国际结算各章习题及答案.doc 69页

'国际结算习题第一章国际结算概述名词解释国际结算：国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。国际贸易结算：国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、货款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。国际贸易结算是整个国际结算的核心。国际非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为“非贸易结算”。双边结算制度：双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种制度。国际结算信用管理：国际结算信用管理基本是指处于国际结算过程中的企业为了增强信用能力，控制国际结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。单项选择题:1.商品进出口款项的结算属于(C)C.贸易结算2.“汇款方式”是基于(B)进行的国际结算B.商业信用3.实行多边结算需使用(D)D.可兑换货币4.以下(C)反映了商业汇票结算的局限性C.进、出口货物的金额和付款时间不一致;5.当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A)A.系统信用和司法信用6.以下(C)引起的货币收付，属于“非贸易结算”.C.设备出口7.(B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.B.不实行资本流动管制8.建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式C.双边结算9.传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D)两类。D.商业信用和银行信用10.国际结算制度的核心即是(A)。A.信用制度填充题:1.使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有密切的业务联系和相互信任的基础；进出口商的任何一方有垫付资金的能力；进出口货物的金额和付款时间应完全相同。2.建立在商品交易、钱货两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。3.国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称为非贸易结算／无形贸易结算 4.我国国际贸易结算中使用最多的方式为,它是以银行信用为基础的。5.多边结算方式萌芽于________________________，盛行于_________________________。6.双边结算又称___________，使用的清算货币是一个记帐单位而不是_______________。7.欧洲支付同盟采用______________结算制度，其负责清算的机构是设在瑞士巴塞尔的__________________。8.现代国际结算方式是集________________、________________、___________________为一体的综合性，立体化的全方面结算过程。9.支付信息的安全性主要包括如下三个方面的要求：一是________________，二是_______________________，三是_____________________。10.国际结算全过程信用管理分为___________、_____________和____________三个阶段。是非判断题:1.托收是依赖银行信用的国际结算方式。错2.国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。对3.国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。对4.实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.错5.商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来,因此大多数国家实行的是双边结算制度.错6.侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.错7.多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾。对8.采用双边结算制度的国家可以用记账货币抵偿对任何第三国的债务。错9.电子支付系统包含四个方面：银行系统、电子钱包、支付网关、资格认证。错10.在亚洲制定统一的电子商务规则的“e-ASIA构想”是日本率先提出的。对参考答案名词解释填充题：3.非贸易结算／无形贸易结算4.银行信用5.资本主义自由竞争时代，资本主义金本位时期。 6.记帐清算,可兑换货币。7.集团性多边结算制度,国际清算银行。8.贸易融资、信用担保、政策性金融支持9.信息的保密性，信息的真实完整性，信息的不可否认性10.事前控制、事中控制和事后控制。第二章国际结算法律环境一．名词解释1．国际结算的法律环境2．国际贸易结算惯例3．贸易条件4、国际贸易术语解释规则5、托收统一规则6、跟单信用证统一惯例7、国际备用信用证惯例8、见索即付保函统一规则二．是非题1．国际惯例本身并不是法律。2．ISP98适用于托收的结算方式。3．URC522适用于银行保函。4．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。5．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。6．CFR与CIF的最大区别是运费由出口商支付。7．《UCP600》从信用证的使用方式角度，将信用证分成即期付款、延期付款、保兑和议付信用证四类。8．英国《票据法》规定了付对价持票人和正当持票人，给予正当持票人优越的权利，支持票据流通转让，保护银行权益。9．按《URC522》，若托收中含有远期汇票，托收指示就应说明具体的交单条件D/A或D/P，如无此交单条件，代收行将D/A处理。10．惯例必须具有明确的、易于被人们接受的内容。三．选择题1．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B）A.UCP600B.URC522C.ISP98D.INCOTERMS2000 2.国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A）A.UCP600B.URC522C.ISP98D.INCOTERMS20003.国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）A.UCP600B.URC522C.ISP98D.INCOTERMS20004.国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D）A.UCP600B.URC522C.ISP98D.INCOTERMS20005．国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）A.UCP600B.URC522C.ISP98D.ICC4586．以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。A.DESB．FOBC．CIFD．CFR7．以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。A.DESB．FOBC．CIFD．CFR8．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。A.DESB．FOBC．CIFD．CFR9．以下贸易术语中，在进口国交货的是（A）。A.DESB．FOB C．CIFD．CFR10．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（C）A．EXWB．DDPC．FOBD．DAF四．填空题1．国际结算的法律环境由、两部分构成。2．贸易条件（又称贸易术语）是用一个简短的词组或几个略语的组合来说明买卖双方、和的划分。3．按《UCP600》，凡信用证未注明可撤销或不可撤销字样的，应视为。这项修改，对国际贸易的促进，产生了巨大的积极作用。4．按《UCP600》，信用证项下的汇票付款人必须是。5．按《URC522》，银行必须核实单据的种类和份数是否与中所列一致，不符或遗漏时，都应立即电告委托方。6．常用的C组贸易术语包括、、CPT（运费付至目的地）和CIP（运费/保险费付至目的地）四种。7．由国家法律要作出“”或“”，国际惯例也可以获得法律效力，发挥法律上的约束作用。8．贸易的发展本身在很大程度上依赖于信用，包括交易双方的商业信用和银行信用。是交易能否成功的关键，而是商业信用的必要补充。9．《INCOTERMS2000》把13种贸易术语分为、、、四组。10．适合采用托收方式的是推定交货（ConstructiveDelivery）条件，并且运输由出口商安排，如，。参考答案一．名词解释1．国际结算的法律环境：指国际结算过程中的各种法律系统及法律安排。它由法律、惯例两部分构成，涉及贸易、金融、货运等各个领域或环节。2．国际贸易结算惯例：指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的贸易结算习惯和做法，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。3．贸易条件：又称贸易术语。是用一个简短的词组或几个略语的组合来说明买卖双方责任、费用和风险的划分。4、国际贸易术语解释规则：国际贸易术语解释规则是用来规范国际贸易过程中买卖双方责任、费用和风险的划分的一种规则。5、托收统一规则：用以明确托收业务中法律规定及习惯做法。6、跟单信用证统一惯例：跟单信用证统一惯例是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的规则，是用以明确信用证业务中的法律规定及习惯做法。 7、国际备用信用证惯例：是一个在全球范围内规范备用信用证业务的统一的独立的规则。8、见索即付保函统一规则：是一种界定银行在参与各种各样公司业务的保函过程中的权利与义务，平衡其合法权益，避免纠纷的一项规定。二．是非题对错错对对错错对错对三．选择题BACDDBDCAC四．填空题1．法律惯例2．责任费用风险3．不可撤销信用证4．银行5．托收指示书6．CFR（成本加运费）CIF（成本、保险费加运费）7．明示承认默示认可8．商业信用银行信用9．E组F组C组D组10．CIFCFR第三章国际结算中的票据一．名词解释1．票据2．汇票3．付对价持票人4．正当持票人5．承兑人6．背书人7．承兑8．背书9．记名式背书10．空白背书11．限制背书12．贴现13．提示14．追索权15．跟单汇票16．光票17．本票 18．支票二．是非题1．票据转让人必须向债务人发出通知。2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。6．本票是出票人的支付命令。7．支票可以有即期或远期的。8．划线支票是只可提取现金的支票。9．支票的付款人一定是银行。10．支票的主债务人始终是出票人。三．单项选择题1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。A．出票地B．行为地C．付款地D．交单地2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。A．出票地B．行为地C．付款地D．交单地3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。A．要式性B．设权性C．提示性D．流通转让性4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。A．要式性B．设权性C．提示性D．流通转让性5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。A．要式性B．设权性C．提示性 D．流通转让性6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。A．结算作用B．信用作用C．流通作用D．抵消债务作用7．汇票的付款期限的下述记载方式中,()必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.A.atsightB.atXXdaysaftersightC.atXXdaysafterdateD.atXXdaysaftershipment8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。A．付款人B。收款人C．持票人D。受益人9．以下关于支票的说法，正确的是（）A．是一种无条件的书面支付承诺B．付款人可以是银行，工商企业或个人C．可以使即期付款或远期付款D．是以银行为付款人的即期汇票10．支票的出票人和付款人的关系是()A.债务人和债权人B．债权人和债务人C．银行的存款人和银行D．供应商和客户四．填充题1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如、、等，又称商业单据。2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。若约定由出票人本人付款，则是；若由另一人付款，则是或。3．票据的性质包括：，，，，提示性，和返还性。4．票据的作用包括：，，，和。5．汇票付款期限，可分为和两种。可推算远期又可分为“付款”和“付款”。6．按汇票上的主债务人分类，汇票可分为和。7．记名支票(Chequepayabletoorder)是指支票的一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。8．保付支票(CertifiedCheque)是指在支票上签字，表示在该支票提示时保证付款。9．划线支票(Crossedcheque)是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能，不能的支票。 10．支票的有效期是自日起算的。五．计算题1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？2．假设目前的三个月贴现率为10％p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少(按360天计算)？3．2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a.(按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。六．实务操作题。国际出口公司（InternationalExportingCo.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(GlobeImportingCo.)。价值100，000美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。ACCEPTED(Date)(CompanyName）BILLOFEXCHANGEFor(amountinfigure)(dateofissue)Atsightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto___________________________________________ororderthesumof_________________________________________(amountinwords)forvaluereceived.To:Forandonbehalfof_____________________________参考答案 一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。