《财政与税收》习题答案.doc 25页

'西安交通大学网络教育学院《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（B）A．纯公物品B．混合物品C．私人物品D．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（B）。A．花园B．国防C．教育D．私人住宅3.从财政的本质来看，财政体现的是（B）。A．以社会团体为主体的分配关系B．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系D．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（C）。A．公务员的工资B．法院法官的工资C．企业职工的工资D．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（C）A.生产力的发展B.剩余产品的出现C.国家的产生D.资本主义生产方式的产生6.把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（A）A．亚当.斯密B.凯恩斯C.萨缪尔森D.马斯格雷夫7.当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是BA.财政平衡政策B.财政结余政策C.财政赤字政策D.略有赤字政策8.在市场经济条件下，分析（A）是确定政府经济作用的主要依据。A．市场失灵B．计划失灵C.GNPD．GDP9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（B）。A．物价水平下降或就业增加B．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀D．通货紧缩和就业机会增加10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（B）。A．公平优先，兼顾效率B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率D．牺牲效率以实现公平11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（C）。A．社会保障支出B．流动资金支出C．购买性支出D．转移性支出12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（D）。A．积累性支出B．消费性支出C．购买性支出D．转移性支出 西安交通大学网络教育学院13.影响财政支出规模的最重要因素是（A）。A．经济发展水平B．政治性因素C．社会性因素D．经济政策14.提供混合物品的一种较好的方式是（C）。A．政府提供B．市场提供C．混合提供D．不确定15.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（B）。A．公共提供，公共生产B．公共提供，私人生产C．公共生产，混合提供D．私人生产，混合提供16.社会消费性支出满足的是（B）。消费性支出指满足纯社会共同需要的非生产性的消耗支出，它的使用并不构成任何资产。A．准公共需要B．纯社会公共需要　C．私人需求　　D．以上都不对17.社会消费性支出属于（A）。A．购买性支出B．转移性支出　C．社会保障支出　　D．专项支出18.基础产业是处于（C）的生产部门。A．上游　　　B．中游　　C．下游D．以上都不是19.政策银行的资本金，主要是由（B）投资形成。A．民间集资　B．政府预算　　C．金融市场　　D．银行贷款20.用于基础性科学研究的经费应当由（C）承担。A．银行B．金融市场C．政府D．微观主体21.转移性支出是将资金直接分配给特定的对象，有明确的受益对象和范围，因此这种收入分配调节方式具有（A）的特点。A．直接性B．间接性C．混合性D．不确定性22.现代社会保障制度的核心是（B）。A．社会救济B．社会保险C．社会福利D．社会优抚23.国家财政最基本的支出是（A）A.经济建设支出B.行政管理支出C.债务支出D.社会发展支出24.政策性银行的资本金主要来源于（B）A.自身积累B.政府预算支出C.吸收存款D.商业银行存款25.农业基础设施投资主要应由（A）来承担A.国家财政B.商业银行C.社会力量D.农民自身 西安交通大学网络教育学院26.政府投资应主要投向（C）A.国有企业B.有盈利的部门C.社会基础设施D.加工工业27.在财政支出中首先要安排的是（A）A.政府消费资料的最低需要B.非生产性基本建设支出C.公共基础设施投资D.增加国家物资储备28.在安排发展性支出中，首先安排的是（B）A.逐步提高职工的生活水平B.公共基础设施投资C.增加国家物资储备D.非生产性基本建设投资的最低需要29.提供混合物品的一种较好的方式是（C）。A．政府提供B．市场提供C．混合提供D．不确定30.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（B）。A．公共提供，公共生产B．公共提供，私人生产C．公共生产，混合提供D．私人生产，混合提供31.社会消费性支出满足的是（B）。A．准公共需要B．纯社会公共需要C．私人需求　D．以上都不对32.政策银行的资本金，主要是由（B）投资形成。A．民间集资　B．政府预算　　C．金融市场　D．银行贷款33.用于基础性科学研究的经费应当由（C）承担。A．银行B．金融市场C．政府D．微观主体34.制约财政收入规模的主要因素是（B）。A．价格B．经济发展水平C．收入分配制度D．收入分配体制35.财政收入的基础是(B)A.工业B.农业C.林业D.建筑业36.财政收入虚增是指（D）。A．财政收入名义和实际都不增长B．财政收入名义和实际都增长C．财政收入增长率高于物价上涨率D．物价上涨率高于财政收入增长率37.传统体制下，中国的社会保障制度是同（B）制度联系在一起的。 西安交通大学网络教育学院A．就业B．分配C．消费D．信贷38.按受益原则征收财政收入可以使社会成员的（D）降至最低。A.效率水平B.效率损失C.福利水平D.福利损失39.税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（C）。A.财产权利B.所有权C.政治权利D.股权2005年1-7月份，某市财政收入累计完成25.86亿元。