欣农优质杂交肉牛养殖基地建设项目可行性研究报告 87页

'古交市欣农种植养殖专业合作社欣农优质杂交肉牛养殖基地建设项目第一章总论1.1项目名称及项目单位1.1.1项目名称欣农优质杂交肉牛养殖基地建设项目1.1.2项目建设单位公司名称：古交市欣农种植养殖专业合作社注册资本：五百万元人民币法人代表：张文扬1.1.3项目建设地点山西省太原市古交市河口镇吾儿峁村连港沟1.2项目建设任务及规模1.2.1建设任务（1）良种肉牛牛舍、饲料堆放仓库、及基地办公大楼等的设计、修建；（2）肉牛养殖过程中所需要的配套、订购、安装、调试等；11 （3）水、电、气等配套公用工程、辅助工程和UASB环保工程扩容等的设计、修建。1.2.2建设规模为寻求合适的建设规模，根据市场需求预测的市场容量、目标市场及可能占有的市场份额以及项目业主的资金状况、工艺技术要求等，通过比较选择，推荐本项目技改设计方案为：年出栏2000头优质杂交肉牛。1.3项目投资估算与资金筹措1.3.1投资估算本项目总投资为2000万元，其中：工程费用1303.32万元，占总投资的65.17%；工程建设其他费用125.30万元，占总投资的6.27%；预备费用71.38万元，占总投资的3.57%；流动资金500万元，占总投资的25%。1.3.2资金筹措项目总投资2000万元，其中1500万元由企业自筹解决，申请政府扶持资金500万元。1.4编制依据、内容及范围1.4.1项目建议书编制依据1、《肉牛优势区域发展规划（2008－2015年）》；2、《中华人民共和国畜牧法》；11 3、《全国畜牧业发展第十二个五年规划（2011-2015年）》；4、《食品工业“十二五”发展纲要》；5、《畜禽养殖业污染防治技术规范》6、《建设项目经济咨询评估指南》；7、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；8、项目承办单位提供的其他相关技术资料。1.4.2研究原则本项目的研究指导思想和原则为：1、坚持“三废”同治的原则；项目建设必须严格按照环评要求，落实各项环保投资，建设“三废”治理设施，加强环保设施日常管理和维护，确保各种污染物实现稳定达标排放。2、坚持实行种养结合的原则；实行与种植业紧密结合原则综合利用养殖场污水。3、坚持基础规模适当，布局合理的原则。4、坚持保障生产投入，注重基础设施的建设的原则。1.4.3项目研究工作的范围根据项目经营内容，本项目建议书研究范围为：1、分析论述项目建设的背景及必要性；2、研究分析项目市场前景及产品供求情况，确定项目建设规模；3、分析项目建设条件，确定项目选址；4、初步拟定项目工程技术方案；5、初步分析环境保护；11 6、初步分析项目节能；7、拟定企业组织和劳动定员；8、初步拟定招标方案；9、投资估算及效益分析；10、项目风险分析及对策；11、研究结论。1.5综合效益评价1.5.1社会效益分析1、本项目的实施，将充分利用当地优势的畜牧业资源，优化当地农业产业结构和农业产业化经营水平，促进当地经济的发展，促进农民增收致富。2、本项目的建设通过肉牛集约化养殖、不仅带动农民以种植和养殖增加经济收入，而且有效利用了粮食秸秆等中间产物，成为增加项目区农民经济收入的有效手段。3、本项目的建成可实现资源优化配置，有利于产业结构调整，可带动草料种植业、牛产品加工业、制药业、毛纺业等相关产业的发展，可促进相关企业收入持续稳定增长，拓宽就业渠道。1.5.2生态效益分析通过育肥牛可产生大量的有机肥料，可减少化肥用量，降低种植业投入；11 通过秸秆养牛过腹还田，可提高土壤有机质的含量，培肥地力，改善农田养分状况，有利于农作物稳产高产，可使农业生态环境处于一种良性循环的状态，促进“两高一优”农业的发展。项目利用玉米秸秆作为养牛饲料，减少了秸秆腐烂或人为焚烧带来的环境污染以及资源浪费，符合生态可持续发展的需要，具有一定的生态效益。1.5.3经济效益分析本项目建设完成后，正常年年营业收入为1800万元，年均净利润为297.64万元，年均上缴各项税收191.28万元（其中上缴企业所得税99.21万元，营业税金及附加92.07万元），项目盈利能力较强，经济效益显著。1.6主要技术经济指标表1-1主要技术经济指标表序号科目单位指标备注1项目总投资万元20001.1建设投资万元15001.2建设期利息万元01.3流动资金万元5002年营业收入万元1800正常年3年均总成本万元1185.083.1年均固定成本万元410.153.2年均可变成本万元774.924年均经营成本万元1121.365年均利税总额万元488.935.1年均营业税金及附加万元92.075.2年均利润总额万元396.8611 6财务内部收益率%15.78税后7财务净现值万元940.6税后8税后投资回收期年8.09财务内部收益率%20.52税前10财务净现值万元1571.53税前11税前投资回收期年6.212总投资收益率%19.811 第二章项目建设背景及建设必要性2.1项目建设背景2.1.1行业背景据农业部统计，2009年我国肉牛出栏数为5770.1万头，其中饲养规模在10头以内的养殖场（户）最多，达1327.8万个，约占全国总数的95.6%，肉牛出栏数量之和达3409.4万头，约占全国出栏总数的59.1%。如此可见，目前我国肉牛养殖业仍然处于“小规模、大群体”的结构特点，难以满足集约化、标准化、规模化的肉牛生产需求。2010年，农业部启动实施了畜禽养殖标准化示范创建活动，经严格审查，已认定并公布畜禽标准化示范场1500多个。2011年，农业部继续大力推进畜禽养殖标准化示范创建活动，新创建500个畜禽养殖标准化示范场；对于肉牛业，将着力扶持年出栏在500头以上的养殖场，并进一步加大项目资金和技术培训的投入力度。在系列扶持政策的引导下，预计未来几年出栏在500头以上的规模化养殖场会逐渐增多，对于全国肉牛出栏数量的贡献率将逐渐加大。综上可知，我国肉牛产业已经取得了快速发展并保持着持续增长的势头，但所存在的问题也使其必须进行增长方式的转变。11 我国肉牛产业正处在由以量为主转向以质为主的转型时期，规模化和产业化是实现这一产业升级的方向和途径。2.1.2政策背景第十一届全国人民代表大会第四次会议上，温家宝总理在做政府工作报告时指出：2011年是“十二五”开局之年，做好今年的工作对于完成“十二五”各项目标任务至关重要。2011年国家将继续巩固和加强农业基础地位，坚持把“三农”工作放在重中之重，确保农产品供给，多渠道增加农民收入。2011年中央财政用于“三农”的投入拟安排9884.5亿元，比上年增加1304.8亿元。继续增加对农民的生产补贴，新增补贴重点向主产区、重点品种、专业大户、农民专业合作组织倾斜。加快发展农民专业合作组织和农业社会化服务体系，提高农业组织化程度。从报告中可以看出，2011年我国畜牧业进一步适应现代农业的发展需求，优化产业组织结构，提高综合生产能力。肉牛业作为我国畜牧业的重要组成部分，是发展农业循环经济，促进农民增收致富的有效途径。2012年国家将继续强化支农惠农措施，特别是在财政扶持方面将会对肉牛业有所涉及，势必会对我国肉牛产业的发展产生重要的积极影响。2.1.3项目提出背景11 古交是一个典型的农业县，由于特殊的地理环境和历史文化因素的影响，使得古交长期以来形成了以粮为主的产业结构，虽然基本上解决了全市人民群众的吃饭问题，但难以满足广大人民群众日益增长的物质文化生活需要。调整农业产业结构不仅能最大限度地满足广大人民群众日益增长的物质文化生活的需求，而且还可以有效地解决农民增收难的问题。古交市广大农民群众都有发展养殖的传统习惯。草食畜牧业由于经济效益好，已成为农业增效、农民增收的优势产业。发展优势畜牧业，是增加农民收入极为有效的途径。通过实施本项目，引进优良的肉牛品种，引入新技术、新观念，带动广大养殖农户发展肉牛产业，促进肉牛业标准化生产和产业化经营，进一步提高肉牛业综合生产能力，必将有力地促进农业产业结构调整。2.2项目建设的必要性2.2.1项目建设是新农村建设的需要随着我国全面建设小康社会进程的不断深入，农村传统的饲养方式与经济发展和社会进步的要求越来越不适应，矛盾日益突出。庭院饲养、散放散养的传统养殖方式，一方面难以解决养殖业生产与人们生活环境之间的矛盾，从而限制了养殖业生产规模的进一步扩大和现代科学养殖技术的推广。另一方面无法隔离人与畜的生存空间，使畜禽的卫生安全难以保证，进而影响到畜禽产品的质量安全，同时由于一些人畜共患病交叉感染，使人们的健康易受到威胁。项目采用集中建圈、分户饲养的方式，达到人畜分离的目的，将大大改善人居环境，提高畜禽产品的质量和卫生安全。建设社会主义新农村是党的十六届五中全会明确的重大历史任务，也是推进遂宁跨越式发展，实现遂宁奋力崛起的迫切要求。规模养殖的发展带动了“标准圈”建设，推动了“村容整洁”11 ；畜牧业“生产发展”促进农民收入的提高，农民生活变得宽裕，并加速了“乡风文明、管理民主化”进程。2.2.2项目建设是增强组织化程度，增强市场竞争力的需要以家庭为单元的小规模生产与目前市场经济体系的组织化程度要求不相适应。因此，加快畜牧业的发展，就要着力从转变生产管理方式和生产组织形式入手，实行以规模饲养为主体和有序生产为主要形式的集约化规模经营，发展现代畜牧业。通过这种形式把分散独立、规模小的畜牧业生产经营单元有序地组织起来，达到大型集约化畜牧业的生产效果，使畜牧业在以养殖户家庭为主要生产单元的情况下，也能够适应市场竞争的要求和畜牧业生产社会化发展的要求。2.2.3项目建设是建立专业合作组织的需要畜牧业产业化龙头企业的快速发展，与产业化组织程度低的矛盾也日益突出。广大农村一家一户的小规模、无序化生产形式难以适应工业化生产对原料产品的规格、品质、时间的要求。这就需要把生产者组织起来，与龙头加工企业建立紧密的利益联接机制。目前，养殖业的合作和协作组织还没有广泛地建立起来。已经建立的一小部分畜禽养殖行业协作组织，在组织规模和组织程度上做的还远远不够，在协调生产、开拓市场和维护行业从业者利益方面所应起的作用也还没有真正发挥出来。畜牧业生产和各环节的联接紧密度不够，产业化程度低。以大型企业为“龙头”形成的“公司11 +基地+养殖户”式的畜牧业产业化生产体系虽然取得了一些经验，但总体上看仍处在探索发展阶段。尤其在公司与养殖户之间的风险分担问题、利益分配问题、相互责任守信问题都还没有得到很好的解决。该项目采用“公司+基地+养殖户”的畜牧产业化运作模式，就能很好的解决责、权、利问题，真正实现风险共担、利益均沾。2.2.4项目建设是节能高效发展经济的需要肉牛的集约化养殖将会提高土地和水的利用效率。肉牛养殖项目包括将牛粪开发成有机肥和进行沼气生产的内容。这势必会为地方发展“种植-秸秆青储-养殖-沼气-有机肥-种植”或“农畜产品加工-加工剩余物制成有机肥(饲料)-种植(养殖)”的特色循环经济做出贡献。11 第三章市场分析3.1国内市场分析与预测3.1.1国内牛源现状据统计，2007年底我国牛存栏量约1.46亿头，其中肉牛存栏量10594.8万头，出栏4359.5万头，能繁母牛存栏量为5544万头，同比下降8%。据调研统计，2007年底全国肉牛产业省级以上的龙头企业已达90多家，肉牛规模化养殖程度达到了34.6%，标志着我国肉牛生产已具备产业化雏形。2008年，我国肉牛存栏量为10576.5万头，牛存栏数居世界第三位，出栏量为4446万头。近年来，我国肉牛的饲养方式正由放牧向全舍饲或舍牧结合的规模化养殖基地建设方向发展。