升钛科技有限责任公司商业计划书.doc 71页

'昇钛科技有限责任公司商业计划书目录一、执行总结-2-1.1公司概述-2-1.2市场分析-3-1.3产品概述与生产-3-1.4市场营销-3-1.5公司战略-4-1.6成本分析、财务报表及分析-4-1.7风险分析-5-二、市场分析-6-2.1需求分析-6-2.2TiO2供应概况-7-2.3竞争分析-13-2.4SWOT分析-15-三、产品概述与生产-16-3.1产品介绍-16--71- 3.2厂址选择-21-3.3生产设备与人员安排-22-3.4产品包装与储运-24-四、市场营销-26-4.1营销目标-26-4.2渠道策略-27-4.3定价策略-29-4.4促销策略-31-4.5差异化策略-33-4.6战略一体化-34-五、公司战略-36-5.1公司概述-36-5.2公司战略-36-5.3组织结构-40-5.4管理制度-42-5.5人事计划-42-5.6薪酬、福利方案-43-六、成本分析、财务报表及分析-44-6.1主要财务假设-44-6.2股本结构与筹资规模-45-6.3生产成本估算-46-6.4财务报表-49-七、风险分析-58--71- 7.1经营风险-58-7.2应对措施-58-7.3退出策略-59-7.4其他风险-61-一、执行总结1.1公司概述公司名称：昇钛科技有限责任公司公司性质：有限责任公司公司宗旨：倡导生态文明，共享绿色生活。公司使命：向每个家庭提供优质的净化室内空气的高科技产品，以及向社会提供优质的净化汽车尾气的高科技产品，服务社会，造福人类。为了深入贯彻、落实国务院总理温家宝在“两会”政府报告中提出的关于“低碳经济、节能减排”的方针政策，我们研究小组在经过大量的实验学习研究后，结合实际情况决定成立“昇钛科技有限责任公司”，秉承“Tech-application应用科技”的经营理念，努力将高科技实用化，满足社会需求。公司目前拥有的“一种具有净化室内装修所产生的甲醛功能的渗透剂以及具有净化汽车尾气排放NOx功能的格瑞强力渗透剂”的产品由东北林业大学交通学院研究开发，拥有完全的知识产权并已申请专利。-71- 公司依据现有成熟的纳米光催化技术，主打研制出一种具有净化室内装修所产生的甲醛功能的渗透剂，这种高科技前沿净化技术是从20世纪70年代逐步发展起来的一门新兴的生态环保技术，能有效降解甲醛、NOx等多种对环境有害的污染物，另外，我们公司在长期发展规划中，计划将此纳米光催化材料应用到公路、城市道路的建设中，将会赋予道路新的生态环保功能，达到净化汽车排放污染物、改善空气质量和保护公路交通生态环境的多重目的。1.2市场分析针对当前对室内装修产生的污染气体消除的市场空白，随着当代人消费方式的改变和消费水平的不断提高，我们对格瑞渗透剂这个深受当代人欢迎的产业进行了实地调研，并发放问卷，经过科学的需求分析，竞争分析，SWOT分析，最终得出我们的市场定位，细化我们的目标消费群体和服务。相信在完整的市场分析支撑下，我们将在这个空白领域创出我们自己的品牌。1.3产品概述与生产格瑞渗透剂外观为白色悬浊液，在紫外线的照射下可产生游离电子及空穴，因而具有很强的光氧化还原能力，可氧化分解各种有机化合物和部分无机物。同时，可将有机物质和有害气体进行氧化还原反应，将其转化为无害的水、二氧化碳和盐等。又因为成分中的TiO2-71- 作为催化剂本身并不直接参与氧化还原的反应，而只是起到发生反应所需要的媒介，本身的能力并不随时间而消耗衰减，且即使在室内荧光灯等微弱光源下也能发挥其功能。所以，本品在理论上具有永久性，可以随时随地处理和净化各种有害气体，且性能持久，不产生二次污染。1.4市场营销公司短期内主要目标是进入市场，在哈尔滨市太平科技开发区建立首家直营店，试点经营。建立消费群，培养公共关系和品牌忠诚度，扩大影响力。中期在哈尔滨及周边密集区拓展业务，自营经营和连锁经营相结合，形成规模效应，公司工作重心由单店经营转移到整体统筹上，同时积极发展加盟商，长期目标为向全国进军，做中国绿色低碳第一品牌，实现所有相关者利益的最大化。1.5公司战略公司建立全面科学的营销信息系统，不断更新调整经营内容。在未来10年内，根据已经制定的发展战略，我们的营销计划相应地分为短期（成立期）、中期（成长期）和长期（成熟期）三个阶段，分别实现采取不同的策略实现不同时期的目标。鉴于即将进入的市场同类产品和服务竞争十分激烈，且目标消费群的价格弹性极其敏感，我们拟采取快速渗透定价法。通过广告、人员推广、促销等手段进行整合沟通，向外统一地传达“昇钛科技有限责任公司”强调的“同质低价”的服务和产品，绿色环保等理念。1.6成本分析、财务报表及分析-71- 在公司发展前期，我们将集中资金和人力做好室内空气净化领域，预计的投资回收期为1.90年，在五年内，净现值(NPV)为3211460.8元，内含报酬率IRR为30.35%。经营前五年，公司的销售净利率依次为6.6%，18.46%，3.68%，2.6%，7.3%，有较高的盈利能力；流动比率、速动比率、资产负债率分别为2.41，0.8，0.44，有较强的偿债能力；资产周转率为1.20，存货周转率为2对资金的使用很有效率。在公司成立的前两年，公司将集中人力财力做好室内空气净化领域。从第三年起，我们将产品转向道路方面，进一步开拓公司市场，推广公司品牌，提高市场占有率。1.7风险分析针对公司创立初期的市场风险、财务风险和管理风险，我们提出了自己的解决方案，充分挖掘可利用资源，制定有效的宣传策略，争取银行的资金支持；定期做好各种比率分析，及时发现并处理可能出现的财务问题，充分听取投资方的意见，接受投资方的辅导，利用自身专业优势，提高管理水平。根据公司未来的经营情况，为风险投资方设计了管理层收购、公司并购与合作甚至破产清算等退出策略，力求保证风险投资方的资金安全和预期收益，使双方都有一段愉快的合作。-71- 二、市场分析2.1需求分析2.1.1家装市场据中国室内装饰协会环境监测中心主任宋广生公布：2003年我国因室内空气污染引起的死亡人数已达到11.1万人，超额门诊数达到22万人次，超额急诊数达到430万人次，而且死亡人数正在逐年攀升！因此室内空气污染正成为危害人体健康的主要杀手，加强治理刻不容缓。  随着建筑材料中各种添加物的使用，室内装饰材料和各种家用化学物质的使用，室内空气污染的程度越来越严重。调查表明，室内空气污染物浓度高于室外，甚至于高于工业区。据有关部门测试，现代居室内空气中挥发性有机化合物高达300多种，其中对人体容易造成伤害、甚至致癌的就有20多种，极大地威胁着人类的健康生活。随着人们健康和环保意识的增强，人们对具有光催化净化室外空气、抗菌杀毒等功能性绿色环保材料的需求日益迫切，纳米TiO2光催化剂的出现为环境净化材料的发展开辟了一片新天地，也为人们对健康环境需求的解决提供了有效的途径。-71- 2.1.2道路市场我国是拥有960万m2公里的大国，其中公路总里程达到373万公里，高级公路66446公里，公路铺装率达到53.5%。若能有效的纳米光催化材料应用到公路建设中，将会赋予道路新的生态环保功能，达到净化汽车排放污染物、改善空气质量和保护公路交通生态环境的多重目的。因此，光催化材料在城市公路中的应用前景更为广阔。TiO2光催化应用技术工艺简单、成本低廉，利用自然光即可催化分解细菌和污染物，具有高催化活性、良好的化学稳定性和热稳定性、无二次污染、无刺激性、安全无毒等特点，且能长期有益于生态自然环境，是最具有开发前景的绿色环保材料之一。2.2TiO2供应概况2.2.1国际供应概况90年代初,日本帝国化工公司又开发成功纳米二氧化钛表面包覆高级脂肪酸、氟素、防止带电剂等新功能材料,并投资10亿日元在冈山工厂建成新装置,投产后估计年利润可达一亿日元。日本钛工业公司开发了平均直径为20-50nm的纳米二氧化钛,并建成了年产数吨的生产装置。英国的二氧化钛化学品公司开发成功超细粒氧化钛的光活性控制技术,生产了10种规格的透明超细粒子的氧化钛,其中一型号产品UF01的产品指标为比表面积44㎡/g,粒径18nm,含二氧化钛46.7%。该公司已在意大利建造了年产400t规模的纳米粒子二氧化钛的新装置。新装置和英国目前已有的生产装置合起来,将成为世界上超细粒子二氧化钛的最大供应基地。另外,意大利米兰开发利用-71- CWCO2激光法处理有机钛,制得超细二氧化钛。德国迪高沙公司由气态的TiCl4与O2,反应制成的超细TiO2已向日本Aetosil公司出售。另外,日本出光兴产公司、帝国石油公司,住友化学公司也涉足纳米二氧化钛的生产。2.2.2国内供应概况相比国际上其它国家的纳米二氧化钛的产业化进程,我国的纳米二氧化钛生产刚刚步入产业化阶段,国内市场刚刚建立。一方面是由于我国纳米二氧化钛的研究起步较晚,另一方面我国的产业化渠道不够畅通。目前我国纳米二氧化钛产业化过程中,在科学研究与小试过程,纳米二氧化钛的生产技术并不落后,但在中试、工程放大、应用研究、市场开拓、工业化生产等方面落后于世界先进国家。究其原因主要有几方面：①科技转换介面不畅。中国大多数企业都是生产型企业,缺乏持续创新和应用开发能力,所以只能接受非常成熟的技术。选择的介面是产业化链条中十分靠后的阶段,另一方面科研单位往往认识不到或者无力做到从实验室成果到实施产业化这一更加复杂的工程化系统化的工作,无法潜心于后续的应用开发和技术支援,界面选择又十分靠前。