十万亩良种油茶种植项目商业计划书.doc 38页

'十万亩良种油茶种植项目商业计划书第一部分概述一、项目名称及主要内容项目名称:十万亩良种油茶种植项目主要内容：公司将已在湖南省内选择气候条件适宜、各方面建设条件良好、适宜油茶林种植的郴州、衡阳、株洲、常德等地市租赁10万亩林地，用于良种油茶种植。经过4年内，已经建设成了一个年产500万株良种轻型基质育苗的种苗基地，完成种植良种油茶三万亩。本项目总建设投资约为32000万元（其中，建设期利息1647万元）、铺底流动资金1000万元，项目总投资额为33000万元。项目总建设期7年，已于2009年1月开始实施，计划于2016年竣工验收，50%的油茶林达到丰产。二、实施背景油茶是我国特有的农产品，与油棕、椰子、油橄榄并称为世界四大木本油料树种，其茶油不仅是高档食用油，也是高档化妆品和保健品的原料，有“东方橄榄油”和“液体黄金”之称，深受市场所青睐。随着生活水平的提高，国内外市场对茶油需求量及茶油价格呈逐年上涨的趋势。2008年元月国务院温家宝总理和回良玉副总理分别对促进油茶产业的发展作了重要批示，指出应该从三个“高度”来看油茶种植的发展。2008年9月湖南省人民政府《关于加快油茶产业发展的意见》提出，至2015年，全省油茶林总面积达到200024 万亩，其中建设亩产50公斤以上油茶丰产林基地1000万亩（“十一五”期间完成150万亩、“十二五”完成850万亩）。眼下发展油茶产业，一则可以满足市场需求，实现快速增长；二则符合政府政策，易于得到政府的各种优惠政策，可以说是机会难得。三、项目的基本财务情况公司预测，在本项目所种油茶达到丰产期后，正常年净利润为10836.88万元。项目所得税后财务内部收益率为25.99%，财务净现值NPV（I=10%）为￥78826.41万元，所得税后的投资回收期为8.43（含建设期限3年）。预测表明项目具有良好的盈利能力和抗风险能力，在财务上可行。四、融资计划根据项目建设内容、规模及现行市场价格估算，十万亩良种油茶种植项目总投资为31856.43万元。该项目资金将通过如下方式解决：公司股东将以十万亩林地及部分现金总计1.2亿元投入该项目，同时向合格的投资者募集资金1个亿，项目其他所需资金将通过银行贷款解决。本次融资的退出方式主要有：1、分红：从投资后的第八年开始以股东分红的形式收回投资。2、如果公司控股母公司在2015年后成功上市，则公司可在2017年左右通过母公司定向增发的方式吸收合并本公司，投资方从二级市场收回投资。3、另行约定。第二部分公司基本情况一、公司设立情况24 2008年4月8日，湖南中南油茶种植有限公司（简称中南种植，原名湖南金浩油茶种植有限公司）由湖南金浩茶油股份有限公司、深圳市天图创业投资有限公司、李文、刘星、刘正共同出资设立。公司注册资本1000万元（各股东出资情况见下表），住所为长沙市芙蓉区芙蓉中路三段269号神农大酒店商务楼16楼，经营范围包括：油茶种植、经营；苗木开发。表1：成立时各股东出资情况表股东姓名出资方式认缴出资额实际出资额出资比例出资时间湖南金浩茶油股份有限公司货币66066066%2008.3深圳市天图创业投资有限公司货币10010010%2008.3李文货币10010010%2008.3刘星货币10010010%2008.3刘正货币40404%2008.3注：湖南鹏程有限责任会计师事务所出具湘鹏程验字【2008】第0024号验资报告。2011年，深圳市天图创业投资有限公司发起成立湖南中南油茶控股有限公司（简称中南控股），占85%的股权。2011-2012年，中南控股出资陆续收购了金浩种植公司股东的股份，并更名为中南种植。到2012年5月，中南种植成为法人独资公司。表2：中南种植现在的股东出资情况表股东姓名出资方式认缴出资额实际出资额出资比例出资时间湖南中南油茶控股有限公司货币10001000100%2012.524 二、公司组织架构股东会董事会监事经理常德种植基地衡南种植基地**种植基地综合部财务部三、控股股东基本情况介绍中南种植的实际控制股东为深圳天图资本，全名为深圳市天图创业投资有限公司，天图资本是国内最早从事创业投资的专业机构之一，在深圳、北京、上海设有分、子公司，目前管理着五只人民币基金，资产规模超过人民币100亿元，先后完成了荣信股份（002123，SZ）、英利绿色能源（纽约证券交易所代码：YGE）、三泰电子（002312，SZ）等经典投资案例。四、公司管理经营现状1、管理人员2、经营现状公司自成立以来即以发展油茶种植业为经营目标。经过4年多努力，公司目前已拥有十万亩林地经营权及一个良种油茶种苗培育基地。种苗培育基地拥有300亩基本农田，已经建成能年产500万株合格良种油茶种苗。24 五、公司战略架构及发展规划（一）战略指导思想：抢占资源高地，打造油茶种植龙头1、公司远景：引领油茶种植、筑建百年事业。2、企业使命：为人类提供绿色、健康食品，为油茶奠定百年发展基础，为员工提供事业平台。3、核心价值观：员工、企业共同成长。4、企业精神：诚信做人，勤恳做事。5、战略目标：用5-7年的时间推广种植良种油茶十万亩，进入丰产期后，形成年利润1.09亿。（二）发展方向、发展战略和要实现的目标。1、发展方向：整合农村现有闲置荒山，推广种植良种油茶。2、发展战略：1、）业务指导原则：核心业务：油茶良种种苗种植。增长业务：立体生态养殖种子业务：旅游休闲产业2、）竞争策略：抓住中国油茶品种改良及林权流转制度改革良机，发展良种油茶种植业，实现与控股公司中南茶油的产业对接，借助控股公司的品牌及加工、销售能力，形成稳定可靠的利润源泉。3、）核心竞争力：以国家宏观调控、产业调整及对“三农”问题的倾斜为契机，打通资本与资源通道，整合中南地区的山地资源，实现与母公司的产业对接，从而最终达成公司战略目标。3、要实现的目标：1、）2009年——2012年：种植20000亩良种油茶、建设良种繁育基地一个；2、）2013年——2015年：新建扩展40000亩良种油茶种植面积，种植总面积达到60000亩；3、）2016年——2017年：新增40000亩良种油茶种植面积；4、）2012年——2015年：加强林间管理，公司开始逐步盈利。5、）2015年——24 2050年：公司所种油茶进入盛产稳产期，年净利润在1.09个亿左右。24 第三部分油茶种植的基本认识一、学名与基本特征油茶，学名：CamelliaoleiferaAbel，英文名：OilCamellia，科名：山茶科Theaceae，别名：茶子树、茶油树、白花茶。油茶树高达4～6米，一般2～3米。树皮淡褐色，光滑。单叶互生，革质，椭圆形或卵状椭圆形，边缘有细锯齿，长3-10厘米，宽1.5-4.5厘米。花顶生或腋生，两性花，白色，直径6-9厘米，花瓣倒卵形，顶端常二裂。蒴果球形、扁圆形、橄榄形，直径3-4厘米，果瓣厚而木质化，内含种子。