在政府推动和龙头企业拉动下，全国各地正在积极探索具有中国特色的“公司＋农户”、“公司＋基地＋农户”、“公司＋专家＋协会＋基地＋农户”等经营模式。11 2009年我国肉牛存栏只有6600多万头，是肉牛存栏最高年份的50%左右。主要原因是肉牛繁育户亏损，使能繁母牛数量锐减，导致犊牛、架子牛供应紧缺。能繁母牛存栏量在年初几月有所增长，但9月份以后又连续下降，可见，能繁母牛的恢复很不乐观。同时，肉牛存栏、肉牛出栏等其他指标全年都呈同比下降趋势，特别是肉牛养殖成本上升、纯收益减少的趋势依旧，再加上私屠滥宰现象的大量存在，使优质优价机制难以形成。这些因素都对肉牛产业的恢复造成很大压力。1998-2009年我国肉牛存栏量情况如图3-1所示。图3-11998-2009年我国肉牛存栏量情况图3.1.2国内牛肉生产现状2006年，我国牛肉产量占世界的11%，约为576.7万吨，同比增长1.51%，位于美国和巴西之后，名列世界第三位。2007年，我国牛肉产量超过513.4万吨，同比增长6.36%。2008年，我国牛肉产量约为610万吨，同比下降0.55%。2009年，我国牛肉产量约为623.4万吨，同比增长2.20%。3.1.3国内市场需求现状与预测11 牛肉是人类膳食佳品，其风味独特，营养丰富，蛋白质含量高于猪肉，胆固醇含量低，使其优于其它肉类产品而被注重营养保健的现代家庭生活所重视。从肉类消费结构来看，在众多发达国家中，牛肉消费量仅次于牛奶和鸡肉，但是我国牛肉消费比重很低。在发达国家，牛肉在肉食消费中的比例较高，如美国、法国、澳大利亚肉食消费中牛、羊的比例分别高达39%、36%和77%，而我国仅为7.7%，发达国家年人均消费牛肉30千克以上，而我国还不足3千克。然而近年来，随着经济的不断发展，我国城乡居民收入和生活水平的提高，国内消费者愈加注重膳食质量和结构的改善，对牛肉特别是优质牛肉需求将与日俱增，牛肉的开发被普遍受到重视，牛肉消费量以每年5%左右的的速度增长，麦肯锡的一份报告预计，在未来20年内，中国城市消费者的消费额将增长4倍，达到每年2.3万亿美元。而且消费者对肉类的质量及口感的要求也越来越高，牛肉市场一直供不应求。根据国家统计局资料计算显示，我国城镇居民2006年1-11月人均每月牛肉购买量为2.11公斤，同比提高4.98%；人均购买牛肉支出37.43元，同比提高8.52%。西藏地区城镇人均牛肉购买量最高，为14.74公斤；山西省最低，人均为0.79公斤，相差近14公斤。详见表3-2。表3-22006年1-11月我国人均牛肉消费数量较高的省份表单位：公斤地区西藏新疆青海宁夏内蒙古北京天津辽宁吉林河北牛肉14.743.454.423.263.113.443.5523.693.632.482007年我国牛肉消费量超过780万吨，根据农业部畜牧业司定点调查月报资料分析，城镇居民牛肉消费水平仍然很低，人均消费牛肉5.4kg，地区差距较大。发达国家牛肉占肉类总产量的比例达11 50%以上，世界发达国家牛肉人均占有量在50公斤以上，世界人均10公斤；而我国牛肉占肉类总产量的比例仅占10%，牛肉人均占有量不足5公斤，特别是南方一些地区不足2公斤。若我国牛肉人均占有量增加1公斤，全国就要增加生产牛肉130万吨以上，加之目前年猪肉供应紧张和价格大幅上涨的状况，可以预测未来牛肉需求量会有所增长，进而带动育肥牛的需求量增长。同时为满足国内市场对优质牛肉的需求，近年来国家加大了对优质牛肉生产的扶持力度，并制定了全国优质牛肉开发规划，着力提高我国的牛肉生产水平和质量。与国际行情相比，我国蕴藏着肉牛产业发展的巨大资源潜力和市场潜力。3.1.4国内牛产品贸易现状与预测1、国内牛肉交易量及交易额2007年我国牛肉交易量为372.1万吨，同比降低-17.95%，年交易额达到627.0亿元，同比增加3.10%。2008年我国牛肉交易量为459万吨，同比增加23.35%，年交易额为805.2亿元，同比增加28.42%。2、我国牛肉进出口贸易情况（1）2007年进出口贸易情况据海关统计，2007年全国牛肉出口量为2.8万吨，比2006年增长了3.2%，与200511 年和2006年全国牛肉出口增速相比分别大幅回落20.1个百分点和40.5个百分点；价值7932万美元，增长23.6%。全年牛肉进口量为3639吨，增幅高达2.1倍，价值1416万美元，增长67.6%。我国出口的牛产品主要为冻去骨牛肉，年出口量为1.8万吨，增长13.1%。出口鲜、冷去骨牛肉1万吨，同比下降10%。出口主要面向香港和东盟、中东、中亚国家。2007年，全国牛肉进口虽然成倍增长但规模依然偏小。进口主要品种为冻去骨牛肉，年进口量为3042吨，增长2.5倍。进口主要来自澳大利亚、乌拉圭等国家。（2）2008年进出口贸易情况2008年，牛产品贸易顺差为1.41亿美元，比2007年增加594.89万美元。出口总额为2.03亿美元，同比增长5.2%。其中，牛肉出口量为2.27万吨，同比减少19.8%，出口额为9550.36万美元，同比增加20.4%，占牛产品出口总额的47.0%，加工牛肉占31.8%，活牛(种牛除外)占20.5%。牛产品进口总额为6186.3万美元，同比增加7%。其中，种牛进口额占进口总额的55.3%，牛肉占29.2%，牛杂碎占10.0%。2008年活牛（除种牛外）出口额为4155.7万美元，同比增加11.14%；出口量为3.26万头，同比减少34.55%。活牛主要出口到中国香港地区，占中国活牛出口总额的91.3%。主要出口省市为广东、河北、北京和内蒙古，出口额合计占出口总额的83.1%。2008年种牛累计进口额和进口量为3420.47万美元和1.51万头，同比减少18.02%和2.24%。累计出口额为98.19万美元，同比增加74.8%；出口量为696头，同比减少34.4%。种牛进口主要来自澳大利亚和新西兰，主要进口省市为天津、甘肃和黑龙江，合计占进口总额的91%。（3）综合分析2004-2008年国内进出口贸易情况2004-2008年国内进出口贸易情况如图3-3所示。11 图3-32004-2008年国内进出口贸易情况图从上图可以看出：我国经过多年的发展，牛产品进口量呈减少趋势，相反，出口量却稳步提高，综合分析后我们认为未来我国牛产品发展空间较大，对外出口贸易情况有利。3.2国际市场分析与预测3.2.1国际牛源现状据欧盟统计局发表的统计数字，欧盟15国2002年的养牛存栏数为7830万头，同比减少2.5%，占世界养牛存栏总数的6%。欧盟养牛业近几年来受到疯牛病的沉重打击，1998年欧盟养牛存栏总数为8277万头，逐年下降到目前的7830万头。在欧盟成员国中，除了希腊、英国和西班牙的养牛数量有所增加外，其他国家都有所减少，其中意大利下降幅度最大，为9.5%。一些成员国减少了在牛肉生产市场占有的份额，其中荷兰和英国2003年减少对牛肉市场供应量达120万头。　　11 2006年底以来，由于美国农民出售玉米生产燃油酒精可以获得政府补贴，导致饲料玉米价格上涨，加上2007年4月东部地区发生的连续暴风袭击，使得牛群存栏减少10%以上；由于持续干旱等原因，近两年来古巴肉牛存栏量下降了30%以上。巴西地理统计局（IBGE）最新统计显示，2007年巴西全国牛存栏数19975万头，与上年相比减少3%。这是巴西牛存栏数继2006年同比减少了0.6%后连续第二年出现下降。尽管如此，巴西仍是世界上牛存栏数最多的国家，其次分别是印度和中国，牛存栏数分别为17784万头和11686万头。根据德国联邦统计局公布的权威统计数据，受疯牛病危机的影响，2008年德国牛存栏数量为1410万头，同比下降了3.1%。2009年上半年全球牛存栏量下滑16%。据加拿大统计局和美国农业部2月17日的统计报告，截至到2009年1月1日加拿大牛的饲养量为1.32亿头，比2008年同期减少5%，比2007年减少7%。美国牛的饲养量为0.945亿头，比同期减少2%。另据，截止到5月1日，美国活牛存栏量为1082.2万头，比上年同期减少2.8%，不过高于市场预期的1079.8万头。3.2.2国际牛肉生产现状美国是牛肉生产消费大国。它一年的生产消费基本就占到了全球的1/5，其次就是巴西和欧盟，各占到18.00%和18.61%。预计在未来9年内，全球牛肉产量将首次下跌（29.5万吨），而巴西、中国和印度的牛肉产量会略有增加，其足以平衡欧盟27国、阿根廷、澳大利亚和俄罗斯这些国家减产的牛肉量。11 根据联合国粮农组织报告显示：2007年全球牛肉产量为6709万吨，同比增长1.34%，其中：牛肉产量前两位的牛肉主产国为美国和巴西，分别生产1217万吨和912万吨。发展中国家产量为3745万吨，占全球的55.82%。牛肉增产主要集中在发展中国家的几个生产大国，其牛肉增产抵消了发达国家预期1%的减产，分地区看，亚洲牛肉产量最大，产量为1794万吨，占全球的26.74%；其次是南美洲，产量为1514万吨，占全球的22.56%；北美洲位居第三，产量为1321万吨，占全球的19.68%；欧洲位居第四，产量为1097万吨，占全球的16.35%。2007年，欧盟的牛肉产量保持在2006年的水平上，但牛肉消费将增长到824万，牛肉连续第六年供不应求。2008年全球牛肉产量为5460万吨，巴西和中国成为牛肉产量增长的两个牛肉主产国。巴西牛肉产量增长4%，达到990万吨，这也是巴西历史产量的最高水平，这主要得益于巴西国内牛肉价格的提高和出口市场增长的机遇。中国牛肉产量为610万吨。根据美国农业部农业市场研究局（AMS）报告显示，2008年1月1日统计，美国、加拿大等国家牛存量小幅下降，同比减少，对牛肉市场供给造成一定压力。截止到2008年2月9日，美国共屠宰牛368.32万头，同比增加1.2%；屠宰小牛9.24万头，同比减少3.4%；牛肉产量28.46亿磅，同比增长11 1.2%；小牛肉产量1500万磅，同比下降19.3%。澳大利亚共屠宰牛54.83万头，同比下降16.7%；屠宰小牛191.5万头，同比增长1.2%。加拿大共屠宰牛35.47万头，同比下降8.1%；屠宰小牛2.85万头，同比增长1.9%。2009年全球牛肉产量约为5786万吨，同比增长5.97%。3.2.3国际市场贸易现状2007年全球牛肉贸易量为720万吨，增长9.2%。其中发展中国家进口292万吨，出口389万吨，呈现贸易顺差。发达国家进口421万吨，出口311万吨，呈现贸易逆差。分地区看，亚洲进口量最大，进口235万吨；大洋洲出口量最大，出口184万吨。2008年全球牛肉出口达到800万吨。尽管澳大利亚因为干旱牛肉出口下降，但随着牛肉进口国经济的增长，以及主要牛肉出口国巴西、美国、印度和加拿大出口量的增加，促使全球牛肉出口增长6%。巴西作为主要的牛肉出口国，其2008年出口量达到270万吨，占世界出口总量的三分之一。美国牛肉出口量为77.5万吨，同比增长19%。2008年世界牛肉主要进口国进口量都有少量增加。美国2008年牛肉进口量为160万吨，同比增加5%。2008年2月美国从墨西哥共进口育肥牛4.05万头，同比增长26.7%；从加拿大进口活牛数量将持续增长。通过综合分析全球近年来牛源情况、牛肉产量及进出口贸易情况，我们认为近年来由于受饲料费用不断上涨，全球恶劣天气和南美洲牧群重建等不利因素的影响，世界上主要牛肉生产国的牛存栏数量均有不同程度的减少，于此相反，国际市场正逐渐从疯牛病（BSE）造成的波动中恢复，保持稳定增长，这使得牛源供应与生产原料需求之间的矛盾日益严重，从而给育肥牛市场提供了非常好的时机。