COSPLAY网上服装项目商业计划书.doc 29页

'COSPLAY网上服装项目商业计划书1.1工作室简介工作室成立于2012年。成立之初的注册资本为20万元，由9名成员组成。本工作室的业务范围是定做、设计cosplay服装，销售服装和其相搭配的首饰等道具。目前我们能提供2~7件组成的套装，主要有现代装、古装、游戏款三大类。目标市场是众多cosplay青年爱好者，其中以是网络游戏公司和演出团体为主。潜在市场是广大动漫爱好者。本工作室的宗旨是“精美的服饰，优惠的价格，让顾客尽享COSPLAY乐趣”。我们是通过淘宝提供的平台以网店的形式向广大热爱cosplay提供服务。只要您有需求，只要通过淘宝与我们联系，我们将竭诚为您服务。1.2产品与服务1.2.1产品特点针对性强。Cosplay玩家喜爱的动漫角色千差万别，就是同样的顾客不同的时间段的需求也是不同的，这就要求针对他们的需求而制作的服装具有非常强的针对性。整体销售。Cosplay扮演角色的基本要求就是相似度高，因此服装往往是从内到外的一整套，由于针对性强，不接受整套服装中的某单件零售。由于件数较多，一定程度上降低了成本，保证了利润。华丽新潮。Cosplay1995年从日本首先传到香港，通过香港才传入内地，最近几年才快速发展，属于新兴事物。服装以华丽为主，具有个性，非常新潮。1.2.2产品与服务29 本工作室销售的产品按订单性质的不同，主要分为三类。第一类是网络游戏公司和演出团体要求定做或购买的服装。这类的订单最多，是主要市场。第二类是为网络游戏公司推出的游戏人物设计服装，然后制造和销售给游戏公司，便于他们的宣传。这类订单较少，但利润巨大，是本工作室后期的主要开拓市场，潜力巨大。第三类是为服装DIY者提供服装原件，即通过顾客给我们的信息，由打版师在布料上打好版并附上相关图释便于顾客自己制作。这类订单不多，利润也不高，但有利于开拓潜在市场，扩大市场需求。本工作室在售前售后都提供服务，售前提供咨询服务。售后提供在七天内由质量原因引起的包退服务。通过快递公司，将产品快速、安全、便捷地送到顾客手中。1.3市场在中国总人口中处于10岁到19岁的青少年约1.8亿。最近几年cosplay已经逐渐成为部分地区青少年流行文化的主流，青少年是Cosply的主力军。目前国内玩家近31万人次。每次cosplay秀都会吸引大量青少年前去观看，潜在市场在不断扩大。由于我们是网上工作室，国外的玩家也可通过网络购买服装。市场容量之大可见一斑。根据市场细分，确立自己的目标市场主要是国内众多cosplay青年爱好者，其中以是网络游戏公司和演出团体为主。国内市场容量达到800万以上，并呈稳定增长发展态势，市场空间非常大。在竞争方面，我们的主要竞争对手为淘宝网上其余300余家商铺。这些商铺中品质良莠不齐，或多或少存在瓶颈。本工作室针对他们的不足处下手，形成相对的竞争优势。1.4营销针对本身的特点，本项目实行服装的整套销售。在网络广告宣传同时，注重口碑营销和公关营销。在消费者面前树立良好的形象和留有良好的口碑与信誉，这样才能基本保证营销活动的顺利展开。本工作室采用4p的市场营销策略。以有效提升企业的“营销功力”，成为构建其核心竞争力的“强势动力”。1.5投资与财务工作室成立初期注册资本为20万元，团员自筹15万元，短期借款5万元投资回收期为0.49年，可行性强。1.6组织与人力资源本工作室规模较小，人员少，故组织结构采用直线制。实行负责人负责制。负责人下设设计部和销售部。29 人力资源是所有资源中最宝贵的资源，人又是生产力诸多因素中最积极、最活跃的“第一资源因素”。打造良好的企业文化，尊重人才，重用人才，培养人才，建立相应的激励制度来提高职工的积极性和培养员工的归属感。1.项目背景2.1产业背景党的十七届六中全会提出“加快发展文化产业、推动文化产业成为国民经济支柱产业”。而动漫产业是文化产业中极具生机和活力的组成部分，社会各界对动漫产业发展高度关注。发展动漫产业，对于满足人民群众特别是青少年的精神文化生活需求，拉动文化内需，培育新的经济增长点，具有积极促进作用。作为朝阳产业，动漫产业在国家政策的大力扶持下和各方共同努力下，取得了令人瞩目的成绩，正在从小到大，由大到强，稳步前行。 由国家统计局批准，文化部开展的动漫产业发展专项调查统计数据显示，2010年我国动漫产业产值达470.4亿元，同比增长27.9%。此外，几个月前在杭州发布的国内首部动漫蓝皮书《中国动漫产业发展报告》也指出，近年来我国动漫产出数量剧增，已经取代日本成为世界第一动画生产大国。近年来中国的动漫产业发展取得的成绩有目共睹。不但在国内获得赞赏，在国际上也获得好评。 2010年，国家动画产业基地自主制作完成国产动画片269部，达到17万分钟，约占全国总产量的78.3%。 2011年由文化部主办的第七届中国国际动漫游戏博览会上，国内动漫产品获得了海内外动漫产业领军企业的广泛好评，同时展会也成为各年龄段卡通迷的动漫嘉年华。5天展会期内，共有280多家海内外动漫游戏知名企业参展，观众达35万人次，达成交易额8.1亿元，意向交易额34.9亿元，在展会规模、交易总额等方面均超过往届。 上述无不说明目前国内的动漫产业前景一片光明2.2行业背景近年来，Cosplay已经逐渐成为部分地区青少年流行文化的主流。