这两者介面的差异,使得纳米材料的产业化受到严重的影响。②科研投入严重不足,就一项科技成果而言,其小试、中试和工业性试验的投入比是1:10:100,-71- 巨大的资金需求成为顺利实现工业化生产的巨大障碍。这使得实现纳米二氧化钛的产业化必须走融资的道路。其中风险投资是促进纳米二氧化钛产业化的重要渠道。而我国的风险投资公司从事风险投资业务时间较短（最长的不超过五六年）,实力较弱,总资产之和约在35亿元左右。海外投资公司处在进入中国市场的初期,业务开展也处于摸索阶段,选择的投资领域主要是具有一定规模,能够有望迅速在国外上市的企业,对处于发展初期的企业还很少投资。从整体上看,现有规模的风险资本还难以满足市场的需要。而且各个公司投资的行业分布广泛,公司间还少有竟争,而且在竞争能力上面还没有占据绝对优势的公司。整个风险投资行业仍处于发展的初期。因此如何顺畅科技产业界面和融资是纳米二氧化钛产业化过程的突出问题。2.2.3国内原料市场分析目前国内纳米二氧化钛的需求量每年约在1万吨左右,价格大致为220-420元公斤,因为型号和质量的不同价格有所不同,其中安徽科纳新材料有限公司的KN100R工业级和特级纳米二氧化钛价格为220元公斤,广东奥纳化工新材料有限公司的纳米二氧化钛产品价格为220元公斤。长沙创龙化工有限公司生产的含二氧化钛99.5%,粒径为30nm的纳米二氧化钛价格为380元公斤,从德国迪高沙公司进口的P25纳米二氧化钛价格为4.2元公斤。我国的纳米二氧化钛的市场刚开始形成,因此具有广阔的市场前景和巨大的发展空间。按照多西的技术范式概念和新技术轨道理论可知,随着纳米技术的发展,传统的二氧化钛技术范式,必将进入其新技术轨道。因此,纳米二氧化钛产品将对传统的钛白粉产生巨大的冲击和替代效应。据调查,年全球的钛白粉交易量为398-401万吨,-71- 预计2012年全球钛白粉的交易量为410-413万吨。又因为纳米二氧化钛有区别于传统钛白粉的特殊物理化学特性,应用更加广泛因此纳米二氧化钛未来的市场前景将比传统钛白粉更为广阔,市场需求将更大。影响市场对纳米二氧化钛需求的因素主要有国家的整体经济环境,以及纳米产品的普及程度和人们的消费观念。目前我国的整体经济呈现稳步发展的态势,但纳米产品并不普及,人们还没有感性地体会到纳米产品的高技术性。因此随着纳米产品的普及以及人们消费观念的改变,纳米二氧化钛必将迎来广阔的市场发展空间。2.2.4国内纳米二氧化钛主要的生产公司及产品公司名称产品代号晶型二氧化钛纯度平均颗粒尺寸/nm比表面积/㎡·g-1应用技术合作四川永禄科技有限公司NA-100锐钛晶型>98%5～10光催化剂自主研制NA-200锐钛晶型>98%15～30防晒化妆品一高档汽车面漆和其他面漆NR-100金红石型92%7～10NA-200金红石型92%10～30NR-300金红石型96%10～30-71- 舟山明日纳米有限公司HR3锐钛晶型5空气净化、污水处理、抗菌陶瓷和工业催化以浙江省纳米材料应用工程技术中心为研发平台DJ3金红石型≧98.0%针长40，宽10160±30防晒化妆品,涂料,有机颜料橡胶、塑料HJ3金红石型≧99.5%针长40，宽10160±30UVPB金红石型≧99.9%水性，含DJ3粉体15%以上表面活性剂HJ310金红石型>9030±10>150高紫外屏蔽材料,紫外线屏蔽率>99.75%HJ320金红石型>9030±10>150UVPB-SJ金红石型30±10KN-100A锐钛矿型≧98.5%≦20≧100水处理、空气净化、降解有机抗菌材料和工业催化中国科技大学-71- 安徽科纳新材料有限公物KN-100R1金红石型≧99.5%≦40≧50功能性陶瓷KN-100R2金红石型≧80%10～30≧50化妆品、涂料工业、塑料工业、化纤橡胶工业河北茂源化工有限公司金红石型99.30%5～100功能陶瓷、催化剂、化妆品和光气敏材料不详锐钛晶型99.30%5～100江苏五菱常泰纳米材料有限公司TIP-10锐钛晶型95%～98%≦100主要用于制造功能性塑料,屏蔽紫外线及抗菌、消臭。用于化妆品中起防晒作用,可在特种高档油漆、油墨、涂料中添加提高产品性能。还可以用于制造应用于水质处理消除恶臭、脱除有机物等环保领域的光催化剂南化公司研究石油化工学院南化公司研究院化工部科技总院TIP-06锐钛晶型95%～98%≦60TIP-03锐钛晶型95%～98%≦30TIP-10锐钛晶型≧99.5%≦100TIP-06锐钛晶型≧99.5%≦60TIP-03锐钛晶型≧99.5%≦30NT-100A金红石型<100≦0.03增白保湿添加剂-71- 江苏河海纳米科技股份有限公司中科院固体所、清华、北京大学等高校设立了国内第一家纳米材料制备与应用企业博士后科研流动站NT-100B金红石型<100≦0.03NT-200A金红石型<30≦0.03防晒剂NT-200B金红石型<30≦0.03HN-200金红石型<30紫外线透过率<5.0%无机紫外线屏蔽剂GC-100<30>100光触媒剂2.3竞争分析通过对昇钛科技公司与直接竞争者和潜在竞争者进行比较，我们分析得出昇钛科技公司的优势和劣势。2.3.1优势1.我们的服务主要针对中高层收入人群，有明确的市场细分，产品设计具有针对性，能更好地符合消费者的需求。以居住环境为中心，形成一系列的产品链，提供全面而有个性的产品。2.环保净化市场前景广阔，蕴含着巨大的商机。绿色环保产业发展环境良好，绿色环保产业的发展受到国家政策的大力支持。-71- 3.格瑞渗透剂弥补了普通净化空气商品的个性化不足的确定，以室内居住环境为中心，由原来单纯的商家引导顾客向双向互动发展，同时突出了顾客的地位。4.格瑞渗透剂使用方便，喷洒方式即可，不会污染墙面。5.销售渠道多样，实体销售结合网络销售，更加方便快捷。6.产品更新快，创意层出不穷，我们的设计团队将针对消费者的接受心理特点和审美心理特点进行产品的设计更新，让消费者对定制产品充满新鲜感。7.消费者“拉”动式销售模式解决了厂商及经销商的库存压力，真正做到了很多企业梦寐以求的“零库存”，降低了库存的费用，从而大大减少了企业的成本。8.零库存提高了企业产品的周转速度，确定订货后，立即进材料，立即定制，立即发货，反映迅捷，大大提高了效率。9.我们的格瑞渗透剂目前拥有的技术处于世界领先位置，具有良好的市场前景。2.3.2劣势1.初期投入较大，受资金限制，起初店面比较小；2.前期宣传所需精力较多，缺乏可模仿先例；3.企业成立初期，团队年轻，管理薄弱。2.3.3应对策略：1.加强企业管理建设-71- 公司管理者将努力学习企业管理方面的专业知识，加强理论方面的认识，同时把理论应用到现实的管理中来，并且不断从实践中汲取营养，总结经验。2.加大市场宣传推广力度公司会采用多种方法从多方面对我们的理念和服务进行全方位的宣传，使更多的消费者接纳我们，认可我们，喜欢我们。3.以公司核心理念体系为原则，树立公司良好形象我们将始终树立分享绿色，给消费者一个与众不同的环境为宗旨，全心全力为顾客服务，打造环保领域的领头品牌。4.建立完善的资金流动和监管体系公司会不断规范和监督财务部门的工作，以保证资金流动的畅通。随着公司规模的扩大，还会设置功能更加齐全的资金流动和监管体系。2.4SWOT分析S-优势1．此产品能进行后机外污染处理，也就是说现在大多汽车有尾气处理，但是我们的这个产品可以在处理后再处理2．无论对于室内还是道路来说，都使用方便，室内用小喷壶喷洒就可，而且无痕，道路上用类似洒水机似的设备就可，它会与水泥或沥青路面相融合，而且易干。3．掌握核心技术，有核心竞争力。W-劣势1．本产品属于新技术心产品，初期开拓市场比较困难，需要投入大量人力、物力、财力。2．生产成本较高，进入风险较大。O-机会1．这个技术世界领先，世界上只有两所大学在研究，林大和意大利米来理工大学在研究。T-威胁1．消费者对产品不了解，市场开拓压力较大。-71- 1．当前情况，虽然汽车尾气量少，但是汽车数量多，污染仍然很大。3．属新兴产业，竞争者较少。2．公路喷洒应与市政部门结合，全面开展难实施三、产品概述与生产3.1产品介绍3.1.1纳米TiO2的光催化原理光催化净化技术是一种利用纳米材料进行光催化净化反应的应用技术。这种材料在紫外线的照射下可产生游离电子及空穴，因而具有很强的光氧化还原能力，可氧化分解各种有机化合物和部分无机物。同时，TiO2受光后生成的氢氧自由基能对有机物质和有害气体进行氧化还原反应，将其转化为无害的水、二氧化碳和盐等。又因为TiO2作为催化剂本身并不直接参与氧化还原的反应，而只是起到发生反应所需要的媒介，本身的能力并不随时间而消耗衰减，且即使在室内荧光灯等微弱光源下也能发挥其功能。所以，它在理论上具有永久性，可以随时随地处理和净化各种有害气体。根据以能带为基础的电子理论，半导体的基本能带结构是：存在一系列的满带，最上面的满带称为价带(valenceband，VB)；存在一系列的空带，最下面的空带称为导带(conductionband，CB)；价带和导带之间为禁带。当用能量等于或大于禁带能量(Eg)的光照射时，半导体价带上的电子可被激发跃迁到导带，同时在价带产生相应的空穴，这样就在半导体内部生成电子(e-)一空穴(h+)对。