　　　　　　1.2应收账款　　　　　　　　1.3预付账款　　　　　　　　1.4存货　　1203006006006006001.4.1原辅材料103634861721721721721.4.2燃料103638171717171.4.3在产品　　　　　　　　1.4.4产成品1524822064114114114112流动负债　　20501001001001002.1应付账款　　1130686868682.2预收账款　　1023323232323流动资金(1-2)　　1002505005005005004流动资金当期增加额　　10015025000074 附表附表4资金筹措与使用计划表单位：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划2830.02430.0150.0250.0　1.1建设投资2330.02330.0　　　1.2建设期利息　　　　　1.3流动资金500.0100.0150.0250.0　2资金筹措及使用2830.02430.0150.0250.0　2.1项目资本金2830.02430.0150.0250.0　2.1.1用于建设投资　2330.0　　　2.1.2用于建设期利息　　　　2.1.3用于流动资金　100.0150.0250.0　2.2债务资金　　　　　2.2.1用于建设投资　　　　　2.2.2用于建设期利息　　　　2.2.3用于流动资金　　　　　2.3财政投资　　　　　　其中:中央财政资金　　　　　　地方财政配套资金　　　　　2.3.1用于建设投资　　　　　2.4其他资金　　　　　2.4.1用于建设投资　　　　　2.4.2用于建设期利息　　　　　2.4.3用于流动资金　　　　　74 附表附表5总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷20%50%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费6123114083519703870387038703870387038703870381.1兔肉制品材料5785513303325665066506650665066506650665066501.2蛋制品材料3376781943883883883883883883883882外购燃料及动力费4611.01062655305305305305305305305302.1兔肉制品45241042605205205205205205205205202.2蛋制品872510101010101010103工资及福利费61941423567127127127127127127127123.1兔肉制品51501182965925925925925925925925923.2蛋制品104424601201201201201201201201204修理费663　7474747474747474745其他费用68301573937857857857857857857857855.1管理费619143671717171717171715.2制造费用　21511031031031031031031031035.3销售费用53191223066116116116116116116116116经营成本（1+2+3+4+5）7952918134606913991399139913991399139913991397折旧费1045　1161161161161161161161161168摊销费336　5656565656141414149利息支出　　　　　　　　　　　10总成本费用（6+7+8+9）809111813477993119311931193119269926992699269　其中：固定成本204514282317317317317275275275275　可变成本78866179944978994899489948994899489948994899474 附表附表5-1单位产品（每吨兔肉制品）生产成本估算表序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1原辅材料　　　33250　1.1鲜兔肉t1.7180003060034001.2香辛料　　　250　1.3包装材料　　　2400　2燃料、动力及水　　　2600　3工资福利工日49602960986674制造费用　　　430　5副产品回收　　　　　6单位产品生产成本39240.0单位产品（每吨蛋制品）生产成本估算表序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1原辅材料　　　7760　1.1鲜鸡蛋t1.0620062005001.2香辛料　　　160　1.3包装材料　　　1400　2燃料、动力及水　　　200　3工资福利工日40602400200004制造费用　　　330　5副产品回收　　　　　6单位产品生产成本10690.074 附表附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧及摊销年限原值计算期123456789101房屋、建筑物201238　　　　　　　　　　1.1当期折旧费　　　5959595959595959591.2净值　　123811791120106110029448858267677092机器设备10604　　　　　　　　　　2.1当期折旧费　　　5757575757575757572.2净值　　604546489432374317260202145883无形资产10277　　　　　　　　　　3.1当期摊销费　　　1414141414141414143.2净值　　2772632492352212081941801661524其他资产5212　　　　　　　　　　4.1当期摊销费　　　4242424242　　　　4.2净值　　2121691278542　　　　　5合计：原值　2330　　　　　　　　　　　合计：当期折旧费摊销费　　　172172172172172130130130130　合计：净值　　23302158198518131641146813381208107894874 附表附表7利润及利润分配表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　20%50%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入886532038509510190101901019010190101901019010190101902营业税金及附加1974.511.322.622.622.622.622.622.622.622.63总成本费用8091118134779931193119311931192699269926992694补贴收入　　　　　　　　　　　5利润总额（1-2-3+4）7545220.5305.18568568568568998998998996弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）7545220.5305.18568568568568998998998998所得税25%188655.176.3214.1214.1214.1214.1224.7224.7224.7224.79净利润（5-8）5659165.3228.864264264264267467467467410期初未分配利润　　　　　　　　　　　