随着cosplay渐成流行文化主流的同时，服装是困扰重大爱好者的重大困扰之一。动漫人物的一整套服装看似简单，但往往有四、五件单件衣物组合而成。大多数玩家是通过自己制作或在市场上购买29 相似单件再自己搭配组合而成。无疑上述无论是哪种方式都会花费玩家大量时间和较多的金钱，这给玩家带来了较大压力。这对玩家来说的压力却是市场提供的巨大商机。国内近年来的动漫产业发展趋势锐不可当，随着这趋势，cosplay必定会成为青少年的流行文化主流。市场对专业致力于cosplay服装制作的厂家和商家的需求必定也会大增。目前，淘宝网上类似网店以达到了300余家，但这些网店的规模有大有小。大的网店每月的销售量达到378件，小的网店一个月的销售量甚至只有5件。但从大背景来说，竞争者较少。于此同时随着动漫产业的快速发展，潜在市场的不断扩大，动漫服装的行业前景光明。2.3销售格局目前，我国动漫产业的销售方式主要有零售商店和专卖店以及厂家直接销售三类，这些组成了当前动漫行业的整体格局。专卖店的经营模式，终端销售商或购买商直接向生产商订货，能够获得较低的直接成本。但是由于品牌专卖店的店面一般选址在城市的商业闹市区，租金较高，营销费用也较高，所以导致其平均利润水平大幅下降。对于零售销商店，虽然其店面租金和营销费用较低，但由于货源中间商的利润分割，所面临的供应链太长，经过多层利润分配，他们的平均利润水平也比较低。Cosplay玩家由于就全国范围而言大多集中在杭州、上海、北京等动漫产业较发达的地区。但这些地区开专卖店的租金较高，营销费用也较高，降低商家的利润。再加上cosplay属于新鲜事物，消费群体较少，高额的租金和营销费用显得不划算。因此大多数商家大多选择在网上开店，降低成本，增大利润空间。1.公司战略3.1Cosplay服装市场SWOT分析优势（S）：显示个人爱好，个性化强烈，尤其受青少年欢迎。属于新兴市场，利润较大，竞争者较少。临近柯桥中国轻纺城，布料成本低，成本较低，具有价格优势。劣势（W）：进入门槛低，竞争者会快速增加。消费群体较固定，为青少年，市场容量有限。单是销售cosplay服装，技术含量低，易被模仿。机会（O）：具有巨大的市场发展空间。市场上还没形成比较规模的品牌。网络环境良好，能快速反应顾客的订单，节省时间，不易出错，能向国外发展市场。威胁（T）：COSPLAY服装在法律上涉及到知识产权中的外观设计专利权。易被告侵权。网店形式，存在网络安全风险。29 优势机会策略：在市场竞争者较少，利润较大时，尽快进入市场。依靠低成本，形成价格优势，尽快扩大市场占有率优势威胁策略：尽量销售自己设计的品牌服装和申请专卖权劣势机会策略：在市场饱和前尽量扩大市场占有率，建立自己的品牌，申请品牌专利保护，并积极向国外发展市场劣势威胁策略：注意网络安全，建立自己的品牌，申请专卖权分析总结：市场机会与风险并存，要想在市场站稳并得到较好发展，必须依靠得到专卖权和低成本，完成初期的资本积累，然后尽快建立自己的品牌提高自己的技术含量的同时依靠网络积极向国外发展自己的市场。3.2总体战略COSPLAY服装网上工作室是以网络为主要销售渠道，依靠临近绍兴中国轻纺城的原料优势，现在市场上快速站稳脚跟。然后快速提高自身的技术含量，创建自身的品牌和不满足于国内市场积极向国外扩张。产品和业务主要分为三大块。第一块是销售网络游戏公司和演出团体要求定做或购买的服装。这类的订单最多，是主要市场。第二块是为网络游戏公司推出的游戏人物设计服装，然后制造和销售给游戏公司，便于他们的宣传。这类订单较少，但利润巨大，是本工作室后期的主要开拓市场，潜力巨大。第三块是为服装DIY者提供服装原件，即通过顾客给我们的信息，由打版师在布料上打好版并附上相关图释便于顾客自己制作。这类订单不多，利润也不高，但有利于开拓潜在市场，扩大市场需求。在扩大市场提高业绩的同时进一步降低成本。本工作室与一家服装厂和一家快递公司签订合作合同，已达到节省时间缝制服装的成本和降低运输费用的目的。这样有利于在市场后期降低售价的时候保证一定份额的利润值。3.3公司发展战略发展战略为5年期（计划）1-2年是资本回收期并有微盈利，我们计划1-2年为市场开拓期，依靠临近轻纺城的优势，降低售价，尽快拥有较大量的消费群体，积累人气，提高网店的等级，提升信誉度，为发展期奠定基础。3-4年利润加大到期，在这段时间内，开始会有固定的客户，市场有所扩大，属于发展期。在此期间开始有能力向网络游戏公司提供设计服务。同时与服装公司和快递公司签订长期合作合同，进一步降低自己的成本。此时销售量应该破万件大关，工作室职工增加，进入高速发展期，并有意识的开始向国外发展市场。5年及以上品牌打造29 ，在这个阶段，我们的产品，销售等方面已经相当成熟，我们要做的就是巩固老客户，打造我们的品牌，通过口碑传播等手段保持我们的利润。在国内发展市场的同时扩大对国外市场的开拓力度，建立自己的品牌。这时国内的市场占有率应提高到3%左右。1.市场机会4.1市场特征分析4.1.1中国动漫市场的快速成长动漫产业在我国是新兴起来的高新技术产业，上个世纪以来我国的动漫产业还是一片空白，而随着我国高新技术的迅速发展和国家的政策上的大力支持和导向。我国的动漫产业也慢慢的形成并发展起来了。目前我国动漫产业比较发达的地方有杭州、湖南、大连等地。