种子茶褐色或黑色，三角状，有光泽。树花果二、习性油茶喜温暖，怕寒冷，要求年平均气温16～18℃，花期平均气温为12～13℃。突然的低温或晚霜会造成落花、落果。要求有较充足的阳光，否则只长枝叶，结果少，含油率低。要求水分充足，年降水量一般在1000毫米以上，但花期连续降雨，影响授粉。要求在坡度和缓、侵蚀作用弱的地方栽植，对土壤要求不甚严格，一般适宜土层深厚的酸性土，而不适于石块多和土质坚硬的地方，PH5-6的酸性黄壤或红壤为最适宜。三、分布24 油茶分布区的北界在淮河-秦岭一线；南界大致在北回归线附近；东界为东南海岸和台湾；西界是云南的怒江流域和青藏高原的东缘。垂直分布在东部地区一般在海拔800米以下，西部地区可达海拔2000米。我国现有油茶栽培面积约4500万亩，以普通油茶为主，集中于湖南、江西和广西。四、生长周期与繁殖从油茶种子萌发出土，到开始开花结实,一般约为5-6年。从7-8年开始大量开花结实到衰老之前的旺盛时期，一般可以达到70-80年。油茶生长到70-80年后，生长发育及开花结实能力均逐渐衰退树势衰老，产量下降，大小年现象明显。油茶以种子、插条或嫁接繁殖。为保持亲本的优良性状，多采用插条或嫁接育苗，然后进行栽植造林，最适造林季节是立春到惊蛰，也有在10月份进行的。五、经济价值油茶种子所榨之油即为茶油，供食用。茶油色清味香，营养丰富，耐贮藏，是优质食用油，长期食用，有降低血压、降低血脂、软化血管、增加人体免疫力等作用；也可作为润滑油、防锈油用于工业。榨油之余料即为茶饼，既是农药，24 又是肥料，可提高农田蓄水能力和防治稻田害虫，经深加工可生产精油、皂素、茶粕等系列产品，可作为重要的有机肥生物农药和机床抛光粉。油茶果皮是提制栲胶的原料，叶部含有花黄素、茶碱等，是医药工业的原料，木材可做小型农具。油茶可谓“浑身都是宝”。六、油茶种植的相关技术简介（一）林地选择所需林地要求地势起伏不大，坡度平缓，土壤多为第四纪红壤，肥力适中，普遍适宜油茶生长。根据集约经营的要求，此次优先选择坡度平缓、土层深厚（60cm以上）、肥力较好、交通方便的开阔地带。（二）林地清理及施肥林地清理与整地施肥是造林工程的重要工序，整地质量的高低直接影响造林成果。根据油茶的适生性选择土层深厚，排水良好，pH值为4.5-6.0的沙壤土的阳坡山地建园。造林前要对造林地全砍清山，清理林地中的杂灌、石块等。整地时间宜在造林前三个月进行。为了不破坏生态环境，减少水土流失，原则上不提倡炼山。整地方式应根据坡地坡度的缓陡进行，采用全垦或沿等高线整土成梯，然后撩70cm×50cm宽深的壕沟或挖80cm×80cm×80cm长宽深的大穴，并在山脚、山顶保留10～20m地段的原生植被带。24 整地时要求表土与心土分开堆放，造林前将表土返穴，并施一定的基肥，以用厩肥、堆肥和饼肥等有机肥为主，化肥为辅，一般按每株施有机杂肥5kg、复合肥0.25kg和钙镁磷肥1kg为基肥，基肥与回填表土拌匀，填满穴并做好栽植位置，待穴中土稍沉降后栽植。（三）苗木选择当前油茶新造林所使用的良种主要有优良家系、优良无性系等，其中优良家系和优良杂交组合苗木等是一年生实生苗；优良无性系是芽苗砧嫁接两年生苗。苗木规格选择应达二级苗以上（一年实生苗苗高20cm，二年生嫁接苗高25cm，基径粗0.4cm，根系完整、无病虫害）。（四）栽种造林须组织专业队伍施工，栽植时间为冬季11月下旬到次年春季的3月上旬均可，此时气温较低，苗木处于休眠状态，开春后气温升高，苗木容易发新根，促进成活。栽植选择雨后或阴天或晴天傍晚进行，雨天土太湿时不宜。苗木要随起随运随栽，苗木选择“湘林”系列油茶优良新品系（苗高30cm、地径0.4cm以上）；定植密度需根据坡度，土壤肥力和栽培管理水平等情况而定，大致每亩60-120株。适宜行距为2.5-3.0m，株距为2.0-3.0m。在事先标好的定植点，定植时最好能加些磨细的稻田土或肥沃的培泥土作定植土，栽植时要做到穴大底平，根舒苗正，宜深栽，复土要分层踩紧压实，并培成龟背状，栽植嫁接苗时可使使嫁接口稍高出地面，浇透水使根系与土壤紧密结合。在栽植前可适当使用ABT生根液，加速根系形成，以保证造林当年成活率达95%以上，促进幼林生长和长势平衡。（五）幼林抚育幼林期是指从定植后到进入盛果前期的阶段，油茶嫁接苗一般为8-10年。幼林抚育是提高造林成活率、巩固造林成果、促进幼林生长必不可少的措施，幼林抚育主要是除草、松土、培蔸、灌溉、防虫治病等，此时期的管理特点是促使树冠迅速扩展，培养良好的树体结构，促进树体养分积累，为进入盛果期打下基础。造林后要连抚三年，前两年每年二次，第三年一次，锄抚深10～15cm，并结合抚育进行扩穴、追肥，对造林成活率在85～94%的要及时用大苗进行补植。在造林后的第2-4年,可进行农林间作,种植豆类等作物以增加收入。幼树期以营养生长为主，施肥则主要以氮肥，配合磷钾肥，主攻春、夏、秋三次梢，随树龄大小使施肥量从小到多，逐年提高。定植当年可以不施肥，有条件的可在6-7月树苗恢复后适当浇些稀薄的人粪尿或每株施25-5024 g的尿素或专用肥。从第二年起，3月份新梢萌动前半月左右施入速效氮肥，每株50-100g，11月上旬则以土杂肥或粪肥作为越冬肥，每株5-10kg。随着树体的增长，每年的施肥量逐年递增。与一般果园一样，油茶也怕渍水和干旱，所以雨季要注意排水，夏秋干旱时应及时灌水。夏季旱季来临前中耕除草一次，并将铲下的草皮覆于树蔸周围的地表，给树基培蔸，用以减轻地表高温灼伤和旱害；冬季结合施肥进行有限的垦覆。林地土壤条件较好的要以绿肥或豆科植物为主进行合理套种，实行以耕代抚，还能增加收入。油茶幼树营养生长旺盛，在管理得当时病虫害不多，以炭疽病、天牛、刺蛾、蚜虫等。平时要注意预防，在其易发季节时要注意观察防治。油茶成年树有较强的抗冻害能力，但幼树由于抽梢量大，组织幼嫩，易受冻害，因而在林地规划时要避免在低洼凹地建园，冬天冷气流频繁的地方应适当营造防风林带，平时做好施肥和病虫害防治工作以加强树势，11月份施足保暖越冬肥，还可根据枝梢生长情况在10-11月份用0.2%的磷酸二氢钾（KH2PO4）溶液叶面喷施增加新梢木质化程度，有利越冬。油茶定植后，在距接口30-50cm上定干，适当保留主干，第一年在20-30cm处选留3-4个生长强壮，方位合理的侧枝培养为主枝；第二年再在每个主枝上保留2-3个强壮分枝作为副主枝;第3-4年，在继续培养正副主枝的基础上，将其上的强壮春梢培养为侧枝群，并使三者之间比例合理，均匀分布。油茶在树体内条件适宜时，具有内膛结果习性，但要注意在树冠内多保留枝组以培养树冠紧凑，树形开张的丰产树型。在培养树型时要注意摘心，控制枝梢徒长，并及时剪除扰乱树形的徒工长枝，病虫枝，重叠枝和枯枝等。幼树前三年需摘掉花蕾，不让挂果，维持树体营养生长，加快树冠成形。