财政支出累计完成21.33亿元。回答6-7题。40.资料表明该市当前财政收支状况是(B)A.财政赤字B.财政节余过多C.财政收支平衡D.财政支出要依靠借债来维持41.对当前该市财政状况认识错误的是(D)A.该市经济的发展促进财政收入的快速增长B.财政收入增长较快，但通过财政支出促进经济发展的作用还未充分发挥C.该市下半年需继续实施积极的财政政策D.该市财政收支不平衡，出现了较大的财政空缺42.2005年我国国防支出安排2446.56亿元，比上年增长12.6%。在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。由此可见，国家财政(B)A.可以有效地调节资源配置B.是巩固国家政权的物质保证C.有利于提高人民的生活水平D可以促进经济的发展43.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过(D)实现的A.发行国债B.增加财政收入C.增加财政支D.控制财政收支的数量.方向44.近年来，国家开工了青藏铁路.龙滩电站.西气东输等重点工程，工程投资3000多亿元。材料表明(A)。①国家通过财政可以有效地调节资源配置②国家通过财政可以促进经济发展③雄厚的财政实力是巩固国家政权的物质保证④国家通过财政提高了人民生活水平A.①②B.①③C.②③D.②④近20年来，随着国家财力增强，我国政府安排的专项扶贫投入不断增加。专项资金累计达到了1680多亿元，其中财政资金800多亿元，信贷扶贫资金880亿元。回答15题。45.国债的发行机关是（C）A.中央政府B.金融机构C.中央银行D.邮政储蓄系统46.在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（C）A.国家信用好B.社会资金量充足C.偿还期限较长D.金融市场利率下降 西安交通大学网络教育学院47.国债利率主要是以（B）为基准A.企业债券利率B.银行利率C.企业股票价格D.私债利率48.财政是国家对一部分社会产品所进行的分配和再分配，财政收入只能源自于(B)A.社会总产品中的补偿部分B.社会总产品中的国民收入部分C.社会总产品中的个人消费部分D.社会总产品中的扩大生产部分49.对“财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品的分配”的正确理解是(A)①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点具有强制性③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④2005年9月21日《经济日报》报道，经济增长是财政收入的基础，经济决定财政，财政的工作基本是围绕生财.聚财.用财三者进行的。“三财”之道，生财是根本，聚财要有度，用财讲效益。回答20-21题。50.“生财”之道根本在于(D)A.调整分配政策，提高财政收入在GDP中的比重B.强化税收管理，堵塞税收漏洞C.减少财政支出，增发国债D.发展生产，促进经济增长，增加财政收入51.聚财之度在于(C)A.财政收入的增幅与国民收入同步B.财政收入的增幅应高于国民收入的增幅C.财政收入的增加应与企业生产发展和人民生活水平提高相适应D.避免财政赤字的出现52.执行预算收支的主管机构是（B）A.各级政府财政部门B.国务院及地方各级人民政府C.全国人大及地方各级人大D.全国人大常委会及地方各级人大常委会53.国家预算由中央预算和（D）组成A.省总预算B.市总预算C.自治区总预算D.地方总预算54.财政管理体制的中心组成部分是（A）A.国家预算管理体制B.国家税收管理体制C.国家信用管理体制D.国家投资管理体制55.国家信用的各种形式中，最主要的是（A）A.国家对内发行的债券B.国家向国外银行的借款 西安交通大学网络教育学院C.国家向银行的透支D.国家向企业发行的财政性贷款56.国债的最基本功能是（A）A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节货币流通D.调节国民经济的发展57.当年国债发行额占财政支出的比率是（A）A.国债依存度B.国债负担率C.财政偿债率D.国民经济偿债率58.衡量经济总规模对国债承受能力的主要指标是（B）A.国债依存度B.国债负担率C.财政偿债率D.国债偿还率59.国债发行的依据是（B）A.国家财产B.政府信誉C.国家收益D.财政收入占GDP的比重60.国债二级市场一般是（B）之间的交易A.政府与证券承销机构B.国债承销机构和认购者C.国债持有者与政府D.国债持有者与国债认购者61.国债的发行机关是（C）A.中央政府B.金融机构C.中央银行D.邮政储蓄系统62.在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（C）A.国家信用好B.社会资金量充足C.偿还期限较长D.金融市场利率下降63.国债利率主要是以（B）为基准A.企业债券利率B.银行利率C.企业股票价格D.私债利率64.执行预算收支的主管机构是（B）A.各级政府财政部门B.国务院及地方各级人民政府C.全国人大及地方各级人大D.全国人大常委会及地方各级人大常委会65.国家预算由中央预算和（D）组成A.省总预算B.市总预算C.自治区总预算D.地方总预算66.财政管理体制的中心组成部分是（A）A.国家预算管理体制B.国家税收管理体制C.国家信用管理体制D.国家投资管理体制67.国家预算管理体制的基本原则是（D）A.统一领导B.分级管理C.统收统支D.统一领导，分级管理68．我国现行财政管理体制的类型属于（A）。 西安交通大学网络教育学院A.以分税制为基础的分级财政体制B.对地方实行多种形式的财政包干体制C.高度集中的财政管理体制D.以中央集权为主，适当下放财权的体制69．各级预（决）算应由同级（D）审查批准。A.人民政府B.财政部门C.税务部门D.人民代表大会70．（B）是建立财政管理体制的基本原则。A.责权利相结合B.统一领导，分级管理C.统筹兼顾D.收支挂钩71.某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额4200万元，则适用税率为（A）。　　A.30%B.40%　C.50%D.60%72.区分不同税种的主要标志是（B）。A.税目B.征税对象C.纳税地点D.纳税义务人　73.有权制定税收部门规章的税务主管机关是（B）。