其中大连是依托其发达的软件产业和国家软件基地；湖南靠的是其发达的娱乐业，杭州更是我国的国家动漫基地。目前我国的动漫产业已经逐步走向平稳、有序的发展，形成了以杭州为主要龙头代表的动漫产业基地群。消费者更加熟悉和了解了动漫技术的功能和优势是发展动漫产业的两个关键，生产者也对动漫市场的判断更加成熟。最近几年随着喜洋洋与灰太狼的动画贺岁片的一年一部热映，国内制作的首部3D动漫秦时明月引起的又一轮动漫热潮。可以说，最近几年中国动漫市场得到了很好的发展，正在以高速追赶以日本为代表的动漫产业强国，中国动漫迎来了一个小高潮。4.1.2Cosplay的兴起动漫产业的发展无疑影响了当代青少年的流行文化，cosplay逐渐成为青少年的流行文化主流之一。cosplay以精致的服装，绚丽的舞台效果，个性的表演征服了青少年。杭州一年一度的动漫节不断加大宣传力度，提高其影响力的同时也给cosplay一个很好的宣传机会并提供了展现的舞台。这些使青少年很好的了解了cosplay的魅力，兴起是无可厚非的。4.2市场细分4.2.1市场细分步骤首先，选定产品市场范围。本行业在淘宝各个行业中的产品市场范围只占2.86%。但是并不代表无商机，因为此行业属于新新产业，是时代发展形成的，未来的市场还会发展扩大。这几年的发展速度的迅速也是有目共睹的。29 其次，列举潜在的顾客需求。以下从各方面各个方面影响顾客市场需求和顾客购买行为的各项变数。cosplay服饰不受地理因素的影响，全国各地乃至全世界都有一定的市场地位。只要有人喜欢，它就存在需求。但就全国而论，主要还是集中在经济较为发达，尤其是动漫业发展比较良好的地区。例如北京、广州、江沪浙地带。最后分析潜在顾客的不同需求。根据抽样调查的结果显示，消费者喜欢的服饰风格类型就不太一样，有人喜欢古装，有人喜欢洋装，制服类，还有游戏软甲类。但是基本不变的是，大部分人更喜欢热门一些的动漫游戏作品的服饰。4.2.2市场细分类目前市场主要分成四大块。第一块是网络游戏、演出团体和比赛团队。这类市场是主要市场，市场需求量大且较固定。第二块是喜爱cosplay的零星玩家和cosplay服装收藏者。这类市场具有巨大的潜力，是重要的潜在市场。第三块是网络游戏人物服装设计。此类市场要求高技术，需求量较前两者少但利润巨大。第四块是向cosplay动漫服装提供服装原件，即通过顾客给我们的信息，由打版师在布料上打好版并附上相关图释便于顾客自己制作。这类市场较大，利润却不高，但有利于开拓潜在市场，扩大市场需求。4.3市场现状广州、上海、北京、杭州、江苏、南京、河北等省市积极举办全国性质的大型COSPLAY比赛。全国每年举行的比赛有Chinajoy大赛、金面具Cosplay盛典、金龙奖、杭州动漫等大大小小有近百场之多。随着比赛的增多，cosplay团队无论从团队数目还是团员数量上都有了较大的增加。目前国内cosplay团队遍地开花，大的团队有几十个，如西南联盟，团队人数上千，小团队的最低限额也达到了12人。再加上那些没有参加团队喜欢独来独往的Cosplay玩家，国内玩家达到了31万之多。这个数据最近几年随着国内动漫业的高速发展还会不断增多。由于Cosplay玩家大都是青少年，具有喜欢新事物的特性，服装的消费量也是惊人的。消费Cosplay服装最多的是参加比赛的团队，比赛有初赛、复赛、半决赛、决赛，而每次赛事团队的服装都会有所变化，这就意味着每个团员一场比赛下来要有至少4件服装。另外喜爱收藏Cosplay服装和不组团的玩家需要的服装数量，服装DIY者和广大的潜在市场市场。市场的总需求量到达了800万之多。这个数据还会随着动漫产业的发展进一步扩大。29 根据国内动漫产业的发展趋势，Cosplay服装市场存在极大的扩大的潜力。但由于市场的消费群体是青少年，市场的扩大潜力是有限的，但能肯定的是至少5年内市场是能不断扩大的。针对此类现状，我们能做到的是在市场达到饱和程度前尽量扩大自己的市场占有率。4.4竞争者分析根据市场细分，本工作室的竞争者主要是淘宝网上的300余家商家和专业游戏人物设计商家。4.4.1淘宝网上的商家竞争者分析竞争者优势：数目较多，服装类型比本工作室提供的更多，给消费者更多的选择空间。竞争者劣势：规模有大有小，大部分规模较小，竞争力有限。应对策略：依靠临近轻纺城的优势，降低售价，尽快拥有较大量的消费群体，积累人气，提高网店的等级，提升信誉度，先在网店中站稳脚跟。形成相应的规模，依靠完善的服务体制，高性价比的服装扩大市场，打败竞争者。4.4.2专业游戏人物设计商家竞争者优势：专业技能比本工作室强，具有专业团队。竞争者劣势：没有掌握市场第一手资料，对市场的了解程度没有我们深刻。应对策略：依靠销售所掌握的市场第一手资料，雇用专业设计师提高专业技能，打造专业服务。4.5市场未来发展前景最近至少5年市场呈快速发展阶段。但后期随着商家的大量涌入，必定会打“价格战”，从而导致利润的减少。由于市场消费者是青少年，后期的市场拓展难度系数大。针对此类前景，本工作室必须在市场达到饱和前占有一定的市场占有率。建立自己的品牌，这样才能拥有一定的号召力，在后期市场战中占有力位置。在发展国内市场的同时，依靠网络向国外发展。1.营销策略5.1营销渠道5.1.1网络营销表5-1网络营销流程29 网络营销的优势：信息传递快速方便，极少出错。