御香玫瑰综合利用产业化项目可行性研究报告 25页

'御香玫瑰综合利用产业化项目2014年5月第一章概述一、基本信息（一）项目名称：“御香玫瑰综合利用产业化项目”（以下简称：御香玫瑰项目）（二）技术特点御香玫瑰是将野生玫瑰与野蔷薇杂交，形成一代杂交品系后，再进行二次杂交育种，然后进行抗盐碱、耐干旱、抗低温基因改良，取得的二次杂交转基因玫瑰新品种。御香玫瑰的优良特性：1、耐盐碱、抗干旱：经在不同盐碱地区栽植试验表明，御香玫瑰在滨海土壤含盐量为6-8‰、内陆土壤含盐量为10-15‰、PH值9.5左右的盐碱地生长良好。在干旱贫瘠地区60天降雨为零时能正常存活，在降雨量低于300毫米的地区生长正常。适宜在1900m以下的海拔高度存活，尤其在京津地区以南海拔200-1700m高度生长更好。御香玫瑰既耐盐碱，又耐干旱、耐瘠薄，在过去不能生长玫瑰的盐碱、旱地有着惊人的表现。最具推广价值的是：御香玫瑰在盐碱旱地生长表现较好，在肥沃土地上生长，产量更高。24 2、耐寒、耐热、耐潮湿：御香玫瑰耐寒性强，在零下38摄氏度地区无冻害，能安全越冬；耐热性强，在华南南部地区生长更快，花朵更大，能四季开花；降雨量800毫米以上、潮湿环境表现良好。对气候和地域适应性广泛，在我国南、北方绝大部分地区皆宜种植推广。3、产量高、效益好：御香玫瑰种植可不占用耕田，春植当年开花、秋植次年开花，三年进入盛花期。定植后笫二年亩产鲜花达300公斤，笫三年亩产鲜花达500-800公斤。按鲜花收购价每公斤6元计算，每亩鲜花年收入3000-4800元。4、观赏价值高：御香玫瑰春夏秋三季开花（北方花期160-180天，华南地区花期200天以上），花朵大（8-12㎝），香气浓郁，冬季枝条红色美观（冬态具有红瑞木的观赏效果），具有三季赏花、冬季观枝、四季皆赏的优良性状。5、繁殖容易、成活率高：御香玫瑰一般采用硬枝或嫩枝插枝繁殖，成活率较高。可在秋季落叶后或春季萌芽前进行移栽，初冬零度左右及春季冻土融化均可栽植，安全越冬性好。6、香型优势：御香玫瑰的香型属于甜香型（国际香型），为国际市场青睐香型。御香玫瑰属于现代生物技术研究成果。御香玫瑰产业已被中国治理荒漠化基金会确定为在全国沙地、盐碱地、干旱地、山区丘陵地等治理开发的重点推广产业，并列入了“国家荒漠化治理专项基金项目”。（三）应用领域御香玫瑰具有极强的生命力，对土壤条件和雨水条件要求很低，对温度条件适应性强，适宜我国绝大部分地区栽种。特别适合边远山区、荒漠贫瘠地区发展生态农业。御香玫瑰项目可以在下述领域应用并发挥作用：御香玫瑰具有优异的工业价值、医药价值、食品价值、旅游价值、文化创意价值。玫瑰花及全株可广泛应用于工业加工、制药、保健、食品、烟酒、饲料、有机肥、化妆品、工艺品、餐饮、旅游及文化创意产业等多个领域。对玫瑰枝条的开发利用可提取纤维素、半纤维素和木质素，为造纸、纺织、醇加工（生物燃料）等行业提供原材料。御香玫瑰属花卉植物，三季开花，花色艳丽、香气芬芳，具有一定的抗菌、抑菌和吸收二氧化碳（理论计算每公顷玫瑰年吸收20吨CO2）的功能，是净化空气、美化城市的优选植物。御香玫瑰枝叶茂盛，耐干旱，有较强抗风沙能力，是防风治沙的优良品种。24 御香玫瑰具有改良土壤的功效，可降低盐碱地盐碱含量，改良土质，有利于土地荒漠化治理。大面积种植御香玫瑰有利于水土保持、绿化荒山荒坡，改善生态环境。御香玫瑰项目产出的玫瑰系列产品以及可带动的相关行业，遍布第一、二、三产业，可以在一个地区建设以玫瑰为主题特色的产业集群，促进区域经济发展。（四）项目形态御香玫瑰项目在技术层面属于集成创新项目，就项目整体而言，既有自主研发的核心技术，又是对于多个相关产业先进技术的整合；在经营模式上采取产业集群发展方式，依托自建玫瑰种植基地的原材料资源，选择符合当地发展规划的相关产业打造若干产业链，形成御香玫瑰综合利用的产业集群。御香玫瑰项目以玫瑰育苗、种植为基础产业，以玫瑰精油加工为主导产业，二者构成御香玫瑰项目的“核心产业”。在核心产业稳产发展的基础上因地制宜的选择链接后续玫瑰制品加工、文化创意、休闲旅游等其它相关产业开发建设，从而建立若干不同结构的产业链，再将这些产业链进行整合形成产业集群，促进区域经济发展。二、项目简介（一）项目的开发背景玫瑰，蔷薇科蔷薇属落叶丛生灌木。玫瑰因枝秆多刺，故有“徘徊花”和“刺玫花”之称。玫瑰是世界名花，是重要的香精香料植物和中药材。玫瑰鲜花中含有大量的香茅醇、香叶醇等数百种芳香物质，除具有观赏价值外，在工业、医药、保健品、化妆品、洗涤品、香水、香精香料、食品、饮料、工艺品等众多领域具有广泛的应用价值。同时，玫瑰是城乡绿化、水土保持、防风固沙、荒漠化治理、生态旅游、文化创意产业的重要花卉灌木。玫瑰鲜花中富含多种维生素、葡萄糖、果糖、柠檬酸、苹果酸、三萜类化合物（三萜类化合物具有很好的抗衰老作用）等数百种有益于人体健康的物质，具有保健养生、养颜美容的功能，同时也是重要的中药材，对于人类抗衰老、治疗心脑血管疾病、改善女性内分泌有特殊药物功效。据市场调查，我国药用,食用,化工用及出口玫瑰花，年需求在70万吨以上，而目前产量只有十几万吨，与市场需求相差甚远。国内外对玫瑰精油、玫瑰干花和玫瑰香料需求量逐年增加，供需矛盾突出，市场潜力巨大。24 玫瑰精油被誉为“液体软黄金”、“精油皇后”，一直是国际香精市场的紧俏货。国际市场对玫瑰精油的需求量逐年增加，年平均增长速度为10％。