“喜来乐”量贩式KTV创业计划书.doc 51页

'“喜来乐”量贩式KTV创业计划书一、企业概况1.1.项目名称：“喜来乐”量贩式KTV1.2.经营范围：KTV1.3.项目投资：20万1.4.场地选择：河南理工大学万鑫商城附近1.5.项目概述：为广大爱好唱歌的大学生提供一个环境优良，价格合理的娱乐生活场所，给大学生平时的团体活动聚会提供一个很好的选择1.6.企业文化建设：现代企业竞争的实质是企业文化的碰撞与竞争，企业文化建设是企业持续发展的必要条件，影响着企业的发展道路和前进方向。企业在建立初期就注重建设完善的企业文化，提高企业的竞争力，实现企业的可持续发展。经营理念：我们致力追求满足每一位顾客的需要企业精神：真诚、真心，全心全意打造优质服务共有价值观：喜乐欢唱是我们为之奋斗的共同事业二、市场与竞争分析2.1市场现状：51 1995年1月，台湾钱柜量贩式KTV进驻内地，从此KTV产业正式在中国内地萌芽，并凭借高品质的服务、优良的硬件环境、灵活的价位经营、文明健康的新面貌，受到社会各阶层消费者、特别是广大工薪阶层的欢迎。量贩式KTV是一个易于学习和模仿的行业。从装修、设备等硬件到服务模式、管理模式等软件都可以被快速模仿。在业内，通常被模仿学习的运营模式有三种：钱柜模式、好乐迪模式和温莎模式。不难发现，这三家KTV都是连锁企业，而且服务对象都是高中端人士。而模仿者不必全盘模仿，只要接收到部分内容就可以把一家KTV经营得非常好，这是因为KTV市场空白大，入行门槛低，甚至很多业内人士声称，只要有资金，随便一个人都可以进入并且在一两年内收回成本。2.2市场调查：在前期我们通过对消费者进行电话采访、实地深度访谈、网络及小型实地问卷调查和网络信息搜寻等方式，对大学生的消费结构、KTV消费忠诚度以及对KTV设施要求等方面进行了调查与分析，结果表明，在河南理工大学附近开设一家拥有良好设施、优质服务及适中价格的KTV具有广阔的市场前景。(详细内容参见附录【1】)2.3市场需求：51 万鑫商城是距离河南理工大学最近的一处消费场所，因此在这几万学生中就蕴藏着巨大的商机。平时忙碌的学习中找到一种心灵的放松方式是每一个大学内心最深处的渴望。和唱歌恰恰很好的融合了大学生的需求。而目前万鑫商城附近却没有一家KTV，这使得许多学生都不得不乘车去丹尼斯旁边或者市里的KTV，而如果我们在这个地方建一个高质量的KTV场所，针对大学生设置一个合理的价位无疑会成为这他们平时娱乐的首选。2.4宏观环境分析1.政策扶持国家政策鼓励大学生自主创业。高校毕业生自主创业可获得以下政策支持：1）可以获得小额担保贷款和贴息支持；2）免收有关行政事业性收费；3）可以获得培训补贴；4）可免费获得创业服务。这些宏观政策将为我们组织初期的建设营造了一个良好的大环境。2．大学生的消费水平我们对河南理工大学在校生的做了随机的问卷调查，根据调查结果，分析如下：1）在校大学生的月生活费用条形柱状图显示：51 由于在校大学生大部分没有经济独立，所以消费水平中等偏低。而每月用于娱乐方面的费用普遍低于三百元。调查结果如下图所示:因此，我们的市场定位为中低档消费水平。尽量能够满足任何部分消费人群的消费需求。2）消费者的忠诚度我们对大学生KTV消费的忠诚度进行调查，发现很大多数学生会选择更方便的KTV进行消费，而小部分人会选择同一家KTV进行消费，原因是习惯多余信任，根据这个情况，如果做好服务和技术，我们“喜来乐量贩式KTV”将占据地利、人和，从而吸引一批忠实的顾客群。从下面的柱状图可以清晰看出选择“是”的仅占了35.71%，其中因为信任的才占了整体数据的10.71%，习惯了的占了整体的25%，由此可见，目前大多数消费者信任度不高，新店容易吸收客源。51 2.5微观环境分析1、消费者的消费意愿由于焦作市已有数家KTV，如果贸然进入市场可能面临经营困难的局面。所以我们对消费者是否愿意到一家新开的KTV进行消费做了问卷调查。结果显示如果有优惠活动的话就去的占62.07%，而不愿意去的仅占3.45%，所以，如果前期我们做好促销和宣传的话，完全可以迅速占领市场并吸引大群消费者。调查结果如下图显示：2、消费者的考虑因素。51 问卷调查的结果表明，消费者主要关注的因素还是硬件设施、优惠活动以及装修装饰环境，当然服务态度、歌曲跟新速度也占了相当一部分。因此，我们认为我们的KTV应该以中低消费为主要经营方向，将KTV硬件设施做到最好，同时提供良好的服务，以拉开与其他竞争者之间的差距。3、竞争对手分析在焦作市区及周边地区，比较大型的KTV有焦作钱柜、东方前沿、甲壳虫、0391等。焦作钱柜消费水平偏高，对于学生这样的无收入群体不是最好的选择；东方前沿的买断唱券买一送一的服务相对经济实惠一些，但价格也是比较高一点；甲壳虫虽然价格低廉，但音响设备明显不如前两家；而0391的K歌曲目更新较慢，无法满足年轻人对新歌的需求。目前焦作的KTV服务对象主要是大学生、白领等中低收入及高收入群体，因此，一个拥有良好设备、优质服务而价格适中的KTV无疑是KTV市场的迫切需求。51 4、SWOT分析项目评价内容优势（S）内部环境1距离河南理工大学最近的地域优势2具有广泛的人脉关系作为潜在的消费群体和免费的口碑宣传3设备和环境一流，价格合理，性价比高4与学校各社团的联系紧密，忠诚度高5可以为在校生提供兼职岗位，互利双赢劣势（W）内部环境1新店，知名度不高2资金有限，规模较小3前期服务人员的服务意识较弱4周围环境的认可度待确定5娱乐行业的弊端：治安等问题机会（O）外部环境1理工大附近行业空白2学习市区KTV的优点，改进其缺点，迅速打开市场3了解大学生的消费心理与需求威胁（T）外部环境1周围KTV的竞争2万鑫商城附近的其他娱乐场所的竞争，比如：网吧，电玩城3宏观政策调控，对娱乐业的限制具体分析如下：优势：51 作为新开的一家KTV来说我们拥有足够的新生命力，利用管理得当这是一笔丰富的无形财产。就人才引进方面来说，由于一切都是新的起点，且邻近河南理工大学，可以用低廉的价格请到一批有思想，有梦想，有作为的青年。在资金方面来说有学校等的支持。在价格方面比市区其他KTV便宜，如东方前沿，钱柜，甲壳虫等。这也是吸引广大顾客的一个重要因素，因为我们的广大消费群众还是依赖父母的学生。在地理位置方面由于是在大学城附近，所以比东方前沿，钱柜，甲壳虫等KTV更能吸引广大学生。劣势：因为是新店，在知名度和品牌上面都输给了当地的老店，如东方前沿，钱柜，甲壳虫等。这些店都有相当数量的忠实顾客。