贵妃生态农业有限公司企业策划书.doc 45页

'“贵妃”生态农业有限公司创业计划书第一章执行总结1.1公司远景介绍熟话说，民以食为天，在这个发展速度越来越快，人民生活水平越来越高的时代，人们对于食品的要求也是越来越高。以前是只要能填饱肚子就行了，再后来需要色香味俱全，在之后更加不得了，需要有药用价值美容价值。而且吃东西还有了讲究，怎么搭配着吃有营养，怎么烧着吃滋补。更重要的是，对于普通作物，有了更高的要求，要无农药的，要健康的，要“绿色”的。在西安这个七朝古都，吃元素永远是百姓们的首要话题，从北门到南门，从东门到西门，从城墙里到城墙外，其他方面可能会有所不同，唯一贯穿这些就是一个“吃文化”。所以我们决定在此为基，接着“贵妃”之名，打造一个新兴的农业生产销售公司。本公司的目标是以杏鲍菇这一新型实用菌的生产推广为起点，大力发展健康环保的新型农产品的企业。在运营过程中准备先后引进杏鲍菇、小白菇、太空作物、转基因作物、无激素家禽家畜等，最终建立一个完整的绿色环保农业生态体系，在西北地区乃至全国形成一个连锁的经营生产链，并树立一个绿色环保的形象。并且本公司将致力于自身科研开发，改良现有作物和家禽家畜的饲养，研发新型有营养且绿色环保的作物。44 公司建立初期的五年内，将以杏鲍菇为起点，致力于生产推广杏鲍菇这一新型食用菌，是企业在原始资本上有一定的积累，并打造“贵妃”这一品牌，为以后的企业运作提供有力条件。1.2公司介绍贵妃”生态农业有限公司，响应国家“三农”政策和大学生“三下乡”的号召，并遵循人们对食品新的要求，采用小规模工厂化建设，生产绿色健康的杏鲍菇。本公司把企业文化定义为“责任”。旨在对自己产品负责，对社会负责，在自身利益不受威胁的前提下，与消费者达到双赢。公司拥有完善的章程、员工守则和财务制度，良好的员工培训旨在把员工培训成为有责任心，技术娴熟，服务热诚的“贵妃”人。当然，本公司的最终目标是建成一个有规模有影响力的连锁农业生产基地，届时将引进其他绿色有营养的作物进行培育。同时更好更全面的贯彻“责任”这一企业文化中心，致力于人民的饮食健康事业。1.3市场分析与定位结合前期的市场调查以及与各大酒店的联系洽谈，了解到当前的杏鲍菇市场拥有巨大的潜力，人们普遍追求绿色健康饮食的消费习惯，直接刺激行业的发展。现有市场内较小的竞争阻力，为公司的发展供了得天独厚的条件。当然，这样的发展存在着许多潜在竞争力，我们会欣然接受所有挑战，不搞垄断，为了国家的农业发展尽自己的力量。但是，我们依旧会努力向前，在市场中树立一个风向标，领导广大农民群众一起发展、共同致富。根据市场分析，产品的目标消费者定位到高收入群体和年轻消费群体。所以我们在想办法，开发出低成本的培育方法，使得杏鲍菇能够走进日常家常饭的餐桌，使得造福更多的人。1.4产品的生产公司生产引用先进的制冷温控系统，采用袋状培育方式进行一定规模的杏鲍菇培育生产，从而提高生产效率和企业的盈利能力。并且，结合西安周边的情况，决定使用半地下室菌室生产，既节约了能源，又减少了成本，一举两得。此外，44 适当的产品加工形式，提高了菇体的使用率，做到不浪费，变废为宝，而科学的存储方式也减少了产品的损失率。1.5产品的销售及运输考虑到当前的企业规模，在最初的几年内，公司不采用零售方式，主要客户集中在酒店、超市、农副市场内。为了提高企业的核心竞争力，公司采用物流外包的形式来实现对产品的运输。1.6财务的分析根据财务报表显示，公司具有较高的盈利能力，预计投产后，销售量稳定增长，资金回收期为一年三个月，内部收益率达80.6%。而在日常支出上，由于采用了较先进科学的生产管理模式，使得这块支出比同行业要低处许多。1.7风险分析公司对企业在经营过程中所可能面临的市场风险、技术风险、经营风险和技术风险做了分析。并提出相应的对策，以保证公司正常运营。第二章公司介绍2.1公司简介如今国家飞速发展，居民生活水平日益提高，人们对食品的要求已经不局限于温饱问题，而是越来越趋于食品的药用价值、美容价值和其环保程度。“贵妃”生态农业有限公司，响应国家“三农”政策和大学生“三下乡”的号召，并遵循人们对食品新的要求，将在西安这一七朝古都周边，生产并推广“杏鲍菇”这一新型食用菌。公司一改以往小农作坊式生产食用菌方法，采用小规模工厂化建设，使得杏鲍菇这一对生长环境有着较高要求的新型食用菌种能够在陕西黄土地上生长。并使产品更加的健康，基本做到不打药、不加添加剂的绿色环保产品。同时因地制宜，结合陕西本地情况，节省建设投资，在陕西先行一步，为陕西广大农民带一个头，希望有更多的农民朋友加入到我们的行列中来，实行连锁化多地区生产销售。44 2.2企业核心文化的建设本公司的企业文化定义为“责任”。一个人在社会上所要负担的责任有很多，而一个企业所要负担的责任也不少。作为“贵妃”公司的员工，首先要对自己的工作负责，对企业负责，确保每一道环节的顺利进行，不从中为了个人利益而贪图小便宜。在销售方面，公司需要对收购方、消费者负责，保证货物的质量和按时到达，并且可以很自信的说我们的产品是绿色的，无污染的。而对于“贵妃”这个名称，我们更要负责，在西安这个七朝古都，“贵妃”留下来的不仅仅是一个名字，而是一种文化的传承，泱泱大国几千前来的不屈不挠的精神值得我们学习、继承、发扬光大。最后，本公司会对国家负责，坚决按照国家法律指示进行工作，保证运营过程中的无污染、无公害，为祖国现代化建设尽一点绵薄之力.“贵妃”的生产文化核心是“绿色”，它是以现在所倡导的绿色农业为理念，经济效益和环境保护相结合的核心价值体系。“绿色农业”是指是指在保护、改善农业生态环境的前提下，遵循生态学、生态经济学规律，运用系统工程方法和现代科学技术，集约化经营的农业发展模式，是按照生态学原理和经济学原理,运用现代科学技术成果和现代管理手段,以及传统农业的有效经验建立起来的，能获得较高的经济效益、生态效益和社会效益的现代化农业。“贵妃”以绿色理念为先导，以绿色生产为保障，以绿色技术为手段，以打造绿色市场为目标，伴随“贵妃”从有到无，从小到大，从弱到强，从陕西扩大到西北直至走向全国。以“贵妃”杏鲍菇为主打产品，同时发展其他副业，最终建立一个生态系统的绿色产业链。“贵妃”的经营文化核心是团队合作。公司以培育—生产—采收—加工处理—销售的一条龙的生产过程。每个环节的步骤都关系到企业的生产和销售，关系到企业的生存与发展。因此，团队合作尤其重要。首先，要在企业中建立信任机制，不论是领导与员工或者是员工与员工，必须要做到相互理解，相互尊重，遇到问题想集体，看全局。一个企业的良性发展，需要有坚定的行动。44 要成为一个具有凝聚力的团队，领导必须学会在没有完善的信息、没有统一的意见时做出决策，还需要听取团队成员不断提出的想法，以集中集体智慧做出最后决策。一个企业团队包括了领导者、追随者、领导环境三个因素，只有将三者相互作用，相互结合，才能够谋求共同利益，达成共同目标。只有团队合作，才能充分发挥1+1大于2的作用，才能充分利用人力资源，调动公司从上到下的积极性。使每个人的力量凝成一股结实的绳，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。2.3公司的管理和组织结构总经理财务部人事部生产部科研部销售部客服部2.3.1公司组织结构图：2.3.2公司管理团队：俞清原：贵妃生态农业有限公司总经理(出资12万，股份40%)负责公司日常经营管理，组织实施公司年度经营、管理计划以及投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案，制定及实施公司的规章制度与细则；决定其它日常经营管理中一切重要事项，并付诸实施。负责倡导公司的企业文化和经营理念，塑造企业形象，有责任使公司持续健康发展。周硕硕：贵妃生态农业有限公司科研部经理（出资3万，股份10%）负责了解市场动向，把握最前沿的市场需求信息，结合客户的需求变化，开发出最适合消费者需求的产品形式。制定公司技术管理制度，组织和编制公司技术发展规划，制订并修改技术规程，实现公司产品开发的规范化。林旸：贵妃生态农业有限公司人事部经理（出资3万，股份10%）44 负责制订公司人事管理制度，并负责对本部门工作目标的拟订、执行和控制。负责公司人员的考核、聘用和任免，管理公司人事档案。负责职工晋级、工资调整、办理职工调动，以及全员劳动合同制的各项管理工作。