锐钛型TiO2-71- 的禁带宽度为3.2eV，当它吸收了波长小于或等于387nm的光子后，价带中的电子就会被激发到导带，形成带负电的高活性电子ecb-，同时在价带上产生带正电的空穴hvb+。由于半导体能带的不连续性，电子和空穴的寿命较长，在电场的作用下，电子与空穴发生分离，迁移到粒子表面的不同位置。他们能够在电场作用下或通过扩散的方式运动，与吸附在半导体催化剂粒子表面的物质发生氧化或还原反应，或者被表面晶格缺陷捕获，也可能直接复合。空穴和电子在半导体TiO2催化剂粒子内部或表面光催化氧化反应机理，如图2-１所示。AA-BB-hvhv图2-1纳米TiO2的光催化原理示意图通常来说，当纳米TiO2受到波长小于387nm的紫外光照射时，或具有超过这个半导体禁带能量Eg的光子射入时，价带上的电子被激发，跃过禁带，同时在价带上产生与电子相对应的空穴，即自由电子--空穴对。导带上的电子具有良好的还原性，它能将吸附于纳米TiO2表面的氧分子还原；而价带空穴具有良好的氧化性，能与纳米TiO2-71- 表面吸附的水或氢基反应，生成强氧化性的羟基，其具有很强的化学活性，可以作为强氧化剂来降解污染物。其主要反应式和机理如下：在上面的式子中，活泼的羟基自由基（·OH），超氧离子自由基（·O2-）以及·HO2自由基，都是氧化性很强的活泼自由基，能够将各种有机物直接氧化为CO2，H2O等无机小分子。因为它们的氧化能力强，使氧化反应一般不停留在中间步骤，不产生中间产物。Anpo等用电子自旋共振谱（ESR）观察冷却至77K的丙炔加氢反应体系，证实了（·OH）的存在，观察到Ti3+以及其他一些含氧自由基的ESR信号。3.1.2格瑞渗透剂降解氨气的性能氨气是室内空气的主要污染源之一，它主要来自于建筑中使用的混凝土添加剂，如防冻剂、膨胀剂、涂料添加剂等。氨气有难闻的臭味，对上呼吸道及眼睛有刺激作用。据相关国家标准《民用建筑工程室内环境污染控制规范》——GB50325-2001，氨气浓度小于0.2mg/m3-71- 。轻度超标氨气污染可导致人流泪、咳嗽、头痛、头昏；中度超标以上污染可导致人的眼角膜水肿、结膜发炎、角膜坏死、上呼吸道感染、支气管肺炎、喉头水肿、肺水肿、肺间质纤维化、肺部感染死亡的危害。表3-1纳米TiO2光催化墙面渗透剂降解空气中氨安的测定测试项目未涂刷纳米TiO2光催化墙面渗透剂前，氨气浓度（mg/m3）涂刷纳米TiO2光催化墙面渗透剂后，氨气浓度（mg/m3）客厅1.150.35卧室1.150.45表3-2纳米TiO2光催化墙面渗透剂对甲醛、氨气、苯的降解效果测试条件气体浓度喷涂墙面渗透剂前喷涂墙面渗透剂后一天两天五天七天去除效率(%)氨气（mg/m3）1.930.600.320.220.1891甲醛(mg/m3)0.900.430.210.130.0792苯(mg/m3)0.860.640.250.150.0594以氨气浓度相对最高容许浓度标准放大10倍，将纳米TiO2光催化墙面渗透剂对密闭空间内的氨气进行降解，用七天时间，将氨气浓度从1.93mg/m3降解到0.18mg/m3，控制在容许浓度之内，光催化降解效率达到91%，降解产物为N2和H20。-71- 对某一氨气严重超标的建筑楼房的客厅和卧室，用纳米TiO2光催化墙面渗透剂，也得到很好的降解效果。由此说明，纳米TiO2光催化墙面渗透剂对空气中的氨气具有较好的降解作用，以此可长期提高家居室内的空气质量，有效降低氨气对人们造成的危害。3.1.3格瑞渗透剂降解甲醛的性能甲醛是比较典型的室内环境污染物，它由多种室内装修材料，如家具油漆、墙纸、塑料地板、化纤地毯、门窗等，都有可能向室内释放甲醛，尤其现今的人造板材普遍使用酚醛树脂等能够释放出甲醛的粘合剂，在室内环境中释放甲醛可持续数年。能够引起DNA-蛋白质交联，并和DNA结合形成加合物，潜在致癌的危险，严重损害人类的身体健康。根据国家标准《民用建筑工程室内环境污染控制规范》---GB50325-2001，规定室内甲醛浓度应小于0.08mg/m3。当室内空气中甲醛含量为0.1mg/m3，就有异味和不适感，达到0.6mg/m3时可出现上呼吸道及结膜刺激症状，表现为流泪、咽喉疼痛等，浓度再高就可引起恶心、胸闷等症状。针对这种严峻的现状，本实验开展了纳米TiO2光催化墙面渗透剂降解甲醛的性能研究。  表3-2给出纳米TiO2光催化墙面渗透剂在密闭空间内降解甲醛的测试数据，七天的降解效率达到92%，使释放源浓度为0.90mg/m3超标十倍的甲醛，降解到0.07mg/m3，限制在达标浓度之内。纳米TiO2光催化降解甲醛有害气体时，由活性氢氧自由基和超氧阴离子自由基起氧化作用，将甲醛氧化为羧酸，进一步分解为二氧化碳和水。它的降解产物是二氧化碳和水，不会产生其它有机物的污染，只要含有纳米TiO2-71- 光催化剂的复合材料存在，对甲醛的驱除作用就会有效。所以，纳米TiO2光催化墙面渗透剂在普通光照条件时对空气中的甲醛具有明显降解效果，能够达到有效净化室内空气的目的。3.1.4格瑞渗透剂降解苯类化合物的性能苯类化合物是家庭装修材料中又一类严重伤害健康的致癌物质，它会导致人体生理功能失调，导致再生性障碍白血病等疾病。根据相关国家标准《民用建筑工程室内环境污染控制规范》---GB50325-2001，苯浓度小于0.09mg/m3。本研究采用测试方法《居住区大气中苯、甲苯和二甲苯卫生检验标准方法/气相色谱法》GB11737-89，对降解前后苯浓度进行测试。上表给出纳米TiO2光催化绿色夏合涂料在密闭空间内降解到0.05mg/m3，达到相关国家标准，对苯有害物质的去除降解效率达到底94%。由此可见，纳米TiO2光催化绿色复合涂料同样能减少和消除苯类化合物的危害作用。 实例证实：纳米TiO2光催化绿色复合涂料能够达到有效净化室内空气的作用，不会产生其它污染物，无毒无害，无放射元素，无二次污染，同时具有抗菌作用，将其涂刷于居室内，可以很好地净化和改善人们的生活居住环境，提供健康的生活环境。因此，由纳米TiO2光催化剂研制的墙面渗透剂将会呈现出广阔的应用前景，带来极大的经济效益和社会效益。3.2厂址选择生产基地定在哈尔滨开发区。这样选址主要出于以下3点理由：-71- 3.2.1投资成本适中开发区的基建成本适中，房屋租赁为一年30万；工业用水3元/立方米；基本电价0.747元/度；通讯费用及工商注册费等较为理想。3.2.2地理位置优越，交通便利开发区位于哈尔滨市。距离日本、韩国、俄罗斯等国较近。对国际来说，交通发达，便于运输。对国内来说，有多条铁路线穿过，铁路发达。并且有多条公路。四通八达，便利快捷。3.2.3工业化基础佳哈尔滨开发区汇集了金融保险、商贸物流、旅游娱乐、文化会展等一批高级第三产业和国内外著名公司总部，区内设有国家级高科技创业中心、火炬创业园和海外学人创业园，是哈尔滨市的商贸中心和高新技术企业孵化基地。哈平路集中区和迎宾路集中区毗邻工业城区，是哈尔滨新兴工业和高新技术产业的集聚地。经过十几年的建设与发展，哈尔滨开发区累计投入基本建设资金43.3亿元，实现工业总产值5189.6亿元，吸引入区企业3000余家，其中外资企业300余家，形成了汽车及零配件、医药、食品、电子信息、机械加工等产业簇群。3.3生产设备与人员安排主要设备表（表3-3）序号设备名称数量单价（元）总价（元）1双光束紫外可见分光光度计17000070000-71- 2电子天平1500050003大气采样器1470047004超声清洗器1600060005增力电动搅拌器1200020006透射电子显微镜1100000010000007扫描电子显微镜17000007000008紫外照度计1100010009温湿度计12000200010傅里叶红外光谱仪13000000300000011包装设备115000015000012办公设备若干10000010000013污水处理150000050000014其他设备若干200000200000总计5740000生产人员安排（表3-4）：设备人员设备人员双光束紫外可见分光光度计20温湿度计20电子天平20傅里叶红外光谱仪20大气采样器20包装设备20-71- 超声清洗器20运输人员20增力电动搅拌器50污水处理50透射电子显微镜50办公设备（管理人员）50扫描电子显微镜50辅助人员（餐厅，门卫等）50紫外照度计50总计5103.4产品包装与储运3.4.1包装由于本产品呈液态状，所以应采用瓶装或罐装。这样可以方便存储和运输。3.4.2储运对如今的生产企业而言，从原料的采购，到正式生产，再到成品投放市场，整个物流过程的高效与否直接关系到企业的运营成本和利润空间。决定采用外包形式，即聘请专业物流公司进行设计实施，提供后勤保证。3.4.2.1原料采购“格瑞渗透剂”的生产原料主要是纳米二氧化钛、六偏磷酸钠、无机固化剂等，此外还需要盛装用的专用瓶、桶。这些原料可以很方便的从市场上采购，而且来源多样，可以保证生产供给。原料的运送则由第三方物流提供。-71- 3.4.2.2厂内生产采用日本“精益生产模式”的原理，杜绝一切浪费。及时根据订单的现有和预测情况编制物料计划，尽量降低无效库存；生产采取订单拉动模式，而非原料拉动模式；让每个员工都参与质量管理，对于计划执行过程中的信息或者出现问题进行高效的处理，决策要迅速，执行要有力，保证及时控制。