成本较低，市场覆盖范围更广泛。5.1.2合作模式通过与网络游戏公司和商演团体的合作，我方向他们除了提供更优惠的产品还给予提成，他们在宣传的同时也帮我方销售服装。5.2定价策略根据问卷调查，无论是现在购买者还是潜在购买者中的心理价位是200~400元之间。利用消费者数字认知的特殊心理制定带有零头的价格，是消费者感觉较低廉，还能使消费者认为是经过认真成本核算的得出的结果。对吸引一定的顾客是有作用的。表5-2产品单价表产品名称售价（元）2-3件单件组成一套1004件单件组成一套现代装120古代装1605-7件单件组成一套游戏款210古代装265销售原件85设计服装2300头饰20手饰2229 5.3促销（1）遇到节假日和举行全国性质的动漫节的时候，采用会员优惠制度和现金折扣。例如会员可享受9折优惠，普通顾客消费满1000元减49元这样的折扣。（2）通过对产品的组合，如同一部作品的两个角色的服装组合一起出售，可以采用组合优惠策略。具体做法是两件组合的服装采取8.8折优惠，如果在加上5元，再可赠送这部作品的精美道具（首饰）。这种组合会大幅度增加销量，增加利润总额。（3）销售采取会员制，会员不但可享受全部商品9折优惠，还可享受积分兑换服务，到年末可兑换礼品的待遇，积分越多，兑换的礼品越好。普通客户通过一次消费满1000元申请成为会员。这样会刺激消费。5.4产品宣传5.4.1网店页面的设计网店的页面是是商家给消费者最直观的一张名片。毕竟消费者对商家的第一印像是给商家设计的网店页面。好的网店页面设计不但会给消费者留下深刻的印象，还会给自己带来商机。表5-3网店页面示意图-29 网页的左边设有买家服装展区，从这里买家可看到其他买家穿衣服的效果图，由于不是模特，是普通买家的展区，这样更有说服力。占面积最大的当然是商品展区。这里罗列了我们销售的主要商品，共有现代装、古装、游戏款共三大类，可供玩家选择。选择定做的买家可看出我们服装的质量和效果。5.4.2广告宣传本工作室将在第一年在较知名的漫画浏览的网页上长期做广告，首次投资2万元。在随后几年扩大范围和加大力度宣传。争取在最短时间内扩大销售业绩，挖掘潜在市场。5.4.2口碑宣传通过高质量的精美服装，良好的客服服务，合理的价格，快捷安全的快递等多种因素，为顾客创造良好的购物坏境，从而赢得顾客的口碑。通过顾客的口碑，对扩大市场是非常有利的，一传十，十传百，一个好口碑能带来意想不到的收益。5.5物流管理由于我们是开网店经营，所以大部分都需要物流运输过去到达顾客手中，所以物流管理是降低成本的其中一部分，这时候，就需要与物流公司签订长期合作合同，互利双方。5.6营销规模预计第一年用优惠的价格争取到10个小规模的商演团体，加上网上零售服装，销售达到2360套，其中260套为服装原件。第二年在第一年的基础上在和另外12个小规模商演团体合作，零售规模扩大。开始为网络游戏公司等顾客设计动漫人物服装，业务范围扩大。共销售服装4940套，其中销售整套服装4140套，服装原件780套，设计服装20套。第三年与服装公司和快递公司签订长期合作合同，加上前两年努力的结果，具备一定竞争力，争取到5个大型cosplay团队，业务处于高速增长期。共销售服装12370套，其中销售整套服装10350套，服装原件1950套，设计服装70套。第四年同第三年处于高速发展期，前期投资的广告和各种营销战略作用开始显得显著，这时期开始有意识向国外开拓市场。共销售服装34450套，其中销售整套服装31050套，服装原件3120套，设计服装280套。29 第五年业务持续增长，国外市场顺利开拓。共销售服装34450套，其中销售整套服装91812套，服装原件4368套，设计服装504套。1.管理体系6.1组织形式表6-1组织结构图直接负责人设计部销售部设计师打版师缝纫客服会计本工作室由于规模较小，人员结构简单，采取直线制。6.2个职员职责6.2.1负责人负责采购布料，发货，主持企业的经营管理工作，组织实施决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订企业内部管理机构的设置方案；拟订企业的基本管理制度；提请聘任或解聘企业职员和财务负责人；聘任或解聘除管理人员；执行企业章程。6.2.2设计师设计师负责本工作室自身品牌衣服的设计和为网络游戏人物设计服装。6.2.3打版师1.负责cosplay服装打版2.根据设计图纸及版单要求定尺寸、定图纸3.根据设计款式及工艺制作，提出合理化建议，及时反馈、恰当调整 4.跟进、核查版衣制作效果（含工艺与尺寸） 5.根据修改意见，对版式改进和进行确认 6.负责与生产部门衔接29 7.把握企业产品风格定位和设计师意图，灵活地将工艺制作与设计相结合6.2.4缝纫处理衣服的缝纫，锁边，熨烫等具体制衣过程。6.2.5客服（售前售后）1、网店销售产品上架、分类、产品信息调整工作；2、在线客服，通过在线聊天工具（旺旺）解答顾客题目,完成网上购物售前、售中、售后工作；3、处理淘宝网店日常事务，包括网络留言回复、订单治理，到货跟踪、评价治理、售后服务等工作；4、定期维护客户关系，促进互动与销售；5、处理网店日常事务，更新网店。