负责公司员工劳动纪律管理工作，制定劳动人事统计工作制度。崔磊：贵妃生态农业有限公司销售部经理(出资3万，股份10%)负责企业进入市场的前期调研、公共关系的建立与维护、新市场开拓方案及计划的拟定、营销战略研究与建议及营销队伍的建设和管理及相关活动的开展等。同时对产品的仓储进行管理与控制。付方方：贵妃生态农业有限公司财务部经理（出资3万，股份10%）财务会计工作，做好企业的用资、资金调度；根据公司经营目标，编制年度财务计划和财务预算，为领导经营决策提供财务依据。负责编制各种财务会计报表、审核凭证、财务处理及分析；每日的营业核算；发票管理、税金申报、缴纳、年度预决算等。郭红：贵妃生态农业有限公司客服部经理(出资3万，股份10%)负责对客户的维护和管理工作，对重点客户的回访及再开发工作；优化客户服务流程，制定客服工作制度、工作职责体系，负责对客服部员工的管理与考核；负责网络服务平台的运营工作；定期分析业务推广报表，并根据市场情况提出产品开发和改进方面的建议。张浩：贵妃生态农业有限公司生产部经理（出资3万，股份10%）负责全部的生产过程与流程，并负责设备的监控与使用，以及维修和对设备使用的相关培训。制定生产过程中的工作职责体系，保证高效高质生产。同时对原料的补给进行监控，保证生产的连续性。2.4公司的管理制度2.4.1公司的章程为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规制定此公司章程。（一）、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。   （ 二）、公司倡导树立“一盘棋”44 思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。　　（三）、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。　　（四）、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。　　（五）、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。　　（六）、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。　　（七）、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。　　（八）、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。2.4.2员 工 守 则 1、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 2、 维护公司声誉，保护公司利益。 3、 服从领导，关心下属，团结互助。 4、 爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 5、不断学习，提高水平，精通业务。 6、积极进取，勇于开拓，求实创新。 2.4.3财 务 管 理 制 度 总 则     为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。     一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”44 的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员 　 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。2.5企业培训企业员工在进入企业后，我们需要对其进行培训。1.由于是工厂式生产，采用比较先进的冷库温控系统，所以员工需要对其的操作、基本维护和简易维修进行学习，做到熟练操作、正常维护、能够做简易维修。2.公司招收的临时工，需要学习正确的采摘、筛选、切片、烘干、包装的方法。（1）在采摘时不能使成品损伤、残缺；（2）筛选时要做到公平筛选，确保筛选出来的成品在外观、质量上都达到该规格的标准；（3）切片时需要按照规格切出厚薄一致的菇片；烘干时，需要保证每一片菇片都彻底烘干，做到不湿、不焦、不损、不废；（4）包装时，需要正确装袋、装箱，按照不同规格，选择装箱还是装袋亦或归属到切片烘干一类，并且确保在装箱时没有使成品损伤，且在运输过程中染运输损耗降至最低。3.对员工进行员工守则和企业文化进行深刻全面的学习。在日常工作中需要遵守员工守则，按照企业文化的指导方针进行工作。因此，我们的员工培训目标是：有责任心，技术娴熟，服务热诚，做一名合格的“贵妃”人。第三章市场分析与定位3.1市场分析杏鲍菇又名刺芹侧耳，是近年来开发栽培成功的集食用、药用、食疗于一体的珍稀食用菌新品种。菇体具有杏仁香味，肉质肥厚，口感鲜嫩，味道清香，营养丰富，能烹饪出几十道美味佳肴。还具有降血脂、降胆固醇、促进胃肠消化、增强机体免疫能力、防止心血管病等功效，极受人们喜爱。44 现阶段，杏鲍菇的国内市场主要集中在东南沿海一带和北京等少数的几个北方的大城市中，大多数的产业化的培育基地都会选择把杏鲍菇远销到韩国、日本、加拿大各地，国内市场货源紧缺。从2008年以来，各大媒体报纸纷纷报道类似于“杏鲍菇走俏市场”的报道，在国民追求健康化消费的消费行为下，人们逐渐意识到杏鲍菇的医药价值和美容价值。杏鲍菇也逐渐被人们所接受，其市场前景也相当好。所以，结合当前陕西省的杏鲍菇市场现状，我们提出了这样的一个贵妃生态农业有限公司的计划。3.2公司SWOT分析：（一）优势（Strengths）1、公司拥有相对较为先进的杏鲍菇培育技术，能很好的提高杏鲍菇的产出率，满足当前市场的需求。2、先进的温控设备的引进，方便生产过程中菌体的温度控制，减少对自然天气的依赖。同时降低了原有自然环境下的生产成本，大规模的生产能迅速的占领市场，提高公司的市场份额。3、生产能节约能源，绿色环保所以，公司优势就在于，绿色环保，以较低的成本生产质量较好的产品，市场需求量大。（二）劣势(Weaknesses)1、类似的公司没有先例。市场中没有类似的大型的生产基地的出现，这样就没办法给公司的发展提供借鉴的经验。2、市场的不确定因素。由于没有相应的类似的公司，所以在公司的发展过程中存在太多的不可预测性。所以，公司的劣势在于没有借鉴的例子，这样可能会导致在发展过程中出现很多估计的问题，如何应对公司发展过程中的问题是公司发展的至关重要的因素。（三）机遇(opportunities)44 1、现阶段人们的的消费行为正向着个性化、健康化、绿色化发展，他们已经不仅仅满足于物质的需要，更多的需要精神层次的满足。所以公司的产品的高医药价值和美容价值刚好切合了这一消费的主题，也能使产品在市场竞争中处于较好的地位2、在西安乃至西北范围内，杏鲍菇销售尚处于空缺。产品市场需求较大，比如西安市的酒店、真菌火锅城、超市都需要菇体，但是市场上没有充足的货源。这样，较大的市场空间，使得公司有存活下去的可能性。3、虽然存在小型的生产作坊，但是生产规模不是很大，并且菇体的转化率较低，市场上的主要来源还是依赖于从临近省份（比如河南），但是因为交通的问题，有些时候不能准时的为这些需求商家提供商品。这样的竞争力小的市场，为前期公司的发展提供了的得天独厚的条件。所以，现阶段的陕西省的杏鲍菇市场为公司的发展提供了一个很好的机遇。（四）威胁(Threats)1、产品的替代品的种类较多。现有的市场情况下仍有很多的产品的替代品，比如香菇、鸡腿菇等菌类。虽然口感不尽相同，但是也会对最初的产品销售有一定的影响。2、同行业不同地区者的竞争。因为现阶段市场上的杏鲍菇仍然都是来自于相邻的省份的生产基地的供应，并且这个基地与商家都已经形成了较长时间的合作关系。这样的情况对我们的产品的最初批发销售有很大的威胁3、潜在竞争者的进入。现阶段，市场上仍然还是有一些小型的生产作坊，如果这些小型的生产作坊联合时候，又会对公司造成一定的威胁。所以，现阶段如何做好市场的细分，寻找自己的销售渠道成为公司发展的关键问题所在。3.3不同市场的分析杏鲍菇是从1995年引进中国，而早在1990年前，杏鲍菇就已经被发现，其食用价值第一时间就被西方发现，消费者趋之若鹜。