近几年，国际市场玫瑰精油年需求量在50吨以上，而近十年全球玫瑰精油产量一直在10吨左右。国际香型玫瑰精油在国外可以卖到每公斤十几万元。在国际市场，玫瑰产业属于竞争不充分行业，前景广阔。现阶段，我国大部分玫瑰品种是传统玫瑰。由于传统玫瑰，一年只开一期花，花期短、产量低、缺乏销售渠道，难以调动农民种植积极性；传统玫瑰一般在5-6月份集中开花，不易保鲜储存和运输，致使玫瑰产品加工企业（特别是玫瑰精油加工厂）生产周期短，很难形成产业规模。面对国内外消费者对玫瑰花及其产品的市场需求，我国的玫瑰产业尚无法给予满足。中国农业御香植物科学研究院组织中国科学院、中国林科院、中国农科院、中国农大、北京林大、东北林大、山东农大、内蒙农大、新疆农大、山东大学等科研单位部分专家教授，采用现代生物技术对野生玫瑰进行二次杂交和转基因育种，历经十余年，培育出以花期长、产量高、抗性强、香型好、适生范围广、易栽培、繁殖快为特点的“御香玫瑰”新品种，解决了传统玫瑰和进口玫瑰适生范围局限、产量低、繁殖慢的难题，可在全国绝大部分地区推广种植（冬季-38℃以下地区除外）。在此期间，该研究院陆续研发了二氧化碳萃取设备制造和精油提炼技术、生物复合萃取精油技术、玫瑰鲜花露低温萃取技术、细胞破壁玫瑰粉技术、以及保健品、化妆品、食品等工艺技术。并且进行了国内外玫瑰制品市场调研和产业战略规划及商业模式设计，与国内外客商及大客户进行了有效对接。为玫瑰产业的规模化生产做了充分的技术准备，为玫瑰产业集群的建设奠定了充实的基础。（二）技术先进程度“御香玫瑰”，是中国农业御香植物科学研究院采用二次杂交转基因生物技术,经过十几年精心培育的玫瑰新品种。“御香玫瑰”的诞生是玫瑰生物育种的一次突破，属国际领先水平。该生物科技新品种与目前国内传统玫瑰品种及国外引进的大马士革玫瑰品种比较，具有明显的优势：（1）花期——御香玫瑰三季开花（春夏秋）；传统玫瑰和大马士革玫瑰一年只开一次花（平阴玫瑰中紫枝玫瑰等少数品种年开花多次）。24 （2）香型——类似大马士革玫瑰的甜香型；传统玫瑰属浓甜型，香气中带有油脂气及蜡味儿；大马士革玫瑰属甜香型（国际香型），清甜的玫瑰花香。（3）产量——御香玫瑰产量高（亩产500-800公斤）；传统玫瑰一般亩产200-500公斤；大马士革玫瑰亩产700公斤以上。（4）抗性——御香玫瑰抗盐碱、耐酸性、耐干旱、耐贫瘠、耐寒冷、耐高温、耐潮湿；传统玫瑰各种抗性相对较差；大马士革玫瑰不耐冬季干燥气候。（5）适生范围——经多点试验，御香玫瑰在全国各地区（除少数冬季温度低于-38℃高寒地区外）生长均表现良好；传统玫瑰适生区域有局限；大马士革玫瑰不适宜石家庄以北地区生长。（6）繁殖特性——御香玫瑰一般采用硬枝或嫩枝扦插繁殖，成活率高。可在秋季落叶后或春季萌芽前进行移栽，初冬零度左右及春季冻土融化均可栽植，安全越冬性好。育苗周期短，一般3-6个月；传统玫瑰繁殖特性与御香玫瑰大体相同；大马士革玫瑰扦插育苗生根极其困难，主要靠压条育苗。适宜在10月下旬-12月上旬栽种，春季种植成活率极低。栽种时需要用2年以上成苗，育苗周期2年以上。（三）知识产权中国农业御香植物科学研究院对自行研究的御香玫瑰育种、栽培、种植技术和精油提炼技术、生物复合萃取精油技术、玫瑰鲜花露低温萃取技术、细胞破壁玫瑰粉技术，以及自行研发的保健品、化妆品、食品等工艺技术拥有自主知识产权。（四）应用前景御香玫瑰项目在以下诸多行业领域中具有广泛的应用前景，并能带动相关行业的发展。1、农业御香玫瑰项目在实施过程中，首先要建立规模种植基地，从事御香玫瑰的种苗繁殖和大面积种植，为玫瑰精油加工厂和干花加工厂提供鲜花原料。亦可在田间养蜂或散养鸡、鸭，进行玫瑰蜂蜜加工和鸡鸭屠宰加工。2、林业24 在御香玫瑰项目中可以组建林业公司，以御香玫瑰种植基地提供的玫瑰种苗和成株为材料，承接荒山绿化、盐碱地治理、荒漠化治理、水土保持、城市绿化美化等工程或为工程提供苗木。3、制药业玫瑰的药用价值早已为我国古代医药学名家所认识，在《本草正义》、《食物本草》、《药性考》、《本草纲目拾遗》、《本草再新》、《现代实用中药》、《山东中药》、《泉州本草》等中医药典中对玫瑰的性味、成分、功用、疗法均有详尽的描述。玫瑰的主要功用是利气、行血，治风痹，散疲止痛。玫瑰花及全株都有收敛性，可用于妇女月经过多，赤白带下以及肠炎、下痢、肠红半截出血等。理气解郁、和血散瘀。主治肝胃气痛，新久风痹，吐血咯血，月经不调，赤白带下，痢疾、乳痈，肿毒。《食物本草》谓其“主利肺脾、益肝胆，食之芳香甘美，令人神爽。”长期服用，美容效果甚佳，能有效地清除自由基，消除色素沉着，令人唤发青春活力。可以在当地建立制药企业，研制、生产玫瑰系列中成药。4、化妆品行业御香玫瑰项目在化妆品行业中以玫瑰精油加工作为主导产业，优先建设。玫瑰精油加工厂可以生产玫瑰精油、玫瑰纯露和玫瑰花水，它们是制作高档香水、护肤化妆品、发用化妆品、美容化妆品不可缺少且十分昂贵的原料。是香水、花露水、口香液、香皂、香脂、精华素、面膜、洗面奶、浴液、洗发液（香波）、洗发膏、润肤乳液、爽肤水、爽身粉、痱子粉、护发素、发乳、发胶、摩丝、染发剂、冷烫液、化妆水、戏剧油彩等化妆品的主要成分或添加剂。在玫瑰精油加工厂量产基础上，可以发展的企业有化妆品厂、美容院、玫瑰化妆品研究所等相关企业。