机会：万鑫商城是距离河南理工大学最近的一处消费场所，因此在这几万学生中就蕴藏着巨大的商机。平时忙碌的学习中找到一种心灵的放松方式是每一个大学内心最深处的渴望。和唱歌恰恰很好的融合了大学生的需求。而目前万鑫商城附近却没有一家KTV，这使得许多学生都不得不乘车去丹尼斯旁边或者市里的KTV，而如果我们在这个地方建一个高质量的KTV场所，针对大学生设置一个合理的价位无疑会成为这他们平时娱乐的首选。威胁：东方前沿其主要优势：1）.距离河南理工大学较近2）.硬件设施都很优秀其主要劣势：1).价格相对较高2).服务态度不是非常耐心钱柜其主要优势：1).优惠活动较多，吸引大量学生消费2).装修环境，，歌曲更新速度很快其主要劣势：1).距离河南理工大学较远51 2).音响效果不好甲壳虫其主要优势：价格低廉其主要劣势：音箱设备等陈旧，无法满足消费者的需求三、企业战略3.1管理理念顾客的需求是我们的目标顾客的意见是我们的动力顾客的满意是我们的成功3.2企业发展战略为了实现我企业的终级战略目标，我企业将在企业不同的发展阶段采取不同的战略：1、短期（1—3年）总体要求：前期预计投入20万元，按照策划书筹建KTV基础设施，在学校附近进行前期宣传，在重点在校学生为主，初步在市场树立品牌形象，以优惠的价格、优质的服务以及专业的设备逐步在市场上建立起忠诚的顾客圈，预计利用三年的时间收回成本。2、中期（4—6年）总体要求：51 从小型扩大到中型ktv规模，人员增加到15人左右，投资追加20万，占地面积扩到240平米。影响辐射到200米内周边小区、师专、焦作一中、焦大等潜在消费者密集地区。Ktv开始盈利，利润呈上升趋势。3、长期（6年以后）总体要求：经过6年发展，在焦作高新区打响一定的知名度，具有扩大经营的能力，经过改进，功能更加齐全，集餐饮娱乐休闲于一身，打造高新区休闲时尚娱乐第一品牌。3.3人力资源战略1、人员配置人力资源部根据企业发展计划和经营目标，协同各部门制定企业的人员规划配置。企业将实行董事会领导下的总经理负责制。前期：经理：1人财务部：财务主管1名公关部：公关主管1名市场营销部：营销主管1名普通员工：4人普通员工：8人中期：经理：2财务部：财务主管1名，会计1人公关部：公关主管1名51 市场营销部：营销主管1名普通员工：9普通员工：15后期依据我企业发展情况而定，在稳固发展的基础上进一步扩大规模。2、员工招聘在固有全职人员的基础上我们招收在校兼职大学生，一方面可以缩小招收全职人员的成本，还可以为家庭贫困的学生提供兼职3、人员培训前期：新进员工组织企业文化以及礼仪知识培训；对全职员工每一季度组织一次内部培训，主要采取座谈会形式，总结上一季度的成功之处以及不足的地方，提出对下一季度的展望，每年组织核心人员参加管理培训；对于兼职员工提供短期礼仪知识培训，教授他们应对突发事件时采取妥当措施，培训结束后进行考核，持合格证上岗。后期：随着企业实力的增强，请专业培训师依旧我企业特点打造一套专属企业的培训计划，是企业能够获得长足发展。4、绩效管理企业建立初期答题采用以下工资：员工设置及工资结构表职位人数基本工资工资总额经理1￥1,200.00￥1,200.0051 财务人员1￥1,000.00￥1,000.00营销人员1￥1,000.00￥1,000.00公关人员1￥1,000.00￥1,000.00普通员工4￥900.00￥3,600.00合计8——￥7,800.00备注：（1）河南省一类城市最低工资标准1080元/月，焦作市最低工资标准为950元/月；基本工资高于以上标准。(2)旺季和淡季：我们将一年中的2月、8月定为淡季，在淡季期间只开放小包厢，员工2人。其余为旺季正常营业。（3）在淡季期间，配两名职工，工资1100元/月，剩余职工放假不核算工资，其余时间正常上班营业。（2、8月为淡季）为了最大限度的发挥潜能，提高员工的绩效，进而提升我企业的整体效益，制定员工绩效考核方案如下：考核因素考核指标权重计算方法关键绩效考核指标顾客满意率20%分值乘以权重即为该项目的得分突发事件处理能力20%综合能力考核指标对企业的忠诚度15%耐心、细心15%按时到岗15%工作责任感15%51 其中营业额提高会给予员工提成（提成=固定工资*10%）初期由经理以及其他管理人员组成监督提高自小组，企业在后期成熟阶段将建立专门的人力资源部门负责相关人事制度的进一步建设，建立完善有效的绩效管理制度。5、劳动关系处理为完善企业的劳动关系的管理，应采用一下几项原则：（1）根据国家和地方有关法律法规，同员工签订正式的劳动合同；（2）同员工保持良好的沟通，建立沟通协调机制，切实了解员工需求，保障员工利益；（3）建立相应的合适的激励制度，从而激发广大员工的参与热情，提高员工的工作积极性。四、企业管理4.1企业性质喜来乐KTV是焦作喜乐有限企业于2012年投资案在焦作市所选定的合资企业。4.2组织形式由于本合资企业制定为分阶段发展，因此在不同阶段组织形式为不同的。所以本企业在前期和中期为起步和发展阶段的组织形式和后期发展成熟后的组织形式不同。1、前期和中期组织形式51 2、后期组织形式4.3部门职责由于企业部门前、中期和后期的部门设有所不同所以，其部门职责在不同阶段也略有不同。1、前期和中期部门职责总经理：总经理全权负责管理企业的一切事务，带领企业全体员工努力工作，完成企业所确定的各项经营目标。定企业经营的方向和管理目标、建立健全企业的组织系统。财务部：资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理。营运部：对企业店面经营管理的全过程进行计划执行和控制。公关部：51 加强信息传播工作，主动收集顾客的意见和反应，及时向管理部门通报各种信息，助管理部门制定经营决策，断地向顾客传播“服务至上“我的经营观念，组织开办有特色的服务项目和活动，积极联络社会各界公众，主动承办各类宣传活动。普通员工：主要负责KTV中的收银、卫生打扫、对设备的维护、和对客户的需求进行服务工作。2、后期部门职责总经理：总经理全权负责管理企业的一切事务，带领企业全体员工努力工作，完成企业所确定的各项经营目标。定企业经营的方向和管理目标、建立健全企业的组织系统。人事部：主要负责安排面试、上岗、考核工作。并且负责劳资管理、考勤、工资、编制、人员档案管理和培训。企划部：对企业进行战略规划、品牌塑造、新闻公关、信息整合、市场研究等事务。保安部：保证企业员工人身和企业财产安全。处理营业所场所突发事件。协调同公安部门和保安企业的关系。