而后，随着其药用与美容价值的深入研发，西方消费者更是对其喜爱有加。而正如我们上面提到的，从2008年以来，各大媒体报纸纷纷报道类似于“杏鲍菇走俏市场”44 的报道，在国民追求健康化消费的消费行为下，人们逐渐意识到杏鲍菇的医药价值和美容价值。杏鲍菇也逐渐被人们所接受，其市场前景也相当好。我国对于杏鲍菇的认知与需求也在逐年增长。对然现在西方国家以及我国东南沿海一带的杏鲍菇需求量日益趋于稳定，价格也有所下降，但是中原及西北地区对于杏鲍菇的认知还是很少，并且现在的杏鲍菇培育基地，主要还是将该菌种销往韩国、日本、加拿大等地，所以国内杏鲍菇的需求量依旧十分巨大，可以用供不应求来形容，而中原西北地区甚至可以说是有求无供。拿河南安阳来说，作为中国首屈一指的食用菌生产基地，安阳的杏鲍菇培育发展史要比西安早很多，是国内少数从1995年就开始生产培育杏鲍菇的几个基地。并且，大多数农民培育杏鲍菇是采用以前小农作坊式的培育方法，在后面的介绍中我们不难看出，杏鲍菇对于生长环境要求颇高，普通小农作坊式生产并不适合长期发展，只能按照季节性的气候变化来进行生产。虽然有人研发出了覆土栽培等先进方法，依旧赶不上大型工业化模式的生产量和产品质量。所以现在的杏鲍菇培育基地，主要是通过工业化生产模式来进行培育的。再说到西安本地情况，现在据了解西安市市内的杏鲍菇销售情况，仅有少数几家餐饮业公司在销售，并且还是处于僧多粥少阶段，很容易进不到货，从而流失一批客人，所以说这几家餐饮业公司也十分的着急。而且，通过进一步了解，有许多餐饮业公司也十分希望能引进杏鲍菇，无奈与货源短缺，无法实现。可见西安这块地方，杏鲍菇的发展前景十分广阔。下面附上河南安阳地区三家杏鲍菇生产基地的一些相关数据：年份价格(元/斤)市场接受度销售量一(吨/月)销售量二(吨/月)销售量三(吨/月)199515.066.28%6.96.36.2199612.058.97%5.35.95.6199714.072.36%8.68.19.3199713.063.74%7.36.87.9199817.085.38%7.16.67.5199913.571.39%6.96.67.2200012.554.68%7.98.38.1200114.562.98%7.77.17.5200215.076.29%7.57.57.5200314.074.98%7.57.57.5200414.575.44%7.57.57.5200514.075.96%7.57.57.5200614.074.39%7.57.57.5200714.074.65%7.57.57.5200814.075.03%7.57.57.5通过上表不难看出，从九五年到现在，杏鲍菇的市场价格趋于平稳，稳定在14元/斤这个价格，而市场接受度到达了平均75%，可见杏鲍菇这种产品的市场接受度较高，和同为食用菌的金针菇、平菇等相比较，杏鲍菇的价格比较稳定，不会受太多的季节影响。3.4前期市场的调查分析44 本队在西安市区总共发放了3000份调查问卷（见附件三），并且走访了9家餐饮业公司和超市，同时还去几个农贸市场和菜市场做了实地观察和交流。首先3000份调查问卷分布情况为东大街800份、西大街500份、南大街700份、小寨500份、钟楼300份、其他地区200份（含酒楼、超市和农贸市场等）。从问卷中显示，广大消费者有70%表示愿意购买，20%持观望态度，仅有10%暂时对这个产品没有就收心里。而酒店这一块，上面已经提到了，西安目前有杏鲍菇出售的也只在少数几家餐饮也公司，而这次调查结果却是明显显示出，大部分餐饮业公司以及超市，都希望能够引进杏鲍菇作为商品销售。但是原因除了上述所讲的货源短缺以外，还有就是需要高昂的运费，并且由于路途较远，运输过程中有很大一部分杏鲍菇品质下降甚至作废。所以许多公司都希望能在西安就进地区有杏鲍菇培育基地，并且表示愿意大批量收购。这次调查的惊喜远不止于此，除了了解到杏鲍菇的需求量十分巨大以外，我们还与几家公司达成口头协议。只要我们能够开办这样的工厂，就可以与这几家公司签订法律合同，并能得到其赞助。但是由于现在只是在理论阶段，所以无法有书面协议，十分遗憾。但是我们依旧可以从这里看出计划的可行性以及优越性。3.5市场定位结合当前的市场上商家对产品的要求和公司产品的分类，我们把市场主要划分成四部分酒店、超市、农副市场和其他市场。（一）各大酒店：据调查，西安市餐饮行业目前已接近饱和，竞争激烈，各酒店为最大程度取得或保留市场份额，均在菜品的研发上不遗余力。而杏鲍菇作为新菌种，在西安市场尚属空缺，我们将以中等的价格与酒店建立合作关系，如果成功，可以获得较为稳定的销售量。在前期的试产该调查中，我们与西安市的几家酒店取得过联系，酒店方面表示需要大量优质的新鲜杏鲍菇。以前，由于本地的农业生产食用菌方式为小农作坊式，所以杏鲍菇的产量不高，品质不好，所以酒店无法再本地收购，而去外地收购，又要花费大量的运输费用，所以杏鲍菇没有完全走进市场，知名度依然不高。44 虽然有些酒店餐厅已经有杏鲍菇的菜系出售，但是由于货源紧缺，经常出现断货问题。如果我们能够在本地生产出符合要求的杏鲍菇，现在至少有五家酒店愿意收购我们的产品，且收购量不少。（一）超市目前，各大知名连锁超市均在西安设有分店。而作为现代化的销售途径，超市以其无可比拟的优势，牢牢占据零售产业龙头之位。其对消费者的覆盖面之广没有任何其他销售方式可以出其右者，正因如此，我们将超市作为销售的中层次途径。我们计划以中等偏下的价格与部分超市建立合作关系，将产品上架销售，根据推广情况，决定之后的扩大或者缩小此途径销售规模。此销售途径的优点在于可与消费者直接、广泛接触，但自己回收较慢、利润较低则为明显劣势。通过对陕西本地的农贸市场的调查，本地各大菜市场均未有杏鲍菇销售，而通过互联网调查，陕西各地对杏鲍菇的需求量却十分巨大，所以现在我们正在和几家农贸市场内的有关部门进行协商，相信打成共识也是指日可待。这类市场对杏鲍菇品质要求中等，我们主要采取的是切片和鲜菇并行的方式进行宣传（二）农副市场根据我们在网络及实地考察，发现目前西安市场上有众多农副产品批发商在求购杏鲍菇，但目前杏鲍菇在西安市场的生产及销售尚处空缺，因此我们认为如果我们的产品一旦上市，将可以率先与这部分客户取得联系，建立初步的销售网络，保证在公司发展初期，产品的销售与资金的积累。由于这个市场的特殊性，我们的产品价格将比较低，但考虑到销售范围较广、批发量较大，利润可以得到一定保证。本队有队员的家乡在东南沿海一带，通过他的联系，发现的大量的干菇市场，所以我们决定将低层次的杏鲍菇切片制干，批量运往沿海一带销售。虽然利润较低，但是能做到不浪费一切有用的产品。（四）其他市场1.高校市场44 与高校后勤食堂部门取得联系，以低价格、高质量提供杏鲍菇，即丰富学生食谱，又可取得稳定的销售量，且营销费用相对较低；1.企业市场与企事业单位取得联系，将产品作为节假日的福利向员工发放。此时需要产品包装以及产品制作工艺的支持；2.其他学校市场在高校市场取得成功后，将产品销往中学市场及其他学校市场；3.多种产品抢占零售市场将产品加工成快餐或者零食推向市场（如火腿肠、干膜片等）在公司发展到一定阶段的时候，还可以根据市场的需求信息，对产品进行一定的形式创新，以便寻找新的销售渠道。第四章产品的生产4.1厂房的选择由于杏鲍菇在生产过程中对水分的需求和其运输的高保鲜要求，结合当前产品的生产和运输条件，所以在厂址的选择遵循“三近”原则：1、靠近主要销售地点西安2、靠近水源，最好在水库旁边3、靠近交通运输网，方便产品的运输。结合上面的交通网，兼具上面三种原则的地方，均是农村乡镇，地势平坦，且地价便宜适合厂房的建设。因此厂房选址放在临潼区马岩村附近。4.2厂房的建设厂房占地约一亩地，工厂为半地下式厂房，总共十七间，八间地下室，每间占地四十平米，六间为发菌室，一间为育菌室，一间为消毒室。44 地上普通厂房三间，每间占地八十平米，一间为鲜菇仓库，一间为干菇仓库，一间是机房控制室。办公用房三间，厨房加餐厅一间，每间占地二十平米。卫生设施和传达室，各用地十平米。大体布局如下。我们决定决定将育菌室、发菌室、杀菌室都安排在了地下，这样既可以节省建筑材料，又可以达到更好的恒温控制。