11 3.2.4中东市场需求牛肉在中东居民的食谱中占有重要地位，但由于没有养牛的资源与条件，需要大量进口牛肉。例如，科威特进口量是自产牛肉产量的2.3倍，埃及是1.1倍。这些国家人均进口大约5-8千克。仅埃及2007年就进口了30万吨牛肉。中东国家具有较强支付能力，是中国中高档牛肉的出口市场。特别是欧美国家爆发疯牛病以后，没有疯牛病波及的中国牛肉具有很大优势。同时中国在清真食品生产方面也具有相当优势。规模化清真屠宰厂可以将中东市场作为自己的主要出口市场。目前中东地区进口的多为后部位冷鲜肉以及冷冻肉高档部位。中东国家对牛肉的进口实施严格的检验检疫，出口商需得到进口国的资格认证，每块牛肉的包装上均需用阿拉伯文标注。产品的质量、包装标准各不相同，所有出口结汇单据还要到进口国驻华使馆商务处进行商务认证后才能结算，不少厂家采取了由中间商代为销售的形式。3.3价格走势分析3.3.1国内肉牛市场销售价格由于受牛肉生产及需求的增长的带动，11 2007年育肥牛的价格也有所增长。据我国畜牧业信息员养牛业报告显示，12月末，肉用基础母牛价格达到4000-5500元/头，同比上涨了28.5%；年初断奶公犊毛重平均价格9.5元/公斤，年末达到15-16元/公斤，架子牛价格在13-15元/公斤之间，比2006年年末均上涨15%以上。出栏育肥公牛年初平均价格为9.3元/公斤，年末达到12.7元/公斤，平均同比上涨30%。3.3.2国内牛肉市场销售价格2007年9月，全国牛肉平均价格为23.69元/公斤，环比上涨2.4%。河北、辽宁、吉林、山东、河南等5个牛肉主产省区平均价格为22.88元/公斤，环比上涨2.9%；上海、浙江、福建、广东、海南等5个主要消费省市牛肉平均价格为27.77元/公斤，环比上涨0.8%。与2006年同期相比，牛肉价格上涨幅度较大，上涨了27.2%。2008年，牛肉每吨综合平均价格为17542元，比上年同期上涨4.1%。其中，城市交易价每吨平均为18608元，农村为16490元，城乡价分别比上年同期上涨3.1%和4.9%。我国城乡牛肉平均价格统计情况如表3-4所示。表3-4我国城乡牛肉平均价格统计情表年份牛肉同比城市同比农村同比2005年131330.90%145400.70%118710.90%2006年134162.15%149052.51%120591.58%2007年1685325.62%1804921.09%1572630.41%2008年175424.09%186083.10%164904.86%2009年中国牛肉价格除去消费季节因素影响之外，总的来说是稳中有升的。2001-2009年去骨牛肉价格走势如图3-5所示。11 图3-52001-2009年去骨牛肉价格走势图2.3.2国际市场销售价格根据美国农业部经济研究局（ERS）研究报告显示，2007年美国牛肉价格与上年相比，小幅上涨。在零售价格方面，2007年精选牛肉平均价格为4.16美元/磅，比上年上涨了4.52%，去骨牛肉（90%新鲜）平均批发价格为133.99美元/英担，同比增长2.01%。2003年1月至2008年1月美国市场精选牛肉零售价格如图3-6所示。图3-62003年1月至2008年1月美国市场精选牛肉零售价格在批发价格方面，2008年1月去骨牛肉（90%新鲜）平均批发价格为139.75美元/英担，比12月提高4.29%，比去年同期降低了2.12%。进口去骨牛肉（90%冷冻）全年平均批发价格为136.15美元/英担，比12月提高5.49%，比去年同期提高了2.40%。由于牲畜疫情的有所缓解，11 2008年1月至2月欧盟牛肉价格上涨。根据欧盟网站最新数据显示，1月欧盟牛肉价格持续上涨8周，1月27日价格突破3000欧元/吨，2月24日价格达到3137欧元/吨，比上年同期上涨了6.88%。小牛肉价格3276欧元/吨，同比上涨了1.86%。2008年1月欧盟羊肉平均价格为3908欧元/吨，周价由12月底的3889欧元/吨持续上涨8周，到2月底达到4149欧元/吨，比12月上涨了0.17%，与去年同期比略微下降。3.4行业未来发展预测分析3.4.1国际市场总体上看，目前国际牛肉市场仍然处于缓慢恢复阶段。根据联合国粮农组织最新报告显示，尽管饲料费用不断上涨、北美洲恶劣天气和南美洲牧群重建等因素对全球牛肉生产带来不利影响，但是亚洲和南美洲的生产依旧维持着全球牛肉市场的稳定。国际市场逐渐从疯牛病（BSE）造成的波动中恢复，预计2012年全球牛肉产量会继续提高，牛肉消费量也会不断上升，因此肉牛需求量和牛肉贸易量也有望增加。3.4.2国内市场2009年我国牛肉产量仍然保持了良好的发展态势，国内产量不断增加，价格相对稳定。预计2012年我国牛肉产量会继续增加。同时，随着我国人民生活水平的不断提高和饮食结构的改善，高中档牛肉消费呈快速增长趋势，高档冷鲜、冷冻牛肉市场快速膨胀。此外，高档酒店业、西餐业和韩餐、日餐的兴起，在很大程度上拉动了高档牛肉的消费。预计2012年我国牛肉价格会有所上升，但升幅有限。在贸易方面，我国牛肉仍有出口空间，但需要进一步开拓市场，扩大出口渠道。11 2006年7月1日起开始正式实施的《中华人民共和国畜牧法》，将会从制度上保证我国牛肉产业未来的健康发展，进一步增强我国牛肉产业的市场竞争力。由此可见，随着牛肉生产及市场需求的增长，我国对优质肉牛的需求也将有所增长。3.5市场前景分析随着经济收入水平的不断提高，国民生活质量也得到了大幅改善。近年来，我国人均肉类食品消费水平逐年上涨，平均每年的增幅在0.5公斤左右。据统计部门数据显示，2003年我国人均肉类食品消费水平为54.0公斤，其中牛肉为4公斤，所占比率为7.4%；2009年我国人均肉类食品消费水平为57.5公斤，其中牛肉为4.7公斤，所占比率为8.2%。从如上数据可以看出，中国的肉类食品消费水平上扬速度是比较快的，且牛肉所占的份额也在不断提高，这给发展肉牛产业带来了很好的机遇。从目前我国牛肉产销状况和国际市场情况看，在相当长的时间内，我国国内牛肉需求旺盛，规模化肉牛养殖业及屠宰业可立足本国市场，重点为消费者提供优质安全的牛肉，着力开发西餐连锁店以及高档宾馆牛肉市场。虽然国际市场短期内难以取得重大突破，但部分有条件的企业可以在提高安全卫生生产水平的基础上，发挥成本优势和民族优势，积极开拓中东市场。11 3.6销售方案及策略3.6.1销售方案（1）采用深度营销模式，通过高效快捷的物流、周到全面的服务、严密的市场管理等，实现与顾客的深度沟通，建立起广泛、稳固的紧密型关系，实现品牌忠诚度，市场控制力和竞争力的最大化。（1）努力打造企业的知名度，实施品牌战略，提升品牌价值，从而提高产品市场认知度，提高产品附加值。（1）巩固公司现有销售网络，加强终端切入，理顺商业通路，切实维护合作各方利益。增加相关地区办事处，扩大产品直接销售地区。（1）通过电子商务建设实现产供销供应链的精准管理，提高优质肉牛安全信用管理水平。全面进军电子商务，开展“电话购物”、“在线购物”、“有线网购物”的三网业务及相关服务。（1）肉牛产品由公司配送中心直接配送，实现肉牛的饲养、配送、销售、购买等的全程物流体系，彻底保障肉牛的安全质量。3.6.2销售策略通过分析优质肉牛的特征制定相应的营销策略。具体为差异性竞争和目标化竞争。鲜牛肉具有更高的质量和营养以及更好的口感，因此在与其他肉类产品竞争中选择差异化竞争策略。11 主要体现在：产品质量、口感和营养的差异上；产品销售方式的差异上；产品服务差异上。具体措施有：（1）与科研及科普部门合作，加强良种肉牛卫生安全性和营养性宣传。加强与科研及科普部门合作，借助科学权威和政府威信向消费者宣传牛肉卫生安全性和营养性的重要性。通过产品的对比，让消费者深刻认识到目前市场上普及的肉牛和该项目产品良种肉牛的根本差别，以期改变消费者对肉牛的认识误区，从而增加消费者对良种肉牛的认识度和认同度。（1）采用全新的肉牛销售形式本项目产品实行“五统一”销售，即“统一形象、统一宣传、统一管理、统一价格、统一配送”。统一形象：营销人员统一使用公司规定着装，持证上岗。统一宣传：所有营销人员的广告宣传全部由公司统一进行。统一管理：公司统一对营销人员进行培训和考核。统一价格：营销人员实行统一价格。统一配送：营销人员售出肉牛统一由公司配送中心供给，严禁使用其他渠道货源。3.6.3销售队伍和销售网络建设公司把产品的购销视为企业发展的重点，确立了以购销带动生产的现代营销理念。公司通过政府相关部门和媒体建立了省内外良性购销网络，牛种直接由国内大型牧业集团提供，肉牛产品直接打入了牛肉食品出口大型企业，真正做到了公司和养殖户购销环节无忧。11 第四章建设条件及厂址选择4.1地理位置古交位于山西西北边缘，隶属于太原市，境内山峦起伏，海拔一般多在1200-1500米之间。项目区位于吾儿峁村，该村属纯农业村，交通便利，有自制深井；水、电（民用、动力）、通讯等相关设施已全部畅通。境内无大型屠宰厂、畜牧场、皮革厂、化工厂等污染企业，历史上也未发生过重大动物疫情，当地农户有饲养牛的养殖经验，群众基础好，在集中养殖示范场建设过程中征地、引水工程实施过程中均得到当地村民的积极支持。4.2气候条件项目区属于北温带大陆性气候，日光充足，年平均气温9.8℃,年降水量560毫米,无霜期230天左右，适宜牧草、肉牛生长。项目区土壤质地以壤土为主、土壤呈微酸性，土层较厚，熟土厚度达20厘米，保水保肥性能好，项目区内拥有丰富的草山草坡资源，合作社自有500余亩果园，可发展林下种植优质牧草来解决肉牛饲草。4.3社会经济条件全村共辖11 5个村民组、农户270户、人口1890人。全村总耕地面积2400亩，均为旱地，土壤肥力较好，人均占有耕地40亩，现有草山草坡资源30000亩，退耕还林地8000亩，人均占有粮食120kg，人均纯收入2000元。全村现有存栏牛存栏39头，母牛养殖户40户，饲养有能繁母牛80头；养羊户8户，饲养有羊600只，其中能繁母羊400只。4.4项目选址4.4.1选址原则本项目选址遵循如下原则：（1）肉牛场应建在地势高燥，背风向阳，空气流通，土之间式（以沙质土为好），地下水位较低，具有缓坡的北高南低、总体平坦地方。低洼下湿、山顶风口处不宜修建牛舍。（2）牛场位置应选择在距离饲料生产基地和放牧递交进，交通发达，供水供电方便的地方。（3）离主要交通要道、村镇、工厂500米以外，一般交通道路200米意外。还要避开对养殖场污染的屠宰、加工和工矿企业。符合兽医卫生和环境卫生要求，周围物传染源。（4）要有充分的合乎卫生要求的水源，保证生产生活及人、畜饮水。水质良好，不含毒物，确保人、畜安全和健康。（5）不占或少占耕地。4.4.2厂址选择11 根据以上原则，本项目场址选址于山西省太原市古交市河口镇吾儿峁村连港沟。吾儿峁村连港沟农业生产条件非常优越，此区域人多地少，劳动力资源丰富，能够满足该项目对劳动力的需求。本项目将集中建成2000头规模养殖场，便于规模化的管理。11 第五章项目建设方案5.1建设任务及规模5.1.1建设任务（1）良种肉牛牛舍、饲料堆放仓库、及基地办公大楼等的设计、修建；（2）肉牛养殖过程中所需要的配套、订购、安装、调试等；（3）水、电、汽等配套公用工程、辅助工程和UASB环保工程扩容等的设计、修建。5.1.2建设规模为寻求合适的建设规模，根据市场需求预测的市场容量、目标市场及可能占有的市场份额以及项目业主的资金状况、工艺技术要求等，通过比较选择，推荐本项目技改设计方案为：年出栏2000头优质杂交肉牛。