（六）成林管理良种油茶一般造林后第7年进入盛果期，经济收益期限长达50-80年。在盛果期内，每年结实量大，需消耗大量的营养成份，所以成林管理的主要工作是加强林地肥水管理，防治病虫害。24 （1）土壤改良。为了促进土壤熟化，改良土壤理化性状，满足树体对养分的大量需求，改善油茶根系环境，扩大根系分布和吸收范围，提高其抗旱、抗冻能力，保持丰产稳产，需隔年对土壤进行深翻改土，一般结合在3-4月或秋冬11月份施肥时进行。在树冠投影外侧深翻40-60cm；为避免过量伤根时也可分年度对角轮换进行，以2-3年完成一周期。深翻时要保护粗根。（2）肥水管理。盛果期为了适应树体营养生长和大量结实的需要，施肥要氮磷钾合理配比，一般N：P2O5：K2O=10：6：8。每年每株施肥速效肥总量1-2kg，有机肥15-20kg。增施有机肥不但能有效改良土壤理化特性，培肥地力，增加土壤微生物数量，延长化肥肥效，而且还能提高果实含油量。在施追肥的基础上，还可根据年情、土壤条件和树体挂果量适当增加一些适量的叶面喷施，对促花、保果，调节树势，改善品质和提高抗逆性大有帮助。叶面施肥多以各种微量元素、磷酸二氢钾、尿素和各种生长调节剂为主，用量少、作用快，宜于早晨或傍晚进行，着重喷施叶背面效果更好。油茶大量挂果时也会消耗大量水分，长江流域一般是夏秋干旱，正是果实膨大和油脂转化时期，欲称“七月干球，八月干油”，合理增加灌水可增产30%以上。但在春天雨季时又要注意水涝。（3）修枝整形。油茶修剪多在采果后和春季萌动前进行。油茶成年树多只抽发春梢为主，夏秋梢较少，果梢矛盾不突出。春梢是结果枝的主要来源，要尽量保留，一般只将位置不适当的徒长枝、重叠交叉枝和病虫枝等疏去，尽量保留内膛结果枝。油茶挂果数年后，一些枝组有衰老的倾向，或因但置过低过里而变弱且易于感病，应及时进行回缩修剪或从基部全部剪去，在旁边再另外选择适当部位的强壮枝进行培养补充。保持旺盛的营养生长和生殖生长的平衡。对于过分郁闭的树型，应剪除少量枝径2-4cm左右的直立大枝，开好“天窗”，提高内膛结果能力。（七）病虫防治贯彻“预防为主、科学防控、依法治理、促进健康”的方针，加强营林措施，严格执行林区检疫制度，并与当地预测预报网络积极协作，对可能发生的油茶病害（炭疽病、烟煤病、软腐病）、油茶虫害（油茶毒蛾、油茶尺蠖、油茶毛虫、茶梢蛾）等有害生物，采取“治早、治小、治了”的措施，积极应对。（八）授粉油茶异花授粉的成果率高，花粉传播主要依靠昆虫蜂蜜。因此，为充分利用昆虫授粉，提高座果率，在授粉期间，不得在林内熏烟烧火土灰及喷洒农药。（九）管护为防止人畜危害，要确定专职护林人员巡护，制订护林公约，设置护林警示牌。修建遮荫棚和管护道路等。24 七、选种品种根据国家林业局科学技术司和中国林业科学研究院联合主编的《油茶丰产栽培实用技术》,国内有国家审计良种油茶品种19种，地方区域良种经省级认定的就有120多中（湖南有60多个），目前应用较为广泛的有29种。经公司油茶专业人员甄选，公司拟投入项目的品种为：1、湘林1号别名羊古老1号，区1号，是湖南省林业科学院于1990年选育出的优良无性系，2006年通过国家良种审定，良种证号为:国S-SC-CO-13-2006。特征：树冠自然圆头形或塔形；花期11~12月；果实成熟期10月下旬,果实橄榄形；每500克果数15~30个，鲜出籽率46.8%，干籽含油率35％；鲜果含油率8.869%，亩产油48.2公斤。2、湘林104是湖南省林业科学院于1994年选育出来的优良无性系，2006年通过国家良种审定，良种证号为：国S-SC-CO-14-2006。特征：树冠自然圆头形；花期10~12月；果实成熟期10月中旬,果球形或桔形；每500克果数15~50个，鲜出籽率42.25%，干出仁率66.61%，种仁含油率49.56%；鲜果含油率8.76%，亩产油55.98公斤。3、赣扶1是江西省林业科学院于1999年选育出的优良无性系，2007年通过国家良种审定，良种证号为：国S-SC-CO-007-2007。特征：树冠自然圆头形；花期10~12月；果实成熟期10月下旬,果橄榄形；每500克果数30~58个，鲜出籽率56%，干仁含油率54.4%，干籽含油率38.2％；鲜果含油率13.4%，亩产油67.3公斤。4、湘林67由湖南省林业科学院于1990年选育出来的优良无性系，1998年通过湖南省林木良种审定，良种证号为:湘S9659-CO2。特征：树冠自然圆头形；花期10~12月；果实成熟期10月中下旬,果球形；每500克果数20~40个，鲜出籽率46.79%，干出仁率68.30%，种仁含油率60.35%；鲜果含油率9.076%，亩产油69.6公斤。5、湘林6924 该品种系湖南林业科学院1990年选育出来的优良无性系，通过湖南省良种审定，良种号为：湘S9660-C02。每500克果数21-40个，鲜出籽率38.66％，干出仁率69.19%，种仁含油率55.48%。鲜果含油率12.970%。亩产油75公斤，比参试无性系平均值增幅124%。6、湘林81由湖南省林业科学院于1990年选育出来的优良无性系，1998年通过湖南省林木良种审定，良种证号为:湘S9664-CO2。特征：树冠自然圆头形；花期10~12月；果实成熟期10月下旬,果球形或桔形；每500克果数17~35个，鲜出籽率49.3%，干出仁率64.54%，种仁含油率49.90%；鲜果含油率10.097%，亩产油73.5公斤。24 第四部分油茶种植发展前景一、油茶种植业发展的现状建国以来，我国油茶在基地建设方面曾有过几次大的发展，最多时油茶面积达到6000多万亩。从全国油茶发展规划（2009年-2020年）提供的数据来看，目前全国共有油茶林面积4531.2万亩，主要分布于我国淮河、长江以南的14个省（区、市）的640个县（市/区）。以湖南、江西、广西三省（区）油茶林面积最大，分别为1778.0万亩、1120.0万亩、552.4万亩，3省区面积占全国现有油茶林总面积的76.2%。从现有油茶林的龄组来看，全国油茶林中：产前期面积180.2万亩，初产期面积239.6万亩，盛产期面积1977.7万亩，衰产期面积2133.7万亩，分别占总量的3.97%、5.29%、43.65%和47.09%。二、油茶种植发展迟缓的原因分析2007年全国生产油茶籽不过97.55万吨。而我国现有油茶加工企业659家，年设计油茶籽加工能力为424.828万吨，油茶籽的供应与油茶企业的加工能力之间存在巨大的供需缺口，这也就意味着，油茶种植业与油茶加工企业发展不匹配，油茶种植业发展水平远落后于油茶加工企业发展速度。全国油茶产业一直没有发展壮大起来，其制约因素主要存在于：1.认识不到位，缺乏政策扶持长期以来，由于认识不到位，加之油茶具有明显的区域性种植特点，品种不同产量差异很大，所以尽管种植规模大，但产量低，在全国油料产品中所占比重很小，比较效益差。