4.3产品栽种技术从现阶段我们所掌握的所有关于杏鲍菇的资料来看，杏鲍菇属于中温偏低的菌类，菌丝生长最适温度为23～25℃，出菇最适温度为12～18℃，从制袋接种到出菇约需要50～60天。结合当前的陕西省的气候状况因素和工厂的半地下室的建造特点，我们采用袋状法培育方法，并且在整个地下的厂房中引入制冷温控系统，以控制育菌室的温度和湿度。在培育过程中采用在冬季发菌，春季4～6月份出菇，这样秋、冬、春可栽培二次。这样就能提高全年的经济效益。4.3.1配料制袋1、原料的选择与配比　　以木屑、棉籽壳、玉米芯、甘蔗渣等为主，辅料为麦麸、米糠、玉米面、石膏、碳酸钙等。常用配方有：①杂木屑77%、麦麸或米糠16%、玉米粉5%、食糖1%、石膏粉1%；②44 棉籽壳46%、杂木屑35%、麦麸15%、玉米粉2%、碳酸钙1%、食糖1%；③玉米芯50%、棉籽壳30%、麦麸15%、玉米粉3%、食糖1%、碳酸钙1%。上述配方中，料与水比为1∶1～1.20。2、装袋灭菌　　选择一种配方按比例称量，翻拌均匀，调节其含水量达60%～65%。用15cm×30cm×0.04cm规格的聚丙烯袋装料。装料下紧上松，料面压平，袋中央打1个洞，深入料中1/3，以利菌于丝透气。装料量占袋长的60%，每袋装料湿重400～450g。袋口可采用套环塞棉，也可采用直接扎口，再反折扎紧。装好料的菌袋及时上锅灭菌，高压灭菌1.10kg/cm2，压力维持1.50h；常压灭菌100℃，维持16～18h，冷却后置无菌室接种。3、适温接种　　待料袋冷却到23℃以下时，置于无菌室内接入杏鲍菇菌种。接种时，打开袋口将菌种接入料面洞口，稍向下伸。顺手往袋口塞棉或扎口，每750g瓶装菌种可接种料袋50～60袋。接完种的筒袋置24～26℃温度条件下避光养菌，约30～35d菌丝即可长满栽培袋，菌丝生长时间缩短一半，成本下降50%左右，并且不感染杂菌。4、控温发菌　　接种后的料袋置于事先消毒过的干燥室内发菌培养。温度控制在23～25℃，最高不超过28℃，最低不低于18℃。接种后5～7d菌丝定植；20d后因新陈代谢加快菌温上升，室温应调至22～23℃为宜。在发菌期室内相对湿度度控制在70%以下，每天通风1～2次，保持空气新鲜。5、排袋催蕾　　经过40～45d的培养，菌丝浓白、长满袋内，应及时将菌袋搬入育菌室排放。育菌室采取架层式排放，每架5～6层，层距25cm；排袋后解开袋口，拉直袋膜(袋面覆盖1层报纸)，喷水保湿，调控温度15～18℃，空气相对湿度80%，以激发原基分化，催促菇蕾发生。4.3.2出菇管理1、44 栽培场所　在发菌室内进行，出菇方式采用架式栽培，此时要保证发菌室的通风状况2、开袋时间　菌袋放入发菌室，加强通风和拉大温差，刺激原基形成。待原基在袋内形成并出现1～2cm小菇蕾时，开袋，每袋留3～4个比较健壮的菇蕾。注意若菌丝满袋后即开袋，难以形成原基或原基形成慢，出菇不整齐；若子实体较大后开袋，在袋内就会出现畸形，严重的会出现萎缩，腐烂。3、温度控制　菇房温度直接影响原基形成和子实体的正常生长发育。出菇温度一般控制在10～18℃，低于8℃以下时，原基难以形成或生长非常缓慢，即使已伸长的菇体也会停止生长、萎缩、变黄直至死亡；持续高于20℃以上且湿度较大时，菇柄变软，子实体发黄萎缩腐烂，易感染杂菌和虫害，温度在12～18℃时，出菇较快，菇蕾多，出菇整齐，商品性好。4、湿度调节　杏鲍菇在子实体形成阶段，发菌室的空气相对湿度保持在85%～95%。湿度过小，原基难以分化，干裂萎缩并停止生长，此时可向地面、发菌室内空间喷水，切忌往菇体上直接喷水，以防子实休变黄，影响产量和质量，特别是高温高湿条件下更容易造成菇体腐烂，导致绝产。5、通风管理　子实体原基形成时以保湿为主，可适度减少通风量，随着子实体生长发育，需要适当加大通风量，保证育菌室内空气新鲜。通风不良，子实体难以正常发育，小菇蕾容易出现萎缩和停止生长。当原基形成时期以保湿为主，随着子实体生长发育，逐渐加大通风量，以满足生长的需要。若碰上高温高湿，子实体会因受细菌感染而失去生活力，造成腐烂。6、光线调控　杏鲍菇在菌丝生长阶段不需要光线，而子实体生长发育阶段需要散射光线，一般500～1000Lx光照强度为宜。光线调节和控制一般结合气温的高低进行操作。气温低时，以减少菇棚的覆盖物或打开菇房的受光方向的门窗，增加光照强度，从而借以提高菇房的温度；气温高时，要增加发菌室的覆盖物或白天关紧向光方向的门并用麻袋等遮光材料避光，傍晚时间再打开门通风，这样可有效地控制菇房温度,即可促进子实体生长，200～1000IX光线还可以调解发菌室内的温度。7、酸碱度　杏鲍菇菌丝生长的培养料适宜pH值4～8，最适宜pH值6.50～7.50，出菇阶段最适pH值5.50～6.50。8、病虫害防治44 一般在气温升高时，子实体易发生的病虫害是细菌、木霉及菇蝇。绿色木霉是杏鲍菇的主要病虫害，加强通风和进行温度调控可预防病虫害的发生。通常低温时病虫害不易发生，一旦发生要及时把菌袋取出处理。4.3.3采收一般在现蕾后15d左右可采收。在菇盖即将平展(4cm～6cm、柄长10cm左右)、颜色变浅、边缘微内卷，孢子尚未弹射时为采收适期。采收标准应根据市场需求而定。采收时手握菌柄基部，旋转式上提将整朵菇丛拔起。采收后整理料面，清除菇脚残渣，停止喷水。工厂最初的一段时间，我们不采用二次出菇的办法进行生产。4.3.4在培育过程中所要注意的问题1、杏鲍菇生长的温度问题。杏鲍菇菌丝体生长的温度范围是22～27℃，最适温度是25℃左右，高于30℃时菌丝生长不良。杏鲍菇是恒温结实性菇类，温差过大，不利原基的发生，出菇最适温度12～16℃，低于8℃不会现原基，高于20℃容易出现畸形菇，还会发生病害，引起死菇、烂菇。所以在通常在抽丝时，我们通常把温度控制在14～16℃。2、催蕾阶段的管理菌袋发满后，维持7天左右，菌丝充分生理成熟后移入发菌室剪掉扎口或拔除棉塞、去掉套环后将袋口翻下或剪掉，露出料面。调控室内湿度至95%左右，光照强度1000勒克斯，并有少量通风，经15天左右，袋口料表面即有白点状原基形成。秋栽时采取措施适当降低室温，春栽时应设法提高室温，并加大通风量，保持室内湿度，使原基数量不断增加，随之原基分化，幼蕾现出。该阶段室温应严格控制在20℃以下，否则，不能现蕾。3、杏鲍菇发菌期延长通常情况下造成这种情况的原因有：①菌种活力弱。②菌袋装料过紧或含水量大于65%，菌袋内由于没有充足的氧气，抑制了菌丝的生长速度。③发菌环境的温度小于20℃，且通风不良，或者培养料的酸碱度不适宜，也会造成发菌缓慢。44 1、杀菌不彻底通常造成这种现象出现的原因有：①拌料时培养料没有吸透水，料内有生心，尤以木屑、玉米芯等质地较硬的培养料多见。②在灭菌过程中没有排尽冷空气，没有良好的热循环。③灭菌时间不足、灭菌过程中出现停火断气、灭菌锅（罐）内菌袋摆放过多过紧，也会发生灭菌不彻底的现象。因此在杀菌的时候应该避免以上的情况出现。2、杏鲍菇子实体多但商品率低若没有进行疏菇蕾，层基分化后，在菌袋两侧长出数量不等的小菇蕾。由于营养和空间的限制，这些菇蕾大部分不能长成商品菇，所以，必须及时进行疏蕾。疏蕾的原则：在菇蕾刚形成时，每面留位置好、菇形正、大小相近的菇蕾4～6个，子实体长至2cm左右时，再进行1次优选，每面留2～4个。这样，便能保证较高的商品率。4.3.5优质商品菇数量的提高方法1．松袋催蕾：杏鲍菇菌丝由营养生长阶段进入生殖生长阶段时，可进行松袋催蕾的方法。去掉袋口的扎绳沿袋长方向轻轻地拉扯袋端，使塑料膜与料端面产生间隙和空间，形成既能通气又利护保湿，便干菌丝扭结现蕾的小气候，此时菇房应采用喷雾的方式增加空气湿度，每天喷水2-3次，并根据情况通风1-2次，每次30分钟左右，保持空气湿度在80%-90%。2.开口现蕾：在原基已形成或出现小菇蕾时进行，如果菇房干湿度保持良好时可以大开口，把塑料袋口翻转靠近培养料表面或把料袋料面端多余的塑料全部割掉，如果菇房湿度较低时采用小开口的方法，紧贴料面，剪去袋口塑料，形成核桃大的小口；也可不开口，把原基直接从缝隙中挤出3.幼菇催生：原基形成小菇蕾后进入了幼菇生长阶段，此阶段要保证有良好的通风使菇盖迅速长大，促使菌柄分化，形成幼菇生长优势，同时制约袋内过多原基形成，如果此时通风尾不足，将造成原基多次分化形成球状畸形菇。湿度要控制在90%左右，喷水时尽量不要把水喷到菇体上。温度控制在10度-22度，并适当增加光照。44 4.中菇抑生：菌柄分化后．