防火教育和检查，员工入职安全教育。企业内的案件及违法行为处理。防盗、保密工作。营运部：企业一切营业和发展方面的事务以及企业的经营战略、经营目标。现场人员管理以及现场服务管理。制定所有现场营运的制度。奖惩现场的管理阶层。吧场：各吧台的日常经营管理，确保酒水服务正常运作。制定吧台销售品种和销售价格。控制酒水出品质量和成本。确保吧台卫生符合标准。制定吧台设备和器具维修保养计划。51 卖场：卖场的日常经营管，确保各商品齐全。制定卖场的商品品种和售价。确保卖场的卫生符合标准。制定卖场设备和器具维修保养计划。财务部：询价、比价、成本计算、监督预算、监督采购、合同经济条款审查、监督资金计划的执行。对材料、设备、物品的收、发、存，企业所有固定资产的定期盘存、管理物品帐目、申请大宗项目订货。并对企业所需物品采购、签订大宗项目订货合同。会计部：对企业财务处理、税务、工商事物处理、应付款、信用证、财务控制、财务报表。并且负责收款、付款、报销的工作。总务部：主要负责场所后勤、外部协作、物品采购、仓库管理等工作。4.4激励机制为提高员工工作效率，企业采用如下的激励机制:工作激励：通过分配适当的工作来激发员工内在的工作热情；成果激励：在正确评估工作成果的基础上给员工以合理的奖惩，保证员工行为的良性循环；批评激励：通过批评来激发员工改正错误行为的信心和决心；培训激励：通过灌输组织文化和开展技术知识培训，提高员工的素质，增强其更新知识、共同完成组织目标的热情。4.5财务管理51 财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系产生的，它的综合性强、涉及面广、灵敏度高，随着我企业的不断发展壮大，将继续利用价值形式对企业进行生产经营管理，组织好财务活动、处理好企业同各方面财务关系。4.6创新管理有效的创新管理需企业为员工提供条件、创造环境、有效地组织系统内部的创新。创造促进创新的组织氛围营造一种人人谈创新、时时想创新、无处不创新的组织氛围，激发员工不断去探索、不断去尝试新的方法；制定有弹性的计划创新意味着打破旧的规则，意味着时间和资源的计划外占用，因此，创新要求组织的计划必须就有弹性；正确的对待失败支持失败、允许失败，让员工在失败中取得有用的教训，缩短创新成功的路程；建立合理的奖酬制度五、市场营销策略5.1企业的选址地理位置相当重要，随着万鑫写字楼的建成，可以成为我们KTV的最佳选址。装修是一家店的门面，也间接影响消费者的心情，简洁大方的装修风格也很受顾客喜爱，同时可以节省一大笔资金，为刚进入市场，可能会形成的价格战，提供动力。5.2硬件及系统配置51 我们需要拥有一个良好的系统供应商，毕竟顾客不是来看装修的，最主要的还是来唱歌，所以谁拥有高质量的歌曲，谁的新歌到的快，谁的歌曲版本好就是能够长期存活下来的筹码。同时音响设施方面，基本上大多数的KTV在这方面的投资都没有马虎，关键就是看负责技术工作的调音员的水平了，只有知道大家最喜欢的感觉，才能调出最满意的效果。所以，我们可以开设一个专门负责音响效果的客户服务部，大家可以将消费过程中遇到的音效问题报告克服，这样我们就可以及时对歌曲做出调整。5.3内部装修对于KTV的内部设计方面，我们可以与河南理工大学建筑与艺术学院联系，举办一个创意设计大赛，获奖作品将作为我们的装修方案。这样既锻炼了大学生的实践能力，又为我们做了影响深刻的宣传，可谓互利双赢。5.4企业的发展我们将发展的过程分为了四个阶段第一阶段：开店初期迅速提高知名度这一阶段的目的是要让KTV的名声在校园里人人知晓，迅速提高知名度。可采取方法如下：1.优惠促销。51 根据我们的调查结果显示，有62.07%的学生表示如果有优惠活动的话会去新店尝试，所以我们如果可以给出较大的优惠，可以迅速吸引大量的客源，提高我们品牌的知名度。我们可以在价格方面给予一定的优惠，同时派人在校园内人流比较大的地点派发优惠卷。2.活动宣传。有17.24%的学生会因为良好的宣传而尝试新店，所以我们可以在派发优惠卷的时候适当的开展一些校园活动，比如歌唱比赛，KTV体验等等，迅速在学生中形成一定的知名度以吸引顾客群。3.广告宣传。可以在校园黑板，宣传栏张贴新店广告，提高知名度。第二阶段：发展长期客源这一阶段的目的是可以留住顾客，发展忠实的顾客群体。可采取的方法如下：1.VIP卡。通过建立会员制度，留住熟客。我们可以让VIP顾客在每周的某些时段有巨大的优惠，平时也可以给予一些折扣；可以开展会员生日，会员积分返利等活动。2.现金抵用卷。当顾客每次消费后，我们都可以给予一些现金抵用卷。3.团购0元抽奖。在拉手网、理工青团网等团购网站上发布0元抽奖活动，并在河南理工大学的BBS以及贴吧中进行宣传，可以提高网络知名度。第三阶段：模式创新这一阶段的目的是在KTV有了稳定的盈利之后，推陈出新，做到与众不同。1.麦友互动。51 KTV现在已经成为很多大学生的社交场所，如果可以打破传统模式，开辟交友环节，应该可以吸引到更多的人气。也可以建立麦友的网站，供麦友交沟通，网站可以和校内等相结合。而我们KTV可以定期的组织麦友见面K歌交友的活动，麦友也可以自发的组织活动，KTV可以给予优惠。2.歌曲下载。在KTV内可以提供歌曲下载，当客户听到新歌喜欢的歌曲时可以自己下载。3.原创天地。为喜欢唱歌的客户提供原创空间，支持客户原创作品，并且客户的原创作品可以在我们的网站上进行分享。4.校园赞助。鉴于河南理工大学每年都有“校园十大歌手比赛”以及各种社团活动，所以我们可以赞助其中影响力大的，范围广的活动，为其提供优惠券以及现金抵用券等，提高我们的影响力。5.商业联姻。联系其他企业进行赞助，帮助其销售产品，提取分成，减轻资金压力第四阶段；树立KTV的形象对于一个KTV的可持续发展而言，树立形象至关重要。在硬件设施无法拉开显著优势的情况下，形象效应就起到了至关重要的作用。1.KTV的VI（VisualIdentity，视觉识别）系统。焦作的KTV林林总总，要想在众多竞争者中脱颖而出，必须有一套自己的VI系统。VI系统就是以标志、标准字、标准色为核心展开的完整的、系统的视觉表达体系。将企业理念、企业文化、服务内容、企业规范等抽象概念转换为具体符号，塑造出独特的企业形象。大到店面装修，小到服务员的胸牌、话筒，都应该遵循VI的设计，统一又表现出KTV独特的个性。2.KTV的企业文化。51 这种文化不仅可以用于员工管理，也可以感染消费者。KTV的经营理念如果设计得当，可以给人们从心理上的美好联想。3.KTV的服务与口碑。