5.2肉牛养殖技术方案肉牛养殖方面，牛源选用来自无公害饲料科学饲养的优质杂交肉牛，实施HACCP危害分析关键点控制，保证牛肉的安全与质量。采用大批次全进全出技术，进行规模化一体化生产。（1）架子牛育肥A.育肥牛的选择11 架子牛育肥选择体重350千克以上，未经育肥的公牛。B.隔离观察牛购进后在隔离牛舍内进行隔离观察，时间10～15天。观察每头牛的精神状态、采食情况和粪尿情况，进行布氏杆菌病和结核病的检疫。C.牛体消毒进场后，用0.3%过氧乙酸对牛体逐头消毒一次。D.驱虫进场后5天，用伊维菌素、左旋咪唑进行驱虫。E.健胃进场后第7～14天对所有的牛用健胃散（中药）进行健胃。F.编号与分群观察期满的牛转入育肥牛舍，转入前要进行分群、编号。分群时年龄相差要小，体重相差不超过30千克。G.管理采用运动场密集自由运动。每天上、下午各刷拭牛体一次。牛舍每日清理两次，每月消毒一次，出栏后空圈彻底消毒。保证饲养人员的稳定。若注意观察和发现异常情况，立即通知技术人员处理。剔除个别生长速度慢或异常的牛。H.出栏当肉牛达到500千克左右，即可出栏。（2）优质高档肉牛育肥A.育肥牛的选择：选择年龄2～3岁，体重400千克以上的牛进行优质高档肉牛育肥。B.育肥期：为12个月，分为增重和肉质改善期。前期为增重期（6个月），后期为肉质改善期（6个月）。C饲养管理：11 育肥开始后，精饲料量由少到多，7～10天达到规定喂量，不轻易更换粗饲料。育肥牛喂至8～9成饱。采取先料后草的饲喂方法。日喂3次，喂后放入室外运动栏内饮水。做到室内、牛体、环境卫生清洁。D．每月称重1次，每次连续两天早饲前空腹进行。两天称重结果的平均数为该次的实际体重。根据体重调整精粗饲料的喂量。E.肥度评定：高度肥育的牛，背腰宽平，骨结节不明显，阴囊充盈，充满脂肪，胁下手抓脂肪厚度大、后裆向两大腿伸展（俗称开裆），体重达600～700千克以上。F.出栏：当肉牛达到500～600千克体重，平均日增重效益低于饲料成本时尽快出栏。5.3肉牛养殖场建设5.3.1肉牛养殖场布局肉牛养殖场分生活管理区、生产区和隔离区三个功能区，功能区间距50米，并有防疫隔离带或墙。生活管理区设在场区常年主导风向上风向及地势较高处，主要包括生活设施、办公设施、与外界接触密切的生产辅助设施，设主大门。生产区设在场区中间，主要包括牛舍与有关生产辅助设施。隔离区设在场区下风向或侧风向及地势较低处，主要包括兽医室、隔离牛舍、贮粪场、装卸牛台和污水处理池。兽医室、隔离牛舍设在距最近牛舍120米的地方，设有后门。饲料库和饲料加工车间设在生产区、生活区之间，方便车辆运输。草场设置在生产区的侧向。草场内建有青贮窖（池）、草垛等，有专用通道通向场外。草垛距房舍11 60米。牛舍一侧设饲料调制间和更衣室。牛场与外界应有专用道路相连通。场内道路分净道和污道，两者分开。净道路面宽度4米，转弯半径9米。道路上空净高4米内没有障碍物。5.3.2牛的育肥管理1、牛的育肥原则对育肥牛要合理地搭配饲料，以青粗饲料为主、精饲料为辅，定时定量喂食；保持饲料量及种类的相对稳定，供应充足的饮水。对放牧牛群要保证盐和矿物质饲料的供给量和野外饮水需要量。2、育肥管理基本条件合理配套饲料、科学安排喂养时间，保证饲料的多样化和营养价值的高质量。保证育肥场区内，无外人进入。保持场内植物资源不受任何污染，保证育肥圈内卫生条件，严格饲料的卫生标准：无腐、无臭、无毒。保证牛饮用水的供应，充足的光照条件，每100千克体重需供水10－12升/日。3、牛的饲养管理（1）饲养管理育肥牛要根据不同的生长发育阶段对营养的需求，进行合理调制、科学配比、安排牛的日采食、要保证饲料的多样化，保证饲料的营养价值。保护圈舍内的安静，尽量谢绝外人参观，防止公牛惊慌炸群而损伤。应随时注意改善圈内的温度11 湿度，随时保持牛舍的卫生。定时定区让牛群活动，促进新陈代谢，增强体质，保证充足的日光照射。（2）饲料供应牛的饲料分为精、粗饲料和矿物质饲料精饲料：谷物、蛋白质料等粗饲料：青贮、干草、玉米秸、糠麸类、油饼类等矿物质：石粉贝壳粉、骨粉、盐、微量元素等（3）饲料来源牛圈养期的精、粗饲料由基地自行采购，矿物质类饲料到指定地点购买。（4）饲料加工粗饲料以切短、适口为标准，通过加工调制处理，提高对饮料的利用率。基地建有加工车间和加工设备，达到圈养期间均衡供应的目的。5.3.3病防及防疫在养牛生产过程中对牛疾病的预防要认真贯彻“预防为主，防重于治，防治结合”的方针。要建立健全必要的卫生防疫制度。加强饲养管理，改善环境卫生，对饲养管理人员进行普及牛传染病的预防知识的教育，做好检查检测工作，杜绝各种传染和传播机会。1、建立基地卫生防疫制度第一饲料管理制度；第二饮水卫生制度；第三牛舍卫生制度；第四育肥基地管理制度。2、健全卫生防疫措施11 防疫是指预防和防止牛传染病的发生而言。传染病的发生一般是由病原微生物、传染媒介、易感染三个因素共同作用的。切断其中一环，传染病就不能发生。防疫措施，一是通过消灭老鼠杀虫来消灭病原微生物和控制传染途径；二是通过加强饲养管理和预防接种，提高牛体内机体的免疫力和抗病能力。5.4设备方案5.4.1设备选型所依据的原则(1)符合规模、工艺技术要求，能有效的保证产品生产的产量和质量；(2)设备技术上先进、可行、节能，经济上合理，安全适用，成熟可靠，能耗小，操作维修方便以及售后服务有保障；(3)符合卫生要求，便于清洗，与原材料接触材料不易腐蚀，对环境无污染；(4)尽量做到一机多用，设备有一定的富余能力，为下步扩产打下基础，避免重复设备上马。5.4.2主要设备根据本项目产品的生产规模、工艺、技术参数等的要求，以及设备选型原则，通过对多家国产设备的先进性、可靠性、生产能力、使用性能等进行分析、比较后，确定本项目所需的主要设备采购于国内知名设备供应商，生产过程基本实现机械化作业，自动流水线生产。本项目主要生产设备一览表见表5—1：11 表5.1主要设备及工器具一览表序号名称单位数量1秸秆粉碎机台32饲料检测机台33饲料搅拌机台24固液分离机台25割草机台36冷水处理一体机台27自动供水设备台28喷雾消毒机台39运输设备辆210秸秆揉搓机台2合计245.5公用工程方案5.5.1供热采暖由新建四吨锅炉房供热，热媒为热水，出水温度为90℃。新增室外供热管线采用焊接钢管DN150聚胺脂保温δ=40MM沿地直埋，埋深1.4m，长度为80m。5.5.2采暖采用散热器采暖方式。室内采暖计算温度按18～20℃。总计本项目采暧热负荷为600KW。5.5.4给排水1、给水项目单位深挖水井供水，供水有保障。2、排水养殖污水经场地污水处理池及化粪池处理后排入当地排水管线。3、给、排水管径室外生活消防共用给水管线DN150钢管理设总长200m。11 DN300钢筋砼室外排水管线埋设总长150m。5.5.5供电1、电源新增315KVA杆上变压器1台，由当地供电局供给10KV电源。2、供配电方案采用VV23－l000V型电力电缆引至中心配电室配电柜，由配电室分配至各配电箱，车间内配电线路导线采用BV－1000型导线铁管保护，分配方式为树干式与放射式相结合。3、照明及其它按使用场所及装修要求选择照明灯具，采用高效节电光源。动力设备外壳均与铁管、保护零线（PE线）可靠电气连接，做好接地保护。5.6工程建设5.6.1设计规范和标准《建筑结构荷载规范》GB50009-2001（2006年版）《混凝土结构设计规范》GB50010-2002《建筑抗震设计规范》GB50011-2001（2008年版）《建筑地基基础设计规范》GB50007-2002《建筑桩基技术规范》JGJ94-2008《建筑工程抗震设防分类标准》GB50223-2008我国现行各种结构设计规范。11 5.6.2地基与基础本项目拟建厂址位于山西省太原市古交市河口镇吾儿峁村连港沟，该地区天然地质基础较好，地基承载力较高，天然地基承载力特征值一般为160kPa以上,基本风压为0.45kPa，地面粗糙度为B类,抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为0.10g,建筑场地类别二类。根据总图布置和初步地质分析，单层厂房拟采用天然地基或相应的复合地基。5.6.3工程概况表表5-2各类建筑规划面积项　目数　量总面积（平方米）牛　舍19016000养殖场15000料　库1600办公室11200饲养库51000机修房1100青储窖43600地　磅160门　卫2100装牛台124配电室140锅炉房160水泵房124堆草场14000粪　场13000污水沉淀池1500沼气池12000道　路5000停车场50011 第六章 节能6.1用能标准和节能规范6.1.1原则和标准（1）坚持节约与开发并举，把节约放在首位的方针，提高能源利用率，减轻环境污染，走可持续发展道路。（2）认真贯彻国家产业政策和行业节能设计规范，严格执行节能技术规定，努力做到合理使用能源和节约能源，充分考虑能源二次使用和资源综合利用，以求最大限度地节约能源和资源。（3）积极采用先进的节能新材料、新工艺、新技术，严禁采用国家或行业主管部门已公布的淘汰落后工艺。6.1.2规范和依据（1）国家发改委、建设部等《关于基本建设和技术改造工程项目可行性研究报告增列“节能篇（章）”的暂行规定》的通知；（2）《国务院关于加强节能工作的决定》（国发[2006]28号）；（3）《中华人民共和国节约能源法》（[1997]90号主席令）；（4）《中国节能技术政策大纲》（2006年版）；（5）《评价企业合理用电技术导则》（GB3485）；（6）《评价企业合理用热技术导则》（GB3486）；（7）《评价企业合理用水技术导则》（GB7119）；11 （8）《设备及管道保温技术通则》（GB4272）。6.2节水措施1、确定经济合理的供水方案，在满足场区生产、生活用水要求的情况下，力求节约用水。2、采用经济合理而有效的氧化塘二级生物污水处理方式，将处理后的污水用于草地和绿化地的灌溉等，提高水的重复利用率，达到节水节电的目的。6.3节能措施6.3.1机电设备部分节能措施1、设备选型力求与生产能力相匹配，以免造成设备的闲置与不必要的浪费。2、电气设备均选用节能型设备，力求做到用电与电力系统合理匹配，从而降低能耗。3、加强设备综合管理，对水、电等原料的使用，严格计量，提高设备运营效率。6.3.2建筑部分节能措施主要建筑物办公、员工宿舍、门卫等属民用建筑类，设计严格按照国标标准执行。11 生产区、生产辅助区及隔离治疗区建筑物，在保证使用工艺条件的前提下，采用砖墙、钢屋架、压型钢板屋面，耐火等级二级。墙面为混合砂浆粉光、刷白，钢门、钢窗；水泥砂浆地面，设置给排水设施。6.3.3其他节能措施1、牛舍采用标准化棚圈，冬季不用设置取暖设施，利用牛只体热散发维持舍内温度，办公室及宿舍，冬季采用人工火炉的办法取暖。2、配合饲料加工，采用先进的工艺和设备，工艺流程完善，设备性能优良，能保证在最佳负荷状态下工作，充分发挥最大效能，获得可靠的经济效益，要有利于减少电耗和降低生产成本。3、按功能要求、物料流向合理布置，减少物料往返次数及运输距离和成本费用，提高劳动效率。4、场区内变配电室、水泵房等的设计尽量缩短距离，使损耗控制在合理范围内，力求节约能源。5、加强对生产各个环节水、电的使用计量，完善并提高企业的经营管理水平，以量化为依据，切实抓好能源的利用与管理。