A.地方各级人民政府B.财政部.国家税务总局和海关部署C.省级财政部门D.省级税务部门74.税收管理体制的核心内容是（B）。A.财权的划分B.税权的划分　C.事权的划分D.收入的分配75．税收的主体（B）A.税务机关B.国家C.海关D.工商机关76．一种税区别于另一种税的主要标志是（B）A.纳税人B.课税对象C.课税依据D.税率结构77．下列税中，（C）属于中央税A.增值税B.资源税C.消费税D.证券交易印花税78．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（A）A.对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税B.对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税C.对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税D.对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税79．税制构成的核心要素（C）A.纳税人B.税率C.征税对象D.纳税期限80．税收的强制性依靠的是（C）。A.国家对国有企业生产资料的所有权B.国家对生产资料的所有权 西安交通大学网络教育学院C.国家的政治权力D.社会习惯势力81．一种税区别于另一种税的主要标志是（B）。A.纳税人B.课税对象C.税率D.税目82．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（A）。A.税率B.附加和加成C.起征点D.减免税83．直接税和间接税的划分，是（B）。A.按课税对象的性质分类B.按税负能否转嫁分类C.按税收的管理权限分类D.按税收和价格关系分类84．营业税实行的是（A）。A.比例税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.定额税率85.税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是（A）A.纳税人B.负税人C.扣缴义务人D.法人86.按税负能否转嫁可将税收分为（C）A.从量税和从价税B.价内税和价外税C.直接税和间接税D.一般税和目的税87．土地增值税实行（D）。A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率88．税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（B）。A.免征额B.起征点C.速算扣除款D.计税金额89．企业所得税的计税依据是（A）。A.应纳税所得额B.销项税额C.进项税额D.总产值90．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（A）。A.从价税B.资源税C.共享税D.消费税91.对从事货物生产或提供应税劳务的企业，判定为小规模纳税人的年应征增值税销售额应是（A）A.100万元以下B.120万元以下C．150万元以下D.180万元以下92.视同销售应纳增值税的行为是（B）A.商业企业批发商品B.将自制货物用于本厂基建C.提供咨询服务D.经营娱乐业93.凡在我国境内提供下列服务的，应缴纳增值税的是（C）A.提供运输服务B.提供餐饮服务C.提供加工.修理修配服务D.提供仓储服务 西安交通大学网络教育学院94．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（C）。A.从价税B.增值税C.从量税D.所得税95．按课税对象的性质划分，增值税属于（A）。A.流转课税B.收益课税C.财产课税D.行为课税96．国家以社会管理者身份参与企业分配的形式是（A）。A.税收B.国债C.利润上缴D.股息或红利97.下列营业收入的计税依据为差额收入的有（A）A.广告代理B.房地产公司售楼C.电视台制作节目D.转让无形资产98.下列营业收入免征营业税的是（A）A.托儿所提供的劳务收入B.建筑企业提供的建安工程收入C.广告公司的广告收入D.咨询公司的咨询服务99.下列项目中，属于营业税征收范围的有(B)A.加工修理.修配B.转让无形资产C.商业零售D.法院根据国家规定直接收取的诉讼费100.在音乐茶座销售的饮料按(C)。A.按销售货物缴纳增值税B.按服务业中饮食业缴纳营业税C.按娱乐业缴纳营业税D.按文化体育业缴纳营业税101.下列混合销售行为中，应纳营业税的是(C)。A.钢窗厂生产钢窗并负责安装B.从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的C.电信局销售手机并提供网络服务D.商场销售卤制品102.下列行为征收营业税的有(D)。A.以无形资产或不动产入股，参与接受投资方的利润分配.共同承担风险的行为B.政府出让土地使用权C.单位的员工为本单位提供应税劳务D.单位将不动产无偿赠与他人103.纳税人兼有不同税目应交营业税行为的，须分别核算不同税目的营业额.转让额.销售额；未分别核算的(A)。A.从高适用税率B.从低适用税率C.适用平均税率D.适用增值税税率104.营业税起征点的规定适用于(D)。 西安交通大学网络教育学院A.内资企业B.外资企业C.事业单位D.个人105．企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（B）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A.10%B.12%C.15%D.20%106.下列费用中计算企业所得税应纳所得额时，不准从收入中扣除的是（C）A.转让固定资产发生的费用B.按规定支付的保险费C.购建固定资产的费用D.生产经营过程中发生的广告费用107.纳税人用于公益.救济性捐赠，在计算应纳所得额时，扣除限额的比例是（A）A.30%B.50%C.70%D.40%108.在一个纳税年度内，一次离境不超过一定期限，多次离境累计不超过一定期限的，均为临时离境，仍应被视为全年在华居住而判定为居民纳税义务人。其期限规定分别是（D）。A.15日、45日B.30日、60日C.15日、60日D.30日、90日109.房产税的税率形式是（A）A比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率110.