-71- 四、市场营销4.1营销目标目前“格瑞渗透剂”作为一种新产品进入市场，填补了目前未出现的类似产品的市场空白，我们推出我们的一系列的产品，希望以其独特的性能和优异的品质吸引目标顾客的目光，通过拓展市场空间，从而在市场上占据一定份额，最终成为环保领域的领先者。根据对环保行业的分析以及公司理念，制定以下短、中、长期三种销售目标，更长远的还可以涉足海外市场，比如比较邻近的东南亚市场。短期营销目标初步建立产品及品牌认知度形成一定的顾客忠诚度中期营销目标在环保产品领域成为行业领导者确立品牌知名度建立品牌文化长期营销目标涉足其他环保产品领域在海外市场形成一定影响力4.2渠道策略-71- 公司主要采用两种分销方式：一种是直接渠道；一种是间接渠道。4.2.1直接渠道直接渠道主要采取直销方式。直销主要采用传统的店面销售，公司建立自己专门销售店面，选择这种最直接、最简单的销售渠道。其特点是产销直接见面，环节少，有利于降低流通费用，及时了解市场行情，迅速开发与投放满足消费者需求的环保产品，持续提升产品品质，创造良好的商业和社会价值，也为股东提供稳定增长的利润。除此之外，我们公司也采有无店铺销售形式，指公司不通过店铺而直接向消费者销售商品和提供服务的营销方式，是现代市场营销的重要形式之一，但其与各种类型的店铺销售有着运作流程和管理方式上的巨大差异。我公司的无店铺销售主要有以下几种类型：　　邮购：以邮寄商品目录为主向主要建材商店、装修公司等进行商品推介展示，并通过邮寄等方式将商品送达给顾客；　　网上商店：通过互联网络进行产品介绍、在线咨询、订货及销售业务；就像大多数定制公司，很多都采用网络销售的方式，如UU定制网、淘宝网等，网络销售不但快捷方便，也节约成本，是一种最新兴起的一种销售模式，在未来的几年内依然最流行的一种销售方式。我们会开辟自己的网站，并进行直接的网上定制。4.2.2间接渠道-71- 公司计划将产品在全国范围内销售，以后也将要进军国际市场，因此我们会广泛利用中间商。考虑预定的中间商的经营范围所包括的地区，利用中间商来打开已确定的目标市场，并最终说服目标消费者购买我们的产品。这样有利于扩大产品的销路，提高经济效益，同时提升品牌形象，增加无形资产。分销网络及分销方式示意图4.2.2.1战略联盟正如图中一些销售渠道，针对目前国内环保产品的特点，我们制定了一套预期的战略联盟的计划，如图中所示。现在人们在装修时大多选择委托给装修公司，因此我们会尝试与这些装修公司建立战略联盟的关系，以提高产品知名度。由于现在环保产品倍受重视，竞争激烈，服务创新很多，所以我们的“环保产品”在促销前期将给装修公司提供优惠。后期则可以利用他们对产品的了解进行“环保产品”的销售。我们公司将与一些装修公司、建材市场等建立长期合作伙伴关系。4.2.2.2传统渠道-71- “环保产品”主要理念就是健康、清洁、无污染，所以我们要选择合适的销售点，一定要让需要的顾客能够及时看到了解买到我们的产品。结合对分销渠道的分析，初期进入市场的时候，为了新产品尽快投入市场，扩大销路，可组织自己的推销队伍或者委托关系良好的分销商，推介新产品和收集用户意见。与代理分销商联系，订立买卖合作协议。设立店铺，专门负责出售产品，将我们的环保产品推向市场，我们将给予适当的广告补贴等。4.2.2.3直销另外，为了谋求长期发展以及达到更好的销售效果，将建立及培养自己的销售队伍。自有销售队伍主要负责：四处出击，寻找所有可能的便利销售形式。主要针对本地顾客。4.3定价策略4.3.1撇脂定价法首先，“格瑞渗透剂”属高科技产品，技术含量相当高，并且我们追求高品质来满足顾客，这正是撇脂定价的依据与基础。同时，作为一种高科技产品，较高的定价也有助于在顾客心目中树立高品质的形象以及品牌效应。其次，尽管“格瑞渗透剂”的生产成本不是很高（初期150元/公斤），但还要考虑到先期所投入的研发成本，以及今后进行的研发活动所需成本。成本方面还要考虑到初期进入市场，首先要做的就是新建销售渠道，培训、激励销售人员等，这方面的成本不低。-71- 再者，作为一种全新产品进入市场，可能会在销售成本上以及消费者教育上花费较多，而且一旦成功之后，就有可能出现模仿者，会直接影响到市场份额，所以作为firstmover，一定要先一步达到平衡点，然后有足够的资金来支持之后的研发工作。4.3.2定价依据4.3.2.1兼顾成本的定价策略采取中高档定位的撇脂定价，旨在获得较为丰厚的利润，在短期内收回投资成本，使资金回笼相对及时，有利于进行更好的研发和投资。而且，在产品新生期阶段采用多种营销手段来使“格瑞渗透剂”迅速被市场接受，打开销路，增加产量，使成本在生产发展的过程中进一步下降。另外，由于要新建销售渠道打开市场，前期在这方面有很多要投入。并且，从长远来看高品质必将吸引更多人的目光。4.3.2.2基于市场的定价策略因为是作为firstmover进入市场，传统的竞争者在先期对“格瑞渗透剂”基本不构成威胁，因为产品是基于传统的油漆在某些方面的缺陷推出的。定价将主要考虑市场的需求与消费者可以接受的价格范围，我们在对市场需求、真实成本、向客户提供的价值和竞争对手都进行了准确的分析后，运用相关的软件得出了使企业利润最大化的定价。“格瑞渗透剂”定价清单规格成本零售定价批发定价-71- 生产成本销售成本(推广费用)100％80％瓶装(5公斤)750元1000元2000元1800元桶装（15公斤）2250元3000元6000元5400元注：成本价为每公斤150元，售价为每公斤200元，批发价为每公斤160元。4.4促销策略为了尽快的把我们的新产品推向市场，在销售方式上，前期我们会采取强有力的推销手段，甚至不惜为此付出大量的资金组建推销队伍，直接向目标顾客推销，让消费者更快的了解“环保产品”的性能及使用方法等。4.4.1短期的促销策略：考虑到初期资金不足，所以我们在开始的一至三年导入期内的促销方式将避开昂贵的电视等宣传方式，而通过更加有针对性的报纸或是采用露天展示的宣传方式进行促销。4.4.2长期的促销策略：公司成功站稳脚跟，有了稳定资金的支持后，我们将逐步扩大宣传的力度和范围，努力让“环保”这一品牌深入人心。4.4.2.1广告-71- 电视广告覆盖的目标消费者的范围最广，传达的信息最直接。通过图像，声音的同时传递，能够在最大程度上刺激消费者，使产品形象被消费者接受，从而以最快速度进入市场。最近有资料显示，电视广告投放增加，在广告市场上所占的比例上升到41％。因而，电视广告将是“环保产品”步入成熟期后的推广重点。内容以室内生活场景为基础，再现生活中可能由于环境污染、空气不好所造成的对人们健康的危害，生活上的不快，期望达到使观众共鸣的效果。时间将主要集中在每天晚上黄金时间段，辅以一些非黄金时段，在一些主要电视台投放。此外，夏季或是装修多的季节更须加大广告宣传力度。哈尔滨主要的电视台是黑龙江卫视等，然后有不同的细分频道。根据产品的特点以及定位，并且考虑到各频率的收视率和针对的观众，进一步选择黑龙江电视台的生活时尚频道和新闻综合频道以及财经频道、黑龙江电视台的娱乐频道和文艺频道进行投放。4.4.2.2公共关系（1）赞助主题活动现在主题活动逐渐深入人心，而且从产品特点来讲，“环保”也适合用这样的形式来表达。十分有利于打开产品知名度。依托网络等技术，定能带起较大的响应。且花费不多。（2）赞助演唱会等大型活动及请明星做代言-71- 为了更有效的宣传环保理念，宣传我们的产品，可以参与赞助明星演唱会等，由于在哈尔滨，每年会有艺人来举行大型演唱会，借助对娱乐的关注，通过媒体的报道，可以取得了较好的反响和广告效应；同时，再配以相应的促销活动，可以获得较好的效果。预计在活动期间可以取得了三倍于平时的销售。抓住暑期档明星演唱会较多的特点，同时也适时做调整和计划进行赞助。4.5差异化策略随着市场竞争越来越激烈，市场营销面临越来越严重的同质化，不但是产品的同质化，甚至连营销策略和技巧都趋于同质化，企业纷纷陷入价格战、广告战、终端战和促销战的泥潭之中，所以追求产品和营销模式的差异化已经成了企业持续获得动态市场竞争优势的必然战略手段。例如在产品销售的差异化策略方面，我们主要是指找寻产品在销售对象、销售目标、销售方式等方面的差异性。产品主要是针对哪些层次的消费群体，也就是社会阶层定位，消费对象是男人还是女人，是青年、儿童还是老人，以及不同的文化，不同的社会地位，不同的生活习惯，不同的心理需求，产品的销售区域、销售范围、销售方式等都影响和制约着包装设计的方方面面。环保用品主要的消费群体是社会的环保部门以及未来要进入人们的家庭，以及参与其他行业商品的生产，因此，我们需要针对不同的消费者，不断的创新，不断的完善我们的产品，满足广大消费顾客的口味。再如-71- 从销售方式上看：一是产品的销售渠道，二是产品的销售方式，不同的产品在不同的时期、不同的环境、不同的季节等都会采用不同的销售方式和目标。例如在不同的地区我们可能会提供符合该地区特色的环保服务，不同的节日我们会采取不同的促销手段等。我们认为有差异性才能有真正意义上的市场优势，差异化才是现代营销的本质，这是因为：1.市场营销是企业发现，并满足客户需求的经营活动，而作为营销基点——消费者的需求是日趋多样化和个性化的，这就使得企业必须以独特的产品和差异性的营销方式去迎合和满足消费者；2.