二．是非题错对错错错错错错对对三．单项选择题BAADCBBADC四．填充题1．发票提单保险单2．本票汇票支票3．设权性，要式性，无因性，流通转让性 4．结算作用信用作用流通作用抵消债务作用5．即期远期见票后若干天出票后若干天6．银行汇票商业汇票7．收款人8．付款银行9．通过银行转帐提取现金10．出票日五．计算题1．US￥3，480=3，600×（1-120/360×10%）2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间）=10%/（1-10%*0.25）=10.26%p.a.方法2：贴现息=100*10%*90/360=2.5净值=100-2.5=97.5利率=2.5/97.5×360/90=10.26%p.a.3．到期日：5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4月份30天)+(5月份21天)=90天贴现天数：72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月份21天)实得净值=本金—(本金×贴现率×贴现天数)=100，000—(100，000×72×10％÷360)=98，000美元六．实务操作题。ACCEPTEDApr.30,2007(Date)GlobeImportingCo.(CompanyName）BILLOFEXCHANGEFor100,000.00April20,2007(amountinfigure)(dateofissue)At30daysaftersightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto_XYZBank____ororderthesumofUSDollarsOneHundredThousandOnly_(amountinwords)forvaluereceived.To:ForandonbehalfofGlobeImportingCo.InternationalExportingCo. _____________________________第四章汇款结算方式名词解释:顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售单项选择题:1.伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付,头寸调拨如下()A.主动借记对方账户B.主动贷记对方账户C.授权借记对方账户D.授权贷记我方账户2.客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款,则电讯费用由()承担A.汇出行B.汇入行C.汇款人D.收款人3.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是()A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是4.采用寄售方式来出售商品时,()承担的风险很大.A.进口商B.代销商C.银行D.出口商5.适宜采用电汇结算的债权债务,一般是()A.零星的、小额货款B.付款时间紧急的大额货款C.贸易从属费用D.不紧急的款项6.代理行向收款人解付电汇款项之前需要()A.核对汇出行授权人签章B.核对汇出行密押C.核对汇出行电文格式D.核对汇出行汇票票根7.不必限定在汇入行取款的汇款方式是()A.电汇B.信汇C.票汇D.以上都是8.对出口商有利的贸易结算汇款方式是()A.先结后出B.赊销C.延期付款D.售定9.对进口商不利的贸易结算汇款方式是()A.延期付款B.赊销C.售定D.预付货款10.()是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。A.延期付款B.赊销C.售定D.预付货款 判断题:1.通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。2.使用电汇时资金到账速度快,但是费用比信汇高.。3.汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算方式。4.预付货款可以保证进口商得到所需的货物。5.未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。6.信汇委托书可以通过背书而流通转让。7.如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户,则肯定使用电汇办理客户汇款。8.对进口商而言,售定比预付货款的风险要小。9.使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷盗,则可办理挂失止付。10.汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。填充题:1.汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，___________和__________。2.银行按汇款人的申请办理________汇款业务；按汇出行的指示办理_______汇款业务。3.__________方式适用于急需用款和大额汇款。4.电汇方式的特点有______________、_______________、______________等。5.信汇方式的特点有_______________、_________________、___________________等。6.在汇款方式中,________所使用的汇款工具具有可转让性,通过________即可转让。7.汇出行在汇入行设有清算帐户时,汇入行可根据授权在解付汇款后________对方账户。8.票汇方式的特点有______________、_______________、______________等。9.在“先出后结”方式中,对出口商来说______________比____________风险更大。10.在目前，汇款方式更多用于____________________或____________的结算。参考答案名词解释:顺汇：是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。逆汇：是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行)，向国外债务人收取款项，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。电汇：汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。 信汇：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。票汇：汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人，收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。退汇：在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。预付货款：进口商将货款的一部分或全部支付给进口商，出口商收到货款后再发货，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。货到付款：出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。售定：又称“先出后结”，是一种延付货款的结算方式。出口商在货物装运出口后，不通过银行，直接将货运单据递交进口商，进口商收到货运单据时，或其后一定时期内，按售定的价格，将货款通过银行汇付出口商。寄售：亦称委托交易。是指出口方先将货物运到国外，委托国外商人按照事先规定的条件代为出售，代理人扣除佣金后将销售收入汇交出口商。单项选择题:1.B2.C3.A4.D5.B6.B7.C8.A9.D10.C判断题:1.×2.√3.×4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.×填充题:1.汇出行和付款行2.汇出汇款，汇入汇款3.电汇4.交款迅速、安全可靠、费用相对较高等5.汇款在途时间长、银行可短期占用资金、汇费低廉等6.票汇，背书 7.借记8.费用成本低，资金在途时间长，可背书转让等9.寄售比售定风险大10.国际贸易从属费用或非贸易第五章托收结算方式一、名词解释1、托收2、光票托收3、跟单托收4、付款交单5、即期付款交单6、远期付款交单7、承兑交单8、托收出口押汇二、是非题1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（）2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（）3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。（）4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。（）5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（）6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。（）7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。（）8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。（）9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（）10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。（）三、选择题1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（）A．委托人和委托行B．委托行和代收行C．代收行和付款人D．委托人和“需要时的代理”2、以下不属于代收行义务的是（）A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；B．按单据的原样，根据托收指示向付款人提示； C．对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责；D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。3、D／P，T／R意指（）A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单4、承兑交单方式下开立的汇票是（）A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票5、托收出口押汇是（）A．出口地银行对出口商的资金融通；B．出口地银行对进口商的资金融通；C．进口地银行对出口商的资金融通；D．进口地银行对进口商的资金融通。6、在托收业务中，如发生拒付，为了照料处理存仓、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（）。A．委托行B．“需要时的代理”C．代收行D．承运人7、进口商付清货款后，代收行往往会（）记托收行账户并向托收行发去相应通知书，托收行收到通知书后将货款（）记出口方账户。A．借，贷B．借，借C．贷，贷D．贷，借8、即期付款交单中，出口商往往开立（），通过代收银行向进口商提示。A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票9、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（）方式来减少和消除风险。A．调查了解进口商的资信和作风；B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险；C．尽可能争取即期付款交单方式；D．尽可能争取承兑交单方式。10、光票托收一般不用于（）的收取。A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费四、填充题 1、托收是为向收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。2、托收业务的基本当事人包括：、、和。3、托收业务中，如果债务人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家银行代收，这家银行成为，即由它来向债务人直接提示单据。4、根据委托银行代收的凭证中是否包括代表装运货物的货运单据，可以把托收分为：和。5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为：和。6、付款交单根据付款期限可以分为：和。7、在托收中使用的汇票可以是：或。8、托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取；委托人或代收行对进口商的资金融通可以允许进口商。9、凭信托收据借单提货发生在交单条件下。10、光票托收一般用于和。五、实务操作题1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。委托人（出口商）受票人（进口商）托收行代收行船公司①⑨②⑧⑾④③⑦⑥⑤⑩习题参考答案：一、名词解释1、托收是债权人（出口商)为向债务人（进口商)收取款项，出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。2、凡仅是把资金委托银行代为收款的，称作光票托收。3、跟单托收是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，而且还需附以代表装运货物的货运单据的托收方式。4、付款交单是指受委托处理代收业务的代收行，必须在付款人(进口商)付清票款以后，才能交付货运单据的一种方式。5、即期付款交单是指由出口商开具即期汇票，通过代收银行向进口商提示，进口商见票即须付款，才能取得货运单据的一种结算方式。6、远期付款交单是指出口商开具远期汇票，通过代收银行向进口商提示，由进口商见票后，先办承兑手续，于汇票到期时付款后取单的一种结算方式。7、承兑交单是指被委托的代收银行在付款人承兑汇票以后，就将货运单据交付给付款人，而承兑人(付款人)在汇票到期时履行其付款义务的一种结算方式。 8、托收出口押汇是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款，托收行根据出口商的资信、经营作风，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息将净款付给出口商，然后把跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。一、是非题1、（错）2、（对）3、（错）4、（错）5、（对）6、（对）7、（错）8、（错）9、（对）10、（错）二、选择题1、（C）2、（D）3、（C）4、（B）5、（A）6、（B）7、（C）8、（A）9、（D）10、（B）三、填充题1、债权人（出口商），债务人（进口商）2、委托人、托收行、代收行和付款人3、提示行4、跟单托收和光票托收5、付款交单和承兑交单6、即期付款交单和远期付款交单7、即期汇票或远期汇票8、托收出口押汇方式，凭信托收据借单提货9、远期付款10、非贸易结算或贸易从属费用的结算四、实务操作题①货物②提单③托收申请书和跟单汇票④回执⑤托收委托书、跟单汇票或全套货运单据 ⑥提示跟单汇票或货运单据⑦付款交单或承兑交单后到期付款⑧提单⑨货物⑩收讫贷记通知书⑾收入账第六章跟单信用证结算方式一、名词解释1、跟单信用证2、不可撤销信用证3．