进入生长期，生长期要适当减少通风，利用较高的二氧化碳浓度抑制菇盖生长，刺激菇柄增长变粗，如果通风过量，将会造成盖大的畸形菇，失去了商品价值。同时温度要保持较低水平，因为在低温条件下可延长产菇期，长成的子实体细致洁白。光线以散射光为主，强光会影响菇体的色泽和质量。空气湿度保持在80%-85%，可根据气温变化灵活掌握喷水次数和时间，可通过地面泅水的方法保持室内的湿度。5．成熟控湿：当菇体充分长大，将要符合采摘标准时，以控制室内的湿度为主。湿度过大，可使菇体变黑，尤其是室内温高时，更容易使成熟的菇体发生病害。此外，公司在建厂时，购进一台锅炉用于消毒，可以在冬天或者天气较冷的时候提供暖气。这样既达到了消毒作用，又节省了部分能量。等到产品采摘完成后，要对产品进行入库储存管理。4.4产品的入库A育菌室培养出第一批杏鲍菇的时候，对杏鲍菇进行挑拣、分类，再分拣的时候采用ABC分类法，把货物分成三类，然后各自的规格在进行细分，对货物进行分拣后，根据不同的品质进行具体的加工的区分。B在入库的时候要对其进行简单的包装，比如塑料底盒托，并且在商品入库的过程中要对其进行具体的分类，不同的订货方的货物放在不同的区域，方便盘点和出库管理。C在对商品入库以后，要对其货物的种类、数量、质量进行登记。在此我们必须注意的是在所有商品入库的过程中，要对菇体进行轻拿轻放，确保在入库过程中，杏鲍菇因人为原因造成的质量的下降。4.5产品的加工在货物入库前对货物用ABC分类法进行分类，然后确定干菇和鲜菇的各自所在类别。对其分别进行不同的包装加工。A对于鲜菇，要保存其原有的货物质量与价值，只需要进行简单的包装，比如塑料托盘，包装即可。44 B对于要制成干菇部分的菌体，我们要对其进行晒干。待晒至水分只有10%,将其收回，进行加工切片处理，并将所得切片放置塑料盒内，用保鲜膜包装起来。再将所得包装后商品分区入库进行储存管理。4.6货物存储保管：这一阶段是货物在整个储存期间，为了保持货物的原价值，仓库需要采取一系列保管、保养措施。如货物的堆码、货物的维护保养、货物的检查、货物的盘点。A货物入库前，要对仓库的摆放进行合理的设计，提高其有效利用面积。考虑到干菇和鲜菇的不同的特点，我们对两个仓库进行不同的规划，具体的仓储平面设计图见附件。B鲜菇入库的时候要小心轻放，定时的对仓库进行通风处理，保证仓库的通风，尽可能的降低因仓库温度过高而造成货物的腐坏、变质。而对于干菇，不同的包装之间要避免相互挤压，同时要避免货仓过于潮湿，定期在仓库地面撒点石灰粉，吸收空气中的水分。防止因仓库湿度过大，造成货物的变质。C通常每天晚上的时候对每一天的订货单据，出库单据进行管理，确认每天的销售量后对剩余的货物，分区进行盘点。盘点过程中，盘点人员要在盘点单中要记录现有仓库的每个区域的货物数量、货物的品质、实盘日期实盘数量等。（盘点单如图2）同时要检查仓库贮存的货物是否出现变质的情况，如果出现，及时处理，以免造成相邻菇体的污染。这样盘点的好处：一是控制存活数量和存货时间长短，以指导日常经营业务；二是掌握损益，以真是的把握经营效益，并尽早的采取防漏措施。三是随时掌握库存状态和出位变动情况，以提高在物料出库时的效率。44 贵妃杏鲍菇仓库盘点表盘点日期：年月日仓库号仓库区域实盘数量货物品质备注盘点人签字：（图2）4.7货物的出库“贵妃”杏鲍菇出库单时间：年月日库房号:订货单号：出库区域货物数量仓库人员提货人出库经办人签字：提货人签字：（图3）A每天早晨货物出库的时候需要拿着货物的出货单，其中货物出货单具体包括内容如下B带仓库管理员核实后，提货人进入仓库提货。在出库的过程中，要轻拿轻放。仓库管理人员必须在场，对仓库搬运、装载过程进行监督，有不正确的地方要及时的指出，确保在搬运过程中商品的完好性。C货物运出后，对运输数目进行核对。确保核实无误后，在出货单出库经办人处签字，并将出库单保留好。每天晚上库藏盘点时，将单据交至财务处。在货物出库的时候我们要注意保持货物的原有的质量和价值。避免因操作不当所导致货物的失质。44 4.8相关技术介绍首先，本公司在生产过程中引进了六台制冷机，一台锅炉。其中，制冷机用于使菌室的温度不高于最高适宜温度，而锅炉除了用于给刚从育菌室出来的菌丝杀菌消毒以外，还可以用于菌室保暖。这样，每个菌室都装有温度计联接到控制室的电脑上，由电脑处理过后自动选择开启或是关闭制冷制暖系统。在这个过程中，温度计与制冷制暖系统式相互独立的，中间仅由电脑联接。如果制冷制暖系统损坏，电脑会向办公室发出警报，这样我们就可以尽快去维修。同时，在菌室内还装有湿度计，同样联接到电脑上，当湿度较低时电脑自动开启喷水系统，维持菌室内的湿度。并且，本公司将菌室建成半地下模式，使得菌室内的温度变化没有地上来的快，这样节约了制冷机等耗能大的设备运作时间，使得生产成本进一步降低。此外，本公司在两个仓库中都安放了温度计与湿度计，也受电脑控制，适当控制仓库内温度与湿度，保持货物的新鲜。并引进管理信息技术，方便计算存货数量等。第五章产品的销售及运输5.1产品的销售结合当前的市场状况，考虑到建设初期公司的运营情况，在刚进入陕西市场的最初五年，我们采用与酒店、超市、农副市场直接联系的，批发销售的形式直接进入市场。等到公司发展稳定后，再考虑产品的零售。5.2产品的运输由于现阶段我们发展的规模有限，再加上杏鲍菇的易碎、难保险的特点，对运输的要求很高的特点，为了提高企业的核心竞争力，所以在初期我们所采用的是物流外包的形式。（1）关于第三方的物流商选择，我们通常要考虑原则：A、有冷藏运输技术的商家。由于运输过程中，鲜菇对温度的要求为4°C，属于低温运输，所以在物流商的选择上，优先选择那些有冷藏车的，并且价格合理的商家。B、44 高信誉度的商家。在合作过程中要有高信誉度，不会随意毁约，在合约解除前一个星期要通知对方，同时也要防止商业欺诈行为的出现A、距离生产地近的商家。因为工厂选址在临潼，并且每天早晨七点之前要装运好运输到各个地方，所以考虑到准时性，还是距离生产地越近的商家越好。（2）双方合作的协商寻找到合适的物流商后，要与物流商确定合作关系。在合作关系确定过程中，要与物流商关于物流过程中的工作时间、职责范围、各自所担负的职责、价钱等方面进行洽谈。（具体的洽谈合作所包括的内容具体见附件物流承包合同）待双方关于各方面的内容达成协议后，签订物流承包合同，确定双方的合作关系。（3）双方合作关系的确定待双方就上述内容达成协议后，重新编写合同书，双方签字，合作关系正式确定。在运输过程中的注意事项和企业物流的服务要求详见附件（一）和（二）第六章财务的分析6.1资金来源与运用6.1.1资金来源与规模考虑到公司期初规模较小，确定初始投资为30万，全部采用自投的方式。因此公司拥有全部的股权，方便对企业进行经营决策；利润分配较为简单，均在内部分配。6.1.2资金运用公司初期需要外借资金20万（银行三年期借款，利率13%），用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为2：5。根据实际的市场供求情况和物价水平,结合本企业的经营点，我们将初期投入资金50万分配如下:1.土地租赁：考察临潼地价，每亩地年租金600元，计划租赁1亩，共计600元/年。2.固定资产建设：共计349000元。44 厂房建设：地下房8间，1000元/间；仓库3间，3000元/间；办公用房6间，8000元/间；围墙建造3000元，共计68000元；设备购置：制冷温控通风系统28，000/台，需8台，共计224，000元；锅炉及管道共计10，000元；生产用设备20000元；办公设备27000元,共计281000元。3.原材料购买：63000元。4.营销以及与运输公司签订长期合同：45000元。5.引进菌种：3000元。6.办理相关手续：6000元。6.2财务预测与分析6.2.1财务预测的主要依据：1.固定资产按十年折旧，预计残值率为5%。2.公司盈余公积金按净利润的15%计提，当盈余公积金达到注册资本的50%时，不再计提。3.公司的人员配备与薪酬情况总经理1人，工资归入利润分配；部门经理以及主管人员6人，均为公司股东，工资暂时计入分配利润；雇用采摘人员6人，每天4小时工作量，基本工资1800元/月。6.2.2销售预测（表1）由于本产品需求的季节性较强，受节日因素影响较大，销售量随月份的变化略有差异。