6.4资源综合利用1、坚持使用节约并重、节约优先，按照减量化、再利用、资源化的原则，在生产能耗、废物产生、消费等环节，建立资源循环利用体系。11 2、强化能源节约和高效利用，加大节能力度，通过优化项目实现结构节能；通过推广节能技术，实现技术节能；通过加强能源消费环节的制度建设和监管，实现管理节能。3、注重能量系统优化，以提高项目整体的综合能耗水平。4、节约土地，落实保护耕地基本国策，强化用地定额标准，提高项目建筑系数和利用系数。5、采用小型、轻型和再生材料，提高建筑物质量，延长使用寿命，提倡简约实用的建筑装修，推进木材、金属材料、水泥等的节约代用。6、倡导循环经济理念，执行设计、施工、生产等技术标准和材料消耗核算制度，增强全体员工的资源忧患意识和节约意识。11 第七章 环境保护7.1环境和生态现状本工程位于山西省太原市古交市河口镇吾儿峁村连港沟，项目选址周围环境状况良好。7.2环境影响分析7.2.1项目建设期对环境的影响项目建设期间对当地环境会造成一定影响，主要为土地开挖对地表植被的破坏；施工机械及运输车辆等产生非稳态噪声影响附近居民的正常生活；施工中开挖的土方和堆放的建筑材料被雨水冲刷后形成的废水及施工地的生活污水影响厂区内环境；建筑材料在运输、装卸、拌合及土方堆放过程中易产生扬尘影响厂区及附近的环境卫生。7.2.2项目生产期对环境的影响（1）噪音噪音来源于牛叫声及各种机械运转、振动发出的声音。主要有锅炉的鼓风机和引风机、各类水泵、通风空调设备等。（2）废水11 废水来源于运输车辆清洗水、牛粪便冲洗废水，生活污水以及锅炉房排水，含有较高的有机物，如未消化的食物、粪便等。这种废水属中等浓度的有机废水，无毒、易腐化发臭，有腥味，还含有对人体健康有害的细菌如大肠菌类等。（3）废气废气主要来源于牲畜圈及固体废弃物中转场所和污水站产生的恶臭气体、锅炉房排放的气体以及食堂的油烟等。（4）废弃物主要的固体废物主要有：牛粪、炉渣、污泥和生活垃圾。无危险固体废物。（5）病畜在养殖过程中因各种原因患病的牛。7.3项目执行环保法律标准7.3.1采用的法律依据1、《中华人民共和国环境保护法》（1989.12.26）；2、《中华人民共和国大气污染防治法》（1995.8）；3、《中华人民共和国水污染防治法》（1996）；4、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（1995.10）；5、《建设项目环境保护管理条例》（国务院第253号）；6、《国务院关于环境保护若干问题的决定》（国发[1996]31号）；7.3.2采用的标准11 1、《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）；2、《环境空气质量标准》（GB3095—1996）；3、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）；4、《大气污染物综合排放标准》（GBl6297-1996）；5、《工业企业厂界噪声标准》（GBl2348—90）；6、《工业企业噪声控制设计规范》（GBJ87—85）；7、《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-2008）；8、《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）。7.4环境影响治理措施7.4.1项目建设期对生态环境的保护措施项目建设期间土地开挖对地表植被的破坏，企业采取及时回填开挖并加以绿化的措施；施工机械及运输车辆等产生非稳态噪声，企业将施工尽量不安排在附近居民休息阶段；施工中开挖的土方和堆放的建筑材料被雨水冲刷后形成的废水及施工地的生活污水经化粪池处理后灌溉农田，不会破坏当地水环境；建筑材料在运输、装卸、拌合及土方堆放过程中易产生扬尘，施工单位及时清理并经常洒水，不会影响厂区及附近的环境卫生。以上各种污染通过合理处理后，均能满足环保要求。7.4.2项目运营期环境保护措施本项目的环境保护，主要从控制和降低肉牛养殖及屠宰加工过程中产生的废气、污水、噪声、固体废弃物等的排放量入手，本着“11 标本兼治，预防为主”的方针，从技术上和具体可操作性上，采取切实措施，解决污染问题。1、控制废气排放控制和减少肉牛屎尿发出的臭气，首先要保持牛舍内的空气畅通，冲淡臭气浓度，减少空气污染；运用新型环保饲料和防臭剂减少臭气对环境的污染；工作人员要使用防护面具（如口罩等）和工具，减少废气对人体的危害。（1）环保饲料的应用提高肉牛的饲料利用率，特别是提高饲料中氮的利用率，如脲酶抑制剂的应用，降低肉牛粪便中氮的污染，是控制环境污染的根本。采用培育优良品种、科学饲养、科学配料、应用高效促生长添加剂，应用高新技术改善饲料的品质和饲料的物理形态等手段，改善食料结构，减少臭气排放。（2）防臭剂的应用为了减少肉牛排泄物及臭气的污染，可在饲料中或牛舍垫料中添加各类除臭剂，如应用丝兰属植物提取物、天然沸石为主的偏硅酸岩矿石、绿矾、微胶囊化微生物和酶制剂等，来吸附、抑制、分解、转化排泄物中的有毒有害成分，将氨变成硅酸盐，将硫化氢变成硫酸，从而减轻或消除污染。2、污水处理及综合利用11 该项目拟利用污水处理设施设备，对全厂生产废水、生活污水进行处理。生活污水经化粪池处理后与生产废水混合经处理后，一部分经碳化过滤池深度处理后回收利用，用于冲洗牛舍；另一部分通过城市管网排放。污水处理站的污泥经脱水后加氮气，加工制作成肥料，用于牧草的生长或销售给农民做农家肥使用。污水处理水量约为150m3/d。污水处理工艺流程如下：污泥处理工艺：污泥集泥池污泥浓缩池脱水机污泥肥料加工销售7.5环境监测与环保机构设置环保监测小组，在总经理的领导下进行日常监测和管理工作。小组配备环保专业技术人员和监管人员，负责组织、实施、监督该企业的环保工作，经常监测排放的污染物是否符合规定的排放标准，分析排放污染物的变化规律，为制订污染控制措施提供依据，并定期向有关部门报告。11 7.6公众参与环境影响评价“公众参与”的目的在于使公众对拟建项目的各种意见、建议和要求贯彻于整个环境影响评价中，沟通公众与项目建设方的相互了解，弥补环境影响评价过程中可能存在的疏漏，制定出严格的环境监管措施与实施计划，使该项目的规划设计更加完善和合理，从而有利于项目的综合效益。公众参与的对象为附近周围的居民，项目咨询专家。7.7环境影响评价项目建设实施“三同时”制度，对项目产生的废水、噪声均可以得到有效的控制和治理。所有排放物可以做到国家规定的排放标准达标排放。11 第八章劳动安全卫生及消防8.1安全生产1、场区内主要建筑应严格按照国标GBJ116-87《建筑设计防火规范》要求，安装消防灭火装置，在原料堆放区设置消防水池。场地除指定必要的规章制度外，平时还需经常对职工进行防火安全教育，提高防火安全意识。2、为了确保安全用电，场区内供电系统均为中性点接地三相四线制系统。动力设备、电力设备均采用接零保护，变压器中性接地电阻小于4Ω。车间内动力插座、电热插座等供电支路均由带漏电保护的自动开关作支路来保护，以保障人员安全及用电设备安全运行。3、依照《建筑抗震设计规范》GBJ11-89以及其它有关建筑安装要求，设计和建设本项目的所有土建工程，尤其注重设置足够数量的安全出口和避雷装置。4、对设备和管道加强密封、防止外泄，并按规定进行静电接地。5、肉牛养殖场生产过程管理，按动物养殖业有关操作规程作业，并设立专职安全生产管理机构，建立生产管理制度，对职工定期进行有关教育和考核，经常检查并完善装置内的各种安全设施，杜绝人为事故的发生。11 6、确定不安全生产工序，对关键生产工序进行不安全因素分析，有针对性地对员工进行培训和安全教育，并提供预防设施。7、根据劳动部劳资（1998）48号文《关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察的暂行规定》的通知，对本项目中职业安全卫生各个环节工作进行贯彻落实。场区内的工作人员、清洁物（产品）和健康动物，通过清洁道路和污染道路进行分流，互不交叉污染，场区自然降水通过场区明沟排除，废水通过场区暗沟排到污水处理场集中处理，统一排除。8.2卫生措施1、选址肉牛养殖建于清洁区内，其距有毒有害污染源不少于30米，不得影响周围居民的生产和安全，产生有害物质或严重的噪声的区域与居民区应当有适当的卫生防护距离和防护措施。2、场区和道路场区和道路应硬化（如混凝土或沥青路面），平坦、无积水，场区应有良好的排水系统。3、建筑物与设施（1）生产区和生产辅助区按工艺要求设计，要做到防尘、防霉，并设防虫、防蝇、防鼠设施。为防止有害动物隐藏，下水道口设地漏和铁栅栏。（11 2）墙和地面设计为防水、防潮、耐腐蚀，便于清洗，并有适当的倾斜度，冲洗后不积水。窗台有斜度，墙面阴、阳角做圆弧状避免积灰，便于清洗。（3）场区内设有消毒更衣室、休息室及洗手间。（4）牛舍及饲料加工设备必须保持清洁卫生，坚持检查、清洗、消毒制度，日清日洁，定期消毒，做到无臭、无腐、无毒，防止微生物污染。4、个人卫生与健康要求（1）卫生教育对新参加工作及临时参加工作的人员进行卫生宣传教育，定期对全场职工进行《中华人民共和全食品卫生法（试行）》、《食品企业良好作业规范》及其他有关卫生规定的宣传教育，做到教育有计划，考核有标准，卫生培训制度化和规范化。（2）健康检查员工每年至少进行一次健康检查，必要时接受临时检查。新参加或临时参加工作的人员必须经健康检查并取得健康合格证后方可上岗工作。建立职工健康档案。对喂养人员进行定期体检，杜绝带有传染病源的员工与牛群接触。（3）健康要求凡患有下列病症之一者不得从事本场工作：痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病（包括病原携带者）；活动性肺结核；化脓性或渗出性皮肤病；其它有碍食品卫生的疾病。（4）个人卫生11 工作人员应保持良好的个人卫生，工作时必须穿戴工作服，工作服要保持清洁、卫生并定期消毒；工作人员不得将与生产无关的个人物品带入生产区、生产辅助区及隔离治疗区，工作时不得佩戴饰物和涂抹化妆品；职工上班时间要求工作衣帽穿戴整齐，并经消毒后方可进入生产区、生产辅助区及隔离治疗区，不得穿工作服进入厕所或离开育肥场；严禁在场区内吸烟和随地吐痰；需戴手套的工作应提前洗手，手套应保持清洁、完好。8.3劳动保护1、各生产车间应按有关规范规定，搞好防尘，落实消防措施，设置相应就地防尘设施及消防设施。2、牛舍设计要充分考虑通风换气设施，以保持牛舍内空气清新。3、设备的选型要将噪声等级作为一项技术参数来考虑，尽量选择使用噪声等级小的先进设备。4、饲料加工应按有关规范及设备技术规定的要求进行，设置相应的门卫、安全设施、技术规程等。制定安全生产操作规程，确保工作人员的身心健康。5、建立科学严格的兽医防疫制度，定期进行牛只的预防注射和驱虫工作，按规定进行牛只的身体检查，一旦发现病牛应及时隔离治疗，针对不同的人畜共患病，采取及时有效的防治措施，确保职工的人身安全。同时也要建立环境安全制度，定期消毒，杜绝人畜共患病的发生和蔓延。11 6、本项目采用合理的工艺流程，先进的设备，良好的卫生环境，大大改善了工作人员的操作条件，并根据国家有关规范和法规，对于每个工种的生产流程和环节，作业性质及繁杂程度，均有较严明的劳动定额。根据不同工种和定额，安排男或女职工的作业。不产生过强或过重的体力劳动。