5、饮食行业在饮食行业中，玫瑰是传统的馅料添加剂和调香材料，它常被用做糕点馅料及制作玫瑰酱、玫瑰膏、玫瑰露酒，玫瑰汽水、汽酒，啤酒(燕京啤酒厂生产的“燕京”牌啤酒)、高档香烟、糖玫瑰、食品、饮料、果冻等的添加剂或作为原料使用。玫瑰花茶是用鲜玫瑰花和茶叶的芽尖按比例混合，利用现代高科技工艺窨制而成的高档茶叶，其味道清香幽雅，清而不浊，24 和而不猛。玫瑰窨制花茶，早在我国明代钱椿年编、顾元庆校的《茶谱》中就有详细记载。我国目前生产的玫瑰花茶主要有玫瑰红茶、玫瑰绿茶、墨红红茶、玫瑰九曲红梅等花色品种。另外，玫瑰干花蕾亦可制茶。玫瑰有很好的食疗价值和养生价值，传统的食疗、养生食品有玫瑰花茶、玫瑰红花汤、玫瑰膏、茉莉玫瑰冰糖粥等等。正在开发中的玫瑰渣，具有很高的食用和药用价值。御香玫瑰项目在饮食行业可以发展的企业有：玫瑰食品厂、茶叶厂、蜂制品厂、玫瑰食品商店、茶叶店、玫瑰宴餐厅、玫瑰酒吧、玫瑰茶馆、养生堂、疗养院、玫瑰食品研究所等。另外，可以在玫瑰种植基地发展养蜂业，加工玫瑰蜂蜜、玫瑰蜂王浆、蜂胶、蜂蜡、玫瑰花粉等蜂制品。6、旅游、文化业御香玫瑰种植基地可以根据地方历史文化、民风民俗、地形地貌等地域特色，建设生态旅游产业园区、玫瑰创意公园、玫瑰庄园或玫瑰谷。以“爱”与“情”为景观设计；以居民与游客互动、旅游者参与体验为特色；演绎人间爱情、友谊、和谐的崇高与纯美的玫瑰文化。开发玫瑰SPA、婚庆文化（玫瑰之约）、养生堂、玫瑰植物园、仙女湖、爱宫（小木屋）、玫瑰画廊、玫瑰华清池、玫瑰香妃酒店、玫瑰吧、玫瑰宴餐厅、玫瑰主题礼品、旅游地产等具有特色亮点的旅游产品，成为旅游消费者热衷的休闲、度假、保健、养生、美食、商务、会议、婚庆的旅游胜地。由于与玫瑰相关产品遍及众多行业，若从中选择适合当地发展条件的若干产业立项建设，可以组合成区域性玫瑰产业集群，产生区域集聚效应，将有效地带动当地区域经济发展。御香玫瑰项目应用前景十分广阔。（五）社会经济效益1、社会效益（1）有利于广大农村地区，特别是边远山区、荒漠贫瘠地区农业产业结构调整，为城乡均衡发展创造条件。（2）御香玫瑰的综合开发利用可以打造第一、第二、第三产业联动的产业集群，带动多种行业发展，拉动区域经济增长，推动城乡经济一体化建设。（3）大面积种植御香玫瑰有利于水土保持、绿化荒山荒坡，改善生态环境。24 （4）城市种植御香玫瑰可以净化空气、美化城市，改善居民生活环境。（5）御香玫瑰是防风治沙、改良土壤的优良植物品种，可用于国土荒漠化治理。（6）御香玫瑰项目的实施不占用现有耕地，可以在干旱沙地、盐碱荒地、荒山荒坡等贫瘠土地、田间路边、房前屋后均可以栽种，有利于扩大国土耕地面积。（7）御香玫瑰项目的实施为当地农民增收和后发达地区农民脱贫致富提供一条有效途径。（8）增加就业岗位，提高城乡就业率。御香玫瑰进行综合开发和利用，前景将成为三门峡市的主导产业，其走势不仅能成为三门峡市整个区域经济发展的切入点，而且御香玫瑰的深加工还能带动一系列副业的发展，如荒山得到开发及水土保持，基础设施得到完善，农民实现增产增收，对当地经济和社会的发展将起到促进作用。该产业的生产、供应、加工、销售等环节的发展势必会为当地提供大量的就业岗位，农民不用离家就能就业。2、经济效益以建设面积为10000亩的玫瑰种植基地为例。在正常条件下，玫瑰种植基地年生产玫瑰鲜花5000吨（保守计算），能提取4吨玫瑰精油和2500吨玫瑰纯露（采用超临界CO2流体萃取技术，出油率可达0.8‰）。玫瑰精油按销售价6万元/公斤人民币计算，年产值2.4亿元；玫瑰纯露按60元/公斤售价计算，年产值1.5亿元。即10000亩种植规模的御香玫瑰精油加工厂年产值3.9亿元（玫瑰渣的效益忽略不计），折合每亩土地年收益3.9万元。财政税收9316万元。（注：10000亩种植面积为本项目基本规模单元。若欲扩大产业规模，可按比例增加种植面积。种植面积的增加，对于土地亩产收益基本不变，对加工厂的收益呈线性增长。）农民收益按每户3亩种植面积计算（每10000亩种植规模，可解决3000农户增收问题）：每亩年产玫瑰鲜花500-800公斤（土壤、气候、肥水管理等条件对鲜花产量影响较大），收购价每公斤6元，每亩年收益3000-4800元，每户农民增加年收入9000-14400元。如果农户间作养蜂、养鸡，将获取更多收入。以上仅是针对御香玫瑰项目的“核心产业”24 （即御香玫瑰种植和玫瑰精油加工组合的产业）进行的分析，与该核心产业有市场关联的其他产业均有可观的经济收益。御香玫瑰项目核心产业与其他相关产业形成的区域性产业集群，其总体经济效益巨大。第二章御香玫瑰项目建设计划一、项目建设目标御香玫瑰项目采取区域性产业集群经济发展方式，充分展现御香玫瑰项目在经济、社会、文化、旅游、生态、环保等方面的实用价值，在争取最大经济效益基础上，创新科学技术成果转化为现实生产力的市场经营模式，探索科学技术成果推动我国社会进步的有效途径，使御香玫瑰项目的建设既能产生可观的经济效益，又能在农业产业结构和农村经济结构调整、增加农民收入、减少城乡差距；带动相关产业发展；推动区域经济优化，促进城乡经济一体化发展；提高城乡就业率；保护和恢复生态环境等社会层面发挥积极的作用。把御香玫瑰项目建设成高标准、高质量、有前景、有特色的示范工程，使之成为适合我国经济发展的战略性新兴产业。二、项目进度及施工期测算御香玫瑰项目计划分三期建设。1、第一期建设内容：（1）200亩玫瑰采穗圃建设；（2）800亩育苗基地建设；（3）1000亩玫瑰种植示范基地建设；（4）玫瑰精油加工厂基本建设。