近些年，部分地区虽然出台了一些鼓励发展油茶的扶持政策，推动了当地油茶产业发展，但由于财力所限力度不够，导致油茶种植发展缓慢。2.资金投入不足，生产基础落后。24 油茶分布地多属于山区，经济欠发达。油茶新品种造林和老林更新改造的前期一次投入很大，一般每亩投资约1800元左右，低产林抚育改造每亩成本也在800元左右，一般农户没有能力承受前期这么大的投入。3.经营管理粗放，科技含量低。现有油茶林相当一部分是建国前种植的，长期以来主要靠“天种人养”，没有重视优良高产油茶品种的推广应用以及优良采穗圃的认定和建立。经营管理粗放，致使单位面积产量低。油茶大省湖南使用良种更新造林的高产油茶林面积为168万亩，仅占全省油茶面积的8%左右，其他省区油茶良种应用率更低。过低的经济效益，导致农民缺乏种植热情，从而形成效益低——疏于管理——缺乏投资——效益更低的恶性循环。三、油茶种植业发展的需求分析受人口增长、生活品质提升、推广认识、及替代进口油料等因素影响，茶油有着巨大的需求，因而，油茶种植具有广阔的发展空间。1、人口增长因素油脂是人体不可少的营养物质，随着人口增长，食用油的消费量将逐年增长。据预测，2015年，中国人口将增加到14亿，按人均食用油消费22公斤计算，食用油的消费总量将达到3000多万吨。目前，我国各类植物油年生产能力为1000多万吨，即便每年增加100万吨的食用油供给量，10年后产量仅能达到2000万吨，需增加约1.8亿亩的油料播种面积，届时每年仍需进口1000余万吨植物油和油料等成品油脂，才能保障市场的正常供给。2、生活品质提升因素随着经济社会的发展，人们的生活水平将呈整体提高趋势，随着生活品质的提升，人们不仅会提高油脂的消费量，而且对高品质精炼油的需求也将增加。据统计，2004年全国食用植物油消费量达1750万吨，人均消费量17.3公斤。与欧美等发达国家人均消费量45公斤相比，差距非常大。目前，我国年产茶油约26.25万吨，茶油人均占有量仅为0.2公斤/年，远低于发达国家人均占有橄榄油20公斤/年的水平，食用油消费结构极不合理。发达国家一般橄榄油的消费量占其植物油总消费量的40%以上，我国要达到人均茶油占有量2公斤/年的标准，全国茶油产量需增加10倍，缺口达250多万吨/年，可见未来茶油市场需求非常旺盛，未来油茶种植业发展空间巨大。24 3、对进口油料的替代作用根据海关统计，2007年我国进口油脂油料总计折油1509万吨，较2006年增加306.6万吨，增长25.5%。2007年，我国国产食用植物油为1035万吨，自给率仅为46%，是我国历史上使用植物油自给率最低的年份。可以看出，我国食用油还远不能做到自给自足，每年都需要花费大量外汇进口食用油，以满足国内市场需要。为保障国家粮油安全，政府必然会提高食用油料的自给水平。而油茶不占耕地，一经栽种长期收益的特性，势必会在替代进口油料方面发挥更大的作用。4、推广及出口贸易因素目前，油茶是养在深闺人不识，除在产地得到广泛认识，还远没走出国门走向世界。随着贸易全球化，以及国际市场对我国特有茶油的优质特性的认识，国外企业进口中国原料制作茶油产品，以及国内企业将开发出来的茶油产品销售海外，必将成为一种趋势。这个方面导致的对油茶种植业的促进作用也不容小觑。24 三、产业政策2000年以来，随着我国食用油市场供给矛盾的加剧，油茶产品市场逐渐升温，政府和有关机构对油茶种植业发展的重视已提高至前所未有的高度。1、发展油茶种植也已被提升至保障国家安全、提高国土利用效率、促进林业又好又快发展的战略高度2007年国务院出台了《国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见》（国办发【2007】59号文件），明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。为推动油茶产业发展，2008年9月12日，国家林业局在湖南省召开了全国油茶产业发展现场会，对全国油茶产业发展做出了明确部署。国务院副总理回良玉同志在全国油茶产业发展现场会上的讲话指出“我们要站在保障国家粮食安全的高度，重视发展油茶等木本粮油产业；我们要站在有效利用国土资源的高度，谋划发展油茶等木本粮油产业；我们要站在促进林业又好又快发展的高度，推进发展油茶等木本粮油产业”，并明确要求，发展油茶产业要尊重规律、科学规划；科技支撑，提升层次；农民主体，龙头带动；市场主导，政策扶持；密切协作，合力推进。2、政府为油茶种植业的发展制定了明确的发展规划2008年11月，国家林业总局出台了《全国油茶产业发展规划》，该规划明确提出“规划油茶基地建设面积9281.65万亩，其中：新造油茶林3097.4万亩，低效防护林及其它低产经济林改造油茶林面积2040.15万亩，现有低产油茶林改造4144.1万亩。加上现有的高产油茶林面积387.1万亩，届时，我国油茶林基地面积将达到9668.75万亩。”该规划还从组织、投入、种苗、需要落实的政策措施、科技、宣传六个方面说明了如何保障油茶产业发展规划落实，如“国家将尽快出台加快油茶产业发展的意见，设立鼓励油茶产业发展专项资金，重点用于扶持油茶产业健康发展，要将发展油茶产业放在和粮食及其它食用油产业同样重要的地位列入国家扶持范围；要不断深化林业产权制度改革，鼓励发展非公有制林业，可以采取多种形式打破地域、行政界线，采用拍卖、租赁、承包、股份合作制等，共同投资发展油茶产业。形成运行灵活、有利于市场运作的运营机制，积极倡导“公司+基地+农户”的油茶发展模式，认真落实林业税费及相关优惠政策，为油茶产业发展创造宽松的外部环境。3、促进林业发展的配套金融政策为油茶种植业发展提供资金保障24 作为积极做好集体林权制度改革与林业发展的金融服务配套政策，央行财政部等出台金融支持林业发展的指导意见银发【2009】170号。该文件明确指出：一、要切实加大对林业发展的有效信贷投入。在已实行集体林权制度改革的地区，各银行业金融机构要积极开办林权抵押贷款，林农小额信用贷款和林农联保贷款等业务。充分利用财政贴息政策，切实增加林业贴息贷款，扶贫贴息贷款、小额担保贷款等政策覆盖面。对于纳入国家良种补贴的油茶林等林木品种，各金融机构要积极提供信贷支持。稳步推行农户信用评价和林权抵押相结合的免评估、可循环小额信用贷款，扩大林农贷款覆盖面。鼓励开展林业规模化经营，鼓励林农走“家庭合作”式、“股份合作式”、“公司+农户”式等互助合作集约化经营道路，鼓励把对林业专业合作组织法人授信和对合作组织成员授信结合起来，探索创新“林业专业合作组织+担保机构”信贷管理模式与林农小额信用贷款的结合，促进提高林业生产发展的组织化程度以及借款人的信用等级和融资能力。银行业金融机构应根据市场原则合理确定各类林业贷款利率。对于符合贷款条件的林权抵押贷款，其利率一般应低于信用贷款利率。