11可供分配的利润（9＋10）5659165.3228.864264264264267467467467412提取法定盈余公积金56616.522.9646464646767676713可供投资者分配的利润（11-12）5093148.8206.057857857857860760760760714应付优先股股利　　　　　　　　　　　15提取任意盈余公积金2557.410.328.928.928.928.930.330.330.330.316应付普通股股利（13-14-15）4838141.4195.754954954954957657657657617各投资方利润分配3162　　　439439439461461461461　其中：3162　　　43943943946146146146118未分配利润（13-14-15-17）1677141.4195.754911011011011511511511519息税前利润1677141.4195.754911011011011511511511520息税折旧摊销前利润3058141.4368.072128228228224524524524574 附表附表7-1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目税率合计计算期（年）12345678910　生产负荷　　20%50%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　886532038509510190101901019010190101901019010190101901.1兔肉制品营业收入　835201920480096009600960096009600960096009600　单价　4.804.804.804.804.804.804.804.804.804.804.80　数量　17400400100020002000200020002000200020002000　销项税额　12135279697139513951395139513951395139513951.2蛋制品营业收入　5133118295590590590590590590590590　单价　1.181.181.181.181.181.181.181.181.181.181.18　数量　4350100250500500500500500500500500　销项税额　74617438686868686868686　……　　　　　　　　　　　　2营业税金与附加　1974.511.322.622.622.622.622.622.622.622.62.1营业税　　　　　　　　　　　　2.2消费税　　　　　　　　　　　　2.3城市维护建设税1%491.12.85.75.75.75.75.75.75.75.72.4教育费附加3%1483.48.517.017.017.017.017.017.017.017.03增值税　4921113283566566566566566566566566　销项税额13%1288129674014811481148114811481148114811481　进项税额10%796018345791591591591591591591591574 附表附表8项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入901012038509510190101901019010190101901019010190116381.1营业收入886532038509510190101901019010190101901019010190101901.2补贴收入　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值948　　　　　　　　　9481.4回收流动资金500　　　　　　　　　5002现金流出8255642484768941191619161916191619161916191612.1建设投资23302330　　　　　　　　　2.2流动资金500100150250　　　　　　　2.3经营成本7952918134606913991399139913991399139913991392.4营业税金及附加19751123232323232323232.5维持运营投资　　　　　　　　　　　3无项目现金净流量522525252525252525252524所得税前净现金流量（1-2-3）7023-226227572697697697697697697624255累计所得税前净现金流量14458-2262-1987-1260-284693166926463622459870236调整所得税188655762142142142142252252252257所得税后净现金流量（4-6）5137-231719951276276276275275275222008累计所得税后净现金流量　-2317-2118-1606-843-816811433218529375137计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）31.8%23.8%项目投资回收期（年）4.35.1项目投资财务净现值（万元）3425223274 附表附表9盈亏平衡分析表盈亏平衡分析指标计算（以第5年为典型）ABCDEFG1利用率销售收入扣税金及附加总成本固定成本变动成本百分比平衡点收入平衡点200317.21317.21002748.433100%10167.379311.11317.218993.9027.03%2748.434　　　　　27.03%074 附表附表10敏感性分析表及图各变化情况下的项目内部收益率　　　　单位：％变化率产量投资售价经营成本-1027.9535.23-0.6765.53-529.8633.4316.5648.56031.7731.7731.7731.77533.6630.2445.9614.451035.5528.8259.64-4.80　0.380.323.023.5274 附表目录第一章总论11.1项目单位基本情况11.2项目基本情况31.3可行性研究报告编制依据61.4综合评价7第二章背景及必要性102.1项目区社会经济状况102.2本行业及关联产业发展现状112.3项目建设的必要性12第三章项目选址与建设条件153.1项目地点选择153.2建设条件15第四章市场分析与销售方案184.1市场分析184.2营销策略、方案、模式214.3市场风险分析22第五章建设方案235.1产品方案和建设规模235.2建设规划和布局235.3建设标准和产品标准255.4技术（工艺）方案255.5设备选型方案295.6主体工程方案3074 附表5.7辅助工程及其它工程方案305.8实施进度安排30第六章环境影响评价及节能减排措施326.1环境影响326.2节能减排措施326.3环境影响评价与审批33第七章项目组织与管理347.1组织机构与职能划分347.2劳动定员357.3管理措施357.4技术培训367.5劳动安全、卫生与消防37第八章投资估算与资金来源438.1投资估算依据438.2投资估算438.3资金来源44第九章财务评价459.1财务评价依据459.2营业收入、营业税金和附加估算459.3总成本及经营成本估算469.4财务效益分析489.5不确定性分析499.6财务评价结论51第十章社会效益分析5210.1壮大主导产业，促进结构调整分析5210.2与农户利益联结机制分析5274 附表10.3带动基地分析5210.4带动农户及农民增收效果分析5210.5带动就业分析53附录54一、附表：54二、附图：54三、附件：5574'