KTV作为服务行业，服务非常重要。不仅要从服务种类上入手，还要在服务员的人员素质上下手。同时，做到最佳的KTV硬件设施，这样就可以为我们带来良好的口碑，从而吸引更多的客户。六、投资分析6.1投资估算投资主要包括：租金、装修费用、在建工程费用、固定资产、低值易耗品、前期管理费用、及管理措施费。主要假设：（1）企业自选址至开始投入运营的筹建期为三个月；（2）总的投资成本在各年内分摊；（3）房屋租金：24000/年（每半年支付一次，预付第一个月房租2000元）；装修费用：5000元（4）企业业绩持续增长，经营无重大失误，企业利润成稳步增长态势；（5）一年中2月和8月为淡季。特别说明；根据《中华人民共和国企业所得税法》，第一章总则中第一条指出合伙企业不适用该法；《合伙企业法》第二条将合伙企业分类为普通合伙企业和有限合伙企业；综上在经营期间免交企业所得税。51 预计现金流量情况预计现金流量表单位：元项目初期第一年第二年第三年合计固定资产投资139400　　　　流动资金60600　　　　营业收入　211020.08214677.3219216.2644913.6成本费用　148851.88148535.28147966.08445353.2税前利润　62168.266142.0271250.12199560.3税后利润　15748.4618913.0123022.5657684.03净现金流量　15748.4618913.0123022.5657684.03在建工程费用：表-1在建工程原材料单价（元/㎡）面积（㎡）总价隔音材料￥50.00372￥18,600.00吸音板￥60.00372￥22,320.00地板瓷砖￥20.00132￥2,640.00吊顶￥35.00132￥4,620.00洗水间￥70.0012￥840.00安装企业￥90.00132￥11,880.00合计————￥60,900.00固定资产情况：表-2固定资产列表设备名称型号数量原价总额使用年限净残值年折旧额总折旧额音响大包1￥2,000.00￥2,000.005￥200.00￥360.00￥360.00音响中包2￥1,700.00￥3,400.005￥170.00￥306.00￥1,530.00音响小包4￥1,500.00￥6,000.005￥150.00￥270.00￥1,350.00机顶盒——7￥1,000.00￥7,000.005￥100.00￥180.00￥900.00触摸屏19英寸6￥1,000.00￥6,000.003￥100.00￥300.00￥900.00触摸屏21英寸1￥1,200.00￥1,200.003￥120.00￥360.00￥1,080.00服务器视易1￥12,000.00￥12,000.007￥0.00￥0.00￥0.00液晶显示屏29英寸6￥1,500.00￥9,000.005￥170.00￥306.00￥1,530.00液晶显示屏32英寸1￥1,700.00￥1,700.005￥150.00￥270.00￥1,350.00隔音门——7￥1,800.00￥12,600.007￥180.00￥231.43￥1,620.01挂式空调——7￥1,800.00￥12,600.007￥180.00￥231.43￥1,620.01合计——43——￥73,500.00——￥1,520.00——￥12,240.0251 备注：固定资产期末净残值按10%计提；折旧方法平均年限法。低值易耗品：表-3低值易耗品货物名称型号使用年限数量单价总额包房沙发大包51￥700.00￥700.00包房沙发中包52￥500.00￥1,000.00包房沙发小包54￥400.00￥1,600.00包房沙发汇总　　7　￥3,300.00玻璃茶几大包51￥250.00￥250.00玻璃茶几中包52￥200.00￥400.00玻璃茶几小包54￥150.00￥600.00玻璃茶几汇总　　7　￥1,250.00消防设施报警器75￥12.00￥60.00消防设施灭火器514￥40.00￥560.00消防设施消防栓51￥150.00￥150.00消防设施汇总　　20　￥770.00总计　　34　￥5,320.00备注：灯具、线、插座、餐巾纸等额外费用￥1200工商登记注册及各类证书办理费用：18000元前期预提水电费：1000元/月前期预期保险费：500元/月前期预提办公费：100/月货物采购费用单位：元啤酒1200零食800水果500各种果汁饮料及饮品1000费用合计：350051 初期投资：171020元流动资金：28980元总投资：200000元财务效益及估算年度营业收入估算三年收入估算表项目第一年第二年第三年合计一、营业收入211,026.08214,677.30219,216.20644,919.58减：成本及费用148,851.88148,535.28147,966.08445,353.24营业税金及附加费46,425.7447,229.0148,227.56141,882.31二、利润总额15,748.4618,913.0123,022.5657,684.03减：个人所得税0.000.000.000.00三、净利润15,748.4618,913.0123,022.5657,684.03说明：1、这里的净利润是除去了初期投资的一系列分摊费用、所以一年的净利润显得较低。2、经过分析第一阶段（1——3年）利润保持20%的增长、营业收入的增长率2%。3、淡旺季区别对待更切合实际情况。4、按营业额的20%缴纳营业税51 总成本费用及估算三年的总成本及费用项目第一年第二年第三年工资82,400.0082,400.0082,400.00折旧费12,240.0012,240.0012,240.00房租24,000.0024,000.0024,000.00采购费6,570.006,860.006,830.00水电费11,000.0011,000.0011,000.00摊销费用2,774.882,318.281,939.08保险费6,000.006,000.006,000.00办公费905.00905.00760.00广告促销885.00845.00830.00修理费612.00612.00612.00电话费320.00300.00320.00其他费用1,145.001,055.001,035.00合计148,851.88148,535.28147,966.08备注：修理费按年总折旧额的5%计提，季度报表见后面。