各级财政要加大贴息力度，充分发挥地方财政资金的杠杆作用，逐步扩大林业贷款贴息资金规模。二、引导多元化资金支持集体林权制度改革和林业发展，鼓励符合条件的林业龙头企业通过债券市场发行各类债券类融资工具，募集生产经营所需资金。鼓励林区从事林业种植、林产品加工且经营业绩好、资信优良的中小企业按市场化原则，发行中小企业集合债券。鼓励林区外地各类经济组织以多种形式投资基础性林业项目。凡是符合贷款条件的企业与个人，按法律和政策规定程序受让集体林权，从事规模化林业种植与加工的，资金不足时，均可申请银行信贷支持。鼓励和支持各类投资基金投资林业种植等产业。支持组建林业产业投资基金。鼓励各类担保机构开办林业融资担保业务，大力推行以专业合作组织为主体，由林业企业和林农自愿入会或出资组建的互助性担保体系。银行业金融机构应结合担保机构的咨信实力、第三方外部评级结果和业务合作信用记录，科学确定担保机构的担保放大倍数，对以林权抵押为主要反担保措施的担保公司，担保倍数可放大到10倍。鼓励各类担保机构通过再担保、联合担保以及担保与保险相结合等多种方式，积极提供林业生产发展的融资担保服务。三、积极探索建立森林保险体系。各地要把森林保险纳入农业保险统筹安排，通过保费补贴等必要的政策手段引导保险公司、林业企业、林业专业合作组织、林农积极参与森林保险，扩大森林投保面积。各地可设立森林保险补偿基金，建立统一的基本森林保险制度。24 五、前景展望综上所述，现有的油茶种植面积、油茶品种及龄组结构，已远不能满足经济发展的需要。大力发展良种油茶种植，已上升到保障国家粮油安全、提高国土资源利用效率、促进林业又好又快发展的宏观战略层面。政府不仅为油茶种植业的发展提供了各种政策支持，而且对油茶种植从种苗繁育、种植面积大小到配套资金的组织制定了具体的规划。应该说，油茶种植业迎来了发展的春天，其中商机不容错失。24 第五部分项目发展目标及经营管理模式一、发展目标（一）总体目标在3-5年时间里，建立起一个年产500万株良种壮苗的种苗繁育基地及十万亩油茶种植基地，加快油茶良种化进程，解决油茶产业化的资源“瓶颈”问题，为控股股东中南控股的可持续性发展提供重要物质保证的同时，通过与高校、科研院所联手，培养一支科研和开发并重的技术队伍，培育或者开发出拥有自己知识产权的油茶优良品种和生产技术，为公司持续发展提供技术保障。（二）阶段目标2009-2012年：取得10万亩林权，与已有良种油茶繁育资质的机构合作建立年产良种壮苗495万株的良种繁育基地一个。并力争在2012年底前栽种面积达到2万亩。目前该阶段目标已经实现，种苗基地建设完成并出苗，完成租赁10万亩林地，并完成3万亩油茶林种植。2013-2015年：继续扩大种植面积至6万亩，至2017年种植项目建设期全部结束，公司开始逐步正常运作。2016-2024年：完成10万亩种植面积，油茶林地进入盛产期，工作核心在于保证林地的稳产高产，可以探索林下立体养殖，提高单位林地面积产出。二、经营管理模式湖南中南油茶种植有限公司作为作为项目实施者主体，采用现代企业管理模式运行，财务上独立核算、自负赢亏。内部实行主任负责制，各部门分工负责，相互协作。每个职能部门和岗位必须根据不同任务和职能，制定严格的目标管理责任制，各负其责，各尽所能，提高整个机构的工作效率。24 为取得经营所需土地，协调关系，便于对种植林地进行管理，公司将允许部分地方大户以土地或资金与公司在种植地成立子公司，共同发展油茶种植，并聘请当地合作方作为该子公司的经理，协助公司对该子公司的日常管理，但公司必须形成对子公司的控股。公司通过支付技术服务费的形式聘请高校和科研院所提供技术支持。三、机构设置油茶种植项目周期长、投资大、建设条件复杂，为了确保项目的高标准、高质量完成和便于项目生产经营管理，应设立结构合理、职能清楚、精简高效的组织管理机构。本项目由湖南中南油茶种植有限公司作为项目实施法人，由公司股东会全面负责项目建设中的重大决策和处理重大事宜，公司董事会负责基地建设可行性研究报告和具体实施方案的制定，负责制定项目的管理办法和高管人事安排。公司下设立基地建设部，具体实施基地建设事宜，基地建设部部长由公司副总经理担任。基地建设部以下设生产技术办公室、计划财务办公室（负责项目资金的统一管理使用和物资采购等）、综合办（负责日常接待及人事管理）。公司总经理负责组织、指挥、监督项目实施的全过程，协调处理与项目有关的各部门的关系，向公司董事会及时汇报项目建设进展情况，贯彻执行公司董事会的指令。公司统一制定对各个下属子公司的管理制度，并实行定员定岗和全员聘任制。四、项目建设用地规划（一）土地选择项目建设点全部位于湖南省油茶主产区。湖南省位于中国南部、长江中游，全省总面积21.18万平方公里。属亚热带季风气候。湖南距海较远，受冬夏季风转换的影响，冬冷夏热，季节变化明显。年均气温在17.5-18.5°C，无霜期达280-311天，年日照时数为1620小时左右，年均降水量为1300毫米左右。土壤种类繁多，主要土壤类型有红壤、黄壤、红色石灰土和水稻土，土层深厚，适种性广。油茶为强阳性树种、喜酸性土。为达高产稳产，宜选择土壤深厚、疏松、排水良好、向阳的丘陵低山地区、PH值５－６酸性的沙质壤土、轻粘壤土为宜。湖南省红壤、黄壤及长有映山红、铁芒箕、茶树、马尾松等植物的丘陵山地都可选为油茶的造林地。（二）土地取得途径24 公司远期规划为实现50万亩种植面积，所需用地面积大。项目运作过程中，为保障公司资金运作效率、协调地方关系、保障未来发展用地的取得空间，公司分散布局的空间布局的指导下，针对不同情况，采取直接购买、股份合作等方式获得土地使用权。1、直接购买公司在适宜栽种地区成立全资子公司直接向村集体、当地大户或者其他组织形式的有林地经济组织购买林权。2、股份合作公司出现金，拥有林权的村集体（当地大户或者其他经济组织）以林权出资设立控股子公司。五、人力资源公司将根本着“精干高效、按需设岗”的定编原则，根据项目建设和经营管理的需要确定项目所需人数。鉴于公司主营种植，具有一定季节性，因此，公司除保障日常运作的人员外，种植和采摘等需要的大量人工，主要通过招聘季节性合同工方式解决。在项目运作工作人员定编124人，其中总部9人、各种植子公司按种植面积配备人力（每千亩1个林地日常管理人员），总计100，按基地个数配备基地主管。（暂时预计有15个基地），种苗繁育公司配备5人。六、资金和财务管理为了保证项目建设的顺利施工和工程质量，并为项目的后续发展提供充足资金来源，公司应该争取多渠道、多部门的支持，对于中央财政资金和地方财政配套资金，必须根据国家有关规定，严格控制资金使用范围，做到专人管理、专帐核算、专款专用，项目接受上级主管部门、财务部门、审计部门的审查监督。对于公司自筹资金，应该按照公司财务管理办法，进行全面管理和监控。