目标：为御香玫瑰的大面积种植提供种苗；完成玫瑰精油加工厂厂房和辅助设施建设。工期：18个月。2、第二期建设内容：（1）8000亩玫瑰种植基地建设（由农村专业合作社组织农户种植）；（2）玫瑰精油加工厂设备采购、安装和调试、员工培训、试产、量产。目标：完成御香玫瑰项目核心产业建设，即完成10000亩御香玫瑰种植和玫瑰精油加工厂量产。工期：12个月。24 3、第三期建设内容：其它相关产业建设（重点是加工业和第三产业项目）。目标：完成御香玫瑰项目产业集群建设。工期：30个月。（注：旅游、文化业和林业的某些建设项目，可以放在在第一期或第二期同步进行。）4、第四期建设内容：（1）在原有基础上继续扩大御香玫瑰种植面积；（2）继续完善基础设施建设，建立生产、供应、加工、销售一条龙的完善体系。目标：预期规模达到10万亩，逐渐成为三门峡另一主导产业。（随着产业的迅速发展，三门峡成为领军国内走向国际市场将指日可待）工期：5-10年。第三章御香玫瑰项目行业发展分析一、行业发展现状玫瑰，蔷薇科蔷薇属落叶丛生灌木，寿命可长达30-40年。玫瑰原产地是中国，在我国华北、东北、西北、华东、华南均有分布，现欧洲、俄罗斯、朝鲜、日本均有种植。我国玫瑰花栽培技术已有1300多年的历史。自古以来，我国就有种植玫瑰的传统。甘肃的苦水玫瑰、山东的平阴玫瑰以及中国红玫瑰、百叶玫瑰均为我国的传统的玫瑰品种。由于传统玫瑰制作的精油属于非国际香型、香气中带有油脂气及蜡味儿等缺陷，不为国际市场接受，产品价格一直上不去，严重打击了广大花农的积极性,也遏制了市场投资欲望。2000年以后，保加利亚大马士革系列玫瑰受到业界普遍重视，并在我国河南、江苏、浙江、湖北、四川、云南等地大面积栽培获得成功，截止2009年底，全国共栽培大马士革系列玫瑰5000余亩。由于受大马士革玫瑰适生范围的局限性（专家确认，我国石家庄以北地区不适宜种植大马士革玫瑰）和繁殖系数低（扦插育苗极其困难，主要靠压条育苗，育苗周期要2年以上）的不利因素影响，全国每年仅能生产50-60万株苗木，供应1000-1500亩玫瑰基地栽培。严重阻碍了大马士革No.01玫瑰在我国的推广速度。24 我国用于制药、食品、日用化工以及出口的玫瑰鲜花、干花、干花蕾年需求量在100万吨左右，需要200万亩左右的种植面积，而我国现阶段玫瑰种植面积不足10万亩，产量约3万吨，远远不能满足国内外市场的需求。国内玫瑰资源短缺的现状严重制约了我国玫瑰产业的发展。据调查，我国现有玫瑰加工厂约四十家左右，其中能提取玫瑰精油的仅3家，其他多为规模不大的小型加工企业，特点是，加工工艺水平低、玫瑰制品开发力量薄弱、产品技术附加值低、无知名品牌。这些工厂主要生产玫瑰干花（茶）、玫瑰干花蕾（茶）、玫瑰花粉、玫瑰膏、玫瑰酱、玫瑰酒等中、低档产品的生产加工。玫瑰精油、药品、保健品、化妆品、洗涤用品等具有高附加值的高档玫瑰制品市场基本被国外或外资、中外合资企业垄断。在玫瑰产业领域，我国民族企业处于产业链的低端。总体上讲，我国的玫瑰产业属于欠发展产业，或称待开发产业。二、行业发展趋势从玫瑰产业发展现状分析，国内外对玫瑰及其制品的需求缺口很大，随着我国国民经济的持续增长和其他新兴国家突起，国民生活水平逐步提高，购买力进一步增强，玫瑰及其制品的供需矛盾会更加突出。应该说，玫瑰产业属于朝阳型产业，发展空间巨大，极具发展潜力，值得大力开发。目前，我国发展玫瑰产业面临的首要问题是玫瑰资源的匮乏，若要扭转这一被动局面，首先必须培育出能够在我国自然环境下大面积种植，且繁殖快、产量高、品质好，并能被国际市场接受的玫瑰品种，使我国玫瑰制品加工厂拥有自己的玫瑰资源，以满足加工生产和新品开发的需求。十几年来，中国农业御香植物科学研究院经过潜心研究，开发出“御香玫瑰”新品种，如果大面积推广种植，完全能够满足国内需求，解决我国玫瑰资源短缺的问题。将御香玫瑰的大面积种植及综合开发利用作为国家优先发展的新兴产业，将是我国玫瑰产业的一个发展趋势。我国玫瑰产业发展面临的另一个重要问题是产业发展模式的创新，要根据玫瑰的生产特性，设计适合我国国情的产业发展模式。玫瑰的生产特性是：24 玫瑰鲜花保质期短，不易储存和运输，采摘季节通常要尽快就地加工提取玫瑰精油、玫瑰纯露、玫瑰花水或进行玫瑰初加工。由此，玫瑰种植与玫瑰加工之间自然而然形成产业链接。因此，玫瑰产业以产业链结构发展是玫瑰行业发展的必然趋势。产业链通常由上下游企业组成纵向链式经济结构，如果在此基础上，与其他相关行业进行广泛的横向链接，即可形成产业集群。在社会经济发展的高度分析，若玫瑰产业走集群化发展道路，即在御香玫瑰项目建设中注重产业集群的构建，既可以带动区域经济发展，又可以推动农业产业结构和农村经济结构调整、促进当地城乡经济一体化建设。同时产业集群产生的区域规模效应、集聚效应，有利于树立地区、企业和产品的品牌形象，提高知名度和竞争力，从而取得更大经济效益和社会效益。坚持产业集群发展方式无疑是我国玫瑰产业的发展趋势。第四章御香玫瑰项目市场分析一、供需和价格分析根据国内外种植情况，生产加工及市场需求分析，我国在化工、医药、保健、化妆、香水、洗涤、香精香料、食品、饮料、酒水、茶叶等行业，玫瑰花年需求在100万吨左右，而目前全国总产量约在3万吨左右，与市场需求相差甚远，供需矛盾突出。近年来，市场对玫瑰花苞和鲜花的需求量逐年上涨。