6.2.6会计1流动资金核算2固定资产核算3材料核算4工资核算：按计划控制工资总额的使用;，审核工资表,计算发放工资;5成本核算：（1）拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;　　（2）拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;　　（3）考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出.6利润核算及分配7往来结算8专项资金核算9综合分析：（1）综合分析财务状况和经营成果;　　（2）编写财务情况说明书；　　（3）进行财务预测,为负责人提供决策参考意见1.投资分析7.1股本结构与规模工作室注册资本200，000元，股本结构与规模如下：表7-1：股本结构与规模29 股本来源股本规模短期借款已有资金金额50，000150，000比例25%75%7.2资金的运用工作室初期使用资金27,000元，主要用于购建生产性固定资产17,000元，以及流动资金10,000元。7.2.1初期固定资产表7-2：初期固定资产序号名称单位单价（元）数量金额1电动缝纫机台1288338642锁边机台880110203熨斗台59015904熨斗台张15011505服装立裁人台个8932676照相机台1709117097电脑台235049400合计170007.2.2第三年追加固定资产表7-3：第三年追加固定资产序号名称单位单价（元）数量金额1电动缝纫机台1288564402锁边机台880217603熨斗台590211804熨斗台张15023005服装立裁人台个8954456电脑台235024700合计148257.3投资现金流量表29 表7-4：投资现金流量表编制单位：cosplay服装网上工作室投资现金流量表单位：元初期第一年第二年第三年第四年第五年一、初始现金流量固定资产投资-17000-14825无形资产投资流动资金-10000二、营业现金流量销售收入4457608748882233220662861017544828折旧16151615302430243024摊销0.000.000.000.000.00税前净利4441458732732230196662558617541804所得税0.000.000.000.000.00税后净利4441458732732230196662558617541804三、各期营业现金净流量-270008178019112449598515523803731784四、累计营业现金净流量-2700054780245904741889229426930260537.3.1投资现金流量分析1、前五年年销售收入预测29 (1)产品方案表7-5：产品方案产品名称成本（元）售价（元）2-3件单件组成一套751004件单件组成一套现代装95120古代装1251605-7件单件组成一套游戏款180210古代装215265销售原件5085设计服装6502300头饰1220手饰1422为了便于估计每年的年销售收入，除了设计的服装（由于设计的服装售价高，成本大，应该单独核算），我们按照各个价格所占的比重制定一个统一的价格，经过计算，统一价格=184.2表7-6预测销售收入单价第一年第二年第三年第四年第五年预测销售数量销售服装184.223004140103503105086940销售原件85260780195031204368设计服装230002070280504预测销售收入---44576087488822332206628610175448282、未来五年的成本预测表7-7：主要面料及其价格序号名称单位单价（元）1织锦码7.82婚纱缎码13.529 3色丁码2.84棉贡缎码14.55雪纺码8.06制服呢码7.67皮革码188毛皮码30表7-8辅料及其价格序号名称单位单价（元）1缎带筒202魔术贴卷13.53松紧带卷184衬软米4硬米95拉链条0.86钮扣颗1.0表7-9燃料及动力价格序号项目单位单价（元）数量金额（元）1水吨2.7100027002电度0.5472003888合计6588注：此金额为一年的耗水、耗电量29 职工表7-10职工构成序号岗位名称初期人数第三年人数1负责人112缝纫384打版师125客服226会计117设计师13合计917表7-11职工月薪及福利序号岗位名称月薪福利合计1负责人350017536752缝纫200010021004打版师250012526255客服16008016806会计18009018907设计师32001603360表：职工月薪及福利注：职工福利按月工资的5%计提◎工资及福利费本项目初期定员9人，全年工作3000小时，工资合计为254520元；第三年增加职工人数，扩大到17人，全年工作3000小时，工资合计为492660元。◎制造费用固定资产折旧年限为10年，残值率为5%，即初期每年固定资产折旧为1615元；第三年追加固定资产后，每年折旧变为3024元。29 修理费按固定资产原值的5%计取，即初期每年修理费为850元；第三年追加固定资产后，每年修理费变为1592元。◎管理费用。初期房租每月2400元，一年房租合计28800元；随着规模的扩大，用地不断增加，第三年开始房租每月4000，一年房租合计元48000元。