城市维护建设税的计税依据是（D）A.增值税B.营业税C.消费税D.三税之和111.以房产余值为房产税计税依据适用税率是（B）A.12%B.1.2%C.16%D.1.6%112.车船使用税的税率形式是（B）A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.累退税率113.对未记载金额的营业账簿交纳印花税的计税依据是（D）A.账簿所载金额B.账簿的期末余额C.账簿的发生额D.账簿的件数114.下列不属于应纳营业税的范围的是：(A)A.百货商店B.旅店业C.饮食业D.代理业115.下列不属于公共产品的是：(C)A.国防B.外交C.迪斯尼主题公园D.灯塔116.关于吉尼系数和洛伦茨曲线：(B)A.吉尼系数增大，社会贫困程度增大。B.社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。 西安交通大学网络教育学院C.洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。D.吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。117.今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（A）。A.565.38元B.588元C.832.08元D.882元118.在经济学的视野里，政府的职能不包括：(B)A.社会基本法律的制定B.在运行良好竞争性市场中规定产品价格C.提供符合社会需求的公共产品D.限制企业进行大规模的合并119.某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利.当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（B）。A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率）B．（成本十利润）÷（1一消费税税率）C．成本÷（l十成本利润率）D．（成本十利润）÷（1十消费税税率）120.科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题：(D)A.政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧B.政府对于放牧活动课以重税C.政府应大量补贴饲料生产D.政府应把公共牧地卖给私人。121.在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把(D)计入考虑，相应，产量将()它的社会有效水平，价格将()它的社会有效水平A.私人成本，低于，低于B.社会成本，低于，高于C.社会成本，高于，低于D.私人成本，高于，低于122.以下关于国债，说法正确的有：(C)A.债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。B.零息国债是没有利息报酬的国债。C.记帐式国债是无纸化的。D.中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。123.以下说法正确的有：（C）A.契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行为税。B.开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源税是一种财产税。C.在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一体化生产，还是采用专业化生产，总的税负是一样的。 西安交通大学网络教育学院D.印花税是一种财产税124.一个社会追求较大程度的公平分配时：（B）A.是一种帕累托改善B.可能会造成社会总产出的下降C.是一种功利主义D.与罗尔斯主义无关125.发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是：(B)A.凭证式国债B.记账式国债C.实物券式国债D.长期国债126．财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品分配。财政的本质是(　C　)A．一种生产关系　　B．一种交换关系C．一种分配关系D．一种消费关系127．一般来说，当有效需求不足、一定时期内物价持续下降时，政府为扩大社会总需求，保持经济持续增长所采取的财政手段是(　A　)A．扩张性财政政策，增加财政支出，减少税收B．扩张性财政政策，减少信贷规模，提高税收C．扩张性财政政策，增加信贷规模，下调利率D．紧缩性财政政策，减少财政支出，提高税收128．改革开放以来，我国财政收入连年增长，成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。下列属于国家财政收入来源的是(　C　)①国有企业上缴的利润②国家发行的国债③企业发行的债券④个人缴纳的所得税A．①②③B．②③④C．①②④D．①③④129．“财扶农，政扶农，华夏江山四季红。花繁叶茂浓。扶支农，志励农，灯映水泥硬路通。琼楼伴柳风。”某农民作者的这首填词反映了下列道理(　B　)A．财政支农是农业和农村发展的重中之重B．支持新农村建设是财政责无旁贷的任务C．经济发展水平对财政收入的影响是基础性的D．必须坚持走中国特色的农业现代化道路130．我国探月是个庞大的系统工程，周期长，10年甚至更长；花费大，“嫦娥一号”总投资约14亿元，“嫦娥二号”任务总经费投入约为9亿元。我国探月工程的实施(　B　)①离不开国家财政的大力支持②表明我国社会主义市场经济能够实行强有力的宏观调控 西安交通大学网络教育学院③是参与科技全球化的措施④体现了社会主义国家集中力量办大事的优势A．①②③B．①②④C．①③④D．②③④131．2010年中央“一号文件”对“三农”投入首次强调了“总量持续增加，比例稳步提高”。这主要体现了国家财政(　A　)A．具有促进资源合理配置的作用B．是促进社会公平，改善人民生活的物质保障C．具有促进国民经济平稳运行的作用D．是国家的收入和支出132．温家宝总理在2010年《政府工作报告》中提出要保持适度的财政赤字和国债规模。