11 第九章机构设置和进度安排9.1企业组织机构本项目由古交市欣农种植养殖专业合作社投建，公司内部设董事会、监事会，由董事会聘任总经理，由公司总经理根据“减少层次，职责分明、有利生产，提高效益，降低成本，减少费用”的原则，建立高效、精炼、适应产业化、集团化发展的组织机构与管理体系。刘香玲董事长张林张家诚冯美俊技术部沈冰张学增周武申张占京王国英总经理财务经理常务经理财务部养殖部质检部仓库设备部办公室销售部供应部根据以上原则，项目组织机构设置如下：9.2劳动制度工作时间全年按350天计算，8小时工作日。11 9.3劳动定员项目执行中华人民共和国法定的劳动制度。同时参照同行业实际情况，项目定员为80人,其中技术干部10人，行政及销售人员10人，其他人员60人。9.4人员来源及培训9.4.1人员素质1、总经理：总经理应具有专业工作经验，能够做好督导管理牛场各职能部门的日常生产活动，制定发展规划和中心工作及重大措施方案，确保牛场正常运转等工作。2、养殖部：各职能工种选择具有相应专业技术以及工作经验的人员，并按企业规定的相关管理、运作流程与标准实行标准化运营。3、财务部：面向社会公开招聘，选择具有专业工作经验和相关证书的人员，主要负责企业的财务管理和核算，从而全面、准确、及时地反映生产成本和经营成果。4、后勤：面向社会招聘具有相应技能的专业人员，主要负责设备维护、餐饮等工作。5、保卫科：面向社会招聘责任心强、警惕性高的具有工作经验的门卫人员，主要负责维护育肥场内的秩序，做好治安保卫工作。9.4.2人员来源11 由于本项目建成投产后，其生产管理和操作的技术性较强，自动化程度很高。因此，人员来源面向社会招聘为主，社会招聘人员需培训合格后方可上岗。从事各种管理和技术工作的人员应具有大专以上的文化程度，生产操作人员应具备高中文化水平。本项目将招揽一批高档专业技术人员，专职和兼职人员合理配备，以保证本项目产品的领先地位。9.5经营管理措施依照《中华人民共和国公司法》的有关规定，全面推行现代化企业管理，建立简捷、实用、高效的管理体系，做到管理科学化、制度化、规范化、系统化、现代化。项目管理实施评审制度，提高立项科学性，工程建设全面实行“项目法人制”、“招投标监理制”，确保工程进度，努力提高建设质量。加强中期检查和项目验收工作，全面完成项目任务。项目实施过程中，从全面质量管理、人事管理、财务管理、销售管理、企业文化建设等方面着手，建立健全各项规章制度，力求做到机构精简、工作高效。建立并严格执行HACCP质量保障体系。严格按《企业会计准则》和《企业制度》执行公司的财务活动。通过这一系列现化管理措施，保证项目正常运转，提高经济效益，在企业发展壮大的同时，进一步提高养殖户的收入，最大限度地发挥项目效益。9.6项目进度计划9.6.1建设工期本项目建设工期为12个月，项目建设时间为2013年1111 月至2014年10月。9.6.2项目实施进度安排为了保证项目的实施，应逐项编制项目实施网络计划，监控项目实施进度，做到技术准备、土建施工、设备订货、安装调试等各项工作协调一致，按计划进行。环保治理与项目建设同步进行。与此同时加强新调入职工和高精新设备操作工的专业技术和操作培训，使他们尽快掌握设备生产性能及操作技术。（1）可行性研究报告的编制、论证2013年11月；（2）组织实施设计方案及施工图纸设计2013年12月；（3）土建工程建设2014年1月～2014年7月；（4）设备订货、购置及安装2014年7月～2014年9月；（5）竣工验收及运营2014年10月。项目实施进度表序号工作项目月份1234567891011121前期准备工作　　　　　　　　　　　　2土建工程　　　　　　　　　　　　3设备订购、安装、调试　　　　　　　　　　　　4竣工验收　　　　　　　　　　　　11 第十章项目招标方案10.1招标原则为保证工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，规范招标、投标活动，保护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，按照《中华人民共和国招标投标法》，编制了本项目的招投标方案。在招标过程中要遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，并应当接受依法实施的监督。10.2招标范围本项目招标范围包括项目的设备供货商、施工、设计等。10.3招投标程序10.3.1招标鉴于本项目法人单位目前尚不具备自行招标所需具备的编制招标文件和组织评标的能力，该项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并提供相关服务的招标代理机构，具体程序如下：1、本项目按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。11 2、招标人在国家指定媒体发布招标公告。公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。3、本项目的招标文件应当包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准，投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签定合同的主要条款。（1）设备供货商招标设备供货商的好坏是本项目顺利实施的关键，本项目面向全国公开选择优秀的设备供货商，对项目的设计进行公开招标。（2）设计招标设计对工程的质量起着关键的作用。在进行设计招标时，公开选择施工监理企业进行项目的监理。投标人的资质要求必须在乙级以上。（3）施工企业选择招标依据工程的需要，采用总承包方式，选择施工企业。本工程要求资质在二级，公开选择投标人。4、组织潜在投标人踏勘项目现场。5、本项目的招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日，最短不得少于二十日。10.3.2投标1、本项目投标人应当具备承担招标项目的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和计划用于完成招标项目的机械设备等。11 2、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件送达投标地点。投标人少于三个的，招标人应当依照本办法重新招标。3、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，应当在招标文件中载明。4、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。5、投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。10.3.3开标、评标和中标1、开标由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加。2、评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会由五人以上单数组成，从招标代理机构的专家库中抽取。其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。评标委员会成员应当客观、公正地履行职务，遵守职业道德，对提出的评审意见承担个人责任。4、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标投标人。自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按招标文件和投标文件订立书面合同。5、中标人应当按照合同履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。11 10.3.4项目招标基本情况表表10-1招标基本情况表招标范围招标细项名称招标组织形式招标方式不采用招标形式备注勘察设计全部1委托公开23建筑工程全部1委托公开23安装工程全部1委托公开23监理全部1委托公开23设备全部1委托公开23其它12311 第十一章投资估算及资金筹措11.1投资估算11.1.1编制依据本项目的投资估算，主要依据项目建设方案确定的建设任务及及其工程量的建设投资和设备配置投资。项目投资估算参考的文件：国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；国家发改委《投资项目可行性研究指南》；11.1.2编制方法1、建筑工程及安装工程费用按综合指标法并参考近期完工的同类项目工程造价进行估算。2、设备购置费按项目建设单位提供的资料进行估算。3、工程建设其它费用按照古交市工程建设其它费用定额计算。其中土地费用按项目建设单位提供的征地价格计算；其他相关费用按国家最新的计算标准计算。4、预备费用按工程费用与工程其他费用之和的5%计算。11.1.3估算结果（1）工程费用11 工程费用合计1303.32万元，其中建筑工程费904.32万元，设备购置费380.00万元，安装费19.00万元。（2）工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、工程建设监理费、勘察设计费、招标代理费等，共计125.30万元。（3）工程建设预备费根据行业有关要求，并结合实际情况，工程费用和工程建设其他费用的5%进行估算，为71.38万元。11.1.4投资估算本项目总投资为2000万元。其中：工程费用1303.32万元，占总投资的65.17%；工程建设其他费用125.30万元，占总投资的6.27%；预备费用71.38万元，占总投资的3.57%；流动资金500万元，占总投资的25%。11.2资金筹措项目总投资2000万元，其中1500万元由企业自筹解决，申请政府扶持资金500万元。11 第十二章财务评价12.1财务评价依据及范围该项目经济评价采用国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、原国家计委颁布的《投资项目可行性研究指南（试用版）》所规定的原则与方法进行。在建设内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算、财务盈利能力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。12.2基础数据及参数选取（1）取费标准：修理费按折旧的10%计算、营业费用按营业收入的3%计算、管理费用按营业收入的1%计算。（2）财务制度的规定：固定资产的折旧年限分别是房屋建筑物是30年，残值率5%；机械设备是12年，折旧方法为平均年限法，残值率5%；固定资产其他费用折旧年限为8年；无形资产按10年进行摊销、其他资产按5年进行摊销。（3）税收政策：根据现行的税收政策规定，营业税按5%计算，城市建设维护税按7%计算，教育附加税按3%计算，企业所得税率按25%计算。（4）项目计算期：11年（含建设期1年）。11 12.3财务效益与费用估算12.3.1年销售收入估算项目设计规模年出栏2000头，根据项目单位提供的资料及市场数据，育肥后的肉牛售价按9000元/头估算，依此估算年营业收入为1800万元。