可撤销信用证4、保兑信用证5、远期信用证6、可转让信用证7、循环信用证：8、预支信用证9、开证申请人10、受益人11、开证行12、议付行13．通知、14．转递、15．保兑、16．议付、17．信托收据二、是非题1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（）2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（）3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（）4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（）5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（）6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（）7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（）8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（）9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（）10、对开信用证即 对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（）11.议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保留议付，则开证行便可免除其在审核单据方面应尽的义务。12.不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回全部项目，不能只接受其中个别项，而拒绝其他各项。13.受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据。14.开立信用证意味着开证行既对申请人,又须对信用证受益人承担契约责任.15按惯例,在信用证流转过程中,特定银行只允许担当一项职责,不能兼顾.三、选择题1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（）。A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证2、以下不属于信用证特点的是（）。A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；C．信用证是一种商业信用；D．信用证是一项独立的，自足性的文件。3、信用证对出口商的作用是（）。A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；B．获得一笔数目可观的结算手续费；C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。4、信用证的第一付款人是（）。A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。A．在议付行不能付款时，承担付款责任；B．在开证行不能付款时，承担付款责任；C．承担第一性的付款责任；D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（）。A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证；C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；D．由开证行和受益人协商确定。7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（）。A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；B．只能是即期汇票；C．只能是远期汇票；D．不需要汇票。 8、可转让信用证下办理交货的是（）。A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人9、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（）。A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额；C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。10、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A．即期付款信用证B．预支信用证C．对开信用证D．保兑信用证11.按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是()。A.收到单据后的5个工作日B.收到单据后的7个工作日C.收到单据后的8个工作日D.收到单据后的10个工作日12.以下当事银行中()对信用证受益人付款之后享有追索权。A.议付行B.开证行C.保兑行D.付款行13.在信用证业务中,()不必向受益人承担付款的责任.A.开证行B.保兑行C.通知行D.付款行14.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是()A.相关货物B.相关合同C.抵押权益D.相关单据15.以下当事银行中()向信用证受益人付款之前不必审核单据。A.议付行B.开证行C.偿付行D.付款行四、填充题1、目前国际商会对信用证拟订的四种标准格式是：、、和。2、循环信用证可以分为两类:和。3、信用证的基本当事人包括：、、和。4、是指开证行在开出信用证后，有权随时取消该证而不必征求有关当事人同意的信用证。5、信用证经转让后，即由办理交货，但原证的受益人，即，仍须负责买卖合同上卖方的责任。6.信用证业务一般有六个主要环节，它们是：____________________，_______________________，____________________________，____________________________，________________________________，___________________________。7.进口方银行开出信用证之前，一般要求申请人缴纳____________或提供_____________。8.信用证的受证人可以是_____________或_______________________。 9.信用证的开证方法有_____________、_____________和______________三种。10.信用证若需修改，不论修改出自何方，一律都要求按照________________________向相关当事人转达修改意见。习题参考答案：一、名词解释1、跟单信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺.它是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。2、不可撤销信用证是信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。3．可撤销信用证是指信用证在议付前可未经受益人同意，随意修改或撤销的信用证。4、保兑信用证是指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付。5、远期信用证是受益人提示单据后，开证行和保兑行并不立即付款，而是按照信用证上或汇票上规定的日期，或是自己履行付款义务，或是保证付款人到期履行义务的信用凭证。6、可转让信用证是指开证行授权可使用信用证的银行(通知行)在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。7、循环信用证是指信用证的金额被全部或部分使用后，能恢复到原金额，循环多次使用，直到信用证达到规定的次数、时间或金额为止的信用证。8、预支信用证是一种特殊种类的信用证，类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款。9、开证申请人是向银行申请开立信用证的人，通常是进出口交易中的进口商（买方）。10、受益人是信用证金额的合法享受人，也就是汇票的出票人，通常是进出口交易中的出口商（卖方）。11、开证行一般是进口方的银行，是应开证申请人的要求开立信用证的银行。12、议付行是根据信用证开证行的公开邀请或特别邀请，并根据受益人的要求，按照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向受益人垫款，并向信用证规定的付款行或偿付行索回所垫付款项的银行。13．通知:出口方代理行收到进口方银行的电开信用证,和对密押相符，确定信用证的真实有效性之后,将信用证内容通知受益人。14．转递:出口方代理行收到进口方银行的信开信用证,确认授权人签章，确定信用证的真实有效性之后,将信用证原件转给受益人。15．保兑:有关银行收到开证行或受益人的邀请,同意并以明确方式确认，对信用证承担与开证行相同的不可撤销的第一性付款责任。16．议付:出口方代理行收到开证行的邀请或根据信用证的相关规定，审核单据相符之后,买入跟单汇票，向受益人垫付信用证项下款项,成为付对价持票人或正当持票人的行为。 17．信托收据:申请人(进口商)出立收据承认收到了质押权属于开证行的单据，同意以受托人身份提取、储藏和出售有关货物，并保证出售货物所得价款全部无条件地交与开证行。这是信用证项下申请人从开证行获得资金融通(先提货后付款)的一种方式。二、是非题1、（错）2、（错）3、（对）4、（错）5、（错）6、（错）7、（错）8、（对）9、（对）10、（错）11.×12.√13.×14.√15.×三、选择题1、（B）2、(C）3、（D）4、（A）5、（C）6、（B）7、（A）8、（D）9、(A）10、(B)11.A12.A13.C14.D15.C四、填充题1、即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证和议付信用证2、时间循环信用证，金额循环信用证3、开证申请人、开证行、通知行和受益人4、可撤销信用证5、第二受益人，第一受益人6.进口商申请开证，进口方银行开证，出口方银行通知信用证，出口方银行议付信用证，进口方银行偿付或付款，进口商赎单提货。7.开证押金，或提供其它担保抵押品8.出口商，开证行在出口地的代理行9.信开证、电开证和简电开证 10.信用证原来的寄递途径 第七章银行保函结算方式一、名词解释1、银行保函2、独立性保函3、从属性保函4、直开保函5、转开保函6、投标保函7、履约保函8、维修保函9、提货保函10、借款保函二、是非题1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（）2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（）3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（）4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（）5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（）6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（）7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（）8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（）9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（）10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。（）三、选择题1、开立保函申请书是（）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。A．申请人与担保行之间；B．申请人与通知行之间；C．申请人与受益人之间；D．担保行与转递行之间。2、以下不属于申请人的主要责任是（）。A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据；C．承担保函项下的一切费用和利息；D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（）。 A．维修保函B．履约保函C．保留金保函D．预付款保函4、提货保函的受益人为（）。A．银行B．出口商C．船公司D．进口商5、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（）A．两者都是由银行作出的承诺；B.两者形式相似；C.两者都是单据化业务；D.银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。6、在（）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。A．从属性保函B.独立性保函C.付款保函D.透支保函7、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（）。A．申请人B.担保行C.受益人D.反担保行8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（）A．担保行信誉、资金实力较差；B.申请人信誉、资金实力较差；C.担保行处于外汇紧缺的国家；D.担保行处于政治经济局势动荡的国家。9、投标保函的申请人是（）。A．招标国政府B.招标人C.投标人D.中标人10、下列不属于进口类保函的是：（）。A．付款保函B.租赁保函C.提货保函D.质量保函四、填充题1、实务中的银行保函包括两大类：和。2、保函的基本当事人包括：、和。 3、保函的有效期包括：和。4、银行开立保函主要有和两种方式。5、银行保函和跟单信用证在以下方面存在不同：、、和。6、受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行称为或。7、经过保兑的银行保函由和对受益人共同承担连带责任，从而使受益人得到双重担保。8、转开保函使受益人的变为，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。9、是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。10、维修保函是指担保行应的请求出具给，以担保工程质量符合合同规定的保函。五、实务操作题1、说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。申请人反担保行受益人担保行基础合同①⑥③④②⑤习题参考答案：一、名词解释1、银行保函又称银行保证书，是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。2、独立性保函是指担保人承担第一性的偿付责任的保函，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。3、从属性保函是指担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下义务的保函。