随着竞争的不断激烈和升级，也使得企业只有寻求更差异化的产品卖点、更差异化的营销传播策略、更差异化的销售方式和更差异化的服务等营销策略组合，才能在众多竞争对手中脱颖而出，更吸引目标消费者，从而建立竞争优势；3.差异化的本质在于创意。所谓创意，它最基本的含义是指创造性的主意，一个好的点子，一个别人没有过的东西。当然这个东西不是无中生有的，而是在已有的经验材料的基础上加以重新组合。定位策略是一种具有战略眼光的设计策略，他具有前瞻性、目的性、针对性、功利性的特点当然它也有局限性。创意定位策略成功包装设计的最核心、最本质的因素。4.6战略一体化我们将和供应商实现前向一体化，并努力与供应商保持持久良好的合作关系，形成特定的客户关系，降低成本并达成双赢的局面。并与一些下级企业，如营业点，建立稳定的合作关系，实现后向一体化。-71- 五、公司战略5.1公司概述公司名称：昇钛科技有限责任公司公司性质：有限责任公司-71- 公司使命：“倡导生态文明，共享绿色生活。”公司宗旨：向每个家庭提供优质的净化室内空气的高科技产品，以及向社会提供优质的净化汽车尾气的高科技产品，服务社会，造福人类。公司员工的准则：一、一切以顾客为中心，顾客永远是对的；二、如有疑问，请参照第一点。我们的构想是针对当前对室内装修产生的污染气体消除的市场空白，利用现已发展成熟的光催化净化技术，已成功研制出这种具有净化室内装修产生的污染气体功能的渗透剂和具有净化汽车尾气排放N0X功能的沥青路面渗透剂，已达到净化空气的作用，本身就是一个颇具独创性的构想，我们抓住了倡导低碳生活的大好机遇，可以预见，我们的这一构想也能具有光明的发展前景。5.2公司战略5.2.1初期战略（1—4年）初期阶段主要产品为具有净化室内装修所产生的有害气体功能的渗透剂。该产品定位是作为针对治理消除室内装修产生的气体的产品市场的空白的补充,占领室内渗透剂产品这个新市场,建立自己的品牌，积累无形资产；然后收回初期投资，准备扩大生产规模，并开始准备研制开发新产品。第一年:l产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象-71- l进入黑龙江其他地区以及长春、沈阳、大连、北京、天津等装修业发达地区l在这些城市打开并初步占领渗透剂市场l累计销量30万公斤,施涂面积达到1000万平方米以上，销售收入约为6000万元第二年：l扩大产品在消费者中的影响l市场逐渐向全国其他大中城市扩张l累计销量40万公斤,施涂面积达到1300万平方米以上，销售收入约为8000万元第三年:l提升品牌形象，增加无形资产l增加设备，扩大生产规模l年销量达到100万公斤,施涂面积达到3250万平方米以上，销售收入达到20000万元l拓展新市场,主定位全国各主要城市，东部地区基本覆盖到中小城市第四年：l产品基本成熟，重点完善渗透剂的类型，生产沥青路面渗透剂、护栏清洗净化剂、广告牌清洗净化剂、路标清洗净化剂等附属产品。l进一步完善和健全产品的生产和销售网络；市场逐步向全国其他中小城市和乡村发展，保持每年开拓一定数量的新市场-71- l将产品导入市场，利用室内渗透剂建立的品牌和销售网络进行推广5.2.2中期战略（5—7年）利用公司生产的该产品的独特优势，拓展应用空间，达到净化装修污染物、改善空气质量的多重目的。让我们的产品成为环保领域的领先者。5.2.3长期战略(8-10年)在原有产品的基础上，利用我们的技术优势，开发室内装修、道路交通环保以外的环保领域的相关产品，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为环保领域的领先者，及医疗、化妆品、油漆、涂料、纺织品等行业的姣姣者。纵向延伸:立足环保领域，推出沥青路面渗透剂、护栏清洗净化剂、广告牌清洗净化剂等一系列产品，占据道路环保市场的主导地位。横向延伸:依靠对纳米光催化技术的研究，进入医疗、化妆品、油漆、涂料、纺织品领域，让我们的产品，我们的技术得到全面的推广与应用。公司也将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场，提高产品的知名度与影响力。5.2.4国际市场总体战略-71- 昇钛科技有限责任公司根据环保市场分布将国际市场分为了四个主要的区域：东南亚、东亚、欧洲和北美。其中东南亚由于华人众多，和中国经贸往来发达，文化上比较相近，是比较理想的目标市场。而东亚市场（以日本韩国为代表）对中国产品存在接受上的障碍（特别是高科技产品），而且由于该区域内技术发达，存在技术上的风险，而且打入由于市场发达，竞争激烈，进入成本较高，但运输费用较方便，适于随后跟进。欧洲和北美市场比较相似，市场巨大，但存在贸易上的壁垒，而且市场打入成本也较高。5.2.4.1国际化动因（1）成本动因由于该渗透剂等属于化工制造品，存在明显的规模效应，有步骤的地进入国际市场，可以扩大销量，享受规模效应的收益，利于进一步发展。（2）市场动因该产品属于环保类产品，而且世界各地的室内装修和道路上都存在着污染气体，环保是每一个国家都要面临的严重问题，我们公司生产的渗透剂乃世界独一无二，因此具有全球市场的特征，可以在其他国家和地区较快得将产品进行推广。（3）技术动因目前我公司掌握这种渗透剂的产品专利，应用一种新兴的生态环保技术—光催化净化技术，但随着时间的推移，难以确定未来是否有其他的领先产品，因此应尽早抢占市场。另外公司能够接触到更大的市场和国外最新的技术动态，利于研发和技术升级。-71- 总之，通过开辟海外市场，扩大产品销售规模，获得规模经济优势，进一步降低生产成本，同时树立品牌，从而给市场后入者设置进入障碍。5.2.4.2进入方式可选择的方式有出口(export)，直接投资国外建厂(FDI)，LocalManufacturing(OEM,ODM)，战略联盟(StrategicAlliance)等。昇钛科技有限责任公司自身因素：厂商所有权优势包括拥有先进技术，出色产品；国家区位优势包括中国拥有丰富的劳动力资源，良好政策，生产基础；而且公司处于起步阶段，资金实力还不强。因此，目前选用出口和战略联盟相结合的形式。5.2.4.3进入战略由于目前公司财力有限，所以选择分步骤逐渐进入国际市场。具体战略采用在中国站稳脚跟以后试探性地进入文化相近的国家和市场，然后瞄准国际发达国家市场，最后是其他发展中国家市场。5.3组织结构-71- 董事会总经理市场部采购部产品研发部生产运营部财务部人力资源部市场调研营销会计出纳监事会监事会：检查公司财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时股东会；公司章程中规定的其他职权。总经理：对整个公司的运转进行负责,协调各个部门的工作,对各个部门进行绩效评估。需要制定整个公司的战略,让公司所有的部门都能够围绕公司的战略协同运转。制定公司的月度、季度和年度计划和指标；监控各个部门的运营发展状况，对公司的人力资源状况，财务收入和支出状况，公司资产整体状况进行监控管理。市场部：本部门主要分为市场调研和营销两个业务分支部分，市场调研主要负责市场的调查研究与分析，确定公司的市场发展方向。营销部分主要负责制定和实施各类宣传、营销、销售政策与策略。采购部：该部门主要负责原材料的采购以及固定资产采购。财务部：该部门主要负责公司各项财务业务，包括会计和出纳两个主要部分-71- 生产运营部：本部门主要负责跟产品有关的生产、加工、售后咨询服务等。产品研发部：本部门负责产品的研究与开发工作，拓展产品线的广度和深度。负责新技术的研发和促进。人力资源部：负责拟订公司的岗位设置、人员编制方案，制定公司人事政策，监控公司人力资源状况，拟订并审核公司的人员招聘计划和企业员工培训发展计划，并负责组织员工的招聘和培训工作，对下属的绩效考核。5.4管理制度员工的聘用、试用、报到、保证、职务、任免、调迁、解职、服务、交卸、给假、出差、值班、考核、奖惩、待遇、福利、退休、抚恤等事项除国家有关规定外，皆按公司规定办理5.5人事计划5.5.1招聘公司员工向社会公开招聘，以学识、品德、能力、经验适合于职务或工作者为原则，但特殊需要时不在此限。公司成立初期需要招聘8名员工，之后会根据业务需要扩充员工队伍。5.5.2培训公司会考虑业务需要、员工能力等因素对员工组织业务培训，员工没有特殊理由不得无故缺席。具体培训项目、时间依据实际需要决定。-71- 5.5.3考核员工考核分为：①试用考核：员工试用期间(职员3个月，作业员40天)由试用单位主管负责考核，期满考核合格者，填具“试用人员考核表”报经总经理核准及公布后，方得正式雇用。②平时考核：各级主管对于所属员工就其操行、学识、经验、能力、工作效率、勤惰等，随时作严正的考核，凡有特殊功过者，应随时报请奖惩。人事单位应将员工假勤奖惩随时记录，以为办理年度考核参考。③年度考核，员工于每年12月底举行总考核一次；考核时，担任初考各单位主管应参考平时考核记录簿及人事记录的假勤记录、填具考核表密送复审。考核成绩分为优、甲、乙、丙、丁五种。5.6薪酬、福利方案公司贯彻多劳多得的原则，保障员工的合法权益，对正式聘用员工支付工资类、津贴类、奖励类、福利类四类报酬待遇。基本工资以服务公司的时间计算。员工除星期日休息外，享受国家法定休假日。连续工作满一定期限，每年给予特别休假；员工特别休假，应自届满规定时间后，由劳资双方以不妨害生产或业务原则下，事先共同排定休假日期实施，并按请假程序办理。