年度预算摊销费用明细表-451 年度预算摊销费用及从再确认项目期初价值使用年限第一年摊销年末余额第二年摊销年末余额第三年摊销年末余额视易服务器￥12,000.007￥1,714.29￥10,285.71￥1,469.39￥8,816.33￥1,259.48￥7,556.85包房沙发￥3,300.005￥660.00￥2,640.00￥528.00￥2,112.00￥422.40￥1,689.60玻璃茶几￥1,250.005￥250.00￥1,000.00￥200.00￥800.00￥160.00￥640.00消防报警器￥60.007￥8.57￥51.43￥7.35￥44.08￥6.30￥37.78灭火器￥560.005￥112.00￥448.00￥89.60￥358.40￥71.68￥286.72消防栓￥150.005￥30.00￥120.00￥24.00￥96.00￥19.20￥76.80合计￥17,320.00——￥2,774.86￥14,545.14￥2,318.33￥12,226.81￥1,939.05￥10,287.76平均每月摊销费用　　　　　项目第一年每月第二年每月第三年每月　　　　　视易服务器￥142.86￥122.45￥104.96　　　　　包房沙发￥55.00￥44.00￥35.20　　　　　玻璃茶几￥20.83￥16.67￥13.33　　　　　消防报警器￥0.71￥0.61￥0.52　　　　　灭火器￥9.33￥7.47￥5.97　　　　　消防栓￥2.50￥2.00￥1.60　　　　　合计￥231.24￥193.19￥161.59　　　　　七、财务分析预计现金流量表预计现金流量表单位：元项目初期第一年第二年第三年合计固定资产投资139400　　　　流动资金60600　　　　营业收入　211020.08214677.3219216.2644913.6成本费用　148851.88148535.28147966.08445353.2税前利润　62168.266142.0271250.12199560.3税后利润　15748.4618913.0123022.5657684.03净现金流量　15748.4618913.0123022.5657684.0351 第一年至第三的资产负债表资产负债表编制单位：喜来乐KTV单位：元资产第一年第二年第三年负债及所有者权益第一年第二年第三年流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金51343.3784814.66163429.05短期负债　　　应收账款　　　应付账款　　　坏账准备　　　应交税金　　　应收账款净额　　　　　　　存货8959.418110.52679.6流动负债合计　　　　　　　　　　　流动资产合计60302.7892925.18164108.65非流动负债：　　　　　　　长期借款　　　非流动资产：　　　　　　　固定资产：　　　非流动负债合计　　　固定资产原值139400127160114920　　　　累计折旧122401224012240　　　　固定资产净值127160114920102680　　　　　　　　　　　　固定资产合计127160114920102680　　　　在建工程　　　　　　　工程物资　　　流动负债合计　　　　　　　　　　　无形资产：　　　所有者权益：　　　无形资产原值1200010285.718816.33实收资本120000120000120000无形资产摊销1714.291469.391259.48资本公积800008000080000企业无形资产180001800018000未分配利润15748.4634661.4792345.5　　　　　　　　无形资产合计28285.7126816.3225556.85所有者权益合计215748.46234661.47292345.5　　　　　　　　资产合计215748.49234661.5292345.5负债及所有者权益合计215748.46234661.47292345.5投资评价：（1）投资净现值：基准折现率为10%NPV=15748.46*0.9091+18913.01*0.8264+23022.56*0.7513=47243.5>0，投资方案可行。51 （1）回收期：投资回收期Pt=现金流量出现正值的年份-1+上一年现金流量的绝对值/出现正值年份的现金流量。通过投资现金流量表中的数据，可以算出投资收回期为一年。（2）投资回报情况：第二期投资概要时间：三年追加投资：200000元，其中短期借款为50000元，长期借款为150000元。投资规模的详细情况（见下面“二期投资的资产负债表”）51 二期投资资产负债表编制单位：喜来乐KTV单位：元资产第一年第二年第三年负债及所有者权益第一年第二年第三年流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金230000232757.57352211.57短期负债50000　　应收账款18803.57500015000应付账款　　　坏账准备　　　应交税金　　　应收账款净额　　　　　　　存货10679.69179.67179.6流动负债合计50000　　　　　　　　　　流动资产合计259483.17246937.17374391.17非流动负债：　　　　　　　长期借款150000150000150000非流动资产：　　　　　　　固定资产：　　　非流动负债合计150000150000150000固定资产原值261500237020212540　　　　累计折旧244802448024480　　　　固定资产净值237020212540188060　　　　　　　　　　　　固定资产合计237020212540188060　　　　在建工程　　　　　　　工程物资　　　　　　　　　　　　　　　无形资产：　　　所有者权益：　　　无形资产原值20816.3317842.3314868.33实收资本120000120000120000无形资产摊销297429742974资本公积800008000080000企业无形资产180001800018000未分配利润132345.5142345.5242345.5　　　　　　　　无形资产合计35842.3332868.3329894.33所有者权益合计332345.5342345.5442345.5　　　　　　　　资产合计532345.5492345.5592345.5负债及所有者权益合计532345.5492345.5592345.5所有者权益变动情况：51 八、风险分析及风险控制8.1政策风险社会经济、科技发展的状况，国家产业政策、技术扶持政策，政府对经济、科技发展的政策，国家财政、税收、消费、环境保护等政策的变动，投资与娱乐业政策的变化，都会影响资金与经营环境，从而都会给风险投资带来很大的不确定性。