4、直开保函是指担保行应合同一方当事人的申请，径向合同的另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担担保责任。5、转开保函是指申请人所在地的银行应其客户的请求，根据合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法和法律要求，以提供反担保的方式来委托另一家银行（即担保行）出具保函，由后者向受益人承担担保责任的保函。6、投标保函是指在国际招标中，担保行应投标人的请求向招标人出具的保函，保证投标人在开标前不撤标、不改标，并且在中标后按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同并提交履约保函。 7、履约保函是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。8、维修保函是指担保行应工程承包人的请求出具给业主，以担保工程质量符合合同规定的保函。9、提货保函是指进口商向银行申请开立的，以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。10、借款保函是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以保证借款人按约还本付息的一种保函。二、是非题1、（错）2、（错）3、（对）4、（对）5、（错）6、（对）7、（错）8、（对）9、（对）10、（错）三、选择题1、（A）2、（B）3、（D）4、（C）5、（B）6、（A）7、（C）8、（B）9、（C）10、（D）四、填充题1、从属性保函和独立性保函2、申请人、担保行和受益人3、保函的生效日期，失效日期4、直开，转开5、应用范围及用途、付款责任、银行付款的对价情况和银行付款需要提交的单据和途径等6、通知行，转递行7、保兑行，担保行8、境外担保，国内担保9、履约保函10、工程承包人，业主五、实务操作题1、①申请人向担保行提出开立保函的申请；②担保行经过审查后开立保函委托指示给其在受益人所在地的往来银行，并向其提供反担保；③担保行出具保函给受益人； ④受益人在发现申请人违约时，向担保行索偿，担保行偿付；⑤担保行赔付后，向反担保行索偿，反担保行偿付；⑥反担保行赔付后，向申请人索偿，由申请人。第八章备用信用证结算方式一、名词解释1、备用信用证2、履约备用信用证3、投标备用信用证4、预付款备用信用证5、反担保备用信用证6、保险备用信用证7、融资备用信用证8、直接付款备用信用证9、商业备用信用证二、是非题1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（）2、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。（）3、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（）4、在直接付款备用信用证中，当涉及违约时，开证行保证一项基本付款义务，特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款。（）5、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（）6、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。（）7、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。（）8、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。（）9、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。（）10、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（）三、选择题1、备用信用证的基本当事人不包括（）。A．开证行B．担保行C．受益人D．开证申请人2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（）。A．两者形式相似；B．两者都属银行信用；C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款；D．两者开证行都承担第一性的付款责任。3、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（）。 A．《跟单信用证统一惯例》B．《托收统一惯例》C．《国际备用证惯例》D．《见索即付保函统一规则》4、以下关于备用信用证的说法不正确的是（）。A．开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任；B．若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失；C．若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明；D．备用信用证常常是备而不用的文件。5、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（）。A．定义和法律当事人；B．性质；C．与基础合同的关系；D．作用。6、以下不属于备用信用证基本内容的是（）。A．备用信用证的编号和开立日期；B．备用信用证的有效期；C．索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式；D．货物简要名称、数量、单价及包装。7、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（）。①申请人向开证行申请开立备用信用证；②申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）；③开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务；④申请人向开证行归还代偿付款项。⑤通知行向受益人通知备用信用证；⑥开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证；A．①②③④⑤⑥B．①⑥⑤②③④C．③①②⑥④⑤D．①④⑥②⑤③8、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（）。A．两者功能相似；B．两者应用范围相同；C．两者都属于银行信用；D．两者要求受益人提交的单据相同。9、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）。A．两者形式相似；B．两者适用法律规范和国际惯例相同；C．两者融资作用相同；D．两者性质相同。10、（）的开证行担保一项支付金钱以外的履约义务，包括对申请人在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。A．投标备用信用证B．履约备用信用证C．预付款备用信用证 D．融资备用信用证四、填充题1、备用信用证是指向出具的旨在保证履行合约义务的书面保证承诺。2、备用信用证的当事人包括：、、和。3、备用信用证的有效期，包括备用信用证的和。4、是开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。5、备用信用证可在、、、这四种方式中规定一种作为兑付方式。6、备用信用证适用的国际惯例包括和。7、备用信用证和银行保函都是通过提供来弥补的不足，都是国际结算和担保的重要形式。8、备用信用证中开证行要求受益人索赔时出具、以及其它有关文件或单据。9、是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立的合约义务。10、备用信用证的当事人只受本身条款的约束，不受的约束。习题参考答案：一、名词解释1、备用信用证是指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。2、履约备用信用证是指开证行担保一项支付金钱以外履约义务的备用信用证，包括对申请人在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。3、投标备用信用证是指开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。4、预付款备用信用证是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立合约义务的备用信用证。如申请人不履约，开证行负责退还给受益人预付款和利息。5、反担保备用信用证是指开证行通过该备用信用证支持受益人开立独立的备用信用证或其他承诺书。6、保险备用信用证是指开证行保证申请人的某一保险或再保险义务的备用信用证。7、融资备用信用证是指开证行保证申请人的付款（包括偿还借款）义务的备用信用证。8、直接付款备用信用证是指开证行保证一项基本付款义务，特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款，而不论是否涉及违约的备用信用证。9、商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。二、是非题1、(错）2、（错）3、（对）4、（错）5、（对）6、（对）7、（对）8、（错）9、（错） 10、（对）三、选择题1、（B）2、（D）3、（C）4、（A）5、（C）6、（D）7、（B）8、（C）9、（D）10、（B）四、填充题1、开证行，受益人，申请人2、开证行、申请人、受益人和通知行3、生效日期,失效日期4、投标备用信用证5、即期付款、延期付款、承兑、议付6、《跟单信用证统一惯例》,《国际备用证惯例》7、银行信用，商业信用8、证明开证申请人违约的声明或证明文件、索赔通知书9、预付款备用信用证10、信用证，交易合同第九章国际保理结算方式名词解释:国际保理、公开保理、隐蔽保理、双保理模式、单保理模式、到期保理、预支保理、有追索权保理、无追索权保理单项选择题:1.以下各项除了()以外,都属于保理服务的内容.A.贸易融资B.代办会计处理C.资信调查D.货币兑换2.以下()不是保理融资的特点A.融资比例较高B.绝对没有追索权融资C.融资条件低、手续简便D.融资额度灵活3.季节性货物的出口企业采用保理商的()服务有助于提高业务管理效率,降低成本A.账户管理B.信用调查C.贸易融资D.销售风险控制4.目前的国际保理业务,较多采用()A.一揽子保理B.隐蔽保理C.双保理D.单保理 5.在国际保理服务中,国际保理商联合会成员使用()系统来传递业务信息A.SWIFTB.CHIPSC.EDID.CHATS6.国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的()A.收款风险B.资金周转压力C.信用控制和账款管理需求D.以上都是7.对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供()坏账担保A.50%B.75%C.100%D.85%8.保理服务的成本费用不包括()A.承诺费B.佣金和融资利息C.单据处理费D.资信调查费9.在隐蔽保理中，保理商一般主要提供提供()服务。A.资信调查B.发票贴现融资C.坏账担保D.账务管理10.保理商收到出口商申请保理服务后必须在()内决定是否接受并通知给出口商。A.10天B.12天C.15天D.14天判断题:1.保理融资属于长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求。2.无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产，降低了企业的资产负债比率，改善了企业的财务状况，3.通常所说的标准保理就是指到期保理.4.由于贸易纠纷而导致进口商拒付时,保理商对出口商没有追索权.5.我国最早开办保理服务的银行是中国银行.6.保理融资利率根据实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，通常要比银行利率高一点.7.国际保理服务涉及多项内容,利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐..8.国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务,所以对进口商没什么作用.9.在公开保理中，保理商除了提供发票贴现融资服务外，其他的保理服务项目如资信调查、坏账担保、账务管理等通常不予提供。10.出口商在保理信用额度内发货后，须将发票和运输单据正本直接交给保理商。填充题:1.保理商提供的服务可包括：______________、______________、_________________、__________________、_____________________、____________________________等。2.出口商获得无追索权保理融资时，其资产负债表上的应收账款________，现金______，资产负债率_________。3.保理融资期限__________，主要适用于满足____________________的融资需求。4.保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方___________________________。 这一额度可以是_________额度，也可以是_________额度。5.在双保理模式下，出口保理商提供___________及___________服务，进口保理商提供_________________、__________________、_________________________等服务。6.单保理模式具体又可以分为______________________和_____________________模式.7.在___________________方式下，出口商将有关应收账款出售给保理商以后，可获得保理商按信用额度一定比例支付的现款。8.在保理服务中,保理商给予出口商无追索权融资时,无追索权的条件是_______________________________________________________。9.在双保理业务中,是由________________核定保理项下的信用额度。10._________和__________是保理业务的发源地，同时也是保理业务的主要市场。参考答案名词解释:国际保理：指保理商与出口商之间的一种协议安排。据此协议，保理商通过收购应收账款向出口商提供包括进口商资信调查、100%的坏账担保、应收账款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。公开保理：是指当出口商将应收账款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商。隐蔽保理：是指出口商因为不愿让进口商了解其因缺乏流动资金而需要转让应收账款等原因，在把应收账款出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商。双保理模式：即涉及进出口双方保理商的保理业务模式。在这种模式下，出口商和出口保理商签订保理协议，将其在国外的应收账款转让给出口保理商，而由出口保理商与进口保理商签订代理协议，向进口保理商再转让有关的应收账款，并且委托进口保理商直接与进口商联系收款。单保理模式：即只有一家保理商参与提供服务的保理模式。到期保理：是指出口商将应收账款 出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而是同意在票据到期时向出口商支付货款金额。预支保理：又称为标准保理。是指出口商将应收账款出售给保理商以后，保理商立即对其支付信用额度一定比例的现款，等到到期收款后，再支付货款余额。