从经济学的角度看，下列对此认识正确的是(　A　)①发行国债的目的是弥补财政赤字②保持适度的财政赤字和国债规模属于积极的财政政策③保持适度的财政赤字和国债规模属于从紧的财政政策④保持适度的财政赤字和国债规模属于适度宽松的货币政策A．①②B．①④C．①③D．②④133．CPI(居民消费价格指数)通常被作为观察通货膨胀水平的重要指标。防止CPI持续跌落的可行性措施是(　C　)①上调银行利率，减少流通中的货币量②发展生产，增加社会总供给③扩大财政支出，增加社会总需求④减免税收，增加经济建设支出A．①③B．①④C．③④D．①②③134．2010年我国继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，把握好政策实施的力度、节奏和重点。实施积极的财政政策应该(　B　)A．增加税收B．增加财政支出C．减少银行贷款D．降低利率135．关于税收的三个基本特征之间的关系，以下说法正确的是(　C　)①三个特征紧密相联②税收的无偿性要求它具有强制性③税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性④三个特征缺一不可，统一于税法A．①②③B．②③④C．①②③④D．①③④136．在我国，偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为会导致(　C　)①国家经济秩序的混②国家和人民的利益受到损害③国家的财政收入减少④国家和公民的和谐统一关系被破坏 西安交通大学网络教育学院A．①④B．②③C．①②③D．①②③④137．现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。按照我国税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。税法规定的缴税条件表明税收(　C　)A．可以增加国家财政收入B．具有用之于民的本质属性C．具有强制性的基本特征D．可以保证调控政策的实施138．财政部、国家税务总局在《关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》中明确指出，2010年1月1日至2010年12月31日，应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一规定(　D　)①是国家实施积极的财政政策的具体体现②违背了税收的固定性特征③是国家运用行政手段对经济进行调控④有利于减轻小型微利企业的资金困难，提高应对危机的能力A．③④B．①③C．②③D．①④139．当税务机关向内地某演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。假如你是一名税务工作者，针对这一情况，你应该向该演员传递以下哪些税收知识(　B　)①在我国境内有住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税②不管在我国境内有无住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税③依法纳税是公民的基本义务④国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础A．①②④B．①③④C．②③④D．①②③140．2011年5月23日，北京市住房和城乡建设委员会发布《关于贯彻落实公共租凭住房税收优惠政策有关问题的通知》，自6月1日起正式实施执行。通知表示，购买、转让、捐赠住房作为公共租凭住房的，应提交相关协议。经北京市住房和城乡建设委员会认定的公共租凭住房项目，适用税收优惠政策。这是国家运用________进行宏观调控(　B　)①经济手段　②法律手段　③财政政策　④货币政策A．①②B．①③C．②③D．②④141．稳定物价可采取调节利率、汇率和变动财政收支等多种手段。从防止物价过快上涨角度看，下列选项中正确的是(　A　)①提高利率→投资下降→生产资料需求减少→商品价格水平下降　②本币升值→商品出口量增加 西安交通大学网络教育学院→外汇流入减少→商品价格水平下降　③征收消费税→消费者税负增加→消费需求减少→商品价格水平下降　④扩大政府投资→生产规模扩大→单位商品价值量下降→商品价格水平下降A．①③B．①④C．①③④D．②③④142．2011年6月8日，国家发改委体改司副司长连启华在“2011年深化经济体制改革重点工作意见”通气会上透露，新的成品油定价机制以及阶梯电价等资源性产品价格改革将在年内推出。对“资源性产品”进行“价格改革”的原因是(　A　)A．价格与供求的双向互动能实现资源的优化配置B．价格是在国家宏观调控中形成的C．价格决定供求，引导生产的发展D．价格机制是实现资源优化配置的唯一手段143．2011年3月5日，温家宝总理在十一届全国人大四次会议上作《政府工作报告》时指出，加强和改善宏观调控，促进经济平稳较快发展。下列行为属于宏观调控经济手段的是(　A　)A．国家提高农产品收购价格B．物价部门核准公共交通的价格C．国家修订个人所得税法D．工商部门给新办企业发放营业执照144．2011年5月13日，我国卫生部召开新闻发布会，公布了《食品添加剂使用标准》、《食品中真菌毒素限量》、《预包装食品标签通则》、《蜂蜜》等4项新的食品安全国家标准。这体现的宏观调控手段是(　B　)A．经济手段B．行政手段C．法律手段D．综合手段145．世界各国经验表明，医疗卫生事业的性质决定其改革发展不能只由市场主导。目前大部分国家的政府对医疗卫生领域的干预越来越多，这充分说明政府在发展医疗卫生事业上起着不可替代的作用。材料对我国发展医疗卫生事业的启示是(　B　)A．必须充分发挥宏观调控在资源配置中的基础性作用B．要在发挥市场调节的基础上加强国家宏观调控的力度C．加强国家的宏观调控是社会主义市场经济的必然要求D．不能通过市场来调节医疗卫生事业的发展146．2011年，国家运用积极的财政政策和稳健的货币政策，力保经济平稳较快发展。其目的是(　B　)①促进国民经济又好又快发展　②促进资源优化配置③使经济手段在资源配置中起基础性作用　④不断降低物价水平 西安交通大学网络教育学院A．①③B．①②C．①②③D．①②③④147．2011年春节后，我国东南沿海地区出现了较严重的“民工荒”，与此同时，农村地区又存在着部分劳动力富余的问题，这一现象说明(　B　)①市场机制已经失灵，这一矛盾需要运用计划机制调配劳动力资源来解决　②这一矛盾应通过国家宏观调控与市场机制调节相结合来解决　③市场调节具有盲目性、滞后性，这一矛盾不能完全依赖市场调节来解决　④市场在资源配置中起基础性作用，这一矛盾只能完全依赖市场调节来解决A．