公司财务根据生产计划、施工进度分期分批拨付款项。为管好、用好所有资金，应严格执行报帐制度，对于项目工程的各项开支，须要经公司严格验收合格后，方可付款。公司财务应定期对项目建设开支情况进行财务审计，确保资金的有效投放，减少工程的重复建设和资金的浪费。七、物资管理24 所有设施、设备、生产工具、生产原料、产品由公司招标采购，并一律实行物资管理责任制。采取分工到人、专人专管，管用结合，自检与年检并举，物资使用、消耗与经济挂钩。基地设立专用物资保管仓库，建立物资档案，定期检查，分年度公布物资管理情况，对设施、设备及时维护检修，按时折旧报废，确保生产安全有序。24 第六部分融资说明一、项目投融资总体情况根据项目建设内容、规模及现行市场价格估算，十万亩良种油茶种植项目建设投资约为33000万元，其中，建设期利息1512万元，另铺底流动资金1000万元，项目总投资为33000万元。序号项目合计建设期　　备注123451总投资32856.433760.438624.0011546.006006.001920.00　1.1固定资产投资30344.433760.438462.0011222.005520.001380.00　　其中：建设期利息1512.000.00162.00324.00486.00540.00　1.2铺底流动资金1000　　　　　　2资金筹措32856.433760.438624.0011546.006006.001920.00　2.1项目单位自筹资金21856.433760.435624.008546.003006.00920.00　2.3申请银行贷款11000.000.003000.003000.003000.001000.00　本项目土地系公司自有，因此项目实际现金需求量为26856.43万元，其中单位自筹为15856.43万元。中南种植公司现自有资金难以满足项目需求，因此，需向有兴趣发展油茶种植业的投资机构募集大约一个亿的资金。二、项目资金使用说明（1）建设期资金使用计划说明本项目建设期预计为七年，其中土建主要在前三年完成，前三年投资总量占项目全部投资的75.12%，从建设的内容看，资金主要用于十万亩林地的建设，包括林地平整、油茶林种植和幼林抚育，这部分资金使用量是23500万元，占项目总投资的73.77%。本项目投资的具体内容及金额情况祥见下表：31 表：建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算价值建筑工程设备购置安装工程其他费用合计一工程费用24099.53121.50115.00　24336.031油茶圃7.28　　　7.283丰产示范基地23500.00　　　23500.004大棚200.00　　　200.005苗床47.00　　　47.007围墙16.25　　　16.258道路广场24.00　　　24.009场区供电10.0030.0050.00　90.0010场区给排水15.0010.0065.00　90.0011　　　　　　12仪器设备　77.50　　77.5013其他林区构筑280.00　　　280.0014办公设备4.00　　4.00二土地6008.40　　　6008.401苗圃8.40　　　8.402林场6000.00　　　6000.00三预备费　　　　0.00四建设期利息　　　1512.001512.00五固定资产投资30107.93121.50115.001512.0031856.43六铺底流动资金　　　　1000.00七总投资30107.93121.50115.001512.0032856.43（2）生产期资金使用情况根据种植计划，在第二年，良种繁育基地即可投产，第四年第一批种植的油茶开始产生收益，此后，其余两批种植的油茶林分别进入生产期，至种植后第7年油茶林进入盛产期。在生产期初期，由于产量低，公司还需准备部分资金用于补充流动资金，经测试，第四年所需铺底流动资金大约为1000万，第五年需使用流动资金1000万元。31 三、融资方式目前公司治理结构合理，管理框架清晰，采取投资方参股形式进行外部融资，投资方可以参与公司重大决策。这种方式可以非常充分地利用本公司原有的技术、市场、管理等资源，同时借助外部资本和智力实现公司的快速扩展，形成规模效益降低公司经营成本。而且公司控股母公司湖南中南油茶控股有限公司一旦成功上市，则可以为本次融资提供资金退出的新方式。四、对价公司拟按以下对价方式对外募集一亿元共同完成十万亩种植项目。先以公司现有现金土地资产经评估后价值折算现有公司每股价值，然后，投资方按此价值折算本次增资所获公司股数。为保障原中南种植公司股东的经营管理权，针对公司经评估后的价值小于一亿元的情况做如下规定：即超出部分，投资公司享受相应股权的分配权，但不享有经营管理的表决权。即增资后的公司股份性质分为两种，即享有表决权、分配权的股份和只有分配权的股份（类似于优先股，但不固定分红）。五、其他事项（一）投资方参股公司，各方均严格按照公司法及公司章程的规定对公司行使监督和管理的权力。按股权比例委派董事参与董事会，投资方也可派出监事。（二）如果公司没有实现项目发展计划，公司与管理层向投资方承担如下责任：①按占股份的比例承担各自的损失；②由股东大会投票决定对人员的处分；③其他：双方另行约定。（三）投资方收回投资方式、执行时间方式1、从投资后的第7年开始以股东分红的形式分两年年收回投资，具体利润分配方案如下：①第7年将可供股东分配利润的40%给予投资者的回报。60%将用于生产经营。②第8年将可供股东分配利润的80%给予投资者的回报。20%将用于生产经营方式2、如果公司控股母公司在2016年后成功上市，则公司可在2017年左右通过母公司定向增发的方式吸收合并本公司，投资方从二级市场收回投资。31 第七部分项目财务评价一、财务预测依据1、总体预测原则根据国家现行财税制度和《建设项目经济评价方法与参数》确定基础数据。2、基础数据（1）生产规模、产品方案及销售收入生产规模为十万亩良种油茶及良种油茶繁育，销售收入计算依据如下。产品名称年销售量价格种苗5002.5元/株茶籽（折油）3500吨7万元/吨年亩产茶油按35kg计算（亩产实验数据为50-70kg，实际不低于35kg）；产品销售价格是根据“市场价格确定。据此正常生产年份销售收入为30164万元。（2）成本及费用（详见后表）成本费用估算说明如下：1）抚育费按照每亩实际投入量及投入劳动力及相关材料价格测算。林龄亩抚育费第一年290第二年435第三年345成林4002）采摘费案0.4元/公斤的标准测算。3）工资及福利。项目定员为124人，工资按每人每月1000元计算，福利费（含现行应交各项基金）按工资47%计算，则全年工资及福利为219.2万元。31 4）折旧及摊销。