有追索权保理：是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得保理融资后，如果进口商因资信不佳拒绝付款，保理商有权向出口商要求偿还预付的款项，即保理商具有对出口商的追索权。无追索权保理：是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得融资后，如果进口商因资信不佳到期拒绝付款，保理商不能要求出口商归还其垫付的款项，保理商独自承担进口商拒付的风险，即保理商对出口商无追索权。单项选择题:1.D2.B3.A4.C5.C6.D7.C8.A9.B10.D判断题:1.×2.√3.×4.×5.√6.√7.×8.×9.√10.×填充题:1.贸易融资、结算、代办会计处理、资信调查、销售分户账管理、应收账款的催收和信用风险控制与坏账担保等2.应收账款减少,现金增加，资产负债率降低3.较短，消费品信用销售4.所能承受的最大支付能力，单笔额度，循环额度5.融资及账务管理,销售额度核定、坏账担保、债款催收等服务6.直接进口保理商模式和间接出口保理商模式7.预支保理/标准保理8.债务人拒付是因为自身的资信状况而非贸易纠纷9.进口保理商10.北美，欧洲第十章福费廷结算方式 名词解释:福费廷、宽限期、承诺期、承诺费、选择期、选择费、初级包买、二级包买、包买商单项选择题:1.率先开创福费廷融资业务的是()A.美国的商业银行B.瑞士苏黎世银行协会C.东欧国家的银行D.英国的商业银行2.以下对福费廷业务特点描述正确的是()A.涉及金额大、浮动利率融资B.涉及金额小、浮动利率融资C.涉及金额大、固定利率融资D.涉及金额小、固定利率融资3.福费廷业务中,除()以外都是担保被包买票据的可行办法A.使用银行保函B.使用备用信用证C.担保行在票据上作保付签字D.由政府出面担保4.以下()不是欧洲三大福费廷市场.A.伦敦B.鹿特丹C.苏黎世D.法兰克福5.福费廷商包买票据时买断的风险不包括()A.欺诈风险B.市场风险C.商业风险D.汇率风险6.出口商利用福费廷可预知融资费用和成本，从而()A.有效地控制交易的成本收益，锁住利润B.增加贸易竞争优势C.增强清偿能力，美化财务状况D.提前实现出口退税7.进口方银行为福费廷项下票据提供担保时出具的独立担保文件必须是()A.不可撤销的B.无条件的C.可转让的D.以上都是8.福费廷主要运用于延期付款的()等贸易中A.纺织品、食品、日用品B.成套设备、机器、飞机、船舶C.煤炭、石油、天然气D.化妆品、奢侈品、药品9.国内最早开办福费廷业务的银行是()A.中国进出口银行B.中国工商银行C.中国银行D.交通银行10.制约我国福费廷业务规模扩大的原因之一是()A.受到目前的金融法律法规的限制B.国内银行流动性过剩C.我国票据市场发展相对落后，二级市场远不成熟D.我国金融机构对海外国家政策、银行资信和市场状况有着非常系统的了解和研究 判断题:1.福费廷业务适用于采用远期付款条件(通常为中长期的分期付款)的贸易结算2.福费廷商以无追索权方式买断的是货物发票3.由于没有二级市场,所以通过福费廷业务收购的应收债权的流动性较差.4.福费廷商只包买基于真实贸易背景开立的票据5.在“风险参与”式的业务中,福费廷商参与的份额必须为票据的全部金额.6.福费廷业务为出口商提供的是优惠利率融资.7.福费廷业务与一般贴现业务不同,它所涉及的分期支付票据通常期限最长可达数年.8.福费廷业务只能对出口商提供融资作用，对进口商则是毫无融资作用的.9.包买商能采用“加速还款”法来减轻包买票据业务中的风险损失.10.出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格.填充题:1.福费廷不仅仅是一种______________工具，更是一种_________________工具。2.出口商使用福费廷可以将与收款相关的________________、___________________、___________________、____________________、_____________________等风险全部转嫁给包买商承担。3.福费廷业务中_________________________，或__________________________是应收账款的载体，而且票据通常需__________________担保。4.福费廷业务融资成本包括：___________、_____________、___________等。5.福费廷业务中票据的贴现率一般有_________________和_________________两种。6.在信用证结算方式下叙做福费廷业务时，被包买的票据的担保人通常就是___________。7.包买商根据交易状况自行报价、与出口商签订包买协议并直接从出口商手中买断票据的行为称为__________________。8.福费廷业务中,一般须由包买商指定或认可的_______________为票据提供担保；担保方式有两种：________________________，______________________________。9.福费廷业务中,“风险参与”可分为__________________和___________________两种。10.福费廷业务起源于_______________商品交易，但更适用于______________商品贸易。参考答案名词解释: 福费廷：也称为包买票据，是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资担保结算方式。简单地讲，是福费廷商也即包买商无追索权地买断由于商品或劳务出口而产生的未到期应收账款的业务行为。具体表现为福费廷商无追索权地贴现代表应收账款的远期汇票或本票，从而使出口商提前兑现销售收入。宽限期：是包买商预估的到期日至实际收款日的天数。承诺期：是指包买协议签订日到实际贴现日的天数，一般不事先确定，但在包买协议中包买商通常会确定一个最后贴现日，过了此日期，包买商不再承担贴现义务，承诺期通常最长不超过六个月承诺费：是包买商基于包买票据的票面金额以及实际承诺期的天数按照事先约定的费率收取的费用，作为承诺期内成本或风险的补偿。选择期：是指从包买商提出报价到与出口商签订包买协议之间的天数。选择期最长一般不超过1个月，一般只有几天时间。选择费：是包买商在选择期内对出口商收取的费用，作为包买商在选择期间承担利率或汇率变动风险的补偿。初级包买：是指包买商根据交易状况自行报价、与出口商签订包买协议并直接从出口商手中买断票据。二级包买：是指通过包买商未到期票据的转让而接受票据的无追索权贴现。包买商：通常为出口地的银行或其附属机构，也或金融公司、福费廷公司等其他融资机构，应出口商的询价要求提出包买报价，在出口商接受后，与出口商签订包买协议，按照约定无追索权地贴现出口商提交的合格票据，并收取相应的利息及费用。单项选择题:1.B2.C3.D4.B5.A6.A7.D8.B9.C10.C判断题:1.√2.×3.×4.√5.×6.×7.√8.×9.×10.√填充题:1.贸易融资，贸易风险担保2.商业风险、政策法律风险、国家风险、汇率风险、利率风险等 3.出口商出具的汇票，进口商出具的本票，进口国银行担保4.贴现利息、选择费、承担费等5.半年复利贴现率，直接贴现率6.开证行。7.初级包买8.进口方银行，在票据上作保付签字，出具独立保证文件(保函或备用信用证)9.融资性风险参，非融资性风险参与10.消费性物资，资本性物资第十一章支付方式的选择与综合运用一．名词解释1．支付方式的综合运用2．支付方式的排列组合3．信用证与汇款相结合的结算方式4．信用证与托收相结合的结算方式5．托收与汇款相结合的结算方式6．信用证与保函相结合的结算方式7．托收与保函相结合的结算方式二．是非题1．货到付款的结算方式对出口商最有利。2．对出口商来说，采取托收方式最有收到货款的保障。3．预付货款对进口商不利，因为收货无保证。4．D/P以交单约束付款。5．信用证与汇款相结合是不同支付方式的一种组合形式。6．在对交易对手信用不了解时，可选择对交易双方都有利的手续少、费用少的方式。7．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。8．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。9．从理论上说，信用证只能在实际交货（PhysicalDelivery）条件下使用。10．托收与汇款相结合的结算方式使进出口双方的利益更平衡。三．选择题1．以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（）A．货到付款B．预付货款C．托收 A．信用证1．以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（）A．货到付款B．预付货款C．托收D．信用证3．以下国际结算方式中，费用最高的是（）A．货到付款B．预付货款C．托收D．信用证4．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（）A．货到付款B．预付货款C．托收D．信用证5．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（）A．托收与汇款B．D/A与保理C．信用证与托收D．信用证与保函6．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（）A．托收与汇款B．D/A或O/A与保理C．信用证与托收D．信用证与保函7．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（）A．信用证与汇款B．D/A与保理C．信用证与托收D．信用证与保函8．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是（）A．信用证与汇款B．D/A与保理C．信用证与托收D．信用证与保函 9．在信用证与托收相结合的结算方式中，全套货运单据：（）A．附在托收部分汇票项目下B．附在信用证部分汇票项目下C．由出口商直接寄送进口商D．在进口商付清信用证下的金额时，银行即可交单。10．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（）A．EXWB．DDPC．FOBD．DAF一．填空1．、、结算方式是在国际贸易中使用最广、亦最为频繁，它们同时也是最为传统的结算方式。2．畅销商品或盈利大的商品的交易，支付方式的选择权一般在。1．在实际交货（PhysicalDelivery）条件下，如、、等，是不宜采用托收方式的，因为这类交易的托收中，卖方没有约束买方付款的货权。4．适合采用托收方式的是推定交货（ConstructiveDelivery）条件，并且运输由出口商安排，如，。5．在信用证与汇款相结合的方式中，汇款一般用于支付货物发运前的或，以及货物到达目的地经检验后的。6．在汇款方式中，无论是预付货款，还是货到付款，都可以用来防止不交货或不付款。7．“Shipmenttobemadesubjecttoanadvancedpayment(ordownpayment)amountingXXXtoberemittedinfavorofsellersbytelegraphictransfer(ormailtransfer)withindicationofS／CNo.XXX，andtheremainingpartoncollectionbasis,documentwillbereleasedagainstpaymentatsight”，这是与相结合的结算方式。1．在“部分信用证，部分收托”的结算方式中，为防止开证银行未收妥全部货款前，即将货运单据交给进口商，要求信用证必须注明：“在后方可交单”的条款。2．在国际贸易中，交易各方在选择支付方式时的主要考虑因素包括：交易对手信用状况，货物的销路情况，和。10．当对交易对方的信用不了解或认为其信用不佳时，尽量选择小的支付方式；而当对方信用好时，即可选择少，少的方式。二．填表：汇款、托收、信用证支付方式比较 分析方式对卖方交单的约束或对买主付款的约束对卖方是否有利对买方是否有利手续费用资金负担汇款预付货款货到付款托收信用证参考答案一．名词解释1.支付方式的综合应用：支付方式的综合应用有两种情形：其一是不同支付方式的排列组合，即不同支付方式的搭配；其二是不同支付方式与不同融资方式的结合。2.支付方式的排列组合：即不同支付方式的搭配。3.它是指部分货款用信用证方式，余款用汇款方式支付。汇款部分如在货物发运前支付，通常用作定金或部分预付款，如在货物发运后支付，通常用在某些数量不易控制，而且容许有较大幅度上下的商品；在货物发运前，先开立信用证，规定凭装运单据支付若干金额，待装运完毕核算装运数量，或货物到达目的地经检验后，将余款用汇款方式支付。4.它是指“部分信用证，部分收托”的一种结算方式。进口商可开立交易总额若干成的不可撤销信用证。其余若干或用付款交单方式由出口人另开立汇票，通过银行向进口商收取。5.出口商为了收汇更有保障，为了加速资金周转，在采取托收方式收款的同时，要求进口商在货物发运前，使用汇款方式，预付一定金额的定金(DownPayment)作为保证，或一定比例的货款，在货物发运后，当出口商委托银行办理跟单托收时，在托收全部货款中，将预付的款项扣除，如托收金额被拒付，出口商可将货物运回，以预收的定金或货款抵偿运费，利息等一切损失。关于定金或预付货款规定多少，可视不同客户的资信和不同商品的具体情况确定。6.在成套设备或工程承包交易中，除了支付货款外，还要有预付定金或保留金的收取。在这样的交易下，一般货款可用信用证方式支付，保留金的支付及出口商违约时的预付定金的归还可以使用保函解决。7.为使出口商收取货款有保障，可以由进口商申请开出保证托收付款的银行保函，如果进口商在收到单据后，没有在规定的时间内付款，出口商有权向开立保函的银行索取出口货款。二．是非题错错对对对错对对错对三．选择题BADDDBACAC四．填充题1．汇款托收信用证 2．出口商3．EXWDAFDDP4．CIFCFR5．定金部分预付款余款6．保函7．托收汇款8．全部付清发票金额9．贸易条件的种类运输单据的性质10．风险手续费用一．填表分析方式对卖方交单的约束或对买主付款的约束对卖方是否有利对买方是否有利手续费用资金负担汇款预付货款不能约束交单最有利收货无保证简单很少不平衡货到付款不能约束付款收款无保证最有利简单很少不平衡托收D/P以交单约束付款收款缺乏保证有利稍多稍多不平衡信用证以相符单据约束银行货买方付款收款有保证是有利的交单保证是有利的多大平衡第十二章国际结算单据名词解释单据、发票、形式发票、领事发票、海关发票、制造商发票、装箱单、重量单／体积单、海运提单、已装船提单、备运提单、洁净提单、简式提单、联合运输单据、保险单、浮动保单、暂保单单项选择题:1.以下()为物权凭证A.商业发票B.空白指示提单C.保险单D.记名提单2.以下除了()之外必须有签发者授权签字或盖章A.跟单汇票B.海运提单C.商业发票D.保险单3.铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是()A.都作成记名抬头B.都是物权凭证C.无需承运人签章D.都有两份正本4.保单显示“投保一切险”,表示其中不包括()承保的范围A.平安险B.水渍险C.一般附加险D.特殊附加险5.通常开证行可以接受的货运单据是()A.租船提单B.倒签提单C.洁净提单D.备运提单 6.一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000，每台单价为USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为()A.2500台，USD300,000B.2530台，USD303600C.2540台，USD304,800D.2500台，USD305,0007.一提单对所运货物批注如下：“ONEWOODENCASEBESTRENGTHENEDBYTWOIRONSTRIPS”。这份提单是()A.直达提单B.清洁提单C.肮脏提单D.倒签提单8.除非L/C特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指()A.