①②B．②③C．①④D．②④148．众多的食品添加剂并无多大的营养价值，应用在食品中主要是为了迎合消费者的口感。在没有取得质量认证标准的情况下企业把大量的食品添加剂应用于食品生产，这表明市场具有(　C　)A．盲目性B．滞后性C．自发性D．开放性149．为提高资源综合利用水平，国家将通过提高矿产资源价格、资源增值税和所得税，引导各行各业开展资源综合利用工作。加价增税之所以能提高资源综合利用水平，是因为它们(　B　)A．推进了资本市场的健康发展B．直接关系着市场主体的经济利益C．以宏观调控为基础实现资源配置D．是带有强制性的行政命令150．国务院总理、国务院振兴东北地区等老工业基地领导小组组长温家宝于2010年8月17日主持召开领导小组第二次全体会议。在振兴东北地区等老工业基地过程中，最棘手的问题就是就业问题。本次领导小组会议的一个重要意见是：着力解决民生问题，加快推进社会事业发展。积极搞好就业和社会保障，是振兴东北地区等老工业基地的重要保证。以下关于社会保障的表述正确的是(　B　)A．社会保障就是国家加大财政支出来保证下岗人员实现再就业B．社会保障的核心是社会保险C．社会保障制度是社会主义优越性的重要表现D．建立、健全社会保障制度是解决下岗失业问题的根本途径151．财政部公布的数据显示：2010年前5个月全国财政收入突破3.5万亿元，同比增长30.8%，明显超过去年同期GDP的增长。财政收入的持续增长(　C　)①意味着我国税收收入的不断增长②根本上得益于国民经济的平稳快速发展③为国家各项职能及社会公平的实现创造了良好条件　④不利于企业生产的扩大和个人收入的增加A．①②B．①③C．②③D．③④ 西安交通大学网络教育学院152．2010年7月22日，中共中央政治局召开会议，强调下半年继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策。下列举措属于积极的财政政策的是(　C　)①增加经济建设支出　②降低利率　③增发政府债券　④减少税收A．①④B．②③C．①③④D．②③④153．为促进教育公平，每年各级财政预算经费和学校安排助学经费达五百多亿元。这主要体现财政的作用是(　A　)A．促进社会公平，改善人民生活B．促进资源的合理配置C．建立和完善社会公共服务体系D．促进国民经济平稳运行153．中央政府的收入主要来自于税收收入。在税收收入中，增值税是最大的一块。2010年增值税预算收入为15350亿元，占2010年中央全部税收收入的43%。下面对增值税的理解正确的是(　A　)①其征税对象为生产经营中的增值额　②征收增值税可以避免对一个经营额重复征税　③其纳税人为从我国境内外取得收入的个人　④增值税是国家取得财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源A．①②B．②③C．①②④D．②③④155．2010年一季度全面财政收入14642.05亿元，比去年同期减少1329.29亿元，下降8.3%。财政收入的下降(　A　)A．会制约财政作用的发挥B．说明我国经济发展水平大幅下滑C．从根本上看是因为我国分配政策的变化D．表明税收是财政收入的重要来源156.财政“内在稳定器”在收入方面的调节，主要体现在（B）A.财政预算的调节B.累进税制的调节C.财政补贴的调节D.社会保障制度的调节157.在世界各国，取得财政收入的主要形式是（A）A.税收收入B.债务收入C.企业收入D.其他收入158.国债最基本的功能是（B）A.调节经济B.弥补财政赤字C.收入再分配D.稳定货币流通159.下列选项中，（A）不属于公共财政转移性支出。 西安交通大学网络教育学院A.教育支出B.财政补贴C.捐赠D.债务利息支出160.政府决算是经法定程序批准的年度（C）执行结果的会计报告。A.政府计划B.经费计划C.政府预算D.税收计划161.下列属于扩张性财政政策的是（D）A.增税B.降低利率C.削减政府购买性支出D.增加转移性开支162.在征税对象的全部数额中，免于征税的数额称为（A）A.免征额B.起征点C.免税额D.减税额163.下列各项中，属于增值税的混合销售行为的是（C）A.建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务B.汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装修服务C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机164.因纳税义务人违反规定造成的少征或漏征关税，海关在（B）年内可以追征。A.10B.3C.1D.2165.对个人出租住房取得的所得，目前减按（A）税率征收。A.10%B.15%C.18%D.0二、多项选择题（本大题共75小题，每小题2分）1.市场失灵的表现主要有（ABCD）。A．垄断B．公共物品C．外部效应D．信息不充分E．无形之手2.经济稳定包含（ABC）多重含义。A．充分就业B．物价稳定C．国际收支平衡D．发展E．增长3.一般来说，下列（CDE）是准公共物品。准公共产品既具有公共产品的属性，又具有私人产品的属性。准公共产品既具有公共产品的属性，又具有私人产品的属性。A．国防B．公共安全C．花园D．教育E．桥梁4.下列哪些物品不是纯公共物品（ABCD）。A．自来水B．煤气C．教育D．药品E．公共安全5.经济稳定的含义包括（ACD）A.充分就业B.个人收入稳定C.物价稳定D.国际收支平衡6.财政调节个人收入水平的手段主要有（ABC） 西安交通大学网络教育学院A.征收个人所得税B.征收遗产税C.对个人增加财政补贴D.调整企业的个人工资标准7.社会公共需要有不同层次，主要有（ABC）A.保证执行国家职能的需要B.大型公共设施C.半社会公共需要D.企业与个人需要8.公共物品的基本特征包括（BC）。A．历史性B．非排他性C．非竞争性D．公共性E．单一性9.完整的市场体系是由（ABC）几个相对独立的主体组成的。A．家庭B．企业C．政府D．中介E．以上都不是10.在社会主义市场经济中，国有经济应在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域占支配地位，发挥主导作用，这些行业和领域包括（ABCD）。