特别休假因年度终结或契约终止而未休者，其应休未休的天数，应发给薪资。公司依劳动基准法第二十九条规定，发给员工年终奖金,在同一年度内所有功过经抵销后，增减其年终奖金。六、成本分析、财务报表及分析-71- 6.1主要财务假设公司设在黑龙江省哈尔滨市区，企业属于一般纳税人，因此企业所得税税率为25%。（1）存货控制采用先进先出法，（2）机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线法计提折旧。（3）销售费用计算:按销售收入的5％计提。（4）研发费用计算：按销售收入的10％计提。（5）管理费用计算：前2年按销售额的3%计提，后3年按销售收入的4%计提。（6）水电费用计算：预计每年增长8％。（7）人员年工资增长计算：预计每年增长10％。（8）市场调研和市场开拓费用计算：第一年初期市场调研和市场开拓300万左右，以后年度保持这个数据基本不变，如有需要追加需经董事会批准。（9）预计第一年产出产成品40万公斤，第二年产出产成品50万公斤，第三年产出产成品120万公斤，第四年产出产成品120万公斤，第五年产出产成品150万公斤，原材料在年初一次行投入，产成品在年末销售出去。（10）主营业务税金及附加按销售收入的3%计算。（11）应收账款按销售收入的10%估算，不计提坏账。（12）进货渠道产品质量和效果有一定竞争力，公司的设备、供应商、经销商信誉足够好，生产中能够保证产品质量，保证优质服务。-71- 6.2股本结构与筹资规模公司需筹集资金1500万。股本结构和规模如下：（表6-1）资金来源资金规模风险投资银行贷款昇钛公司技术入股资金入股金额620万400万300万180万比例41.33%26.67%20%12%昇钛公司属于高科技企业，暂定资本结构为2：1（股权与债权比为2：1），股本结构中，昇钛公司技术及资金入股占总股本的32％，其余41.33％的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股。根据06年新修订的公司法，第二十七条之规定，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%，无形资产比例没有做硬性规定，我公司符合这一规定。公司成立初期既2010年7-12月用自筹资金800万（其中风险投资620万，昇钛公司投资180万元）租赁厂房、购买办公用品等初建活动；在公司运营的二年即2011年我们将借入400万长期借款，以此改善现金流动状况，用于流动资金，购买办公用品等项目。企业自筹资金800万主要用于购建生产性固定资产500万，支付人员工资81万，用于前期的推广费用200万，支付厂房租赁费15万（半年）。-71- 6.3生产成本估算表6-22万公斤“格瑞渗透剂”的生产成本列表原料1000000工资800000动力300000折损400000维护700000管理600000税金0其他（如包装）200000总计30000000根据原料市价、人工、以及其他费用估计，一公斤“格瑞渗透剂的”的成本大约在150元，而且随着生产规模扩大，具有明显的规模效应。据测算,当年产量达到50万公斤时，成本明显降到了130元/公斤。总成本费用估算表（表6-3）单位：万元项目-71- 第一年（2011年销售收入6000万）第二年（2012年销售收入8000万）第三年（2013年销售收入20000万）第四年（2014年销售收入26000万）第五年（2015年销售收入30000万）直接材料20002500120001200013000直接人工20002200242053245856.4制造费用10001200250050005000管理费用（3%）180240800780900销售费用（5%）300400100013001500财务费用23.0423.0423.0446.0846.08总成本费用5503.046363.0418743.0424450.0826302.48减:固定资产折旧505050100100无形资产摊销3030303030经营成本5423.046283.0418663.0424320.0826172.48注：原材料价格为20元/公斤，具体可参照上表2万公斤的成本费用列表。随着销售业绩的增加，第四年需筹集1000万，用于新增固定资产(500万）、流动资金、雇佣工人。为了维持资金结构不变，公司决定自筹资金600万，向银行借款400万。存货明细表（表6-4）单位：元第一年（2011年）第二年（2012年）第三年（2013年）第四年（2014年）第五年(2015年)年初数0100000200000400000300000-71- （公斤）1本年增加（公斤）2400000500000120000012000001400000本年销售（公斤）3300000400000100000013000001500000年末数（公斤）1+2-3100000200000400000300000200000设备费用明细（表6-5）单位：元序号设备名称型号制造厂名价格1双光束紫外可见分光光度计TU-1901北京普析通用有限公司700002电子天平YP15K上海光学仪器厂50003大气采样器崂英3021青岛崂山应用技术研究所4700-71- 4超声清洗器AS10200天津奥特赛恩斯仪器有限公司60005增力电动搅拌器JJ-1江苏金坛市中大仪器厂20006透射电子显微镜TecnaiG220美国FEI公司10000007扫描电子显微镜Quanta200美国FEI公司7000008紫外照度计TN2234东方京亚有限公司10009温湿度计WSB-B郑州博洋仪器仪表有限公司200010傅里叶红外光谱仪FTIR-8400北京中西泰安技术服务有限公司300000011包装设备15000012污水处理160000总计5000000注：从第四年起再购买上述设备，花费500万元6.4财务报表投资现金流量表（表6-6）单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年现金流入18006000800020000270003000010005903.046923.0419563.0426425.0628404.36-71- 现金流出2=3+4+5+6+7固定资产投资35000005000流动资金40300400300600700营业税金及附加50180240600780900经营成本65005423.046283.0418663.0424320.0826172.48所得税费用70000224.98731.88净现金流量8=1-2-20096.961076.96436.96574.941595.64累计净现金流量9-200-103.04973.921410.881985.823581.46注：初期为建设期，时间为半年既2010年7-12月，核算部分的第一个会计年度为2011年。主营业务税金及附加为销售收入的3%。利润表（表6-7）单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一．主营业务收入60008000200002600030000减：经营成本5423.046283.0418663.0424320.0826172.48-71- （包括管理费用、财务费用及销售费用）主营业务税金及附加180240600780900三．利润总额396.961476.96736.96899.922927.52减：所得税000224.98731.88四．净利润396.961476.96736.96674.942195.64资产负债表（表6-8）单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金3004003006002000应收账款600800200026003000-71- 库存商品20004000800060004000原材料1000800100012002000流动资产合计39006000113001040011000固定资产：固定资产原价50050050010001000减：累计折旧50100150200300固定资产净值450400350800700无形资产：无形资产原价300300300300300减：累计摊销306090120150无形资产净值270240210180150资产合计46206640118601138011850负债及权益流动负债：其他应付款3030303030应付职工薪酬20002200242053245856.4应付利息23.0423.0423.0446.0846.08应交税费180240600780900流动负债合计2233.042493.043073.046180.086832.48长期负债：长期借款400400400800800-71- 