规避策略：密切关注国家最新出台的财政税收等各方面的政策，了解娱乐业的动态对企业发展前景的影响。8.2市场风险（1）理工大的学生宿舍熄灯时间过早（11:00），与KTV营业时间相冲突（2）假期间学生放假，学生客源数量急剧下降，大大影响KTV的效益（3）附近网吧台球室等其它娱乐场所的竞争51 （4）由于发展前景较好，会出现竞争者，加剧与同行业的激烈竞争（5）由于噪声大影响附近居民正常生活，导致居民产生反抗情绪，到KTV闹事，影响KTV正常营业规避策略：营业时间与河南理工大学的作息时间保持一致，取得校方的支持。控制成本增长，以低价格获取优势，不断创新，发展特色，吸引客源；协调好与周边居民的关系，进行适当经济补偿，以保证正常营业8.3筹资风险自身无固定资产，导致无法从银行获取大量贷款，可能导致本项目资金不足规避策略：多方面筹措资金，确保项目资金的投放需求，避免资金不足给项目带来的风险。8.4管理风险随着企业的实力增强，规模越来越大，企业的管理制度在实施的过程中难免会出现一些问题，因此危机管理体制在企业的发展中起着重要的作用。规避策略：引进人才的同时要避免人才的流失，保证员工的忠诚度，并不断完善企业的管理制度；努力使企业形成特有的企业文化，加强企业员工的凝聚力。8.5财务风险前期发展完成之后，企业将要进一步扩大规模，因此可能会面临资金不足的问题。对于应收账款，可能发生坏账。51 规避策略：可以向银行进行短期贷款款，缓解资金压力；为了避免发生坏账，尽可能的加强企业的财务管理，打击管理、销售人员挪用、贪污企业资金的行为。8.6其他风险不排除其他不可预见因素对经营带来的不良影响的可能。所以企业要加强管理，提高风险意识以降低其他风险因素给企业带来的不良影响。九、法律事务申明9.1知识产权我们将对公司名字、企业商标申请知识产权保护，任何侵权行为，公司都将追究其责任。9.2员工关系公司将依据《中华人民共和国劳动法》以及《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律与员工签订劳动用工合同，保证员工利益。9.3其他法律事务公司会严格依据《娱乐场所管理条例》等法律来进行经营活动。51 附录【1】市场调查问卷51 51 51 对于您本次活动的支持与关心再次表示衷心的感谢！喜来乐量贩式KTV年月日调查情况1.调查目的本次调查的目的是了解以下内容，对制定创业计划提供依据：调查焦作市的KTV市场特征和市场现状，掌握影响消费者决策的因素了解价格影响因素及消费者在娱乐方面的消费水平了解目标客户的需求及其消费特点，推测KTV的市场容量了解KTV行业的竞争状况，通过对焦作市区KTV的主要竞争对手的技术水平、服务范围等因素的分析，全方位了解本企业的业务能力2.调查方法根据调查目的，拟定调查提纲，采用电话采访、实地深度访谈、网络及小型实地问卷调查和网络信息搜寻等方式，对大学生的消费结构、KTV消费忠诚度以及对KTV设施要求等方面进行了调查，在整理分析基础上得出调查结果。51 3.调查时间2012年3月09日至3月24日4．调查地点问卷调查和电话实地访谈主要在河南理工大学南校区内，网络问卷调查集中在焦作各种BBS论坛和贴吧进行。5.调查结果1）消费者的服务需求我们对河南理工大学的在校生的调查结果显示62.07%的人希望在万鑫商城开设KTV。所以，我们有很大的市场潜力。统计结果如下图所示：2）消费者对设施和服务的要求l价格因素在消费决策中的作用对于许多在校大学生来说，价格是他们选择服务首先要考虑的因素，作为没有自主经济来源地消费群体，只有合理的价格和前期足够优惠的促销活动才能吸引他们的消费，进而成为我们企业的忠实消费者。l硬件设施在消费者的决策作用51 根据调查结果显示，75%的消费者对KTV音响设备的要求很高，另外，71.43%的消费者对包厢的装修、环境很关心。鉴此我们对其喜欢的风格也做了调查，结果分析如下：大部分的人偏好清爽简单的风格，所以我们前期的装修设计侧重于此方面，以满足消费者需求。l消费者对目前KTV的期望在问卷调查中，我们设置了一道主观发挥题，消费者可以详细写出其消费一件，摘录如下：51 因此，我们企业经营时在保证盈利的情况下，一方面改进产品服务、人员与形象，提高产品总价值，一方面降低顾客总成本，从而提高顾客让渡价值、顾客满意度。51 附录【2】财务附表：第一期投资的季度成本费用表、利润表：附表-1第一年一季度的成本及费用项目一月二月三月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费600.00300.00600.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用231.24231.24231.24保险费500.00500.00500.00办公费100.0040.0090.00广告促销100.0045.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0030.00其他费用100.0050.00110.00合计13,532.246,947.2413,512.24附表-2第一年一季度利润表项目一月二月三月一、营业收入18,631.089,548.0018,862.00减；成本及费用13,532.246,947.2413,512.24营业税金及附加4,098.842,100.564,149.64二、利润总额1,000.00500.201,200.12减：个人所得税　　　三、净利润1,000.00500.201,200.1251 附表-3第一年二季度的成本及费用项目四月五月六月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费550.00550.00600.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用231.24231.24231.24保险费500.00500.00500.00办公费85.00100.0090.00广告促销70.0075.0090.