根据供需平衡原理，价格随需求变化而变化。由于第一年的上半年为建设期，下半年开始进行生产，故对第二年度的销售情况进行预测如下：表1销售预测月份1月2月3月4月5月6月销售量（千克）542549005250525052505250单价(元/千克）161614141313销售额（元）86800784007350073500682506825044 月份7月8月9月10月11月12月销售量（千克）525052505250542552505250单价(元/千克）131313151414销售额（元）6825068250682508137573500735006.2.3财务报表五年预测1.资产负债表五年预测表2资产负债表元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金227022.08633694.161220866.2519358052650743.75交易性金融资产00000应收票据00000应收账款00000预收账款00000应收股利00000应收利息00000其他应收款00000存货00000待摊费用00000一年内到期的非流动资产00000流动资产合计227022.08633694.161220866.2519358052650743.75非流动资产：44 持有至到期投资00000长期股权投资00000长期应收款00000固定资产315845282690249535216380183225在建工程00000工程物资00000固定资产清理00000无形资产00000开发支出00000商誉00000长期待摊费用00000递延所得税资产00000其他非流动资产00000非流动资产合计315845282690249535216380183225资产合计542867.08916384.16147040121521852833968.75负债和所有者权益流动负债短期借款133333.3366666.66000应付票据00000应付账款0000044 预收账款00000应付职工薪酬00000应交税费00000应付利息00000应付股利00000其他应付款00000预提费用00000一年内到期的非流动负债00000其他流动负债00000流动负债合计133333.3366666.66000非流动负债长期借款00000应付债券00000长期应付款00000专项应付款00000预计负债00000递延所得税负债00000其他非流动性负债0000044 非流动负债合计00000负债合计133333.3366666.66000所有者权益实收资本300000300000300000300000300000资本公积00000减：库存股00000盈余公积16430.0682457.62175560.18175560.18175560.18未分配利润93103.69467259.88994841.071676624.822358408.57所有者权益合计409533.75849717.51470401.2521521852833967.75负债和所有者权益合计542867.08916384.161470401.2521521852833967.752.利润表五年预测表3利润表元项目第一年第二年第三年第四年第五年一，营业收入378000882000113400012600001260000减：营业成本128555167955187955219555219555营业税金及附加销售费用77400109800109800131400131400管理费用财务费用2600017333.338666.67000000044 资产减值损失加：公允价值变动损益00000投资收益00000二，营业利润146045586911.67827578.33909045909045加：营业外收入00000减：营业外支出00000三，利润总额146045586911.67827578.33909045909045减：所得税费用36511.25146727.92206894.58227261.25227261.25四，净利润109533.75440183.75620683.75681783.75681783.752.现金流量表五年预测表4现金流量表元项目第一年第二年第三年第四年第五年一，经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金378000882000113400012600001260000收到的税费返还00000收到的其他与经营活动有关的现金00000现金流入小计378000882000113400012600001260000购买商品、接受劳务支付的现金630007000090000100000100000支付给职工以及为职工支付的现金64800129600315805.13377335.13337335.13支付的各项税费36511.25146727.92206894.58227261.25227261.25支付的其他与经营活动有关的现金450004500045000450004500044 现金流出小计209311.25391327.92471494.58545061.25545061.25经营活动产生的现金流量净额168688.75490672.08662505.42714938.75714938.75二，投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金3000000000取得投资收益所收到的现金00000处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额00000收到的其他与投资活动有关的现金00000现金流入小计3000000000购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3490000000投资所支付的现金00000支付的其他与投资活动有关的现金00000现金流出小计3490000000投资活动产生的现金流量净额-490000000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金0000044 借款所收到的现金2000000000收到的其他与筹资活动有关的现金00000现金流入小计2000000000偿还债务所支付的现金66666.6766666.6766666.6600分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2600017333.338666.6700支付的其他与筹资活动有关的现金00000现金流出小计92666.678400075333.3300筹资活动产生的现金流量净额107333.33-84000-75333.3300四、汇率变动对现金的影响00000五、现金及现金等价物净增加额227022.08406672.08400966.97510403.63510403.636.2.4财务分析1.公司五年销售收入与净利润(如下图)图144 图21.达到正现金流量的时间：13个月2.达到收支平衡的时间：17个月3.比率与趋势分析（见表5)表5趋势分析表(%)项目第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率28.98%49.91%54.73%54.11%54.11%资产报酬率36.52%146.72%206.89%227.26%227.26%净投资收益率25.28%120.05%206.89%227.26%227.26%投资利润率25.28%120.05%206.89%227.26%227.26%通过以上参考数据的分析，一起参照了奇特一些参考因素，发现本公司的盈利能力较高。但是由于存在的潜在竞争对手很多，所以也只能维系短期内的高盈利能力。这也就是本公司决定不偏居一隅，准备发展一个全面化的生态农业的主要原因。