固定资产折旧按固定资产分类计算，残值率取0%，建筑工程及构筑物按20年直线折旧，机器设备按10年直线折旧，生物资产按40年直线折旧，摊销费包括无形资产和递延资产，分别按40年摊销。5）管理费用及其他费用。按销售收入的15%计取。6）销售费用。按销售额的1%计取。（包括括广告费、业务员工资等）。7）财务费用。包括长期借款利息和流动资金贷款利息。8）税金计算本项目的产品免增值税率、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税。9）公税金和公益金计算法定盈余公税金和公益金分别按10%和5%比例从可分配利润中提取。二、项目财务评价（1）盈利能力分析1）所得税后财务内部收益率为25.99%，财务内部收益大于行业基准收益率，说明该项目盈利能力满足了行业最低要求；财务净现值NPV（I=10%）为￥78826.41万元，表明该项目除满足行业最低要求外，还有超额盈余，因此，财务上是可接受的。所得税后的投资回收期为7.43（不含建设期限年）。2）根据损益表和估算投资计算以下指标；投资利润率=投资利税率=年利润总额/总投资×100%=32.98%该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明该项目对国家积累的贡献水平达到了行业平均水平以上。（2）利润及其分配项目正常年利润总额为10836.88万元，按此计算的投资利润率为32.98%，。项目每年从所得税后利润提10%作为盈余公积金后具有很强的分红能力。（3）偿债能力分析项目至第四年开始有营业收入，至第7年形成了一定的偿债能力，并能在第八年获得足够的偿债资金用于返还前期债务，至第九年开始公司能利用公司留存收益维持公司正常运转，财务状况良好。4、经营风险分析（1）盈亏平衡分析31 企业在正常年份，以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为：固定成本BEP1==47.97%年销售收入—年可变成本—年销售税金及附加-年增值税BEP2=11870.20（万元）当项目生产能力利用率达到47.97%或产值达到11870.20万元时，即能实现盈亏平衡，说明项目具有很强的获利能力。5、项目主要经济数据汇总表（见后）6、敏感性分析对影响项目经济效益的产品销售收入、经营成本、固定资产投资等主要因素变化进行敏感性分析。变动因素　评价经济指标变动幅度内部收益率投资回收期净现值（i=10%）（%）（%）（年）（万元）基本方案025.998.4378826.41销售收入-5%24.898.6772676.11-10%23.778.9566525.80经营成本5%25.308.6076672.1010%24.628.8474517.78固定资产投资10%24.428.9776374.9220%23.089.3673923.43从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准回收期，借款偿还期能满足贷款机构要求，从敏感性分析来看，该项目有一定的抗风险能力，因此，项目从财务上讲是可以接受的。31 主要经济数据汇总表序号项　　　　　目单位数值备注序号项　　　　　　目单位数值备注一．数据　　　二．指标　1年销售收入万元24742.50正常年1投资利润率%0.00正常年2销售税金及附加万元0.00正常年2投资利税率%0.00正常年3总成本费用万元13905.62正常年3全投资内部收益率（所得税后）%25.99　4固定成本万元9993.23正常年4全投资内部收益率（所得税前）%25.99　5可变成本万元3912.38正常年5全投资财务净现值(I=10%)(所得税后)万元78826.41　6经营成本万元13073.09正常年6全投资财务净现值(I＝10%)(所得税前)万元78826.41　7利润总额万元10836.88正常年7全投资回收期（所得税后）年8.43　8所得税万元0.00正常年8全投资回收期（所得税前）年8.43　9税后利润万元10836.88正常年9贷款偿还期（年）年8.00　10固定资产万元21041.31正常年10BEP(生产能力利用率）%47.97　10.1建筑工程万元　正常年11BEP2=万元11870.20　10.2设备购置万元　　12净现金流量万元827353.91　10.3安装工程万元　　13盈余资金总额万元436636.75　10.4其他费用万元　　14资产负债率%31.93第5年10.5预备费万元　　15　　　　10.6建设期利息万元1512.00　16　　　　11铺底流动资金万元1000.00　17　12总投资万元32856.43　18　　　　31 三、预测主要数据1、收入情况（见附表）2、折旧情况（见附表）3、摊销情况（见附表）4、成本费用（见附表）5、盈利情况（见附表）38 第八部分风险控制一、风险类别风险是项目执行过程中由于自然和人为因素而对项目造成的潜在的威胁。任何投资项目都有风险。根据项目区自然条件、营林生产水平、社会经济状况等综合分析，本项目政策和市场因素、自然因素、技术因素、管理因素、资金因素及其他人员素质等方面。（一）政策风险分析我国现在的森林覆盖率18.21％，占世界水平的61.3％，世界排名130位，属于少林国家。目前中央和地方政府支持和鼓励企事业单位及个人植树造林，发展林业，并从法律上提供保障，如国家制定了《中华人民共和国森林法》、《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》、《林业科学和技术“十一五”发展规划》、《中华人民共和国植物新品种保护条例》等法律，同时还出台了一些文件，在政策上给予支持，如《财政部、国家税务总局关于林业税费政策问题的通知》（财税[2001]171号）规定所有企事业单位种植林木、苗木及林木产品初加工免征所得税。目前，国家正在大力扶持和发展农村经济，通过经济作物种植提升产业，调整农村经济结构，扩大就业，增加农民收入。同时，从中央到地方均出台了一系列发展油茶，推进油茶产业化的文件和政策，如国家林业局出台了《关于发展油茶产业的意见》，湖南省制定了《湖南省林业发展“十一五”和中长期规划》等。总之，本项目属种植业范畴，完全符合国家政策，将得到国家在政策层面的扶持，不存在任何法律与政策风险。（二）市场风险分析油茶是我国特有的经济林树种之一，是世界四大木本油料树种之一。本项目的主要产品是茶籽，通过茶籽榨取茶油，而茶油是高级优质保健食用油，色清味香，耐贮藏，营养价值高，保健作用明显，因此作为绿色食用油早已进入了千家万户。随着生活水平的提高，人们对植物油的需求量呈直线上升趋势，国内食用植物油的产销缺口达1000万吨以上，加上我国人平均植物食用油消费量只有38 世界平均水平的2/3，存在很大的上升空间。在国际市场上，茶油产品供不应求，成为畅销产品，市场竞争力强。