小型水利发电装置创业计划书.doc 51页

'小型水利发电装置创业计划书执行总结1.1公司及商业模式沈阳达明电机有限责任公司是一家以生产小型水利发电及废水循环系统为主的企业，积极响应“节能减排”的号召，致力于生产节能发电机设备。公司注册资金为800万，总部设在辽宁省沈阳市[1]。公司的使命是“充分循环利用水资源生产绿色发电系统”，宗旨为：推广节能发电设备，引领“节能减排”的时尚前沿，充分循环利用水资源，为人类和社会创造更多的价值，也为员工提供一个挖掘自我、展示自我、实现自我的的广阔平台。公司采取科技产品类的商业模式。“小型发电及废水循环系统”基于“节能-循环”的专利技术开发生产，倡导“节能时尚”的观念，首先以开拓高等学校市场为主，再在社会上进行普遍推广和使用，通过产业化运作将产品转化为企业利润。51 1.2产品公司开发的主导产品是“小型水利发电及废水循环系统”，宣扬一种“节能减排”的时尚理念。该产品充分利用水资源进行发电并输送水，能够截住流入下水道的污水并循环利用（冲厕所、拖地等等）。它在一定程度上既节约了水资源，又减少了高校供水紧张的问题，同时为学校提供了很好的便利条件，也减少了资金的投入与使用，具有很高的实用价值和商业价值。我们现在已经拥有了这种循环系统的第一代核心技术，第二代的核心技术已经成形，正准备申请专利保护并尽快投入使用与生产。1.3市场与竞争我们把市场首先定位在各个高等院校。据有关数据显示，各所高校每年在用水方面的投资大约有1.5亿，而冲洗厕所、拖地等使用的水每年投资约380万。随着高校的不断扩招，高校的建筑物也随之增多，使用水的地方越来越多，水资源的消耗与资金投入明显增加，这不仅加重了学校的负担，也间接加大了学生家长的工作重担。如果将我们公司的这种“小型水利发电及废水循环系统”投入到学校的运作模式中，就能够充分循环利用水资源，从而减少资金的消耗，达到企业与学校互利共赢的目的。因此把握高校这一主导市场，是与相关厂商在市场竞争中胜出的关键。与此同时，公司将积极推广本产品的“节能-循环”51 理念，让更多消费者了解、认识并信赖我们的产品。此外，公司也将致力研发和改进产品，保证节能技术在此类行业中的领先地位，让消费者更加满意我们的产品。1.4营销与推广目前，我们公司面对的关键问题是“节能-循环”理念的推广，呼吁人们充分合理利用自然资源，接受节能环保产品，让“达明小型发电及废水循环系统”成为此类产品中的领导品牌，引领电机类产品的节能革命。随着社会的快速进步、科技的不断发展，以及“节能减排”理念的不断推广，人们对“节能-循环”这一观念有了更多的了解与认识。但是由于长期以来市场上没有出现切实行之有效的产品或方法，导致消费者对这一观念开始逐渐漠视。为了解决这个问题，公司将会结合“节能-循环”理念积极推广品牌，采用多种渠道渗透并投入到高校的日常使用中。1.5组织与人力资源公司初期采用扁平化的组织结构，由总经理直接向董事会负责，下设产品研发部、市场调研部、宣传部、新闻中心、公关部和财务部等。随着公司规模的扩大和新产品的不断推出，将逐步形成完善的公司组织结构[2]。51 本创业团队成员来自于沈阳航空航天大学安全工程学院，成员各司其职，积极参与公司的各项工作，尽自己最大的努力为公司做出自己应有的贡献。此外，公司将诚邀多位安全工程学院的老师以及社会上有经验的人士出任经营顾问。1.6投资与财务公司设在辽宁省沈阳市。股本规模及结构暂定为：公司注册资本800万。外来风险投资入股346.64万（43.33%）；专利技术入股160万（20%），团队资金入股293.36万（36.67%）。该项目的总投资为1000万元，其中建设投资42.35万元，流动资金投入957.65万元。