近几年来，国内外市场对玫瑰花、玫瑰油、玫瑰干花蕾等原料的市场需求呈逐年上升趋势，价格节节上升。玫瑰花收购价为6-15元/公斤；玫瑰花蕾售价为20-30元/公斤；玫瑰干花蕾售价为110-160元/公斤；玫瑰油售价为5-6万元人民币/公斤（保加利亚玫瑰油售价合人民币为6-8万元/公斤）。在国际市场上，每年需玫瑰油100吨以上，并以每年15%的速度递增，玫瑰油缺口三分之二以上。国内市场，目前玫瑰精油的需求量在40吨以上，国内加工玫瑰油的能力仅为1吨，大部分依靠进口或用化工合成香料替代。随着国民经济的发展和人民生活水平日益的提高以及人们对天然制品的青睐，我国天然玫瑰精油在未来几年将市场需求将达到60吨以上。同时，据市场调查，我国的深圳、上海、广州、苏州等许多化妆品厂家急需大量玫瑰花水。从世界范围看，近几年香精香料工业的增长速度一直高于其他工业的平均水平。国际香料工业1990年产值为51亿美元，1994年总产值84亿美元，到2003年产值达175亿美元。中国目前化妆品市场容量高达1480亿元人民币，从欧美市场的经验来看，香薰精油类产品一般占到化妆品市场30%左右。随着我国及其他新兴国家经济水平和人民生活水平的不断提高，人们对化妆品的需求会急剧上升，在今后相当长的一段时间，香料工业还将保持高速度的发展趋势，24 由此推测中国香薰精油市场潜力巨大，并且随着中国经济持续高速增长这个市场将会以5%的增长率持续发展。中国香薰精油市场的快速成长自然引起了国际知名品牌的关注，它们先后进入中国市场，FENNI(芬旎)、欧舒丹、嘉贝诗等，都寄望在中国消费者刚刚形成消费意识的时候就抢先占据国际名牌形象，抢占最大的市场份额。意大利一个专做香薰精油魅力品牌的FENNI(芬旎)品牌企业，已经与国内一家知名上市公司达成战略合作，全面开拓中国香薰精油市场，而且双方联合针对中国市场的特点，创造性提出一种能在3-5年内带动渠道合作伙伴共同飞跃的商业模式。由此可见，玫瑰花提取玫瑰油及系列产品的国内外市场潜力非常巨大，因此，大力发展玫瑰花种植基地、配套建设玫瑰深加工项目，极具商机，前景广阔。二、产业链分析从第一章中的描述可知，御香玫瑰项目涉及农业、林业、制药业、化妆品业、食品业及旅游、文化业等多个行业和领域，可以衍生诸多新建企业。有选择性地建设其中的某些产业，并与现有产业依据关联因素进行组合，可以组成若干不同结构的产业链。例如，以御香玫瑰的产业价值作为关联因素组成的产业链有：1、经济价值——第一、二、三产业联动，多方共赢产业链；2、社会价值——兴一方产业、富一方百姓产业链；3、文化价值——以玫瑰花为主题的文化创意产业链；4、旅游价值——玫瑰产业与休闲旅游完美结合产业链；5、生态价值——玫瑰种植与防沙治碱、荒漠化治理产业链；6、环保价值——玫瑰种植与城市环境净化、绿化、美化产业链。又如，以当地的发展规划作为关联因素组成产业链，或以玫瑰产品类别作为关联因素组成产业链，等等。御香玫瑰项目将玫瑰种植和玫瑰精油加工设计成独立产业，定义为御香玫瑰项目的“核心产业”，该核心产业是玫瑰产业链的主要环节。由于玫瑰的种植和玫瑰精油的加工是后续产业重要的原材料来源，能够带动其他相关产业发展，因此，该核心产业既是玫瑰产业链的上游龙头产业，又在玫瑰产业集群中处于核心地位，发挥主导作用。御香玫瑰项目的“核心产业”24 与其他相关产业组成的产业链，在组织形式上，既可以是紧密结合关系，也可以是松散合作关系；既可以是股份制联营关系，也可以是独立核算的商业合作伙伴关系；既可以在一个地区组建一条产业链，也可以组建多条产业链，形成产业集群。无论怎样，都有利于御香玫瑰项目的建设和发展，有利于赢取最大的经济效益和社会效益。三、竞争分析（一）行业核心竞争力分析御香玫瑰项目的核心竞争力主要体现在以下两个方面：1、御香玫瑰项目拥有多项自主知识产权的先进技术。【参见第一章二（三）】2、御香玫瑰项目组成的产业链（产业集群）将成员企业整合为一个利益共同体，他们在业务上相互依存、相辅相成、共同发展，有着共进退的同根情结，从而形成荣辱与共的凝聚力，使得御香玫瑰项目的产品、企业、产业链、产业集群均具有强大的市场竞争力。（二）竞争策略分析御香玫瑰项目采取以下策略参与市场竞争：1、核心产业策略鉴于御香玫瑰项目大部分先进技术在核心产业，而且核心产业负责向后续下游产业提供原材料，在产业链中的处于源头地位，因此，御香玫瑰项目采取“重点建设和扶持核心产业”的市场竞争策略。其意义在于：可以集中管理知识产权，保护御香玫瑰产业的核心竞争力；保障产业链成员企业有充足的原料资源参与市场竞争；便于及时调整产业链、产业集群的产业结构，调控发展规模和速度，以适应不断变化的市场需求。2、产业集群策略御香玫瑰项目将“坚持产业集群经济发展模式”作为一项重要的市场竞争策略，极力维护产业集群建设和发展。其意义在于：对内便于行业监督和管理，确保产业集群健康发展；对外展现御香玫瑰产业规模化、专业化形象，提升产品、产业、产地的知名度和竞争力。3、国际品牌策略御香玫瑰项目将“创建国际品牌”24 作为御香玫瑰产业的发展策略和市场竞争策略，积极开拓国内外市场，实施品牌和市场差异化战略，以品牌效应争取最大经济利益。第五章御香玫瑰项目业务发展一、发展战略（一）战略定位御香玫瑰项目是科技新成果转化项目、贫困地区改造的扶贫项目、造福一方的富民工程项目、改善生态和居住环境的环保项目、促进区域经济发展的特色产业集群项目。