总之，作为优质食用油的茶油，是与农民百姓日常生活息息相关的农产品，不但不会存在市场风险，只会有更大的市场。但由于本项目涉及面广、投资大，存在一定的经济风险。如产品品质达不到优良标准、品种结构不合理、上市时间集中、缺少专业性营销等都会造成市场风险。同时，油茶产量也有可能出现超过本公司加工能力的现象。主要对策：（1）加大科技投入，严格规范栽培管理技术，加强基地管理，提高茶籽品质；（2）发展和推广油茶优良品种和配套丰产栽培技术；（3）严格执行产品生产规程，加强企业管理和技术培训，不断提高产品质量；（4）注重市场调查，利用现代传媒，加强产品宣传，加强和完善市场信息和市场营销网络体系建设，精心实施名牌战略，努力开拓国内和国际市场。（三）自然风险1、生态环境风险项目点所在地生态环境良好，森林覆盖率均在44%以上，周边无污染企业的分布，因此能够完全保证油茶生产的绿色环保环境；同时，发展油茶生产可提高植被覆盖率，减少水土流失，进一步改善生态环境，提高生物多样性，维护生态系统平衡。2、森林火灾森林火灾是指失去人为控制，在林地内自由蔓延和扩展，对森林、自然生态系统和人类造成危害和损失的林火灾害。“十五”期间，我省受全球气候异常的影响，连年出现高温、干旱、大风等灾害性天气，森林火险登记居高不下，共发生森林火灾9800起，受害面积4.12万hm2，年均1960起，受害率为0.0825%，没有发生特大森林火灾。项目营造的油茶本来就是防火树种，林下地被物较少，主要项目区林业主管部门对森林防火工作高度重视，工作得力，措施科学，森林火灾对项目建设影响不大。主要对策：（1）认真贯彻“预防为主，积极消灭”38 的方针，建立严格的规章制度和护林防火乡规民约，大力宣传，让项目区范围内家喻户晓，老少皆知，以保护造林成果。（2）发现森林火灾，应立即向当地村组、机关、企事业单位呼救或向当地政府、森林防火指挥部报告，在有关部门的统一组织和指挥下参加扑救，严禁单独行动。（3）建立护林防火管理队伍，一旦发生森林火灾能立即出动，不得动员和组织残疾人员、孕妇、60岁以上的老人和未成年人参加森林扑火，扑救森林火灾时，应事先选择好避火安全区和撤退路线，以防不测。（4）添置必要的防火设施和设备。（5）加强对小孩、老人和痴、呆、傻以及精神病人等特殊人群的监护，防止弄火成灾。3、森林有害生物危害油茶病虫害少，明显低于其它经济林树种。随着科技投入的加大，全省各县（市、区）均有一套完整的综合防治技术，完全能使森林有害生物危害控制在不成灾的水平。主要对策：坚持贯彻“预防为主，科学防控，依法治理，综合防治，促进健康”的方针，以营林技术为基础，生物防治与药物防治相结合，根据油茶有害生物危害发生的规律，建立森林有害生物综合治理的防治体系，抓住薄弱环节适时有效地采取措施，及时进行防治，力求“治早、治小、治好”。（1）搞好林木有害生物检疫，严禁有病虫害的种子、穗条、苗木调入或调出；（2）净化环境，在造林、育苗前对林地及周边地区环境进行调查，控制虫源和病源，及时搞好林地抚育，注意林地卫生，提高油茶自身抵抗有害生物能力，减少病虫害发生率。（3）搞好预测预报，利用高效低毒短残留农药及时进行化学防治，使林木受害率降低到最低水平。保护好天敌，大力推广使用物理和生物防治方法。4、气象灾害油茶生产在很大程度上对天气、年情也有一定的依赖性。所以，特殊自然灾害如干旱、水涝、霜冻等的发生将对该产业带来一定的影响。由于项目点均属于湖南油茶的最集中分布区，2000多年来一直有油茶栽培，因此油茶对当地的气候条件有很大的适应性，只要示范基地选择的立地条件有代表性，油茶自身对自然灾害就有一定的抵抗能力。主要对策：项目建设点选址时严格执行高标准，避免选择历史上经常出现秋季干旱问题，选点时选择土壤深厚，保水性强的土壤，同时采取安装喷灌设施和其它蓄水设施，高标准建园、增埋杂草和覆盖等措施加以解决。对于水涝，由于油茶基地都是坡地，基本不存在水涝危害，建基地时开好排水沟即可，但要建好沉沙池防止大雨时水土的冲刷和流失。对于冻害，由于项目点发生冻害的频率很低，影响范围小，油茶本身具有良好的越冬性能；另外，在冻害来临前采用熏烟、灌水、覆盖、喷雾等物理办法防御，将损失降低到最低程度。（四）技术风险本项目主要技术环节包括了造林地选择、优良品种的选择、嫁接技术、丰产栽培管理等几大关键技术，可能由于立地条件差、品种不优良、嫁接技术不过关、栽培和管理技术落后而造成苗木成活率低、生长缓慢、产量不高等问题。38 主要对策：严格规范油茶良种来源，选择经过鉴定、遗传性能稳定、产量高、品质好、抗性强的优良品种；加强技术培训，严格操作规程，选择熟练技术工人持证上岗，保证苗木成活率。由于本项目协作组整合了政府、科研院所、龙头企业、种植大户的优势资源，集成了油茶科研和开发的大量科技成果和专利，创新能力强。项目技术依托单位从事油茶研究和生产推广40多年，具有丰富的油茶技术研发推广的经历，具有一个熟练掌握油茶科研和推广的技术团队，完全具备了良种苗木繁育、丰产栽培管理强大技术力量。且项目技术要点是新品种的使用和配套栽培技术的先进性、可操作性和成熟程度高。因此，本项目不存在技术风险。（五）资金风险主要是项目建设资金不到位、资金被挪用，影响项目建设的进程。主要对策：加强建设项目的资金保障，按照有关规定及时落实资金到位；资金使用统一采用报账制度，专款专用，设立资金监管部门，负责对资金使用情况的核查、审计和监督工作。（六）管理风险主要包括管理机制不健全，组织管理不得力，管理人员素质低，造成经营管理不善、劳动生产率低下等致使经营成本过高而影响项目效益等。主要对策：健全管理机构，建立管理制度，完善管理措施，建立责任制，提高管理人员素质，提高劳动生产率，降低成本。（七）其它风险主要是项目区周围少数农民对项目建设的意义认识不足，对项目实施配合不力；当地有关部门对项目建设协调不够，参加项目建设的人员素质不高，对项目顺利实施造成影响等。主要对策：加强各级政府对项目建设的领导，给予项目建设一定的优惠政策，在建设过程中严格执行国家和地方的有关法律法规；推行岗位聘任制度，采取公开招聘、竞争上岗的原则，对在岗职工进行定期岗位培训，不断充实新知识，提高职工素质。二、风险程度分析38 通过风险评估，上述各项潜在的风险因素均属一般风险，风险发生的可能性不大，或者即使发生，也不会造成明显的负面影响，不会使项目不可行。38 第九部分项目实施进度本项目计划五年建成，第四年部分产，考虑到建设周期和林木自身生长的特性。第四年首批种植的林木当年生产负荷达到设计能力的20%，第五年达40%，第六年达80%，第七年达到100%正常生产期按油茶生物特性，计算期为40年。项目200920102012201320142015201620172018-2050项目筹划及良种繁育基地建设2万亩土地整改及栽种4万亩4万亩生产期38'