长期负债合计400400400800800负债合计2633.042893.043473.046980.087632.48所有者权益：实收资本15001500150021002100盈余公积0147.69673.69667.494219.564未分配利润486.962099.2648313.26464.9322697.956所有者权益合计1986.963746.969886.962232.4265017.52负债及所有者权益合计462066401186011380118506.5主要会财务报表数据分析6.5.1重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：6000,8000,20000,26000,30000五年净利润（万元）：396.96,1476.96,736.96,674.94,2195.64公式：流动比率=流动资产/流动负债(测算公司的短期偿债能力)速动比率=（现金+短期投资+短期应收款项净额）/流动负债(测算公司的短期偿债能力)资产负债率=负债总额/资产总额(测算公司的长期偿债能力)偿债能力分析：年度第一年第二年第三年第四年第五年-71- 流动比率1.482.413.681.681.61速动比率0.850.801.070.711.02资产负债率57%44%26%54%58%经营能力分析:总资产周转率=销售收入/平均资产总额应收帐款周转率＝销售收入/平均应收账款存货周转率=销货成本/存货平均余额年度第一年第二年第三年第四年第五年总资产周转率1.301.201.692.282.53应收账款周转率1010101010存货周转率322.54.37.5获利能力分析:公式：销售净利率=净利润/主营业务收入年度第一年第二年第三年第四年第五年销售净利率(%)6.6%18.46%3.68%2.60%7.3%6.5.2投资净现值-71- 银行六个月至一年期短期借款利率为4.86%，一至三年中长期贷款利率5.31%，三至五年期长期借款利率为5.76%（以2010年2月金融机构公示基准利率为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，折现率i取15%。年度各年的NCF①现值系数PVIF15%,n②现值③=①*②第1年96.961.1500111.5040第2年1076.961.32251424.2796第3年436.961.5209705.6368第4年574.941.74901005.5701第5年1595.642.01143209.4703未来报酬的总现值（万元）6460.4608-初始投资及追加投资（万元）-3249净现值(NPV)(万元)3211.4608注：NPV-净现值，An-未来每年现金净流量，A0-现金流出量(原始投资额)，i-折现率，n-期间(年)数。净现值=3211.4608>0，所以项目可行。（1）投资回收期预计前五年现金净流量：(万元)-71- 期间年现金净流量NCF累计现金净流量尚未回收投资额建设期-200-200-200第1年96.96-103.04-103.04第2年1076.96973.920第3年436.961410.880第4年574.941985.820第5年1595.643581.460投资回收期2年，投资方案可行。（2）内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：根据插值法计算可得:内含报酬率IRR=60.35%，远大于资金成本率15%，主要因为本产品市场广阔，使得销售利润率较高，并且预计前5年内市场销量增长迅速。（3）投资回报-71- 经过对未来几年公司经营情况的预测，公司的产量及销售量逐年增加，比例合理，盈利情况良好，保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为红利回报股东。从第二年起分红当年利润的10%。（4）资金退出机制根据我公司的实际情况，撤出方式主要是企业收购和破产清算，退出的成功与否关键在于公司的业绩和发展前景。我们准备以下几种方案以让风险资本顺利撤资：1）公司回购投资公司所持股份,避免了外部控股的风险；2）风险投资方将其所持股份出售给其他投资者；3）风险投资企业购并方式撤出资本,我公司采用购买式的购并方式,即兼并方出资直接购买被兼并方的资产;退出时间：本项目投资回收期为2年，在公司发展至3-5年的成熟期时，风险投资方可以选择第二种方案进行蜕资；4）企业收购方式主要是项目整体转让，随着公司规模的扩大，若被有实力和管理经验的大公司收购，我们将更好的完善管理体系，有助于公司发展；5）当公司经营状况恶化难以扭转时，将进行破产清算以减少损失。七、风险分析7.1经营风险1．由于公司业务有部分需要与其他政府合作，能否得到政府机构的认可是公司创建之初的首要难题；-71- 2．因为我公司生产的产品有一部分是针对公路建设和城市环保，公路建设和城市环保属公共设施建设，公共设施的建设费用由当地政府或国家机构出资，这对我公司业务的推广有关键的影响；3．当公司进入盈利状态，会有一批跟风而上的公司涌现。如果公司不能及时调整经营策略，推陈出新的话，就会在市场竞争中处于劣势地位；4．在财务风险方面，主要包括公司创办初期融资困难、经营期间资金流动性风险以及合作企业机构撤出合作的情况。5.产品结构过于单一会造成公司影响力不够，影响公司的长期发展。7.2应对措施为了有效地应付以上假定风险的出现，公司可以从以下几个方面入手解决问题：1．首先通过大力宣传生态环保观念，提高人民对健康的生态环境的重要性的认识，然后宣传产品的效果，打造公司品牌，树立公司良好的形象，并不断赋予公司独特的文化内涵；2．在价格方面，规范定价，合理收费；3．增强企业创新能力，设立效果反馈机制，组织测试实验，及时获得实际效果反馈，不断提高产品质量和效果。根据市场调查推陈出新，推出引领市场的新业务，同时，注重服务质量，品牌塑造，树立良好企业形象，让我们的品牌深入人心；-71- 4．积极采用各种先进的营销手段，适时实行关系营销，与政府机构等方面创建良好的关系，为公司的发展提供有利的环境，树立公司良好的形象。还要加强网络营销的利用以降低公司成本，扩大营销范围等；5．学习优秀公司的先进管理经验，从根本上认识到人力资源管理的重要性，完善组织制度，使绩效评估和激励体系科学化，改善人才培养机制等；6．在财务管理方面，初期应与投资方签订协议，双方按协议履行各自的义务；争取银行的资金支持；严格控制资本支出，定期做好各种比率分析，及时发现并处理可能出现的财务问题；7．与合作企业或机构签订协议时，应详细规定合作时间、方式，及双方的权力和义务，充分做好双方的沟通。建立沟通机制，增强互信。7.3退出策略7.3.1建立财务危机预测模型随着市场竞争日益加快，企业潜在的财务危机与竞争对手增加。我们将通过服务危机预测模型来预防财务危机发生，及时发现问题，针对可能出现的问题采取有效措施进行防范，安排好出现时的应对之策，保护相关利益主体的利益。7.3.2公开上市公司上市既可以实现企业扩张融资，也可以实现资金退出。公司既可以到深圳证券交易市场的中小企业创业板上市也可以到上海证券交易所创业板上市。通过向公众出售股份，就有机会在一个流动性更强的市场上出售其股份，从而弱化资金风险。-71- 7.3.3管理层收购（MBO）公司管理层不但对企业极为了解，而且与企业的客户、供应商、金融机构和员工都很熟悉，所以管理层不论出于个人原因还是情感驱动都会比外部购买者更热心于该项收购，出更高的价格，从而使内部股份回购很容易实现（中信泰富就是一个很好的例子）。虽然MBO花费的时间会比其他方式要多，部分是因为它涉及到参与方太多，部分是因为交易本身的复杂性，但是MBO对于企业所有者、管理层以及投资商和借款人来说都是一个可以安全退出并得到回报的方式。7.3.4特许经营尽管特许经营通常发生在零售业，但对于我们公司也是一种可以利用的退出策略。将通过两步实现：第一步:授予所经营的企业特许权；第二步:出售被授予特许权的企业。7.3.5同行交易公司在经营状况不佳时将会考虑将其卖给同类竞争者。因为公司占领的市场是吸收室内有害气体的空缺，所以对此类企业是一个经营范围的弥补，出卖也比较容易实现。7.3.6破产清算当公司经营出现问题难以解决，发展前景堪忧，甚至资不抵债时，公司将严格按照法律程序申请破产清算。-71- 这些退出策略均是为了保证风险投资商的利益、减少其风险，同时也使得投资商确信自己的投资风险是最低的。即使项目不幸失败，我们有全套措施使投资商全身而退。7.4其他风险1.技术风险：技术寿命的不确定性。当更新的技术比预计提前出现时，原有技术将蒙受提前被淘汰的损失。应对策略：加强生产研发，运用法律手段保护自主知识产权。2.市场风险：本行业壁垒较大；新产品的导入问题。应对策略：在开发，生产，销售，服务各个环节都细致安排，提高产品综合竞争力。加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。3.生产风险：原材料价格上涨等一系列因素的影响。应对策略：加强和原材料供应商沟通，技术创新简化结构。4.财务风险：利率变动风险、再筹资风险、成本上升风险、应收账款风险。应对策略：加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度。5.其他风险：一些非传统因素导致的风险。应对策略：把紧产品质量关，加强交流合作。附录一：参赛授权书-71- 附录二：纳米TiO2的光催化原理-71- 光催化净化技术是一种利用纳米材料进行光催化净化反应的应用技术。