在原有资本的基础上，将在第二、三年追加风险资金500万元，用于流动资金投入。分别为：第二年320万，第三年180万。另外，公司还将根据具体运营情况通过银行筹集借款35.24万元，用于流动资金投入。第一年估计营业额达1350万，盈利250万人民币。总投资收益率约为118.52%。风险资金在4年后撤出，采用资本结构重组的方式比较适合本公司[3]。第一章项目背景2.1水利发电现状与展望随着51 世界工业化进程的不断加快，使得能源消耗逐渐增加，全球工业有害物质的排放量与日俱增，从而造成气候异常、灾害增多、恶性疾病的多发，因此，能源和环境问题成为当今世界所面临的两大重要课题。由能源问题引发的危机以及日益突出的环境问题，使人们认识到开发清洁的可再生能源是保护生态环境和可持续发展的客观需要。可以说，对水利发电的研究和进行这方面的毕业设计对我们从事水利发电事业的同学是有着十分重大的理论和现实意义的，也是十分有必要的。据中商情报报道：2011年12月份，我国发电量4038亿千瓦小时，同比增长9.67%。其中，火力发电量达3.8万亿千瓦小时，占总发电量的82.84%；水力发电量为6107.8亿千瓦小时，占总发电量的13.27%；核能发电量仅为863.5亿千瓦小时，占总发电量的1.88%。水能是一种清洁的、储量极为丰富的可再生能源，它和存在于自然界的矿物质燃料能源，如煤、石油、天然气等不同，它不会随着其本身的转化和利用而减少，因此可以说是一种取之不尽、用之不竭的能源。而矿物质燃料储量有限，正在日趋减少，况且其带来的严重的污染问题和温室效应正越来越困扰着人们。因此水利发电正越来越引起人们的关注。2.2产品概述2.2.1产品介绍51 目前，校园以及一些公共场合对水的利用存在严重的浪费现象。其中校园水房对水的利用非常的不合理，例如学生的用过的洗漱，洗衣水大多数都经过水管流入下水道，拒不完全统计每个高校每天的生活用水达到了近2000立方米，这就浪费了很多的水资源；另外学校用来冲厕所的水大多是没有用过的清水，没有达到水资源的综合利用的目标。水能作为一种清洁的可再生能源越来越受到人们的重视，水力发电也逐渐成为了时下的朝阳产业。本文阐明了利用校园水房洗漱废水污水发明小型独立水力发电及循环系统的设计方案。本文提出的解决方案为，水利发电机组带动单相交流发电机，当水流过水力发电机涡轮的时候就会产生电能，然后通过AC—DC—AC变换为用户需要的标准交流电，并且考虑到水利的不稳定性，在系统中并入蓄电池组，通过控制电路的监控实现系统的控制，保证系统在水能充足时可蓄能，在水不充足时亦可为负载供电。系统的运行状况采用继电控制电路监控和切换。这样我们就可以利用产生的电能将流过涡轮的水储存到一个地势较高的水箱中，这些水可以用来冲洗厕所等。该独立运行的水利发电及废水循环系统结构图如2-1储水水箱电力系统图2-1系统结构图51 其具体运行状况为：（1）水流带动涡轮转动。（2）发电机组通过连接的齿轮变速箱来提高输出端转轴的转速，该轴与发电机相连。（3）转轴带动单相交流发电机转动，开始发电。（此时发出的是频率和幅值都不稳定的交流电）。（4）引出的单相交流电通过整流器变成稳定的直流电。a.若水流强度充足，直流电经控制电路流向逆变器，并向蓄电池充电；b.若水流强度不足，控制电路切换为蓄电池供电状态；c.当蓄电池电量不足的时候，将适当的利用生活用电予以补充，确保系统的正常运转；（6）直流电经逆变器变换为恒频稳定交流电。此时即可实现为负载（小型电动机）供电将水输送到水箱。2.2.2产品层次1．核心利益减少废水的浪费，实现了废水的综合利用，响应了上级节能减排的号召，顺应了“节能-循环”的理念。51 2．初级产品小型水利发电及废水循环系统。3．期望产品融入更多智能化、人机安全的元素，生产出更加实用的系统。