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用90.00110.00100.00合计13,427.2413,467.2413,512.24附表-4第一年二季度利润表项目四月五月六月一、营业收入19,010.0019,010.0018,734.00减；成本及费用13,427.2413,467.2413,512.24营业税金及附加4,182.204,182.204,121.48二、利润总额1,400.561,360.561,100.28减：个人所得税　　　三、净利润1,400.561,360.561,100.2851 附表-5第一年三季度的成本及费用项目七月八月九月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费550.00350.00600.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用231.24231.24231.24保险费500.00500.00500.00办公费65.0040.00100.00广告促销70.0035.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0030.00其他费用90.0050.00120.00合计13,407.246,987.2413,532.24附表-6第一年三季度利润表项目七月八月九月一、营业收入18,708.009,535.0019,208.00减：成本及费用13,407.246,987.2413,532.24营业税金及附加费4,115.762,097.704,225.76二、利润总额1,185.00450.061,450.00减：个人所得税　　　三、净利润1,185.00450.061,450.0051 附表-7第一年四季度的成本及费用项目十月十一月十二月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费650.00600.00620.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用231.24231.24231.24保险费500.00500.00500.00办公费75.0060.0060.00广告促销100.0070.0070.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用120.00110.0095.00合计13,577.2413,472.2413,477.24附表-8第一年四季度利润表项目十月十一月十二月一、营业收入20,100.0019,580.0020,100.00减：成本及费用13,577.2413,472.2413,477.24营业税金及附加费4,422.004,307.604,422.00二、利润总额2,100.761,800.162,200.76减：个人所得税　　　三、净利润2,100.761,800.162,200.7651 附表-9第二年一季度的成本及费用项目一月二月三月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费600.00350.00680.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用193.19193.19193.19保险费500.00500.00500.00办公费80.0040.0090.00广告促销60.0045.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0030.00其他费用95.0060.00100.00合计13,429.196,969.1913,544.19附表-10第二年一季度利润表项目一月二月三月一、营业收入19,140.009,960.5019,301.00减：成本及费用13,429.196,969.1913,544.19营业税金及附加费4,210.802,191.314,246.22二、利润总额1,500.01800.001,510.59减：个人所得税　　　三、净利润1,500.01800.001,510.5951 附表-11第二年二季度的成本及费用项目四月五月六月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费600.00650.00600.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用193.19193.19193.19保险费500.00500.00500.00办公费70.0075.0080.00广告促销65.0085.0070.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用90.00100.0075.00合计13,419.1913,504.1913,419.19附表-12第二年二季度利润表项目四月五月六月一、营业收入19,255.4019,621.0019,448.00减：成本及费用13,419.1913,504.1913,419.19营业税金及附加费4,236.194,316.624,278.56二、利润总额1,600.021,800.191,750.25减：个人所得税　　　三、净利润1,600.021,800.191,750.2551 附表-13第二年三季度的成本及费用项目七月八月九月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费550.00300.00610.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用193.19193.19193.19保险费500.00500.00500.00办公费90.0030.0095.00广告促销65.0040.