单据上有onboard批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注B.既没有onboard批注和签章,也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注C.单据上注明ondeck字样,并由承运人签章D.表明货物已收妥备运且外表无破损9.L/C的开证金额为JPY30,000,000.发票的CIF价为JPY29,995,000.L/C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保,当时汇率为USD1=JPY132.则保额为()A.USD249,960BJPY33,000,000C.JPY32,994,500D.USD250,00010.L/C规定的最迟装运期为3/25，货物出运后的15天内交单，L/C效期为4/5。受益人取得的提单上“onboard”日期为３／２４，则受益人最迟应于()交单A.4／9B.3／25C.4／20D.4／5判断题:1.为保证进口商收货,海运提单必须作成记名抬头.2.商业发票中的货物描述要求必须与信用证的描述逐字对应。3.即便信用证不作规定,开证行也将接受转船提单4.信用证要求提交保险凭证时,受益人可以保险单替代.5.信用证项下汇票的付款人必定是进口商6.凡是影印、自动或电脑处理、复写而成的单据，银行皆可接受其作为正本。7.通常，为了保证单单一致，如果汇票是开给付款行或开证行的话，则发票的抬头必须相应地作成付款行或开证行.8.记名抬头的提单通常由被通知人凭全套正本的提单就可以向承运人提货。9.共同海损通常由承运人、货主、船舶三方分摊。10.通过背书而获得提单的当事人并不能因此向背书人行使追索权。填充题1.根据用途的不同，贸易单据可分为：__________、__________、__________、______________等。2.商业发票是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，同时又是____________、________________、________________、________________。3.一份出单日为2006/5/22的备运提单写明正本份数为3，“on　board”及船长小签的日期是2006/5/28。如果Ｌ／Ｃ规定受益人必须提示２/３套正本提单的话，受益人应交来_______份正本提单;货物的实际出运日期为____________。 4.一批货物共100箱，由广州运至纽约。船公司签发了“清洁已装船提单”。货到目的港后收货人发现欠交5箱货，上述问题应由_____________负责。5.在各种货物运输单据中,_____________________必定是物权凭证。6.管辖提单的国际公约有三个，它们是_________________、_________________、____________________。7.通常海运提单上有三个基本关系人：_________、_________、__________。8.备运提单经承运人加注_____________和____________之后，便可与巳装船提单具有同样效力。9.在海运保险中由利害关系人(船方、货方和运费收入方)按比例共同分担的海上货物损失称为__________________。10.按照“UCP600”的规定，在各种保险单据中_____________是不被接受的。实务操作题根据以下信用证填制商业发票、提单、汇票（对于单据上必须填写的项目，而信用证上又无明确规定的请自行设定）IRREVACABLELETTEROFCREDIT00/0108/11106FROM:ALAHLIBANKOFKUWAITDATEOFISSUE:DECEMBER21st,2000BENEFICIARY:SHANGHAIINTERNATIONALTRADEANDSERVICECORP30ZHONGSHANROAD(E.1.)SHANGHAI,CHINAAMOUNT:EXACTLYUSD19,322.40(NINETEENTHOUSANDTHREEHUNDREDTWENTYTWOUS.DOLLARSANDFORTYCENTS)ADVISINGBANK:BANKOFCHINA,SHANGHAIAPPLICANT:MOHAMMEDSAMEEHHANQEER,KUWAIT,P.O.BOX306.EXPIRYDATEANDPLACE:FEB5th,2001,ATSHANGHAIAVAILABLEBY:NEGOTIATIONCOVING:HYDRANLICJACKS80SETS,USD241.53PERSETCFRKUWAITTHEGOODSARETOBEPACKEDIN80CARTONSSHIPPINGTERMS:FROMSHANGHAITOKUWAITNOTLATERTHANJANUARY20th,2001PAYMENTAVAILABLEBYBENEFICIARIE’SDRAFTAT90DAYSSIGHTDRAWNONUSFORTHEFULLINVOICEVALUEANDACCOMPANIEDBYTHEFOLLOWINGDOCUMENTS:____SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTHREECOPIES ____COMPLETESETOFBILLOFLADINGISSUEDTOTHEORDEROFALAHLIBANKOFKUWAITNOTIFYINGAL-TEBAHCOTRACTINGESR.,EVIDENCINGFREIGHTPREPAIDSHIPPINGMARK:SAMCOKUWAITMADEINCHINAALLDRAFTSTOBEMARKEDDRAWNUNDERALAHLIBANKOFKUWAITL/CNO.00/0108/11106DATED21DECEMBER2000.WEUNDERTAKETOHONOURYOURDRAFTSINSTRICTCOMPLIANCEWITHTHETERMSOFTHISCREDIT.参考答案名词解释单据：单据是贸易过程中的一系列票据、证书或证明文件的统称。它是国际贸易过程中凭以证明货物品质、规格，重量，装运，保险等众多情况的文件。发票：通常即指商业发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，内容包括商品的规格、价格、数量、金额、包装等。形式发票：贸易双方在交易未达成前，卖方应买方要求，将拟报价出售的货物的名称，规格、价格条件，单价等开立的一种非正式发票，供买方向其本国输出入管理机构或管汇当局申请进口许可证或批汇之用。它不是凭以结算的依据。领事发票：出口商根据进口商驻在出口国的领事馆制定的固定格式填写,并经领事签章的发票。海关发票：出口商根据进口商的要求填写的、进口商提供的表明商品产地和价值内容的发票。同时作为进口国海关统计和货物估价定税的依据。制造商发票：生产出口商品的厂商，开给出口商的、以出口商为抬头人，以当地货物表示的、详述出口商口具体情况的售货发票。主要是便于进口国家掌握所进口的商品在出口地的销售价情况。装箱单：又称包装单、码单，是说明货物包装内在详细情况的单据，也是商业发票的附属单据。重量单／体积单：出口商签发的用以标明货物重量／体积的单据，也是商业发票的附属单据。海运提单：承运人或其代理人（轮船公司）签发的证明托运的货物已经收到，或装载船上，约定将该项货物运往目的港交付提单持有人的货运证明,不记名提单还可作为物权凭证。 已装船提单：在同一批货物全部装进船舱或装在舱面后，经承运船舶的大副签收并根据托运人的要求，由承运人，船长或代理公司签发给托运人的运输单据。备运提单：承运人在收到托运货物后在等待装船期间内，应托运人的要求而出立的提单。洁净提单：货运单据上并未加添表明货物或包装有缺陷的附加条文或批注者。简式提单：提单背面仅仅印制了运输契约的某些重要条款，或根本就不列出运输契约条款的提单。联合运输单据：是一种至少使用两种不同的运输方式将货物从一个国家的收货地运到另一国家的交货地，包括整个运输过程在内的运输单据。保险单：承保人对被保险人签发的，包括保险契约全部内容的单独保险证明文件，是完整的承保形式。浮动保单：又称总保单，它是指国际贸易中的进出口商，就一定时期和保险人签订一张总的保险契约，证明在一定时期内投保的最高额，保险条件和保险费率等，保险人根据这样的契约而出立的保险单，称为浮动保单或总保单。暂保单：是指在保险单和保险凭证未开立之前，由经纪人出立的、向被保险人发出保险基本内容的文件。它不作为正式的保险契约的证明。单项选择题:1.B2.C3.A4.D5.C6.A7.B8.A9.C10.D是非判断题:1.×2.√3.×4.√5.×6.×7.×8.×9.√10.√填充题1.货物单据，运输单据，保险单据，其它单据等2.履约证明，记帐依据，报关凭证，索赔的根据3.2份，2006/5/284.承运人(船公司) 5.不记名海运提单6.《海牙规则》，《维斯卑规则》，《汉堡规则》7.承运人，托运人，收货人8.承运船名和装运日期9.共同海损10.暂保单实务操作题票据及单据的缮制可参考以下内容:Drawnunder-------------------------------IrrevocableL/CNo-------------------------------Dated----------------------------------------Payablewithinterest@-----------------------%Exchangefor-----------------------Shanghai------------------------------------------at------------sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof---------------------------------------------------------------------thesumof------------------------------------------------------------------------------------------To-----------------------For----------------------------------------- COMMERCIALINVOICES/CNO.----------------------------------TO:M/SINVOICENO:--------------------------DATE:------------------------------------From-----------------------------------------------------------To------------------------------------------------LetterofcreditNo.-------------------------------------------Issuedby---------------------------------------Marks&NumbersQuantities&DescriptionsAmount OceanBillofLadingB/LNocontainerlinesReceivedinapparentgoodorderandconditionexceptasotherwisenotedthetotalnumberofcontainersorotherpackagesofunitsenumeratedbelowfortransportationfromtheplaceofreceipttotheplaceofdeliverysubjecttothetermshereof.OneofthesignedBs/LmustbesurrendereddulyendorsedinexchangefortheGoods.Onpresentationofthisdocument(dulyendorsed)totheCarrierbyoronbehalfoftheHolder,therightsandliabilitiesarisinginaccordancewiththetermshereofshall(withoutprejudicetoanyruleofcommonlaworstatuterenderingthembindingontheMerchant)becomebindinginallrespectsbetweentheCarrierandtheHolderasthoughthecontractevidencedherebyhadbeenmadebetweenthem.ShipperConsigneeNotifypartyVesselPlaceofReceiptVoyageNumberPortofLoadingPortofdischarge　PlaceofDelivery/FinalDestinationNumberof　OriginalB/LForFCLshipments,QuantityandDescriptionGrossweight:Containermarksandkindofpackagesofgoods.Nos.tobestated.Measurement:MarksandNos.Totalnumberofcontainerorotherpackagesorunitsreceivedbythecarrier(inwords)FreightandchargesMetricton’sfreightRatePrepaidCollect Freightandchargespayableat:_________________________________________________________________________________________Inwitnessofthecontracthereincontainedtheabovestatednumberoforiginalshavebeenissued,oneofwhichbeingaccomplishedtheother(s)tobevoid.__________________FortheCarrierSHIPPEDONBOARDDATE:APPLICABLEONLYWHENTHISDOCUMENTISUSEDASACOMBINEDTRANSPORTBILLOFLADING第十三章国际非贸易结算一、名词解释1、信用卡2、贷记卡3、借记卡4、旅行支票5、初签6、复签7、外币兑换二、是非题1、根据发卡机构的不同，信用卡可以分为银行卡和非银行卡。（）2、借记卡的持卡人无需事先在发卡机构存款就可以享有一定的信贷额度使用权，即“先消费，后还款”。（）3、信用卡可以指定一个储蓄帐户作为约定还款帐户，银行会在到期还款日之前自动从约定还款帐户内扣款来归还信用卡的欠款。（）4、旅行信用证目前在发达国家广泛使用。（）5、电汇迅速、便捷，收款人能在较短的时间里收到汇款，但是汇款人须承担较高的费用。（）6、无论信用卡持卡人透支消费或提取现金，都可以享受免息期待遇。（）7、旅行支票一旦遗失或被窃，购买者都可以通过相应机构进行挂失和获得补偿。（）8、万事达卡国际组织是全球第一大信用卡国际组织。（）9、从银行记账日（也称帐单日）至发卡银行规定的到期还款日之间为信用卡的免息还款期。（）10、信汇是银行以电报、电传或SWIFT方式汇入和汇出的汇款。（）三、选择题 1、下列不属于非贸易结算内容的是（）。A．国际商品进出口收支B．旅游外汇收支C．国际运输收支D．保险费收支2、以下关于旅行支票的说法错误的是（）。A．旅行支票属于一种有价证券，在兑付的过程中，银行既要谨慎处理以防范风险，又要保障持票人的正当权益；B．购票人在购买支票时，必须在签发银行柜台当面签署名字，这是旅行支票的初签；C．旅行支票的复签可以在取款时当面签署或事先签署，以便兑付行准确确定持票人的身份，安全兑付；D．