4．潜在产品秉承“节能-循环”理念所开发的各种生活应用环保产品。2.2.3产业优势小型水利发电及废水循环系统具有如下优势：1．设计贴近生活实际，不会因为该系统的使用给用户带来不便，对用户的正常生活不会造成任何的影响。2．最大程度的减少了人们对生活废水的浪费，实现了废水的再利用。3．实现了资源的循环利用，最大限度的实现了资源的价值，达到了节能减排的目标。4．成本低，性价比高，可实施性强，绝大多数用户可以接受。2.3应用前景小型水利发电及废水循环装置传递着“节能-循环”的理念，不仅可以有效的减少资源浪费和实现资源的综合利用，而且设计更加人性化，符合目前消费者的消费需求，能够极大的开拓市场，刺激消费，推动该行业市场的发展。51 小型水利发电及废水循环装置可纵向拓展到其他公共场所的生活用水的利用与循环等领域，横向拓展到工厂废水的利用与循环领域，因此应用前景十分广阔。第一章市场机会3.1市场特征3.1.1概述中国是一个资源大国，但是由于人口基数大，人均资源在世界上的排名并不靠前；加之近些年来中国经济的持续高速的粗放型发展，在取得了巨大成就的同时造成了大量的资源浪费和环境污染。因此为了子孙后代和持续发展，保护环境，建设资源节约型和环境友好型社会就显得十分必要，国家也相继出台了相关的政策保障社会的可持续发展。在这样的大环境下，本产品有很广阔的市场前景，迎合了社会所倡导的发展趋势，每个高校水房都会有下水管道并使用抽水马桶，抽水马桶的耗水量很大，高校的人流量又大，浪费了好多本来可以二次利用的水。本产品通过下水管道的水冲过涡轮所产生的电力就可以把废水集中到厕所的储水箱，节约时间的同时还实现了水的二次利用，一举两得，相信会有很好的市场反响。51 本产品将成为市场的新热点。随着人们节水和环保意识的加强和消费水平的提高，关注节约资源的设计可靠的小型水力发电机废水循环系统将逐渐成为市场的主流。在未来五年之内，关注节水和节能的，尤其是有实际应用价值的产品将逐步占领市场。3.1.2消费者心理分析消费者的心理一般是：先接触商品，引起注意；然后经过了解和比较，产生兴趣和偏爱，出现购买欲望；条件成熟，作出购买决定；买回商品，通过使用，形成实际感受，考虑今后是否再次购买。因此做好推广的宣传工作时十分必要的。消费者之所以喜欢某种产品，是因为他相信这种产品会给他带来比同类产品更大的价值，也就是说具有更大的潜在价值。潜在价值取决于产品的潜在质量。所谓潜在质量，它不是指质量监管部门检测出的质量，而是指消费者心中感受到的质量，是消费者主观上对一种品牌的评价。可口可乐之所以领先百事可乐一个多世纪，就是因为它以标榜“正宗”、“原创”、“独一无二”而使消费者相信它具有无可替代的价值，这就是它的潜在价值。事实上，一种品牌之所以能够打开销路，常常不是因为它的真实价值，而是由于它的潜在价值。潜在价值具有独特性、独立性、可信性和重要性。潜在价值就是名牌效应，正如名人效应一样，就是一种观念，这种观念已深深根植于消费者的心目中。所以要在消费者心目形成对品牌的忠诚度，必须做好产品的推广和宣传工作，同时还要抓好产品的质量，用品质来说话[11]。51 在社会分工日益细化和专业化的趋势下，即使在许多日常生活用品的购买中，大多数消费者也缺乏足够的专业知识对产品进行鉴别和评估，但他们对于获取与商品有关的信息和知识的心理需求却并未因此消失，反而日益增强。这是因为消费者对购买的风险感随选择的增多而上升，而且对单向的“填鸭式”营销沟通感到厌倦和不信任。尤其在一些大件耐用消费品(如电脑)的购买上，消费者会主动通过各种可能的途径获取与商品有关的信息并进行分析比较。这些分析也许不够充分和准确，但消费者却可从中获得心理上的平衡，减低风险感和购后产生后悔感的可能，增加对产品的信任和争取心理上的满足感。