6.3投资收益分析6.3.1投资净现值第0年第1年第2年第3年第4年第5年净现金流量-300000227022.08406672.08400966.97510403.63510403.63累计净现金流量-300000-79277.92327394.16728361.131424969.882139908.6344 NPV=-INPV=1087367.2（万元）银行短期借款（一年期）利率为11.92%，长期借款利率约为13%（以2009年0月为准）。考虑到目前资金成本、资金的机会成本以及投资的风险性等因素，i取13%（下同）此时NPV=1087367.2（万元），远大于零，计算期内盈利能力很好，投资方案可行。6.3.2投资回收期通过净现金流量、折现率、投资等数据用差值法计算，投资回收期为一年三个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）6.3.3内部收益率根据现金流量表计算内含报酬率如下：NPV(IRR)=IRR=80.6%内含报酬率达到83%，远大于资金成本率13%，主要因为本产品市场前景广阔，竞争较小，使得销售利润率较高，而且前五年市场增长性很好。6.3.4盈亏平衡分析预计公司能够正常运营，一年三个月后将收回全部成本，实现净利润。6.3.5投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能够保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的00%。第七章风险分析7.1市场风险分析与对策7.1.1竞争风险44 市场在位企业和潜在进入者是企业经营过程中面临的主要竞争风险，主要原因如下：行业内的在位企业已拥有稳定的销售渠道和一定数量的忠诚客户，而且可能存在已经准备进入该行业的竞争者。对策：面对现有的情况，企业可以借鉴当前的市场销售渠道，制定适合自身的，适合市场的销售渠道和具有自身特点的销售模式。为西安本地的需求者提供质量更高的产品和服务。在不增加自身的成本投入的前提下，提高产品的质量，加强自身的企业文化，为顾客提供良好的服务体验，旨在加强企业和顾客之间的联系以及提高顾客对企业产品的信任程度。7.1.2需求风险现有的市场中，同种产品的数量较少，市场上所存在的替代商品种类较多。在进行市场推广的过程中，前期可能会遇到市场需求量突然下降等问题。一旦我们的产品的质量和价格被质疑，公司将陷入危机当中。对策：我们应当针对现有的市场特点，进行自身产品的市场推广，寻找自身适合的销售渠道。在投入的初期，我们可以结合当前的中国食用菌网上的供求信息，寻找西安地区的销售订单，同时与各大酒店联系，寻找市场的打开点。同时我们还要密切注意市场的变化，主动的调整自身的宣传方案、推广计划，加强自身的市场应变力。同时在中期，我们要实施自身的名牌战略，以优质的产品、公道的价格赢得客户的信赖。同时还要定期的获得市场的需求信息，制定周密的质量管理制度，提高自身的产品的综合竞争能力。7.2财务风险分析与对策财务风险存在于财务工作的每一个环节，任何一个环节的失误都会给企业带来不小的风险。在我们的生产经营过程中，我们所面临的财务风险主要有：筹资安全以及扩张安全，同时随着生产规模的增加，也会产生很多的闲置资金。对策：在公司运作以后，公司通过科学的项目可行性分析、以市场为导向的市场策略能提高公司收益率。同时，公司也要加强财务管理，做好资金应用规划，降低财务费用，减少财务现金，以提高净资产收益率，从而公司掌握融资过程中的主导权。同时，在保证公司正常运营所需要的资金前提下，尽量筹集企业自身的自由资金，并且适当的扩大再生产，要有合理的计划决策，使公司闲置资金得到利用。44 公司在利润分配政策制定过程中，要做到投资者收益和公司发展之间的权衡，既保证投资者利益，又保证公司的稳定发展。7.3经营风险分析与对策经营者因为自身经营管理不善所导致的风险（比如生产过程中的，也是企业在经营过程中所面临的主要问题之一对策：1、加强组织结构的建设，建立一个弹性的、适应性强的组织结构，适当的减少管理的层次，减少公司内部的信息在传递过中的丢失和差错，2、要建立和完善有效的员工激励机制，调动员工的积极性，3、加强组织着的培训，加强管理者自身的素质的提高，掌握先进的管理知识和科学的技术。培养员工的积极性和创新意识。4、制定规范的公司章程，并结合企业自身情况制定相应的规章制度，规范自身的团队和风险投资商的行为5、加强企业自身的文化，加强组织成员的团结。7.4技术风险分析与对策目前，市场上一些企业和学校都在进行相关的杏鲍菇生产的研究，因此在未来的一段时间以后，可能涌现出一批潜在的竞争者。同时由于各种机器工艺的提高，生产的成本减低，也可能会使得市场涌现出一批潜在的竞争者。对策：1、密切关注国内外行业的动态，了解最近一段时间内的新技术和新工艺2、结合当前的市场和技术的发展，在确保产品质量的前提下，适当的降低自身的成本投入。3、同时在生产的中后期，结合市场和公司的发展规模，引进和开发相关的产品，使产品多元化，降低单一产品的依赖风险。同时还要增加产品的包装方法，为不同的用户提供不同的产品质量服务。44 附件一　　货物运输过程中应该注意的问题及突发状况的处理货物的装车在这一部分我们要注意的是对货物的轻拿轻放，保证在货物移动的过程中品质。货物的运输A在运输过程中最重要的保持车速的平稳，避免过猛的刹车或开车，造成货物的挤压，造成不必要的损失。B在运送的过程中要有专门配送人员跟车，确定货物在运输程中的位置和对突发状况的处理。C在货物到达目的地之前，不要随便打开货物的包装，确保货物的完整性。货物的接收A货物到达目的地后，收货人需持订货单才能接收货物。货物配送员要确认收件人身份无误后再办理交接签收手续。B交接时，要与收件人当面对物流物品进行清点、验收。双方确认后，由收件人在配送单上签署“四要素”44 ，即将收件人姓名、身份证号码、物流邮件总件数、收货具体时间（含年、月、日、时、分），分别填入相应栏目，做到字迹清晰易辨认。C收件人签收时，也可采用经双方认可并已备案的“收货专用章”或其他约定方式。对协议寄件人要求的“企业回单”，应按项目运营方案的有关条款办理签收手续。D在核对的同时要检验物流物品外包装是否完好，避免误交、漏交以及货物的损毁、丢失现象。一旦发现问题，立即与公司进行联系交涉。E配送后，要及时向客户和始发局反馈配送信息。对突发状况的处理A、在货物运送到地时，接收方不能准时在指定的地方接收货物。此时配送人员应当及时的与接货方进行联系，确定此时接货方所在的位置，以及还有多久才能到达指定地点接货，并提醒其带上自己的证件、提货单。（1）如果此时，接货方拒收货物，配送员询问其拒收原因后，将其情况反映给公司，把货物运送回公司后，在与订货方进行商讨单次违约的赔偿问题。（2）如果此时，接货人员由于公司的事情而无法准时到达收货地，请其尽快的到达收货点，并耐心的等待。或要求其派遣另一个公司人员来处理交易活动，并要获得替代人的联系方式和到达时间，并提醒在多少时间内不到达视为放弃接收。B、当货物到达时，接收方到达收货地点，对其相关证件进行检查，确认无误后进行交货。交货检查时，接收方拒收货物。询问其拒收原因，并作出相应的处理。1、如果是因为部分货物的质量不合格而放弃接收，配送人员确认在货物装车、卸车过程中是否有大的搬卸失误从而造成货物的品质的损坏。（1）如果有，确定是哪一方的责任的同时，与公司联系，看仓库库存是否还有货物，所剩货物的品质数量是否够质量不合格的部分。不如果够货物不合格部分，与接货方协商，能否损坏部分货物的稍后送来。（2）如果没有，在看在运输过程中是否有紧急制动行为发生。如果有，确定其责任后，以下同上述步骤。待接货方处理后，与物流方协商损失的赔偿问题。如果没有，确定其是否由于某些不可避免的因素造成，或是是否有公司自身的原因造成。在运送后要总结自身的问题，由配送员在仓库盘点后的例会上，对问题进行总结，提出改进的方案。44 C、在发生接货方因自身的质量问题拒收货物，并且公司仓库内没有足够的储存货物时。跟接货方商讨，是否同意第二天补送今天所少的货物，如果接货方同意，记录所缺货物的数量，并与第二天送到，后续违约责任有公司与收货方进行商讨决定。D、如果出现缺产状况，仓库没有储存的货物，配送人员要提前通知物流部门，单日不用来运送货物。同时与接货方进行联系。至于单日违约的责任，由公司派人员与物流方和接货方进行协商。