12.3.2产品总成本及费用估算本项目按要素分各项成本费用如下：1、原辅材料费及燃料动力费根据项目建设单位提供的资料，本项目建成后生产中所需原辅材料主要为牛犊购买及肉牛养殖饲料等，燃料动力主要为水电煤，根据项目运营实际情况估算。2、工资福利费本项目劳动定员80人，年工资每人按3万元一年算，福利费为工资的14%，则年需工资福利费为273.6万元。3、修理费本项目年修理费用取固定资产折旧额的10%计算，为5.83万元。4、折旧费年固定资产折旧费58.72万元。5、摊销费年无形资产摊销费用为5万元。6、其他费用11 本项目其它制造及营业费用按营业收入的3%计算，管理费用按收入的1%计算。综上所述，本项目生产期年均总成本费用为1185.08万元，年均固定成本410.15万元，可变成本774.92万元，年均经营成本1121.36万元。总成本费用估算详见附表:总成本费用估算表。12.3.3利润及利润分配经计算，本项目年均实现利润总额396.86万元，年均企业所得税99.21万元，年均净利润297.64万元；法定盈余公积金按净利润的10%计取。利润及利润分配数据详见附表:利润及利润分配表。12.4财务分析1、财务内部收益率（FIRR）按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率（FIRR）系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下：（式中：为现金流入，为现金流出，下同）本项目所得税前及税后全部投资财务内部收益率（）计算结果分别为20.52%和15.78%，均超过设定的财务基准收益率12%。计算过程详见经济评价附表:项目财务现金流量表。2、财务净现值（FNPV）按照《方法与参数》的规定，财务净现值（11 FNPV）系指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算项目计算期内各年净现金流量的现值之和。（式中Ic为基准折现率，本项目为12%）本项目所得税前及税后全部投资财务净现值（）计算结果分别为1571.53万元和940.6万元，详见经济评价附表:项目财务现金流量表。3、投资回收期（Pt）按照《方法与参数》的规定，投资回收期（Pt）系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。其计算公式如下：本项目所得税前及税后投资回收期（Pt）经计算分别为6.2年和8.0年。计算过程详见经济评价附表:项目财务现金流量表。4、总投资收益率（ROI）按照《方法与参数》的规定，总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。其计算公式如下：经计算，本项目总投资收益率为19.8%。11 12.5不确定性分析12.5.1盈亏平衡分析本项目以经营能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点（BEP）的计算公式为：=51%。计算显示，该项目生产能力达到设计能力的51%企业即可保本，由于盈亏平衡点较高，说明企业经营风险一般。12.5.2敏感性分析由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的营业收入、经营成本以及建设投资等。这些财务指标的变动必然影响这项目的财务效益。财务指标的具体敏感程度见敏感性分析图及敏感性分析表（见附表：敏感性分析表）根据项目的敏感性分析，得知营业收入对项目的影响的敏感程度最大，因此在项目的实施过程中需要对项目的营业收入把握好，否则容易导致项目的风险过大。12.6财务评价结论经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率19.8%，税后内部收益率15.78%，财务净现值940.6万元，投资回收期8.0年，盈亏平衡点5111 %，财务生存能力分析显示企业有一定的财务生存能力；不确定性分析显示本项目具有一定的抗风险能力。综上所述，本项目财务可行。11 第十三章风险分析及对策13.1政策风险近几年，随着三农问题的深入，国家的产业政策向有利于肉牛养殖等畜牧业产品和其产品深加工的项目发展。总体而言，肉牛养殖加工企业遇到政策风险较小。13.2技术风险我国的肉牛饲养加工近几年虽然有了长足的进步，但与外国的先进技术相比，还存在着一定的差距，其生产技术水平还有待提高。面对市场竞争日益的激烈，公司面临着一定的技术风险。针对技术风险，公司加强对研发的投入和管理，吸引优秀的技术人才，建立完善公司内部的技术创新机制，提高研发效率，缩短研发周期，保持和增强人才、技术和研发优势，由此规避技术风险。13.3市场风险市场风险是主要原材料的价格波动的风险。市场上主要原材料的采购成本波动将直接导致企业生产成本的相应波动，进而影响公司效益。另外，市场上越来越激烈的竞争，可能使企业面临一定的市场风险。针对市场风险，提高饲草料利用率、降低资源浪费率是抗御原材料涨价和市场竞争的重点。11 此外，公司可以采取套期保值的方式来稳定原材料的价格。目前，国内外市场上对优质牛肉的生产与需求的快速增长，以及优质牛源相对短缺的供需矛盾也在一定程度上减小了肉牛屠宰加工企业建设自身育肥基地的市场风险。13.4财务风险公司经营资金主要靠自有资金解决，因此在公司经营规模逐渐扩大的情况下，不排除由于融资能力的限制出现资金紧张、影响公司经营的可能。针对融资能力风险，公司还将开展资本运营，进行低成本扩张，建立拥有独立知识产权的产品体系，或者以委托加工形式，减少资金的支出数额，资本运营还可扩大公司规模，增强融资能力，保持资金的灵活运转。13.5经营管理风险经营管理能力的强弱、管理经验是否充足以及管理者的素质和工作能力的好坏都给公司带来一定的经营管理风险。今后整个行业发展速度将会进一步加快，尽管公司都会十分注重组织模式和管理制度的建立、完善和优化，但是制度的完善和优化需要一定的过程，因而不排除完善的速度滞后于发展速度的可能。11 针对经营管理风险，公司应提高经营管理能力，积累管理经验并且提高管理者的素质和工作能力。另外，公司还应将建立健全法人治理结构，通过现代企业制度建设，强化企业管理，针对公司管理人员的特点，通过内部组织管理培训和送出培训的方式并引进外部管理人员提高公司的管理水平，保持公司经营管理机制具有较强活力，以抵抗经营管理风险。11 第十四章结论与建议14.1结论1、项目建设符合国家鼓励草食畜养殖加工的农业政策，符合地区发展实际情况，项目建设政策环境优越。2、项目建设规模适当，产品方案科学合理。3、项目选址合理，建设地点具有丰富的原料资源，基础设施完备，交通便利，建设条件良好。4、项目所选择的育肥流程与技术方案先进适用、科学成熟，技术有保证，本项目的建设在技术上具有可行性。5、项目建设对环境影响较小，采取处理方案后可达到规定的标准。6、项目的实施能改善当地生产条件，调整产业结构，推动当地经济发展，加快项目区农民致富的步伐，带动相关产业的发展，增加政府的税收，拓宽就业渠道，本项目的社会效益明显。7、本项目运用科学的饲养技术，有效的减少污染和能源消耗量，实现生态节约型和循环型发展，生态效益明显。综上所述，该项目建设符合国家和地方产业发展政策，市场前景广阔，技术成熟，方案合理，建设条件好，经济效益、社会效益和生态效益显著。11 因此，该项目建设是十分必要和可行的。14.2建议1、本项目建成后,有利于形成繁、养、宰、加、贸一体化的产业链条，使肉牛产业得到整体的提升。鉴于此，建议将该项目纳入全省畜牧产业化重点建设项目，在资金、产业、政策、资源配置、收税等方面给予适当倾斜和扶持，以提高其市场竞争力。2、抓好管理工作，充分利用企业资源和政策资源。努力扩大科技进步在肉牛业的应用，以提高肉牛品质、饲料转化率、出栏率等。3、建议在项目建设的同时尽快解决上下游问题，实施肉牛产业化战略，投入力量建设饲草料种植基地，建设饲料加工厂，从根本上保证项目原料的品质。规范建设活畜及畜产品交易市场，加强对产品营销网络的培育与开发。4、加强融资，并切实保证生产规模和管理体制的落实。11 相关附表：附表1：固定资产投资估算表附表2：燃料动力消耗表附表3：工资及福利费估算表附表4：固定资产折旧估算表附表5：无形资产及递延资产摊销表附表6：营业税金及附加表附表7：总成本费用估算表附表8：损益和利润分配表附表9：项目财务现金流量表附表10：财务敏感性分析成果表11 固定资产投资估算表附表1单位：万元序号工程或费用名称建筑工程设备及工器具购置安装工程其它费用合计一第一部分：工程费用904.32380.0019.00　1303.321建筑工程802.32380.0019.00　1201.321.1牛　舍322.00　　　322.001.2养殖场150.00　　　150.001.3料　库24.00　　　24.001.4办公室48.00　　　48.001.5饲养库40.00　　　40.001.6机修房4.00　　　4.001.7青储窖72.00　　　72.001.8地　磅2.40　　　2.401.9门　卫4.00　　　4.001.10装牛台0.96　　　0.961.11配电室1.60　　　1.601.12锅炉房2.40　　　2.401.13水泵房0.96　　　0.961.14堆草场40.00　　　40.001.15粪　场30.00　　　30.001.16污水沉淀池20.00　　　20.001.17沼气池20.00　　　20.001.18停车场20.00　　　20.002公用工程102.00　　　102.002.1供电工程24.00　　　24.002.2排水工程16.00　　　16.0011 2.3消防系统22.00　　　22.002.4通信工程30.00　　　30.002.5绿化工程10.00　　　10.00二第二部分：其他工程建设费用　　　125.30125.301建设单位管理费:财建[2002]394号文39.1039.102工程监理费:发改价格[2007]670号文*0.532.5832.583建设项目前期工作咨询费:计价[1999]1283号文*0.526.0726.074环境影响评估费:纪环保价格[2002]125号文6.526.525工程保险费:(一)*0.3%3.913.916工程招投标管理费及代理服务费*0.56.526.527工程预算和竣工结算费审核费*0.52.612.618员工培训费8.008.00三基本预备费71.3871.38四建设期贷款利息0.000.00固定资产投资904.32380.0019.00196.681500.0011 燃料动力消耗表附表2单位：万元序号项目或名称规格单位单价(元)年耗成本(万元)备注1燃料动力　　　　293.25　1.1水　吨2.420000048　1.2电　度0.652850000185.25　1.3煤　吨600100060　11 工资及福利费估算表附表3序号项目合计运营期2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年1员工人数80808080808080808080人均年工资（元）300003000030000300003000030000300003000030000300002工资总额（万元）2402402402402402402402402402403福利费33.633.633.633.633.633.633.633.633.633.6合计273.6273.6273.6273.6273.6273.6273.6273.6273.6273.611 固定资产折旧表附表4单位：万元项目固定资产残值率折旧年限2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年折旧费58.