消费主动性的增强来源于现代社会不确定性的增加和人类追求心理稳定和平衡的欲望，而且人天生就有很强的求知欲。针对这样的心理，我们要加强对小型水力发电机废水循环系统的工作原理及实用性的普及，让大家都知道这套系统的实用性和可靠性，商业中最重要的就是抓住消费者心理，抓住消费者心理就抓住了商机[11]。3.2目标市场51 据国家统计局数据，2013年高校在校学生有2005万人，各类中等职业教育在校生2000万人，全国普通高中在校生2522万人，我们的目标市场就是全国各大高校。到目前为止，市场上还没有类似产品，这为我们的产品打开市场提供了很好的机会。各大高校由于在校学生多，人流量大，用水十分紧张，我们的这项产品可以帮助学校节约大量用水，实现废物利用，产品一旦引进市场，相信会得到各大高校的青睐。如此方便，可靠，实用的产品经过我们的大力推广和宣传，会得到相当程度的认可。高校用水量巨大，一直是令人头疼的问题，涌水量大意味着能源消耗也巨大，为了减小开支，高校已经开始实行各种各样的措施来减小用电量，本产品的推出无异于锦上添花。同时我们对东北大学，沈阳师范大学，辽宁大学，辽宁美术学院和本校学生进行了问卷调查，问他们关于本产品的看法,结果如图3-1.图3-1问卷调查统计图3.3市场前景根据相关调查，高校的用电量一直居高不下，学校为了提高竞争力，改善学生们的生活环境，多数学校采用24小时供电供水的方式。这种举措在很大程度上方便了学生，但也造成了极大地浪费，如何合理适度的利用能源，同时最大限度的满足学生的要求成了各大高校头疼不已的问题。本产品从一定程度上实现了废物利用以及能源再生，可以在一定程度上环节各大高校的燃眉之急，经过评估和分析，本产品主要有一下几个优点：51 1)方便可靠，成本低。本产品构造简单，原理简明易懂，可以大范围推广使用。2)实用性好。经过验证，本产品在水能—电能转换方面能够达到40~60的效率，能量转换率高，足够使抽水马桶的储水箱保持常满的状态，满足学生们的使用需求。3)安装方便，耐用性好。能够多次使用而不损坏。经过一系列的验证试验，证明本产品能够正常使用5~10年而不损坏。由此可以看出，本产品的市场前景极为广阔，能够满足高对于节能环保的要求，节约大量水资源，加之本产品的诸多优点，会在市场上打开一片天地的。公司及战略4.1公司概述沈阳达明有限责任公司是一家以生产节能减排产品的企业，推崇“减排循环”的科技文化，致力于开发，研究绿色、环保的生活用品。总部设在辽宁省沈阳市，公司将于2014年1月成立，注册资本为150万。公司拥有节能减排、废物利用的关键技术，初期的有形产品是小型发电及废水循环系统。公司将通过销售该产品来盈利。公司以“减排循环”为理念，因此我们卖的不仅仅是小型发电及废水循环系统，更是其先进、前卫的理念。51 公司将以市场为依据，研发和设计出能满足消费者需求的新产品，并不断丰富和推广品牌文化，着重培养客户的忠诚度，这样才能谋求更加长远的发展，才能使公司立于不败之地。4.2总体战略4.2.1公司使命达明将自身的使命概括为四为，即：为客户－明达将提供信息技术、工具和服务，使人们的日常生活和工作更加简便、高效、丰富多彩；为员工－创造更多的发展空间，提升员工自身的价值，提高工作生活质量；为未来－立足长远目标、争取最尖端的科学技术，将其应用于实际生活；为社会－服务社会文明进步。四个使命相辅相成全力铸就中国节能环保第一品牌[5]。4.2.2公司原则关坚定地、扎实地迈向预定的目标，为了中华民族的荣誉，我们要奋不顾身，勇往直前。我们做事的原则：脚踏实地，撒上一层土，夯实；再撒上一层土，再夯实。我们做业务的原则：稳中求进，无利可图的事不干；有利可图但是资金不足的事不干；有利可图且资金充足但没有可靠的人做，这样的事也不干。