其他管理费用。◎财务费用2011年最新银行短期贷款基准利率为6.06%（六个月至一年），即财务费用为3030元。◎销售费用按销售收入的5%计算为了便于估计每年的年销售成本，除了设计的服装（由于设计的服装售价高，成本大，应该单独核算），我们按照各个产品成本所占的比重制定一个统一的成本，经过计算，统一成本=152.6表7-12预测成本单位成本第一年第二年第三年第四年第五年预测销售数量销售服装152.623004140103503105086940销售原件50260780195031204368设计服装65002070280504预测销售成本---3639806837641722410507623013813044表7-13未来5年的成本预测编制单位：cosplay服装网上工作室未来5年的成本预测单位：元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年生产成本309862609779.615627494694399.512882882.6销售费用2228843744.4111661331430.5877241.4管理费用288003024048000504005292029 财务费用30300.000.000.000.00合计3639806837641722410507623013813044注：每年“管理费用”在前一年的基础上加提5%生产成本=预测成本-销售费用-管理费用-财务费用（因为我们根据每个产品所预测出的成本已经包含了直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用。而生产成本的构成包括直接材料、直接人工和制造费用。）7.3.2投资净现值（NPV）定义：净现值是指将项目各年的现金净流量按企业要求达到的折现率折现到第零年的现值之和。公式：NPV=∑NCFt/(1+i)i(i表示折现率，NCFt表示第t年的现金净流量)决策规则：净现值≥0，项目可行；反之，项目不可行。经过计算，得到我们的投资净现值NPV=2628819.37（元）可以看出：我们项目的投资净现值远远大于0，项目可行性很高。注：目前贴现率在8%。7.3.3投资回收期（PP）定义：计算一个项目收回全部投资所需要的时间。公式：PP=T-1+第（T-1）年的累计现金净流量的绝对值/第T年的现金净流量（其中T为累计现金净流量开始出现正值的年份）经过计算，得到我们的投资回收期=0.49（年）可以看出：我们的全部投资只需要半年的时间即可收回。一般说来，资金的回收期越短，投资的风险越小，这一结果证明了我们的投资是可行且十分安全的。7.3.4敏感性分析定义：指从众多不确定因素中找出对利润有重要影响的敏感性因素，并分析测算其对利润的影响程度和敏感性程度。公式：P=（p-b）x-a(P利润；p单价；b单位变动成本；x销量；a固定成本)经过计算，我们得出：单价的敏感系数=1.08单位变动成本的敏感系数=-0.53销量的敏感系数=1.05固定资产的敏感系数=-0.0329 根据上述数据，可以知道单价的敏感系数最高，销量其次，单位变动成本次之，固定成本敏感系数最小。因此，为了实现利润的扩大化，应该首先考虑提高单价，而后考虑销量。但并不意味着单价提高的越多越好，因为单价提高越多，销量就越少，应该在单价和销量之间寻求一个平衡点。1.财务分析8.1会计报表几点重要假设我们的工作室是持续经营的。根据国家政策规定，所得税率为0%。8.1.1利润表表8-1:利润表编制单位：cosplay服装网上工作室利润表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入4457608748882233220662861017544828减:销售成本309862609779.615627494694399.512882882.6二、产品销售利润135898265108.46704711934210.54661945.4减:销售费用2228843744.4111661331430.5877241.4管理费用2880030240480005040052920财务费用30300.000.000.000.00三、利润总额8178019112451081015523803731784减:所得税0.000.000.000.000.00四、净利润81780191124510810155238037317848.1.2现金流量表表8-2现金流量表29 