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0010.00其他费用80.0040.00105.00合计13,379.196,884.1913,464.19附表-14第二年三季度利润表项目七月八月九月一、营业收入19,076.009,724.0019,314.00减：成本及费用13,379.196,884.1913,464.19营业税金及附加费4,196.722,139.284,249.08二、利润总额1,500.09700.531,600.73减：个人所得税　　　三、净利润1,500.09700.531,600.7351 附表-15第二年四季度的成本及费用项目十月十一月十二月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费700.00600.00620.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用193.19193.19193.19保险费500.00500.00500.00办公费100.0080.0075.00广告促销100.0070.0085.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用120.0090.00100.00合计13,614.1913,434.1913,474.19附表-16第二年四季度利润表项目十月十一月十二月一、营业收入20,146.2019,595.2020,096.00减：成本及费用13,614.1913,434.1913,474.19营业税金及附加费4,432.164,310.944,421.12二、利润总额2,099.851,850.072,200.69减：个人所得税　　　三、净利润2,099.851,850.072,200.6951 附表-17第三年一季度的成本及费用项目一月二月三月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费600.00300.00600.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用161.59161.59161.59保险费500.00500.00500.00办公费75.0030.0065.00广告促销70.0040.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0030.00其他费用100.0050.00110.00合计13,407.596,862.5913,417.59附表-18第三年一季度利润表项目一月二月三月一、营业收入19,240.5010,721.3019,317.40减：成本及费用13,407.596,862.5913,417.59营业税金及附加费4,232.912,358.694,249.83二、利润总额1,600.001,500.021,649.98减：个人所得税　　　三、净利润1,600.001,500.021,649.9851 附表-19第三年二季度的成本及费用项目四月五月六月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费610.00600.00600.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用161.59161.59161.59保险费500.00500.00500.00办公费60.0075.0070.00广告促销65.0080.0075.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用80.00100.0085.00合计13,377.5913,417.5913,392.59附表-20第三年二季度利润表项目四月五月六月一、营业收入19,331.0019,600.0019,542.00减：成本及费用13,377.5913,417.5913,392.59营业税金及附加费4,252.824,312.004,299.24二、利润总额1,700.591,870.411,850.17减：个人所得税　　　三、净利润1,700.591,870.411,850.1751 附表-21第三年三季度的成本及费用项目七月八月九月工资7,800.002,200.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费600.00350.00640.00水电费1,000.00500.001,000.00摊销费用161.59161.59161.59保险费500.00500.00500.00办公费60.0030.0070.00广告促销65.0030.0095.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0010.0030.00其他费用80.0040.00110.00合计13,367.596,892.5913,477.59附表-22第三年三季度利润表项目七月八月九月一、营业收入19,510.0010,888.0019,843.00减：成本及费用13,367.596,892.5913,477.59营业税金及附加费4,292.202,395.364,365.46二、利润总额1,850.211,600.051,999.95减：个人所得税　　　三、净利润1,850.211,600.051,999.9551 附表-23第三年四季度的成本及费用项目十月十一月十二月工资7,800.007,800.007,800.00折旧费1,020.001,020.001,020.00房租2,000.002,000.002,000.00采购费700.00610.00620.00水电费1,000.001,000.001,000.00摊销费用161.59161.59161.59保险费500.00500.00500.00办公费80.0075.0070.00广告促销80.0070.0080.00修理费51.0051.0051.00电话费30.0030.0030.00其他费用100.0080.00100.00合计13,522.5913,397.5913,432.59附表-24第三年四季度利润表项目十月十一月十二月一、营业收入20,414.0020,318.0020,491.00减：成本及费用13,522.5913,397.5913,432.59营业税金及附加费4,491.084,469.964,508.02二、利润总额2,400.332,450.452,550.39减：个人所得税　　　三、净利润2,400.332,450.452,550.3951'