附件二贵妃杏鲍菇物流外包合同甲方：_贵妃杏鲍菇有限公司______地址：_________________________乙方：_________________________地址：_________________________根据《中华人民共和国合同法》，本着互利互惠的原则，就甲方委托乙方配送货物事宜，为了明确双方的责任，经双方协商，特签订本合同。第一条　运输货物（名称、规格、数量）严禁运输国家禁运易燃易爆物品编号品名规格单位单价数量44 第二条　包装要求甲方必须按照国家主管机关规定的标准包装货物，没有统一规定包装标准的，应根据保证货物运输安全的原则进行包装，否则乙方有权拒绝承运。第三条　配送区域西安以及周边地区。第四条　合同期限一年，从______年_____月_____日至______年_____月_____日，合同期满后，经双方就合同约定价格再行协商，在同等条件下优先续签。第五条服务要求详见附件第六条　收费标准与费用结算方式　甲方收到乙方所提供的符合本合同约定的单据后，每二个月10日结算第一个月的费用。第七条　双方的权利和义务（一）甲方的权利与义务：1.甲方的权利：（1）要求乙方按照合同规定的时间、地点、把货物运输到目的地。货物托运后，甲方需要变更到货地点或收货人，或者取消托运时，有权向乙方提出变更合同的内容或解除合同的要求。但必须在货物未运到目的地之前通知乙方，并应按有关规定付给承运方所需费用。（2）有权对乙方的配送货过程进行监督、指导。（3）委托的货物应遵守国家有关法律规定，并符合包装标准。2.甲方的义务：（1）按约定按时向乙方交付配送费用。（2）应向乙方提供有关配送货业务的相应单据文件（产品、型号、数量、客户准确地址及电话号码、联系人等）。（3）指派专人负责与乙方联系并协调配送货过程中有关事宜。（4）合同期内，乙方是甲方省内区域（包括市郊）的唯一配送商，未经乙方同意，甲方不得另寻配送商，否则，乙方可解除合同。44 （二）乙方的权利和义务：1．乙方的权利：向甲方收取配送费用。查不到收货人或收货人拒绝领取货物，乙方就及时与甲方联系，在规定期限内负责保管并有权向甲方收取保管费用。　2．乙方的义务：　　（1）根据甲方的业务需要与发展，提供相应的运输能力，即提供不同的厢车。（2）在约定的时限内（见下表），将货物运到指定的地点，按时向收货人发出货物到达的通知。对托运的货物要负责安全，保证货物无短缺、无损坏。在货物到达以后，按规定的期限，负责保管。到达时间标准表（当天配送货物都按当天5：00开始计算）：（3）乙方应在甲方指定的地点提取货物，在装货过程中，乙方的驾驶员应负责进行监装，对装货过程中的不当操作有责任指出并纠正，乙方将货物送往甲方指定的目的地和接收人，由收货人、乙方司机双方签字盖章确认。交货时如发现产品损坏或产品、数量、型号、规格不符等问题，乙方应要求接收人注明，接收人所盖印章应为商家签定的配送委托书规定的公章或收货专用章，乙方凭甲方认可的配送反馈单与甲方进行结算。第八条　违约责任（一）甲方责任1．不按时与乙方结算配送费用，每超一天偿付给乙方当月结算费用*%的违约金，但由于乙方提供的结算单据不及时除外。2．因甲方原因，造成乙方的承运车不能及时返回，甲方应根据当次加付运费**%作为补偿金。（规定卸货时间为2小时）3．甲方有负责为乙方营造良好的服务环境，如甲方员工在货物配送过程中发生以下现象之一的，甲方应向乙方支付违约_________元/次。（1）不按预约时间装卸货物。（2）装卸货物当中有野蛮装卸行为，乙方指出，甲方工作人员不及时更改。（3）甲方协调不到位，造成乙方被投诉。（4）甲方发错货，造成乙方承运货物到达商场后，商场拒收，返程运费由甲方支付。44 4．由于在货物中夹带、匿报危险货物，而招致货物破损、爆炸，造成人身伤亡的，甲方应承担由此造成的一切责任。（二）乙方责任1．乙方如送货到达时间每晚于规定时间一天，应向甲方支付当次运输费**%的违约金（阻车、修路、交通管制除外），若乙方送达目的地错误，应自费将货物送达甲方要求的目的地，因此给甲方造成的损失由乙方负责赔偿。2．经双方确认，货物在运输途中造成的破损、遗失、短缺等任何损失，由乙方负责赔偿，赔偿值按批发价计算，且乙方不得擅自拆除货物并重新包装，因以上原因造成甲方违约或其他损失后，由乙方负责赔偿。3．乙方有责任为甲方提供优质服务，如乙方员工在货物配送过程中发生以下现象之一的（属于乙方责任造成的），乙方应向甲方支付违约金***元/次，同时乙方应按本合同继续履行合同。　（1）不按时运送货物，造成用户投诉。　（2）在运输过程中，损坏货物并强行留给用户，造成用户投诉。（3）在装卸货物中，司机刁难用户，造成用户投诉。4．在符合法律和合同规定条件下的运输，由于下列原因造成货物灭失、短少、损坏的，乙方不承担违约责任。（1）不可抗力；　（2）货物本身的自然属性；　（3）甲方或收货人本身的过错。　（4）在运送过程中，送错货物，造成用户投诉。（三）其它________________________________1．甲方仅支付乙方运费。在运输途中发生的其他一切费用（如过路、过桥费等）全部由乙方负责，具体支付标准（详见合同附件《价格表》）。2．双方不能以任何形式向公众透露对方的商业机密，否则，由此引起的任何损失（如名誉受损、经济受损等）均由泄密方负责赔偿。44 3．不可抗力的原因，影响本合同不能履行或者部分不能履行或延期履行时，遇有不可抗力事故的一方，应立即将事故情况通知对方，并详细提供事故详情及造成合同不能履行，或者部分不能履行，或者延期履行的理由及所有的相关文件资料。4．一方违约，另一方有权以书面形式通知对方解除本合同或双方签定的其他合同、协议，合同自发出通知之日起30天后解除，由违约方承担违约责任。5．自本合同生效之日起，甲乙双方原先签定的产品配送合同自动作废。6．本合同如有未尽事宜，应由双方协商解决；协商不成时，按下列第_________种方式解决：（1）向_________仲裁委员会申请仲裁；（2）向人民法院起诉。第九条合同终止1.一方需提前一个月向另一方提出终止合同的书面通知；2.甲方违反本合同，且在14天内未能作出书面通知用以更正；3.甲方的合并，解散等法人变更的原因；4.甲方未按规定期限为其业务向乙方付费；5.甲方停止经营本合同所涉及的业务；6.甲方违反国家有关政策法规；7.乙方违反国家有关政策法规。第十条合同附件1.服务内容2.保密协议3.价格及结算方式4.甲方的详细联系信息5.甲方的营业执照副本复印件本合同一式二份，合同双方各执一份。甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________签约代表：_____________签约代表：_____________开户行：_______________开户行：_______________银行帐号：_____________银行帐号：_____________44 电话：_________________电话：__________________________年____月____日　　_________年____月____日签订地点：_____________　　签订地点：_____________附件：服务要求：1、鲜菇的储存适宜温度为4°C，乙方必须用符合甲方配送货的冷藏车，在运送时要采用冷藏保鲜方法以保证食用菌的品质　2、　干菇可常温储存，在运送中可采用普通运送车辆使得甲方的货物按规定、要求、时间保质保量地配送至目的地。3、货物的装车工作由乙方负责，卸车工作由收货人负责，在装卸过程中发生的一切责任由装、卸方承担。4、由于货物的易碎情况所以在运输过程，包装牢固，物品衬垫材料充实，不易晃动、挤压；装载时小心轻放，注意标志严禁滚翻、重压。行驶时要匀带，不得紧急制动，避免剧烈振动以免造成不必要的损失5、运送过程中乙方应随时提供关于物品的状态到达地点，预计到达时间等一切信息。6、物品配送地点是西安市(包括郊区)各大农贸市场、超市和酒店，因此要求乙方于每天早晨5：00进行货物的装载，6：00之前运送到收货地点。7、将货物运到指定地点，按时向收货人发出货物到达通知。对托运的货物要负责安全，保证货物无短缺、无损坏。在货物到达后，按规定期限，负责保管。收货人凭有效证件、单据（或凭据）与乙方对证验收、领取货物。查不到收货人或收货人拒绝领取货物，乙方及时与甲方联系，在规定期限内负责保管并有权向甲方收取保管费用44 44'