这种材料在紫外线的照射下可产生游离电子及空穴，因而具有很强的光氧化还原能力，可氧化分解各种有机化合物和部分无机物。同时，TiO2受光后生成的氢氧自由基能对有机物质和有害气体进行氧化还原反应，将其转化为无害的水、二氧化碳和盐等。又因为TiO2作为催化剂本身并不直接参与氧化还原的反应，而只是起到发生反应所需要的媒介，本身的能力并不随时间而消耗衰减，且即使在室内荧光灯等微弱光源下也能发挥其功能。所以，它在理论上具有永久性，可以随时随地处理和净化各种有害气体。根据以能带为基础的电子理论，半导体的基本能带结构是：存在一系列的满带，最上面的满带称为价带(valenceband，VB)；存在一系列的空带，最下面的空带称为导带(conductionband，CB)；价带和导带之间为禁带。当用能量等于或大于禁带能量(Eg)的光照射时，半导体价带上的电子可被激发跃迁到导带，同时在价带产生相应的空穴，这样就在半导体内部生成电子(e-)一空穴(h+)对。锐钛型TiO2的禁带宽度为3.2eV，当它吸收了波长小于或等于387nm的光子后，价带中的电子就会被激发到导带，形成带负电的高活性电子ecb-，同时在价带上产生带正电的空穴hvb+。由于半导体能带的不连续性，电子和空穴的寿命较长，在电场的作用下，电子与空穴发生分离，迁移到粒子表面的不同位置。他们能够在电场作用下或通过扩散的方式运动，与吸附在半导体催化剂粒子表面的物质发生氧化或还原反应，或者被表面晶格缺陷捕获，也可能直接复合。通常来说，当纳米TiO2受到波长小于387nm的紫外光照射时，或-71- 具有超过这个半导体禁带能量Eg的光子射入时，价带上的电子被激发，跃过禁带，同时在价带上产生与电子相对应的空穴，即自由电子--空穴对。导带上的电子具有良好的还原性，它能将吸附于纳米TiO2表面的氧分子还原；而价带空穴具有良好的氧化性，能与纳米TiO2表面吸附的水或氢基反应，生成强氧化性的羟基，其具有很强的化学活性，可以作为强氧化剂来降解污染物。其主要反应式和机理如下：在上面的式子中，活泼的羟基自由基（·OH），超氧离子自由基（·O2-）以及·HO2自由基，都是氧化性很强的活泼自由基，能够将各种有机物直接氧化为CO2，H2O等无机小分子。因为它们的氧化能力强，使氧化反应一般不停留在中间步骤，不产生中间产物。Anpo[54]等用电子自旋共振谱（ESR）观察冷却至77K的丙炔加氢反应体系，证实了·OH的存在，观察到Ti3+以及其他一些含氧自由基的ESR信号。附录三：劳动合同-71- 公司(单位)(以下简称甲方)(以下简称乙方)依照国家有关法律条例，就聘用事宜，订立本合同。第一条试用期及录用(一)甲方依照合同条款聘用乙方为员工，乙方工作部门为职位，工种为，乙方应经过三至六个月的试用期，在此期间甲、乙任何一方有权终止合同，但必须提前七天通知对方或以七天的实行工资作为补偿。(二)试用期满，双方无异议，乙方成为甲方的正式合同制劳务工，甲方将以书面方式给予确认。(三)乙方试用合格后被正式录用，其试用期应计算在合同有效期内。第二条工资及其它补助奖金(一)甲方根据国家有关规定和企业经营状况实行本企业的等级工资制度，并根据乙方所担负的职务和其他条件确定其相应的工资标准，以银行转帐形式支付，按月发放。(二)甲方根据盈利情况及乙方的行为和工作表现增加工资，如果乙方没达到甲方规定的要求指标，乙方的工资将得不到提升。(三)甲方(公司主管人员)会同人事部门，在如下情况，甲方将给乙方荣誉或物质奖励，如模范地遵守公司的规章制度，生产和工作中的突出贡献或物质奖励，技术革新、经营管理改善，乙方也可由于有突出贡献得到工资和职务级别的提升。-71- (四)甲方根据本企业利润情况设立年终奖金，可根据员工劳动表现及在单位服务年限发放奖金。(五)甲方根据政府的有关规定和企业状况，向乙方提供津贴和补助金。(六)除了法律、法规、规章明确提出的要求补助外，甲方将不再有义务向乙方提供其它补助津贴。第三条工作时间及公假(一)乙方的工作时间每天为8小时(不含吃饭时间)，每星期工作五天半或每周工作时间不超过44小时，除吃饭时间外，每个工作日不安排其它休息时间。(二)乙方有权享受法定节假日以及婚假、丧假等有薪假期。甲方如要求乙方在法定节假日工作，在乙方同意后，须安排乙方相应的时间轮休，或按国家规定支付乙方加班费。(三)乙方成为正式员工，在本企业连续工作满半年后，可按比例获得每年根据其所担负的职务相应享受______天的有薪年假。(四)乙方在生病时，经甲方认可的医生及医院证明，过试用期的员工每月可享受有薪病假一天，病假工资超出有薪病假部分的待遇，按政府和单位的有关规定执行。(五)甲方根据生产经营需要，可调整变动工作时间，包括变更日工作开始和结束的时间，在照顾员工有合理的休息时间的情况下，日工作时间可做不连贯的变更，或要求员工在法定节假日及休息日到岗工作。乙方无特殊理由应积极支持和服从甲方安排，但甲方应严格控制加班加点。第四条员工教育-71- 在乙方任职期间，甲方须经常对乙方进行职业道德、业务技术、安全生产及各种规章制度及社会法制教育，乙方应积极接受这方面的教育。第五条工作安排与条件(一)甲方有权根据生产和工作需要及乙方的能力，合理安排和调整乙方的工作，乙方应服从甲方的管理和安排，在规定的工作时间内按质按量完成甲方指派的工作任务。(二)甲方须为乙方提供符合国家要求的安全卫生的工作环境，否则乙方有权拒绝工作或终止合同。第六条劳动保护甲方根据生产和工作需要，按国家规定为乙方提供劳动保护用品和保健食品。对女职工经期、孕期、产期和哺乳期提供相应的保护，具体办法按国家有关规定执行。第七条劳动保险及福利待遇(一)甲方按国家劳动保险条例规定，为乙方支付医药费用，病假工资、养老保险费用及工伤保险费用。(二)甲方根据单位规定提供乙方宿舍和工作餐(每天次)。第八条解除合同(一)符合下列情况，甲方可以解除劳动合同(1)甲方因营业情况发生变化，而多余的职工又不能改换其它工种。(2)乙方患病或非因工负伤，按规定的医疗期满后，不能从事原工作，也不能调换其它工种。-71- (3)乙方严重违反企业劳动纪律和规章制度，并造成一定后果，根据企业有关条例和规定应予辞退的，甲方有权随时解除乙方的劳动合同。(4)乙方因触犯国家法规被拘留，劳动教养、判刑，甲方将作开除处理，劳动合同随之终止。(二)符合下列情况，乙方可以解除劳动合同。(1)经国家有关部门确认，劳动安全，卫生条件恶劣，严重危害了乙方身体健康的。(2)甲方不履行劳动合同或违反国家政策、法规、侵害乙方合法利益。(3)甲方不按规定支付乙方劳动报酬的。(三)在下列情况下，甲方不得不解除劳动合同。(1)乙方患病和因工负伤，在规定的医疗期内的。(2)乙方因工负伤或患职业病，正在进行治疗的。(3)女员工在孕期、产期或哺乳期的。(四)乙方因工负伤或患职业病、医疗终结经政府有关部门确认为部分丧失劳动能力的，企业应予妥善安置。(五)任何一方解除劳动合同，一般情况下，必须提前一个月通知对方，或以一个月的工资作为补偿，解除合同的程序按企业有关规定办理。(六)乙方在合同期内，持有正当理由，不愿继续在本企业工作时，可以提出辞职，但须提前一个月书面通知甲方，经甲方批准后生效。辞职员工如系由企业出资培训，在培训期满后，工作未满合同规定年限的，应赔偿甲方一定的培训费用。未经甲方同意擅自离职，甲方有权通过政府劳动部门，要求乙方返回工作岗位，并赔偿因此给甲方造成的经济损失。第九条劳动纪律(一)乙方应遵守国家的各项规定和企业的《员工手册》以及单位的各项规章制度。-71- (二)乙方如触犯刑律，受法律制裁或违反《员工手册》和甲方规定的其它规章制度，甲方有权按《员工手册》等规定，分别给予乙方相应的纪律处分，直至开除，因乙方违反《员工手册》和其它规章制度，造成本企业利益受到损害，如企业声誉的损害、财产的损坏，甲方根据严重程度，可采取一次性罚款措施。(三)如果乙方违反合同规定，贪污受贿，严重玩忽职守或有不道德、粗鲁行为，引起或预示将引起严重损害到他人人身和财产利益，乙方触犯刑律受到法律制裁等，上述种种，甲方有权立即予以开除，并不给予“合同补偿金”和“合同履约金”。乙方贪污受贿或损害他人人身和财产利益所造成的损失。由乙方负完全承担赔偿责任。(四)乙方在合同期内和以后，不得向任何人泄漏本企业的商业机密消息。乙方在职期间不得同时在与本企业经营相似的企业、团体以及与本企业有业务关系的企业团体兼职。乙方合同终止或其他原因由本企业离职时，应向部门主管人员交回所有与经营有关的文件资料，包括通信、备忘录、顾客清单、图表资料及培训教材等。第十条合同的实施和批准(一)本合同经讨论制定，报经批准，用文字书写，内容以中文为准，合同解释权属本公司人事部。(二)单位《员工手册》、《雇员犯规及警告通告》及其它经济纪律规定均为合同附件，是合同的组成部分。(三)本合同一经鉴定，甲、乙双方必须严格遵守，任何一方不得单方面修改合同内容，如有未尽事宜或与政府有关规定抵触时，按政府有关规定处理。-71- (四)本合同自鉴定之日生效，有效期为年于年月日到期，合同期满前两个月，如双方无异议本合同自行延长年。(五)本合同一式两份，甲乙双方各执一份，由甲方上级主管部门和国家劳动管理部门监督执行。　　甲方(签字)　　　　　　　　乙方(签字)　　　　　年月日　　　　　　　　　　年月日-71-'