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.72　　　　　　　　　　设备0.0512.00　　　　　　　　　　原值380.00380.00349.92319.83289.75259.67229.58199.50169.42139.33109.25折旧费300.8330.0830.0830.0830.0830.0830.0830.0830.0830.0830.08残值79.17349.92319.83289.75259.67229.58199.50169.42139.33109.2579.17房屋建筑物　0.0530.00　　　　　　　　　　原值904.32904.32875.68847.05818.41789.77761.14732.50703.86675.23646.59折旧费286.3728.6428.6428.6428.6428.6428.6428.6428.6428.6428.64残值617.95875.68847.05818.41789.77761.14732.50703.86675.23646.59617.9511 无形资产及递延资产摊销表附表5单位：万元序号时间折旧年限合计运营期项目2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年无形资产及递延资产摊销合计　　　　　　　　　　　　原值　　50.040.030.020.010.00.00.00.00.00.0摊销费　5010.010.010.010.010.00.00.00.00.00.0净值　　40.030.020.010.00.00.00.00.00.00.01土地10　　　　　　　　　　　原值　　0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0摊销费　00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0净值　　0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02其他5　　　　　　　　　　　原值　　50.040.030.020.010.0　　　　　摊销费　5010.010.010.010.010.0　　　　　净值　　40.030.020.010.00　　　　　11 营业税金及附加表附表6单位：万元序号名称单位经营期年份2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年1达产率%50801001001001001001001001002总营业收入9001440180018001800180018001800180018003营业税金及附加49.579.299.099.099.099.099.099.099.099.03.1营业税45.072.090.090.090.090.090.090.090.090.03.2城乡维护建设税（7%）3.155.046.306.306.306.306.306.306.306.303.3教育附加税金（3%）1.352.162.702.702.702.702.702.702.702.7011 总成本费用估算表附表7单位：万元项目合计运营期2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年原料5022.00270.00432.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00燃料及动力2727.23146.63234.60293.25293.25293.25293.25293.25293.25293.25293.25工资及福利费2736.00273.60273.60273.60273.60273.60273.60273.60273.60273.60273.60修理及维护费58.725.875.875.875.875.875.875.875.875.875.87折旧费587.2058.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.7258.72摊销费50.0010.0010.0010.0010.0010.000.000.000.000.000.00管理费用167.409.0014.4018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.00营业费用502.2027.0043.2054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.00财务费用0.00　　　　　　　　　　总成本费用11850.75800.821072.391253.441253.441253.441243.441243.441243.441243.441243.44其中：1.固定成本4101.52384.19405.79420.19420.19420.19410.19410.19410.19410.19410.192.可变成本7749.23416.63666.60833.25833.25833.25833.25833.25833.25833.25833.25经营成本11213.55732.101003.671184.721184.721184.721184.721184.721184.721184.721184.7211 利润与利润分配表附表8单位：万元序号项目合计运营期2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年经营负荷(%)　50801001001001001001001001001营业收入167409001440180018001800180018001800180018002营业税金及附加920.7049.5079.2099.0099.0099.0099.0099.0099.0099.0099.003总成本费用11850.75800.821072.391253.441253.441253.441243.441243.441243.441243.441243.444利润总额(1-2-3)3968.5549.68288.41447.56447.56447.56457.56457.56457.56457.56457.565弥补上年亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006应纳税所得额3968.5549.68288.41447.56447.56447.56457.56457.56457.56457.56457.567所得税992.1412.4272.10111.89111.89111.89114.39114.39114.39114.39114.398税后利润(6-7)2976.4237.26216.31335.67335.67335.67343.17343.17343.17343.17343.179公积金公益金等297.643.7321.6333.5733.5733.5734.3234.3234.3234.3234.3210可分配利润2976.4237.26216.31335.67335.67335.67343.17343.17343.17343.17343.1711本年未分配利润2678.7733.54194.68302.10302.10302.10308.85308.85308.85308.85308.8512累计未分配利润　33.54228.21530.31832.411134.521443.371752.222061.072369.922678.7711 项目财务现金流量表附表9单位：万元序号项目合计建设期运营期2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年1现金流入17937.120.00900.001440.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.002997.121.1营业收入16740.00　900.001440.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001.2回收固定资产余值697.12　　　　　　　　　　697.121.3回收流动资金500.00　　　　　　　　　　500.002现金流出15126.381500.00994.021454.971395.611395.611395.611398.111398.111398.111398.111398.112.1建设投资1500.001500.00　　　　　　　　　　2.2流动资金500.00　200.00300.00　　　　　　　　2.3经营成本11213.55　732.101003.671184.721184.721184.721184.721184.721184.721184.721184.722.4营业税金及附加920.70　49.5079.2099.0099.0099.0099.0099.0099.0099.0099.002.5所得税992.14　12.4272.10111.89111.89111.89114.39114.39114.39114.39114.393净现金流量(税后)2810.74-1500.00-94.02-14.97404.39404.39404.39401.89401.89401.89401.891599.014累计净现金流量(税后)　-1500.00-1594.02-1608.99-1204.60-800.21-395.826.06407.95809.841211.732810.745净现金流量(税前)3802.87-1500.00-81.6057.13516.28516.28516.28516.28516.28516.28516.281713.406累计净现金流量(税前)　-1500.00-1581.60-1524.47-1008.19-491.9124.37540.641056.921573.202089.483802.87计算指标所得税前所得税后财务内部收益率(%)=20.52%财务内部收益率(%)=15.78%财务净现值（12%）=1571.53（万元）财务净现值（12%）=940.6(万元)动态投资回收期=6.2年动态投资回收期=8.0年11 财务敏感性分析成果表附表10序号项目基本方案固定资产投资经营成本营业收入+1%-1%+5%-5%+1%-1%+5%-5%+1%-1%+5%-5%1全部投资财务内部收益率15.78%0.010.31-0.600.96-3.604.04-17.5520.894.18-3.7721.21-18.792较基本方案增减　-0.150.15-0.760.80-3.763.88-17.7120.734.02-3.9321.05-18.9511'