编制单位：cosplay服装网上工作室现金流量表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量会计利润8178019112451081015523803731784加：应付帐款增加额11052.822105.633158.45526466316.8折旧16151615302430243024摊销0.000.000.000.000.00财务费用30300.000.000.000.00减：应收账款增加额11016.3522032.733049.0555081.7566098.1经营活动产生的现金流量净额86461.45192811.9513943.351555586.253735026.7二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金1700014825购建无形资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额-17000-14825三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金1500000.000.000.000.00借款所收到的现金500000.000.000.000.00现金流入小计2000000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金0.00500000.000.000.00偿付利息所支付的现金30300.000.000.000.00偿付股金所支付的现金0.00000.000.000.00现金流出小计-3030-500000.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额196970-500000.000.000.008.1.3资产负债表表8-3资产负债表29 编制单位：cosplay服装网上工作室资产负债表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产：货币资金316431.45375811.9682118.351723761.53903201.7应收账款11016.3522032.733049.0555081.7566098.1存货流动资产合计327447.8397844.6715167.417788433969299.8固定资产：固定资产原值1700017000318253182531825减：累计折旧16151615302430243024固定资产净值1538515385288012880128801无形资产：0.000.000.000.000.00减：累计摊销0.000.000.000.000.00无形资产净值0.000.000.000.000.00资产合计342832.8413229.6743968.418076443998100.8　负债及权益流动负债：应付账款11052.822105.633158.45526466316.8短期借款500000.000.000.000.00负债合计61052.822105.633158.45526466316.8所有者权益：实收资本200000200000200000200000200000盈余公积0.000.000.000.000.00未分配利润8178019112451081015523803731784所有者权益总计28178039112471081017523803931784负债及所有者权益总计342832.8413229.6743968.418076443998100.8表8.3:资产负债表8.2会计报表分析29 重要报表数据提示：五年销售收入（元）：4457608748882233220662861017544828图：未来五年销售收入五年净利润（元）：8178019112451081015523803731784图：未来五年净利润由上表分析：工作室五年以来销售收入逐年增长，净利润也呈现上升的趋势。尤其从第三年开始，工作室步入正常的经营轨道，收益大大增加。综合来看：（1）我们工作室资产负债率较低，这无疑为工作室的持续健康发展，降低债务风险打下了坚实的基础。（2）工作室的投资报酬很可观。随着经营规模的不断扩大和深入，我们也拓宽渠道，开始为游戏公司设计角色游戏服装，虽然成本相对较高，但是售价也很可观。其余的产品毛利率也在30%以上。29 （3）作为一个新兴产业，潜力巨大，加上国家政策的支持，前景美好。1.机遇与风险9.1机遇9.1.1游戏及动漫市场的发展。随着越来越多的游戏上市及动漫行业越来越活跃，游戏和动漫爱好者也与日增多，很多游戏公司也越来越注重游戏的宣传模式。其中游戏展台中的COSPLAY秀，成为众多游戏公司的宣传亮点，动漫行业更是有经常性的动漫展等，由此大大推动了cosplay服装市场的发展。9.1.2固定稳定的市场需求。Cosplay服装的主要消费群体是网络游戏公司和一些演出团体，以及一些动漫迷（主要是学生群体）。因此，市场对cosplay服装有一定需求。9.1.3新兴服装业，市场竞争相对较小。Cosplay1998年传入中国大陆，对中国市场而言是绝对的新事物。Cosplay服装是新兴的服装行业，市场竞争相对较小。9.1.4网上购物已成为一种时尚快捷的生活方式，越来越受到消费者的欢迎。据第三方市场调研机构艾瑞的调查报告显示，2010年中国网络购物市场总成交额达到794亿元，2010年12月，中国网民网络购物比例是31.1%，购物人数规模达到6832万。因此，网店有很大的发展空间。9.1.5信息技术的发展，网络电子交易的便利。电子交易作为新的经济形式，交易各方不是当面交换或直接面谈，而是在网络平台上以电子交易方式进行的，它可以减少消费环节和交易费用，节约时间，跨越空间，已成为现在社会不可或缺的交易方式之一。