A．涉及国家安全的行业B．自然垄断行业C．提供重要公共物品和服务的行业D．支柱产业E．加工工业11.政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD）方面。A．政府决策失误B．政府提供信息不及时甚至失真C．政府职能的“越位”或“缺位”D．寻租行为12.以下各种评价财政支出效益的方法中是对备选项目方案的选择的是（AB）。.社会成本-效益分析法．最低成本分析法：适用于成本容易算，但收益难算的（军事，政治）C．公共产品收费法。如水费。A．最低费用选择法B．“成本——效益”分析法C．公共定价法D．成本价格法E．市场价格法13.运用成本——效益分析法评价财政支出项目时，涉及的要素有（ABCDE）。A．政府投资项目的预期成本B．政府投资项目的预期收益C．贴现率D．投资年限E．收益年限14.医疗服务可以由（ABD）来出资提供。A．社会B．政府C．金融市场D．居民个人E．银行15.社会主义市场经济下，政府对投资的间接调控手段有（ABE）。A．税收B．财政补贴C．安排政府投资规模D．安排政府投资方向　E．折旧政策16.社会主义市场经济下，政府对投资的直接调控手段有（CD）。A．税收B．财政补贴C．安排政府投资规模 西安交通大学网络教育学院D．安排政府投资方向　E．折旧政策17.下列叙述中正确的有（CDE）。A．在微观分配领应更强调公平B．在宏观分配领应更注重效率C．在微观分配领应更强调效率D．在宏观分配领应更注重公平E．在初次分配过程中应更强调效率，在再分配过程中应更兼顾公平18.以下各社会保障项目资金完全来源于国家财政的有（ABC）。A．社会救济B．社会养老保险C．社会失业保险D．社会医疗保险E．社会福利项目19.文教科卫生支出属于（BC）A.生产性支出B.非生产性支出C.消费性支出D.积累性支出20.政府投资的特点是（BCD）A.强调投资的经济效益B.财力雄厚C.可以提高国民经济的整体效益D.可以从事社会效益好.经济效益一般的项目21.医疗服务可以由（ABD）来出资提供。A．社会B．政府C．金融市场D．居民个人E．银行22.我国的基本社会保障制度包括（ABC）。A．养老保险B．失业保险C．医疗保险D．工伤保险E．生育保险23.下列关于我国财政收入部门构成的表述，正确的有（BD）。A．农业是财政收入的基础，农业部门提供的财政收入完全来自于农业税的上交B．工业部门提供的财政收入所占比重最大C．工农业以外其他部门对财政收入的影响无足轻重D．第三产业提供的收入将成为将来财政收入的重要财源E．目前我国财政收入部门构成中第三产业提供的财政收入比重最大24.下列关于财政收入的说法，正确的有(ABCDE)A.政府取得财政收入的直接目的是为了满足其支出的需要B.财政收入主要表现为政府取得的一定量的货币形式的资金C.财政收入是财政分配的基础环节D.随着社会经济的发展，财政收入的内容相应发生变化E.随着社会经济的发展，财政收入的规模成上升趋势25.增加财政收入的根本途径是(AE) 西安交通大学网络教育学院A.增加生产B.提高税率C.厉行节约，降低成本D.发行公债E.提高经济效益26.从财政补贴是否与具体的购买活动相联系来分类，可以把财政补贴分为（DE）。A．生产环节的补贴B．流通环节的补贴C．消费环节的补贴D．实物补贴E．现金补贴27.财政补贴的对经济影响有（ABC）。A．改变需求结构B．改变供给结构C．将外部效应内在化D．将内部效应外在化E．提供公共物品28.财政收入按形式分类可分为（ABCE）等主要形式。A.税收收入B.债务收入C.国有经济收入D.一般经济收入E.政府收费收入29.影响财政收入规模大小的主要由因素有(ABCD)A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配体制及政策D.价格E.国家的性质30.影响国债规模的因素有（ABCD）A.国民经济宏观调控的任务B.国有企业的状况C.政府的偿债能力D.经济与社会发展战略31.发行国债一般不会影响经济发展，这是因为（BC）A.使部分社会资金发生所有权的转移B.一般不会导致通货膨胀C.不会引起流通中的货币总量的改变D.认购者一般为居民32.偿还国债的资金来源有（ABD）A．财政结余B.预算列支C.银行信贷D.举借新债E.对企业收费33.预算收入的征收机构包括（BDE）A.工商部门B.司法部门C.农业部门D.税务部门E.海关34．分税制财政管理体制中的中央和地方共享收入包括（ABC）。A.增值税B.证券交易税C.资源税D.营业税E.消费税35.分税制财政管理体制按税种把收入划分为（ABE）。A.中央税B.地方税C.增值税D.营业税E.中央和地方共享税36.下列税种，全部属于中央政府固定收入的有（AC）。A.消费税　　B.增值税　C.车辆购置税　D.资源税37．税收的特征主要表现在（ABC）。 西安交通大学网络教育学院A.强制性B.无偿性C.固定性D.及时性38.税率的基本形式有（ABC）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率39.对纳税人.负税人，下列表达正确的是（BC）A.纳税人与负税人完全一致B.纳税人与负税人有时一致，有时不一致C.纳税人与负税人是否一致与税负转嫁有关D.纳税人与负税人没有关系40.按征税对象分类，税收主要分为（ABCDE）A．流转税类B.所得税类C.资源税类D.财产税类E.行为税类41．税收的基本特征（ABC）A.强制性B.无偿性　C.固定性　D.有偿性42．按税收的计税依据为标准税收分为（AD）A.从价税B.价内税　C.价外税　D.从量说43．按税负能否转嫁为标准税收分为（BC）。A.实物税B.直接税　C.间接税　　D.货币税44．税收的形式特征包括（ACE）。A.强制性B.随机性C.无偿性D.信用性E.固定性45．属于减轻纳税人负担的措施主要有（ABDE）。A.减税B.免税C.加成D.规定起征点E.规定免征额46．下列税收中属于对流转额课税的有（BCD）。A.所得税B.增值税C.营业税D.消费税E.印花税47．税收按照征税对象分类，可分为（ABCDE）。A.流转税类B.所得税类C.资源税类D.财产税类E.特定行为征税类48．税率的形式主要有（ACE）。A.比例税率B.幅度税率C.累进税率D.差别税率E.定额税率49.下列货物按17%征增值税的有（ABD）A.钢材B.水泥.木材C.粮食D.家用电器E.小规模纳税人销售的食品.饮料50.