（二）发展策略以党中央、国务院关于科学发展观、可持续发展战略精神为指导，以项目所在地经济发展规划和生态环境建设规划为依据，以中国农业御香植物科学研究院为技术依托，遵循自然规律和经济规律，从实际出发，科学规划产业链产业结构和产业集群经济结构。在项目的建设上，突出展现玫瑰文化的浓郁内涵，采取行之有效的生物措施、工程措施和科学的管理手段，打造国际品牌，使御香玫瑰项目不断取得最佳生态效益、经济效益和社会效益。二、经营目标及其实现模式1、建设2000亩育苗和种植示范基地、玫瑰精油加工厂。实现模式：成立有限责任公司或股份制公司（即“核心产业公司”）经营管理。2、建设8000-10000亩规模的御香玫瑰种植基地。以“公司+专业合作社（农户）+基地”的合作模式，以国内外市场为导向，以公司为龙头，以区域经济发展为基础，以实现社会效益和经济效益双赢为目的，构建小农户走向大市场的连接和桥梁，形成产供销一体化的经济利益共同体。3、产业链（产业集群）成员企业建设。由“核心产业公司”牵头，采取独资、合资、联营、股份合作、资产重组等多种投融资或资本运作方式，发展成员企业。并成立行业协会进行管理。三、业务发展计划（略）第六章御香玫瑰项目（核心产业）投资估算与资金筹措一、投资估算依据24 1、发改委、建设部、水利部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》的有关规定和国家现行财税制度。2、玫瑰各种原料及产品按现在市场价格计算，计算方法为《农业科技工作的经济评价方法》。3、仅针对御香玫瑰项目的核心产业（种植基地和玫瑰精油加工厂）建设进行投资估算。有关产业链中或产业集群中其他产业项目的投资与资金筹措，将作为独立项目进行投资估算。二、投资估算（一）投资规模经估算，玫瑰种植面积1万亩和玫瑰精油加工，总投资6200万元。（见表-1）表-1项目总投资汇总表及投资构成表序号项目名称投资额（万元）投资比重（%）一第一部分：苗木引种、生产费171027.581玫瑰种质资源圃200亩（引种10万株）410（含栽植、生产资料、管理等）6.612苗木繁育基地800亩（三年快繁苗木500万株）700（综合成本1.4元/株,含土地承包、生产资料、管理及大棚费）11.293公司玫瑰高产示范种植基地1000亩（需种植苗木50万株）190（每亩水利、道路、生产资料、机械、管理投入1900元）3.064农户玫瑰种植基地8000亩（需种植苗木400万株）50技术培训和管理费等5土地租赁费（租地1200亩×1000元/亩×3年）360？？？5.81二第二部分：建设、设备及其它费399064.351建厂征用土地费（40亩×6万元）240？？？3.872厂房土建安装费（建筑面积3000平方米？？×1200元）3605.813原料存储和前期处理等6009.6824 （建筑面积5000平方米×1200元）4研发中心、办公楼及辅助工程等（3000平方米×2000元）6009.685超临界CO2萃取精油提炼设备等费200032.266研发和质量检验中心1007建设单位管理费用208勘测设计费209工程监理费3010招标费1011考察及培训费2012报告编制、环评及前期论证费3013试运转费20三不可预见费1402.26四铺底流动资金3004.84五合计6200100（二）投资使用方案在本项目6200万元总投资中，预计2014年底或2015年初投入资金1200万元，占总投资的19.36%；2016年初投入资金2500万元，占总投资的40.32%；2017年初投入资金2500万元，占总投资的40.32%。（见表-2）其中，国家与地方财政扶持配套资金主要用于种苗繁育、示范生产线建设和产业化研发,银行贷款主要用于玫瑰油生产和收购所需流动资金，其余建设资金和生产费用由项目单位自筹？？。表-2投资使用计划表年度2015年2016年2017年投资额（万元）120025002500占总投资比重（%）19.3640.3240.32（三）资金筹措方案项目种植加工建设总投资6200万元。资金筹措方案为：1、申请国家产业化专项扶持资金3700-5000万元，占总投资的60-80%；2、申请地方省、市、县（区）扶持资金（如银行贷款）1000万元，占总投资的16.13%；3、建设单位自筹资金1000万元，占总投资16.13%；4、国家对农民退耕还林还草10000亩耕地的专项补助，以及当地政府对农民造林资金扶持共计500万元，占总投资的7.74%。24 5、银行贷款2200万元，占总投资的35.48%。第七章御香玫瑰项目财务分析一、财务预测假设条件1、仅针对御香玫瑰项目的核心产业（种植基地和玫瑰精油加工厂）建设进行财务预测。2、固定资产折旧、无形资产及递延资产采用直线分类折旧法。摊销年限：建筑物按20年折旧，净残值率5%。设备按10年折旧，无形资产、递延资产按5年摊销。3、各生产部门的原料、辅料、包装材料消耗量按工艺提供的单位产品消耗定额测算。4、银行贷款年利率按6%；项目贴现率为10%。5、企业所得税税率25%，增值税税率按10%计算（因为购入玫瑰花产品有进项税可抵扣所以按10%征收率计算）。6、投产计划：项目从第二年投产，负荷按玫瑰生产量确定，逐年递增，第三年达到生产负荷40%，第四年御香玫瑰基地每亩玫瑰花达500公斤，总产量5000吨，达到生产负荷100%。