在旅行支票的持票人要求兑付时，银行会要求提供护照和购买合同。3、以下不属于信用卡基本当事人的为（）。A．发卡行B．持卡人C．特约商户D．中央银行4、以下关于信用卡免息期说法错误的是（）。A．从银行记账日（也称帐单日）至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期；B．信用卡在用于透支消费等非现金交易时，享有免息期待遇；C．如果没能全额还款，银行需要收取所有未偿还的透支利息，而且还要罚息；D．透支现金同样享有免息待遇。5、以下关于票汇的说法错误的是（）A．票汇是指汇款人到汇出行交款购买银行汇票，然后将汇票自带或邮寄给收款人，并由收款人持票向指定的解付行兑付票款的一种汇款结算方式；B．票汇的主要特点是费用低，但速度慢；C．票汇是汇出行填制一整套包括票汇总清单、票汇委托书、正副收条、汇款证明书以及票汇通知书等套写格式，邮寄给解付行的汇款；D．解付行将汇票上的出票人签字、汇票通知书上的签字和汇出行签字样本核对相符后，办理解付。6、兑入外钞的折算方法为（）。A．应付人民币金额=兑入外钞金额×外钞买入价；B．应付人民币金额=兑入外钞金额×外汇买入价；C．应付人民币金额=兑入外钞金额×外钞卖出价；D．应付人民币金额=兑入外钞金额×外汇卖出价。7、以下不属于旅行支票特点的是（）。A．面额固定；B．不能挂失；C．兑取方便；D．携带安全。8、下列关于旅行信用证说法错误的是（）。A．开证申请人和受益人同为一人；B．不能转让；C．为跟单信用证；D．业务已日益萎缩。9、票汇的主要特点是（）。A．费用高，速度快；B．费用低，速度慢； C．费用高，速度慢；D．费用低，速度快。10、（C），持卡人可以享受信用卡免息期待遇。A．持卡消费并偿还最低还款额；B．持卡提取现金；C．持卡消费并在规定的到期还款日之前全额归还欠款；D．持卡消费，但在到期日时约定还款账户内资金不够归还信用卡欠款。四、填充题1、根据发卡机构的不同，信用卡可以分为和。2、根据清偿方式的不同，信用卡可以分为和。3、信用卡的基本当事人包括：、、和。4、旅行支票的持票人应该在支票上进行两次签名，分别是:和。5、根据发卡对象的不同，信用卡可以分为和。6、票汇是指汇款人到汇出行交款购买，然后将汇票自带或邮寄给收款人，并由收款人持票向国内指定的解付行兑付票款的一种汇款结算方式。7、每张信用卡都有一个，是银行授予持卡人的最高可透支限额。8、旅行信用证是银行为便利旅行者出国旅游支付旅杂费而开立的，允许其在一定金额及有效期内，沿途向指定的银行支取款项的信用证，属于。9、按照汇款方向的不同，汇款可以分为和。10、迅速、便捷，收款人能在较短的时间里收到汇款，但是汇款人须承担较高的费用，一般用于比较紧急的款项。习题参考答案：一、名词解释1、信用卡是指由银行或信用卡公司向其客户提供小额消费信贷的一种信用凭证。2、贷记卡是指持卡人无需事先在发卡机构存款就可以享有一定的信贷额度使用权的信用卡，即“先消费，后还款”。3、借记卡是指持卡人必须在发卡机构存有一定的款项，用卡时以存款余额为限，不允许透支的信用卡，即“先存款，后消费”。4、旅行支票是由银行或公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票，专供旅行者在途中购买物品、支付旅途费用。5、初签是指购票人在购买支票时，在签发银行柜台当面签署的名字。6、复签是指在兑付行兑付旅行支票时，购票人（持票人）在兑付银行柜台当面再签署的名字。7、外币兑换是指自由流通币种的外币现钞的兑入和兑出业务。二、是非题1、（对）2、（错）3、（对）4、（错）5、（对）6、（错）7、（错） 8、（错）9、（对）10、（错）三、选择题：1、（A）2、（C）3、（D）4、（D）5、（C）6、（A）7、（B）8、（C）9、（B）10、（C）四、填充题1、银行卡，非银行卡2、贷记卡，借记卡3、发卡行、持卡人、特约商户和代办行4、初签，复签5、单位卡，个人卡6、银行汇票7、信用额度8、光票信用证9、汇出汇款和汇入汇款10、电汇第十四章国际支付清算体系一．名词解释1.支付清算体系2.交换轧差平衡原理3.SWIFT4.CHIPS5.CHAPS6.TARGET7.BOJ-NET8.CHATS9.当天资金二．是非题1．CHATS是英镑的票据清算系统。 2．任何外币票据不能进入本币票据交换所是货币跨国支付的原则之一。3．支付系统的核心是交换轧差原理4．支付清算体系都是由中央银行拥有并经营的。5．支付清算体系是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成,用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排.6．在票据交换所,银行同业之间交换的金额很大,真正交割的余额也很大。7．在支付第三国货币的国际贸易中，如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户,就形成了碰头行转账结算.8．在支付出口国货币的国际贸易中，进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户，出口国账户行在其来账上划转(借记),或通过交换进行转账，两者都不涉及出口国的票据交换所。9．在支付进口国货币的国际贸易中，出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户，进口国银行可直接收进(贷记),或通过交换收进，两者都要涉及进口国的票据交换所。10．CHIPS属于银行拥有并运行的行内支付系统。一．选择题1．SWIFT是一个：（）A．美元国际支付系统B．英镑票据清算系统C．传递银行间金融交易的电讯系统D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。2．CHIPS是：（）A．美元国际支付系统B．英镑票据清算系统C．传递银行间金融交易的电讯系统D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。3．CHAPS是：（）A．美元国际支付系统B．英镑票据清算系统C．传递银行间金融交易的电讯系统D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。4．TARGET是：（）A．美元国际支付系统 A．英镑票据清算系统B．传递银行间金融交易的电讯系统C．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。2．在支付清算体系中，最核心，起最关键作用的是：（）A．付款人,B．付款人的开户行,C．票据交换所,D．收款人3．构成一个支付清算体系至少要包含的最基本要素中，不包括：（）A．付款人B．收款人C．票据交换所D．中央银行4．以下属于由不同国家共同组建的跨国支付清算系统的是：（）A．CHIPSB．CHATSC．TARGETD．CHAPS8．RTGS是指：（）A.实时全额结算系统B.交换轧差结算系统C．当天资金D．清算所自动转账系统9．以下关于票据交换所的说法，正确的是：（）A．在票据交换所,银行同业之间交换的金额很大,B．在票据交换所,银行同业之间真正交割的余额很大C．票据交换所结算的资金被称为“隔日资金”D．第一家票据交换所组织18世纪出现在纽约。10．以下关于货币跨国支付的说法，不正确的是：（）A．任何外币票据不能进入本币票据交换所。B．在国际经济交往中,所有的货币收付必须通过票据交换所。C．各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心,是为了顺利地完成跨国的货币收付。D．在支付第三国货币的国际贸易中，如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户,就形成了碰头行转账结算.一．填空题1．支付清算体系是由提供支付清算服务的和实现支付指令传递及资金清算的共同组成,用以实现债权债务清偿及的一种金融安排.，2．支付清算体系的任务是,有序, 地实现货币所有权在经济活动参与者间的转移.1．无论多么复杂的债权债务关系,对银行而言,无非是从上付出,收进上.2．银行结算提供的是一种服务.3．构成一个支付清算体系,至少要包含五个最基本的要素:付款人,，，以及收款人。4．在支付清算体系中,最核心,起最关键作用的是.5．“当天资金”意味着，在交换所成员银行各家内部以及代交换的全体银行内部,凡是与当天交换有关的转账,其也是这一天.6．一张外币票据,一定要进入票据面值所表示的,才能进行清算。7．为了遵守国际支付清算体系对付款人的严格要求,各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的中心,以便顺利地完成跨国的货币收付.8．CHIPS是一个贷记清算系统,它累计多笔支付业务的发生额,并且在日终进行.参考答案一．名词解释1．支付清算体系:由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成,用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排.2．交换轧差平衡原理:在票据交换所,银行同业之间交换的金额很大,但真正交割的余额却很小.在票据交换所里的总平衡是算统账.票据交换所在同业之间相互抵消债权债务,经过“交换轧差”达到平衡.这一原理成为支付系统的核心.在有些教科书上被称为“伦敦金融城原理”.2.SWIFT:环球银行金融电讯协会(SocietyforWorldwideInternationalFinancialTelecommunications,SWIFT)是一个国际银行间的非营利合作组织。SWIFT具有合作的性质，其目的是向会员银行提供专门的通讯服务。3.CHIPS:是一个由纽约清算协会拥有并运行的私营支付系统.CHIPS是当前最重要的国际美元支付系统.4.CHAPS:交换银行自动收付系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS)设立于1984年,是英镑的票据交换系统.5.TARGET:欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统(Trans-EuropeanAutomatedRealtimeGrossSettlementExpressTransfer,TARGET)于1999年1月1日正式启用.该系统连接各成员国中央银行的大批量欧元实时清算系统.6.BOJ-NET:日本银行金融网络体系(BOJ-NET)于1988年10月开始运行.它是一个用于包括日本银行在内的金融机构间的日元电子资金转账联机系统.7.CHATS:香港银行间清算有限公司在1996年8月着手办理清算所自动转账系统(ClearingHouseAutomatedTransferSystem,CHATS).CHATS被设计成用来完成大额的行间支付。8.在票据交换所结算的资金被称为“当天资金”.在交换所成员银行各家内部以及代交换的全体银行内部,凡是与当天交换有关的转账,其起息日也是这一天.进一步,成员行的各种往来账户连接着全国银行系统,连接着开有这种货币往来账户的全世界银行.凡是当天在货币中心的票据交换被清讫,分别借记,贷记成员行各自的客户,同业代理行往来账户,并由此扩散到全国全世界的有关银行的有关账户上的账目,它的起息日和交换日都应为交换当天.随着“电交换”的发展,目前全球各国票据交换所交换的资金,都成为了“当天资金”。二．是非题 错对对错对错对错错错三．选择题CABDCDCAAB四．填空题1．中介机构专业技术手段资金转移2．快速安全3．一个客户的存款账户另一个客户的存款账户4．收付5．付款人的开户行票据交换所收款人的开户行6．票据交换所7．起息日8．货币发行国9．发行和清算10．净额结算第十五章国际结算中的风险管理一．名词解释1．信用风险2．装运前融资3．打包贷款4．装运后融资5．信托收据6．欺诈风险7．操作风险8．软条款二．是非题1．信用证开证行承担出口商的信用风险。（）2．装运前融资比装运后融资风险小。（）3．在托收结算方式中，对出口商来说，D/A的风险比D/P大。（）4．打包贷款是装运后融资。（）5．“软条款”的风险由进口商承担。（）6．开证行履行付款责任是无条件的。（） 7．开证行履行付款责任是无限的。（）8．D/P托收以交单约束付款。（）9．汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算方式.（）10．预付货款可以保证进口商得到所需的货物.（）三．单项选择题1．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是：A．D/A托收B．预付货款C．保兑信用证D．即期信用证2．以下关于操作风险的说法，错误的是：A．信用证业务中银行审单的风险是操作风险.B．承担审单风险的银行只有开证行.C．另加信用证生效的条款是软条款D．软条款改变了信用证不可撤销的性质。3．在凭信托收据借单提货的融资方式中，委托人（信托人）是：A．进口商的银行B．进口商C．出口商的银行D．出口商4．在凭信托收据借单提货的融资方式中，受托人是：A．进口商的银行B．进口商C．出口商的银行D．出口商5．以下承担信用证下第一性付款义务的是：A．议付行B．偿付行C．通知行D．保兑行6．托收出口押汇是（）A．出口地银行对出口商的资金融通；B．出口地银行对进口商的资金融通；C．进口地银行对出口商的资金融通；D．进口地银行对进口商的资金融通。 7．承兑交单方式下开立的汇票是（）A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票8．打包贷款是（）A．对出口商的装运后融资B．对出口商的装运前融资C．对进口商的融资D．对船公司的融资9．在以下的信用证当事人中，保兑行承担哪一方的信用风险？（）A．进口商B．出口商C．开证行D．议付行10．开证行管理进口商信用风险的措施不包括（）A．要求存入保证金B．要求抵押出口信用证C．要求信贷额度的结构与相应的进口贸易相联系D．要求延长信用证期限四．填充题1．从债务的发生直到债务全额偿还为止,债务人偿还债务的和存在着不确定性，由此可能给债权人带来的损失就是信用风险。2．在汇款和托收等以商业信用为基础的结算方式中,进口商的信用风险由承担.在信用证这种以银行信用为基础的结算方式中,进口商的信用风险就转而由承担.3．在正常情况下,保兑行付款或议付后,可以从得到偿付.当开证行破产时,保兑行仍承担着对的付款责任,却很难再从已破产的开证行得到全额偿付.在此意义上,保兑银行承担着的信用风险.4．在国际结算中,银行向出口商提供贸易融资分为和两大类.两者划分的依据是。5．银行向出口商提供贸易融资的常见方式有,,和。银行向进口商提供贸易融资的常见方式是以为基础的进口押汇.6．信托收据是进口商在借取货运单据时所提供的。根据信托收据，是信托人，是受托人。7．在卖方远期信用证融资中,开证行和议付行是对出口商的融资, 而开证行则是对进口商的融资.8．不同的托收方式中,出口商承担的信用风险的程度也有所不同。方式中出口商承担的信用风险较大。出口商为了尽可能减少托收方式的结算风险,应尽量争取以“”价格交易,自办保险.9．在提货担保业务中,对开证行而言,担保的作出具有不可撤销性,担保的结清是开证行以换回自己的为前提.10．UCP600规定,开证行应在不超过收到单据次日起的日内审核单据,以决定接受或拒绝单据,并通知交单方.参考答案一。名词解释1.信用风险:从债务的发生直到债务全额偿还为止,债务人偿还债务的能力和意愿存在着不确定性.由此可能给债权人带来的损失就是信用风险.2.装运前融资:是银行在出口商尚未发运货物的情况下对出口商贷款,打包贷款是典型的装运前融资.3.打包贷款:出口商在收到信用证,还未及出运货物时,资金一时周转困难,可将信用证抵押给银行,从银行处得到相应额度的短期贷款,用以备货.货物出运后,出口商将单据交贷款银行办理议付,贷款行在向出口商议付时扣除贷款本息,将余额付给出口商.4.装运后融资:是出口商已经发运货物,并将货运单据交到银行,作为融资的依据.托收出口押汇和信用证议付是装运后融资.5.信托收据:是进口商在借取货运单据时所提供的书面信用担保凭证.