划分一般纳税人和小规模纳税人的标准有（AC）A.销售额达到规定标准B.经营效益好 西安交通大学网络教育学院C.会计核算健全D.有上级主管部门51.下列哪些行为属于增值税的征税范围(ABD)A.销售货物B.提供加工.修配劳务C.运输企业提供运输服务D.进口货物52.将购买的货物用于下列项目，应视同销售，征收增值税的是（ABCD）A.作为投资，提供给其他单位B.分配给股东或投资人C.用于集体福利或个人消费D.无偿赠送他人53.下列货物应按17%的税率征收增值税的是（ABD）A.钢材B.水泥、木材C.粮食D.家用电器E.小规模纳税人销售的食品.饮料54.下列经营项目免征增值税的有（ABDE）。A.销售古旧图书B.残疾人组织直接进口供残疾人专用的假肢C.进口机器设备D.销售避孕药品和用具E.农民销售自产农产品55.下列行为属于混合销售行为的有（CD）。A.某饭店既开设餐厅.客房，又开设商场，为顾客提供多方面服务B.某餐厅既经营餐饮业又经营娱乐业C.某建材商店既销售建材又提供上门安装，未单独核算D.某公司销售货物并负责运输所售货物56.下列价外费用中，应并入营业额缴纳营业税的有(ABCDE)。A.手续费B.基金C.集资费D.代收款项E.代垫款项57.下列项目中，属于免征营业税的有(ABDE)。A.残疾人本人为社会提供的劳务B.医院为患者提供的医疗服务C.公园的第一道门票收入D.农业机耕服务E.博物馆第一道门票收入58.下列所得中免征个人所得税的有（BD）A.贷款利息B.按国家统一规定发给的补贴津贴C.奖金D.保险赔款59.下列项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不能在收入总额中扣除的是（ABD）A.非公益救济性捐赠B.各种赞助支出C.银行贷款利息D.税收滞纳金.罚款60.房产税的计税依据有（AC）A.房产余值B.房产原值C.房产租金D.房产数量61.车船使用税的计税依据有（CD）A.车船价格B.车船净值C.车船辆数D.车船吨位数 西安交通大学网络教育学院62.下列房产免征房产税的有（ABD）A.国家机关自用房B.宗教寺庙自用房产C.企业生产用房产D.个人所有的非营业用房产63.下列有关契税的说法正确的有（ABC）A.契税的纳税人是我国境内土地.房屋的承受者B.契税的征税对象是我国境内产权发生转移的不动产C.契税实行幅度比例税率D.契税纳税人不包括国有经济单位64.治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：(BC)A.惩罚了治理污染最成功的企业B.减少了污染税税收收入C.纳税人负担了治理污染的成本D.生产者承担了治理污染的成本65.在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的有：(BD)A.公共工程投资B.教育经费中的助学金C.事业费支出D.失业救济66.以下说法不正确的有：（BCD）A.对于一个有负外部性的企业来说，从社会的角度来看，它的产品供给量往往过多。B.私人企业可以生产大量国防武器，因此公共产品可以由市场有效提供C.帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收入的公平分配D.公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上，也可以建立在公众自主自愿（自我显示偏好）的67.以下说法不正确的是：（AC）A.社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。B.超额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。C.公共物品的两个显著特点是正外部性和负外部性。D.分税制描述了政府间分担税负的关系68.个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则，就是常说的消费者主权原则，下面符合消费者主权原则的是：（AD）A.由市场来决定生产什么产品。B.国家推行义务教育制度。C.政府对某些产品课征消费税。D.市场决定产品的均衡价格和均衡数量。69.以下说法正确的有（CD） 西安交通大学网络教育学院A.在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响B.供给弹性越大，需求者承担的税负越大C.对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增加。D.从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时的房产持有者将承担全部税收。70.税收的特征主要表现在：(ADE)A.强制性B.及时性C.安全性D.无偿性E.固定性71.基础设施包括（ABCDE）。A．交通运输B．机场C．港口D．桥梁E．通信72.我国的基本社会保障制度包括（ABC）。A．养老保险B．失业保险C．医疗保险D．工伤保险E．生育保险73.下列选项中，属于财政支出的有（ABDE）A.公共部门工作人员的工资B.公共经费C.国有企业职工工资D.价格补贴E.公共部门征用土地支出74.社会主义市场经济下，政府对投资的间接调控手段有（ABE）。A．税收B．财政补贴C．安排政府投资规模D．安排政府投资方向　E．折旧政策75.按财政支出与国家职能的关系划分，财政支出的类别有（ABCDE）A.经济建设支出B.国防支出C.债务支出D.行政管理支出E.社会文教支出三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，正确填“T”，错误填“F”）1．对于公共产品，任何人都可以消费它，但每个消费者可以消费的量各不相同。（F）2．社会保障基金纳入政府非税收入的管理。（F）3．政府总是可以靠发行债券来筹集资金的。（F）4．财政投资有助于客服市场失灵，促进社会资源优化配置。（T）5．政府预算是行政事业单位的年度财政的收支计划。（F）6.法定准备金率的降低可导致货币供应量的增加。（T）7.征税对象是一种税区别于另一种税的主要标志。（T）8.将自产、委托加工或购买的货物用于基建项目时，应视同销售，计征增值税。（F）9.教师校外授课的讲课费应征收营业税。（T）10.国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。（F）'