7、项目计划期：23年（含建设期3年），建设期投资在每年年初分三次投入。二、项目财务指标分析（一）销售收入估算项目建成后,在正常条件下，玫瑰种植基地盛产期年生产玫瑰鲜花5000吨，年生产玫瑰油4吨和2500吨玫瑰纯露（超临CO2流体萃取技术、出油率按0.8‰），玫瑰油产品按销售价人民币60000元/公斤计算，每年玫瑰油产值2.40亿元。玫瑰纯露生产的系列产品每公斤售价60元，产值1.5亿元。（见表-1）表-1项目年销售收入估算表产品品种年销售产量（公斤）单位价格（元/公斤）年销售收入（万元）玫瑰油40006000024000玫瑰纯露25000006015000合计39000（二）生产成本估算24 项目建成后,在正常年份条件下，玫瑰花原料自产或购进平均为6元/公斤，玫瑰精油加工成本为250万元/吨（按每公斤精油加工生产成本2500元计算），玫瑰纯露加工成本为10元/公斤。（见表-2）表-2玫瑰油年生产成本估算表序号项目年产量(吨)单位生产成本(元/公斤)年总成本（万元）1玫瑰花原料收购成本5000(5000000公斤)630002玫瑰油加工成本4（4000）250万吨10003玫瑰纯露加工成本2500（25000001025004合计6500说明：1、2000亩核心基地，每亩产玫瑰花500公斤，计1000吨，生产成本按6元/公斤计算，总计600万元。其成本构成为核心玫瑰基地需100农业工人，每人工资及福利每年2.4万元，计240万元，每年土地流转费每亩1000元？？？，计200万元，生产资料、水电及季节劳务工等160万元，平均每亩成本为3000元。也符合玫瑰花收购成本6元/公斤的标准。2、玫瑰纯露加工成本包括：玫瑰纯露精制加工、包装和工资等费用。（三）销售税金及附加估算销售税金及附加包括增值税、城市建设维护税和教育费附加。（见表-3）表-3销售税金及附加计算表单位:万元序号名称计税金额税率（%）应交税金1增值税390001039002城市建设维护税390072733教育费附加390031174销售税金及附加合计4290（四）固定资产折旧费及摊销费估算固定资产、机器设备采用直线法计提折旧、无形资产及递延资产摊销采用直线法，建筑物按20年折旧，净残值率按5%计算。机器设备按10年折旧，无形资产、递延资产和其它资产按5年摊销，残值率为零。（见表-4）表-4固定资产年折旧额估算表单位：万元序号项目固定资产原值净残值率折旧年限年折旧额1建筑物18005%2085.502机器设备2000010200.0024 3无形资产、递延资产、其它资产24005480.004合计6200——765.50备注：无形资产、递延资产、其它资产包括玫瑰种植基地苗木投资、基本预备费、产品研发费用及其它前期费用。项目建成后1-5年折旧摊销额为765.50万元，6-10年折摊销额为285.50万元，11-20年折旧为85.50万元。（五）期间费用估算1、销售费用：指企业为销售产品而支付的广告费、销售佣金以及销售人员差旅费、工资及福利等。该项费用按年销售收入的12%测算，计39000×12%=4680万元。2、管理费用：指管理部门为企业的经营管理而支出的各项费用，包括管理人员工资、福利费、各项保险费、办公费、技术培训费、通讯费、新产品研发费用等。人员工资及福利公司管理人员60人×5万元=300万元/年；新产品开发、技术研究费按销售收入的5%测算，计1950万元/年；其它管理费用按工资及福利270万元/年，共计2520万元。3、财务费用：从银行申请建设投资贷款2200万元，申请流动资金贷款为1200万元，年利率按6%计算。年利息按各年实际占用资金计算；其他财务费用45万元。（详细情况见附表）三、经济效益分析（2018年为例）（一）损益分析项目完成后，在正常条件下，2018年利润总额为20067.50万元，年上缴所得税5016.88万元，税后净利润15060.62万元。指标表明，项目利润水平、上缴税金等各项指标很好（见表-1）。表-1损益表序号项目金额（万元）备注一销售收入39000二生产成本6500三税金及附加4290四折旧费、无形资产摊销765.5五销售费用4680按年销售收入的12%测算24 六管理费用（不含折旧）2520七财务费用177八利润总额20067.50九所得税（25%）5016.88十税后净利润15050.62十一总成本费用18932.51变动成本15470生产成本、销售费用及税金附加2固定成本3462.50除生产成本、销售费用及税金附加外的其它成本（二）现金流量及盈利能力分析年投资利税率=20067.50/6200*100%=323.67%年投资净利率（税后）=15050.62/6200*100%=242.75%销售净利润率=15050.62/39000*100%=38.59%静态投资回收期（税后）：2.4175年（包括建设期，基准折现率10%））动态投资回收期（税后）：2.5347年(包括建设期，基准折现率10%)财务内部收益率（税后）：109.6291%以上指标表明，项目财务内部收益率远远高于农业加工行业的基准收益率（10%）的水平，项目具有极强的盈利能力，抵抗风险的能力很强，投资回收期非常合理。（三）盈亏平衡分析盈亏平衡点=固定成本÷（销售收入-变动成本）×100%=3462.50÷（39000-15470）×100%=14.72%计算结果表明，当年产量达到生产能力的14.72%，即年销售收入达到5740.80万元时，项目不亏不盈，生产能力超过14.72%时，企业即可实现盈利。