9.2风险9.2.1外部风险（1）交易安全风险首先，从网上交易来看，最大风险是由于网上交易极大程度依赖于电脑和软件，经其进行的交易大多是瞬间的、不受地理距离限制的，控制传统经济行为的那些理论和方法对软件往往不再适用或不起作用，从而有可能使周期性的经济动荡变得更为频繁，幅度更大，还可能引发灾难性的价格战。其次，网上交易有着极大的不确定性，交易数据的更改、交易信息的泄漏、交易流程的破坏，都很大程度上依赖于网络交易的安全保证。29 (2)信用风险网上交易是虚拟世界，交易双方不直接见面，在身份的判别确认、违约责任的追究等方面都存有很大困难。因此，信用风险远较传统业务中发生的概率大。(3)竞争风险在市场经济的大环境下，每一家企业都会面临竞争的压力。网店也不例外，甚至竞争更为激烈。由于互联网技术的发达，各个网店可以随时查看竞争者的动态，并针对竞争者的动态及时调整自己的策略，类似于“价格战”的局面形成，使竞争双方都两败俱伤。9.2.2内部风险（1）网络安全风险由于企业内部网将各个雇员的计算机同企业各种重要的数据库、服务器等连接起来，所以雇员进行越权访问和复制机密数据或文件的机会就会大大增加。（2）管理风险交易流程管理风险。在网络商品中介交易的过程中，客户进入交易中心，买卖双方签订合同，交易中心不仅要监督买方按时付款，还要监督卖方按时提供符合合同要求的货物。在这些环节上，都存在着大量的管理问题，如果管理不善势必造成巨大的潜在风险。人员管理风险。人员管理常常是网上交易安全管理上的最薄弱的环节，近年来我国计算机犯罪大都呈现内部犯罪的趋势，其原因主要是因工作人员职业道德修养不高，安全教育和管理松懈所致。一些竞争对手还利用企业招募新人的方式潜入该企业，或利用不正当的方式收买企业网络交易管理人员，窃取企业的用户识别码、密码、传递方式以及相关的机密文件资料。9.3对策（1）搞好企业组织结构的优化,从制度的层面上规避风险。建立风险预测系统、风险识别系统、风险处理系统。对投资风险进行事前、事中、事后控制。（2）充分利用有关技术来规避风险。利用防火墙技术保证电子商务系统的安全。主要可以采用如下几种形式的防火墙：网络层防火墙、应用层防火墙、动态防火墙。在此说明利用防火墙可有效但不是绝对的能防止黑客的攻击。关于防火墙的设计及应用可参考有关专业技术书籍。用身份认证技术保证电子商务系统的安全。在非对称加密体系中,29 密钥被分解为一对公开密钥专用密钥。公开密钥可以向网络公开，专用密钥只能由生成密钥的贸易方不妨称为贸易方甲掌握。贸易方乙使用得到的公开密钥对机密信息进行加密,这样的数据只能由贸易方甲用专用密钥解开。这就保证了数据的安全。而经过专用密钥加密的数据可被所有持有公开密钥的贸易方解开,由于专用密钥只有贸易方甲保存,这样就证明该信息发自贸易方甲,这种特性可用作身份认证。为了确定公开密钥也真正属于某一个实体,可以由认证授权中心认证,将公开密钥与其它信息一起形成证书,用作鉴别身份的证明。29 1.附录10.1问卷调查收到有效问卷192份序号问题选项人数比例1您的性别A男9650%B女9650%2您的身份A在校学生17892.7%B在职人员147.3%3如果您是学生，您是A小学生2513.0%B初中生3618.8%C高中生4925.6%D大学生8242.7%4您对Cosplay的认知A完全不了解84.2%B知道一点8242.7%C较熟悉6835.4%D很熟悉3417.7%5您对网上精致的Cosplay服装的购买欲A一点也没有157.8%B一般5830.2%C想买，但在犹豫8946.4%D很强烈，非买不可3015.6%6如果你想要购买Cosplay服装，您可接受的心理价位A100~200元4422.9%B200~300元6332.8%C300~400元5930.7%D400元以上2613.5%7如果您不购买Cosplay服装，您做此前决定的依据A兴趣2513.0%B价格7840.6%C服装质量4624.0%D服务4322.4%8您觉得您周围存在Cosplay服装潜在购买者的人数A没有2311.9%B不确定8946.4%C少数6131.8%D很多199.9%29 10.2COSPLAY网上服装工作室COSPLAY是英文CostumePlay的简略写法。一般指利用服装、饰品、道具以及化妆来扮演动漫作品、游戏中的角色。COSPLAY逐渐成为青少年流行文化的主流。随着国内动漫产业的高速发展，全国性质的动漫展举办的得也越来越频繁，但每次都会吸引大量青少年前去观看。但每次的动漫展的重头戏就是COSPLAY真人秀。精致的服装，绚丽的舞台效果，精彩的表演，这些无疑都成为前去观看人员留下难以磨灭的印象。COSPLAY公认服装是一场真人秀的灵魂。没有好的服装，任你再好的演技，也难以展现自己喜爱的动漫人物。因此动漫服装市场应运而生。本工作室就致力于销售动漫服装，为广大动漫爱好者服务。COSPLAY服装在法律上涉及到知识产权中的外观设计专利权。根据我国《专利法》规定，外观设计专利权的保护期限为10年，且不可续期。目前在国内漫迷较多的《火影忍者》、《死神》、《海贼王》、《名侦探柯南》都已经超过10年或将近10年。对新上市的动漫，cosplay服装如果大受欢迎就帮他们积累人气和扩大影响力，这是画那些漫画的漫画家所乐见的。因此目前国内还没有发生过一起由cosplay服装引起的侵权案。29'