依据信托收据,银行是信托人,进口商是受托人,进口商受代收行的委托代为处理货物.货物的产权人归属银行所有,进口商保证货物出售后,一定把所得款项还给银行以清偿托收或信用证下的货款.6.欺诈风险:结算中的当事人可能因为其他当事人伪造或变造与结算相关的文件或事实骗取货物或货款而承担的损失.7.操作风险:在结算中由于当事人操作不当而造成的风险.8．软条款：一份不可撤销的信用证中如果有若干赋予开证申请人单方面可随时解除付款责任主动权的条款,便使得表面上为不可撤销的信用证变成了实质上可撤销的信用证.这类条款对出口商是很不利的,但由于它们的生效方式表现出来的虚假和隐蔽性,往往出口商不容易识别而疏于防范.所以人们常把这类条款称为“陷阱条款”或“软条款”.软条款一般有以下几种:(一).另加信用证生效的条款;(二).凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款;(三).关于货物运输的限制条款;(四).似是而非的条款二．是非题1．错2．错3．对4．错5．错6．错7．错8．对9．错10．错 三．单项选择题1．A2。B3。A4。B5。D6．A7。B8。B9。C10。D四．填充题1．能力意愿2．出口商银行3．开证行受益人开证行4．货物装运前融资装运后融资出口商是否已发运货物,并将货运单据交到银行5．打包贷款托收出口押汇信用证议付信托收据6．书面信用担保凭证银行进口商7．承兑汇票贴现汇票凭信托收据向进口商放单8．D/A到岸（CIF）9．提单书面担保10．5个工作日空题一、一、           填空题1、国际结算是处于两个国家的当事人通过（）办理的（）收支业务。2、国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（）方式、（）方式。3、国际结算包括（）和（）两大部分内容。二、二、           选择题1、现代国际结算的中心是（）。A.票据　B.买卖双方　C.买方　D.银行2、以下由（）带来的结算被归入国际非贸易结算中。A.国际运输、成套设备输出、国际旅游　B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易　D．有形贸易、无形贸易、国际文化交流3、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（）。A．清点上的困难　B．运送现金中的高风险　C．运送货币费用较高　D．以上三项4、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。Ａ．国际贸易结算　　　　　　　　Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算　　　　　　　　Ｄ．无形贸易结算5、国际贸易结算是指由（）带来的结算。A.一切国际交易　B.服务贸易　C.有形贸易　D.票据交易6、下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算（）。Ａ．我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元Ｂ．甲国无偿援助乙国美元500000美元Ｃ．非洲某国向美国购买药品若干Ｄ．中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务 第二章 国际贸易结算票据概述一、填空1、汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（）、（）、（）。其中不能转让的为（）抬头的汇票，无须持票人背书转让的为（）抬头的汇票。2、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（）、（2）（）、（3）（）；承兑后是（1）（）、（2）（）、（3）（）。3、汇票的提示分为两种，分别是（）、（）。4、支票划线的作用在于（）。5、出票人撤销其开出的支票，称（），支票因出票人在存款行没有足够的存款以支付票据金额而未得付款，称（）。6、世界上两大票据法体系，一是（）法系，二是（）法系。7、汇票的（）行为是基本汇票行为。8、出票行为（）使付款人承担付款义务，付款人只有经（）以后才负付款责任。9、背书种类以背书目的为标准，可分为（）和（）。10、如汇票金额为AboutFiveThousandDollars，则此汇票为（）效汇票。11、本票与汇票的当事人（）同，承诺的（）不同，出票人（）同，主债务人（）同，远期（）票需承兑，而远期（）票不需承兑,（）票只能开一张，（）票可开一套。12、汇票在进入流通前的基本当事人有（）、（）、（）。二、判断题1、票据具有流通性，所以凡是票据都可以流通转让，无论其抬头如何表示法。（）2、一张汇票出票后付款人总是主债务人。（）3、未记载付款日期的汇票为废票。（）4、汇票出票以后汇票上的付款人必须承担起付款的责任。（）5、承兑是各种票据都有的一种票据行为。（）6、参加承兑与承兑没什么异处。（）7、参加承兑人是汇票的第一付款人。（）8、支票有即期和远期之分。（）9、票据的产生是有原因的，而票据的成立是没有原因的。（）10、汇票无论其期限如何都必须承兑。（）11、汇票的主债务人承兑前是付款人，承兑后是承兑人。（）12、过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（）13、见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（）14、背书不得附有条件。（）15、票据当事人的权利与义务受票据原因的影响。（）第三章 汇票 一.名词解释1.汇票   2.背书   3.汇票保证  4.参加承兑二.简答题1.我国<<票据法>>规定的汇票绝对必要项目包括哪些要素?2.汇票的种类有哪些? 第四章 支票与本票一.名词解释1.本票  2.支票  3.支票划线 4.支票的保付 二.简答题1.我国<<票据法>>规定的支票的必要项目有哪些? 第五章  国际贸易结算的方式—汇款一、填空题：1、汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种：（）、（）、（）。2、汇款方式的基本当事人有：（）。3、按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以（）最为快捷，使用最为广泛。4、受汇款人委托，将资金汇出的银行称为（）。二、判断题1、逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取金额。其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。（）2、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（）3、票汇是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。（）4、汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。（）5、对于出口商而言，采取远期付款交单比采取远期承兑交单所承担的风险更大。（）6、汇款的解付是汇出行向汇入行拨付头寸的行为。（）7、在国际贸易结算中，汇款方式存在风险大、资金负担不平衡的弊端，因此，应该被废弃使用。（）8、售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种"先出后结"的结算方式。（） 第六章  国际贸易结算的方式—托收一、填空1．托收的基本当事人有（）。2．跟单托收的交单条件有（）。3．托收的种类有（）。4．托收业务中资金融通的方式有（）。二、选择题1、以下关于托收指示说法错误的是：（）。 A．是根据托收申请书缮制的B．是代收行进行托收业务的依据C．是托收行制作的D．是托收行进行托收业务的依据2、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（）。A．D/PatsightB．D/PafteratsightC．D/AafteratsightD．T/R3、D／P·T／R意指（）。A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单4、付款交单凭信托收据借单是（）的融资。A.进口商给予出口商B.托收银行给予进口商C.代收行给予出口商D.代收行或出口商给予进口商5、托收的交单方式有（）。A.即期D/PB.远期D/PC.D/AD.O/A第七章 国际贸易结算的方式—信用证一、填空题1、信用证的基本当事人有（）、（）；2、信用证支付方式的特点为：信用证是（）、（）是、（）是。3、经过保兑的信用证，其基本当事人包括（）、（）和（）。4、信用证最大的作用是（）和（）。5、分析信用证业务下的契约，受益人与开证申请人之间存在一份（），开证申请人与开证行之间有一份（），而开证行与受益人之间则是由（）来联结的。6、在信用证业务中，开证行是以（）的名义向受益人作出有条件付款保证的。7、信用证的开证形式有（）和（）两种。8、审单的两种工作方法是（）。9、对开证行而言，在审单时，拒付必须以（）为依据，且需在（）个工作日内拒付。10、审单的原则包括（）。11、审单中如果采取纵审，其核心是（）与相关资料是否一致。二、判断题1、信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。（）2、信用证必须由通知行传递至受益人，通知行负有审核信用证真伪的责任。（）3、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（）4、通知行应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证信开信用证的印鉴是否无误。（）5、信用证依据合同内容开立，信用证受销货合同约束。（）6、偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。（）第八章  国际贸易结算的方式—银行保函 一.名词解释1.银行保函   2.备用信用证  二.简答题1.银行保函的当事人有哪些?2.银行保函有什么特点? 第九章  国际贸易融资方式 一.名词解释1.出口押汇  2.票据贴现  3.银行承兑  4.打包放款   二.简答题.1.保付代理与包买票据有和异同? 第十章 国际贸易结算的单据及单据审核一、填空1、某提单上注明"三箱坏损"这种提单是（）提单，一般情况下，银行对这种提单将（）。2、商业发票是全套单据的（）。3、信用证金额、单价、数量前面有大约的字样时，表示其伸缩幅度为（）。4、保险单的种类有（）。5、打包放款金额通常是信用证总金额的（），贷款期限（）个月，最长不超过信用证有效期后（）天。二、判断题1、汇票的出票日期就是议付日期，不得超过信用证的有效日期，但可以超过信用证规定的最迟交单日期。（）2、发票的开立日期，既不能早于信用证的开证日期，也不能迟于信用证的最迟交单日期或有效期。（）3、发票的金额通常等于汇票金额，不超过信用证金额，特殊情况，当指定银行接受超额发票时，汇票金额小于发票金额，等于信用证金额。（）4、不可流通转让海运单除了单据上写明的收货人外，他人不能提货。（）5、在国际贸易中，谁持有提单，谁就有权要求承运人交付货物，并且享有占有和处理货物的权利，提单代表了其所载明的货物。（）第十一章.国际贸易结算的风险管理一.简答题1.什么是出口贸易结算风险?2.什么是进口贸易结算风险?3.信用证结算会出现什么风险?   参考答案第一章.一、填空题1、银行货币2、托收信用证3、国际贸易结算国际非贸易结算二、选择题1、D2、B3、D4、D5、C6、ABD第二章一、填空题1、来人指示性限制性 限制性来人2、出票人第一背书人第二背书人承兑人出票人第一背书人3、提示承兑提示付款4、防止支票被冒领票款5、止付拒付6、英美大陆7、出票8、不承兑9、可转让背书非转让背书10、无11、不不不不汇本本汇12、出票人付款人收款人二、判断题1、×2、×3、×4、×5、×6、×7、×8、×9、√10、×11、×12、×13、×14、×15、×第三章一.名词解释1.汇票:汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给持票人的票据.2背书:背书是一转让票据权利、或者将一定的票据权利授予他人行使为目的,在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为.3.汇票保证:票据债务人以外的第三者,为担保特定票据债务人旅行债务而自愿负担同一内容的票据债务的票据行为.4.参加承兑:指在汇票没有承兑或者未获付款后,某当事人为了防止特定债务人被持票人追索而要求承兑汇票的行为. 二.简答1.表明汇票字样,无条件支付的委托,确定的金额,手款人的名称,付款人名称,出票日期,出票人签章.2.根据付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票 根据是否附带商业单据的不同分为光票和跟单汇票. 第四章一.名词解释1.本票:是指出票人签发的,承诺自己在见票是无条件支付确定金额给收款人的票据.2.支票:是无条件的书面支付命令,是一种以银行为付款人的即期汇票.3.支票划线:指在支票正面划上平行线.划线后的支票只能委托银行凭以办理转帐,将票款收入记入支票上记载的收款人帐户,持票人不能直接提取现金.4.支票的保付:指支票的付款人表示对支票票款承担保证支付的行为. 二.简答1.表名支票的字样,无条件支付委托,确定的金额,付款人的名称,出票日期,出票人签章. 第八章一．名词解释1．银行保函：是指银行以自身的信誉，应起客户的要求或其他人的指示而开立的保证文件，他就委托关于某一基础合同的债务或哲人向第三放当事人作出保证，如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人作出赔偿。2．备用信用证：是一种特殊性质的信用证，他是指银行应委托人请求或以自身名义，向受益人出具的，保证在委托人对某项基础合同违约时，受益人出具的，保证在委托人对某项基础合同违约时，授意人可以凭借信用正规定的单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。二．简答1．银行保函的当事人主要包括委托人受益人和担保人。2．第一，保函从属于基础合约。  第二，银行保函的付款责任是第二性的。  第三，只有在违约情况发生时才会支付。  第四，开立保函只是为了提供信用担保。第九章一．名词解释1．出口押汇：是出口商将代表货权的单据以及其他单据抵押给银行，从而得到银行的除押汇利息及费用后的所有追索权的垫款。2．票据贴现：是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息所作的票据转让。3．银行承兑：是指银行在远期汇票上签署“承兑”字样，成为票据承兑人，是持票人能够凭此在公开市场转让贴现。4．打包放款：指出口商在提供货运单据之前，以供货合同或从国外银行收到的，以自己为受益人的信用证，向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需要的周转资金的融资行为。二．简答题。1．保付代理与包买票据都属于贸易融资业务，即出口商都可以在基础合同规定的收款期前获得占合同金额教大比例的欲付款。而且只要出口商提供的债权是由正当交易引起的不受争议的，符合包买商或保理商的其他规定，那么融资就是无追索权的。即便对于因进口商违约或是因发生其他意外变故而导致的信用风险，也将由包买商或代理商承担，出口商既可以享受融资便利又可以获得坏帐担保的好处。第十一章一.简答题 1.是指出口商无法按时收款的风险,该风险受出口贸易过程中的许多因素制约,但是最主要是又进口商信用风险,银行信用风险和国家信用风险以及所选择的结算方式本身等造成的.2.一方面是贸易活动中无法避免的出口商信用风险和出口地的国家信用风险,另一方面应归于结算方式本身的风险.3.包括伪造单据,预借提单,倒签提单,提供不清洁提单等. '