表-2敏感分析显示，在销售额、经营成本向不利方向作增减变化时，相应的利润总额变化情况。分析表明：当产品价格下降50%时，利润总额下降到567.50万元；24 当产品变动成本上涨50%时，利润下降到12332.50万元；当产品固定成本增加50%时，利润下降到18336.25万元；当产品价格下降30%、成本上升30%同时变化的条件下，利润下降到2687.75万元，产品仍有较强的盈利能力。通过对比发现，产品销售价格的变动对本项目盈利水平影响最大，其影响能力超过了成本的变化对盈利能力的影响，因此，企业应加强市场调研及产品开发、确保产品的品质，提高价格竞争力，不断维护价格的优势是项目后期尤其需要注意的。表-2敏感分析计算表单位：万元序号项目指标销售收入减少50%变动成本增加50%固定成本增加50%价格下降30%、同时成本上升30%一销售收入3900019500390003900027300二总成本费用18932.5018932.5026667.5020663.7524612.251变动成本15470154702320515470201112固定成本3462.503462.53462.505193.754501.25三利润总额20067.50567.5012332.5018336.252687.75（四）清偿能力分析本项目设备贷款和流动资金收购玫瑰原材料等各种贷款3400万元。御香玫瑰种植基地产出鲜花如下：1、2016年企业核心玫瑰基地能产出30万公斤鲜花，需超临界CO2流体萃取玫瑰精油240公斤，按6万元/公斤，15万公斤玫瑰纯露，每公斤售价60元，产值2340万元，净利润945.45万元。2、2017年能产出200万公斤左右的玫瑰鲜花，收购玫瑰鲜花流动资金需120024 万元，超临界CO2流体萃取玫瑰精油1600公斤，产值9600万元，100万公斤玫瑰纯露，每公斤60元，总产值15600万元，企业净利润6116.25万元。累计所得税后现金流量为7316.25万元，于2018年年初归还流动资金贷款1200万元，企业还有3000万元资金可以满足生产经营的需要。3、2018年能产出500万公斤玫瑰项目全部投产后，超临界CO2流体萃取玫瑰精油4000公斤，产值24000万元，250万公斤玫瑰纯露，产值15000万元，企业净利润15050.64万元。累计所得税后现金流量为18877.83万元，并于次年初一次可还清建设期贷款2200万元。四、财务评价结论从项目的财务分析可以得出结论：项目如能按照建议书所述的经营模式、技术路线、产品类别、市场定价运作，项目在财务层面具备了投资回收期短，投资报酬率很高，销售收益率大的显著特点，与传统玫瑰产业相比具有不可比拟的效益优势。同时，御香玫瑰种苗400万棵收入和玫瑰花渣2400吨利润没有进入财务分析，这也是很可观的收入。项目在财务上是完全可行的。第八章御香玫瑰项目风险分析一、政策风险本项目已被列入“国家荒漠化治理专项基金项目”，无政策风险。二、产业链风险本项目的产业链风险实际上是对成员企业的管理风险。鉴于产业链的成员企业均为独立法人，本项目计划组建行业协会进行统一管理。三、市场风险市场风险的影响因素主要有产品需求状况、销售价格、生产成本变动等。本项目对于产品需求变动的避险措施是：加强市场信息汇编和分析，建立产品结构调节机制，以销定产。由于本项目利润空间较大，销售价格的调整余地较宽裕，24 对于产品销售价格变动和生产成本变动产生的市场风险相对较小。四、其他风险1、自然灾害风险自然灾害风险造成的损失直接影响产业链的正常运营，是御香玫瑰项目关注的重点。御香玫瑰对于干旱、风沙、霜冻有较强的抗灾能力，对于涝灾的抵抗能力相对较弱，因此，防范的重点是涝灾。御香玫瑰种植基地选址要尽量避开低洼湿地，做好沟渠配套排水设施。要加强肥水管理、病虫害防治和修剪，努力提高玫瑰产量和品质。2、财务风险财务风险作用于企业通常表现为企业资产流动性下降、经营资金不足、资产负债率过高、债务负担沉重、盈利能力下降等等，这些问题都与企业财务会计管理直接相关，因此，要从会计方法和财务方法两方面防范财务风险。会计方法的重点是通过合理选择企业会计政策，加强会计监督，提高企业财务风险相关会计信息的质量，从财务风险控制信息提供角度增强企业财务风险防范能力。财务方法主要是运用风险管理的一般方法，针对企业筹资、投资、资产管理、利润分配等财务管理对象分别制定相应的财务风险控制指标，以对企业财务活动的不同方面的控制达到对企业财务风险整体控制的目的。本项目将严格执行各项财务规章制度，及时进行财务管理分析，使财务风险降低到最低限度。第九章结论与建议一、结论御香玫瑰项目是科技新成果转化项目、贫困地区改造的扶贫项目、造福一方的富民工程项目、改善生态和居住环境的环保项目、促进区域经济发展的特色产业集群项目。御香玫瑰项目市场空间很大，发展前景广阔。御香玫瑰项目产生的生态效益、经济效益和社会效益显著。24 御香玫瑰项目的风险在可控范围之内。结论：御香玫瑰项目是可行的。二、项目建议建议中央和地方政府将“御香玫瑰综合利用产业化项目”列入“国家战略性新兴产业项目”，予以支持。建议中央和地方政府准予立项，并给予扶持。河南豫农建设发展有限公司中国农业科学研究院中天水木植物科学研究院2014年5月24'