我们做新业务的原则：稳扎稳打，踏上一步，踩实，再踏上一步，再踩实，当确认基础足够坚实了以后，撒腿就跑。无论是领导还是员工不能拘泥于条条框框，不能固步自封、僵化、教条主义，而要根据现实和环境的变化，能不断地推陈出新，51 大胆突破和超越。在操作上要小心求证，在思路上要求大胆设想。创新不是盲动，而是在充分讨论后的果敢行动。当你做的工作超出了客户（包括公司内部客户）的满意，你就一定有所创新了。4.2.3公司理念“善变”（善：善于发现生活中的实际问题；变：不拘泥于传统力求变革）“客户即上帝”，一切从客户出发，顾客就是上帝，忠于客户的要求，力求超出客户的满意。“以人为本”：把员工的个人追求融入到企业的长远发展之中；办企业就是办人，小公司做事，大公司做人；我们将使全体员工能与企业一同发展，使我们的员工由于他们的贡献而得到社会的尊重。4.2.4品牌理念“减排-循环”4.2.5企业道德诚信为本。本公司的三个取信－取信于用户；取信于员工；取信于合作伙伴（政府、供应商、代理商、媒体等）。企业的道德观宁可损失金钱利益、决不丧失企业信誉；生意无论大小、一律一视同仁；待人真诚坦率、工作精益求精；光明正大干事、清清白白做人；勤勤恳恳劳动、理直气壮挣钱。不利用工作之便谋取私利；不收受红包。51 4.2.6产品开发突破点随着社会的不断进步，可持续发展问题越来越被人们所重视，“人口、资源、环境”将成为21世纪社会发展的首要课题。水资源和水环境问题，已是目前世界各国的科学家、社会各界人土和政府领导人广泛关注的热点。研究水资源、国民经济、生态环境之间的相互关系，是水电进一步发展的前提。随着改革的深化和国民经济的发展，我国的电力市场形势发生了根本的变化，由过去电量和容量“双缺”演变为电量相对过剩和调峰容量严重不足，这给水电的发展带来了良好的机遇。　我们应该大力宣传在我国发展水电所具有的重大意义，改变人们对水电的观念，从本质上扫除各种障碍。人们在思想上还已经认识我国水电事业面临的问题的必要性和紧迫性，从而扫除了水电发展的多重客观阻力。在日常生活中节能减排的理念已经深入人心，日益恶化的环境问题、人口增长问题、资源短缺问题日益严重，节能减排系列产品越来越受人们的欢迎，于是新型的减排、循环产品呼之欲出。4.2.7品牌保护为了使用户享受到真正意义上的节能减排产品，我们将通过“品牌保护的三步曲”来保证品牌的生存和研发：一、51 注册在先，要想保护自己的商标权益，首先要取得商标的专用权，其次要注意商标的类别组合注册，通过科学的组合注册，编织一张严密的保护网，从而防止他人搭便车获取利益。依据《商标法》的相关条例，我国品牌以注册为主，兼顾“使用在先”的原则。这一原则在某种程度上制止了猖獗一时的恶意抢注现象。一、制止混淆，制止商号混淆也是保护品牌的另一重要方面。品牌除商标外，另外一个重要组成部分是商号。由于商标和商号都有区分商品的功能，在某些情况下，商号（尤其是有名的字号）就难免发生与另一个企业的商标“撞车”的现象，在消费中间引起混淆。因此为了防止相同或者类似商品上复制、模仿或者翻译别人未在中国注册的驰名商标，我们要加强防范，避免一些不法分子则利用这种状况来打擦边球，以求非法牟利。二、反向假冒，除了商标、商号的混淆外，品牌保护还有一种值得注意的商标侵权形式就是反向假冒。根据最新规定：未经注册商标人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场的，属于侵犯注册商标专用权的行为。因此我们要加强对自己品牌的保护，同时这对推动我国的品牌建设起到了至关重要的作用[7]。4.3发展战略在当前市场经济秩序已经基本建立和完善的大好环境下，根据国家、我省及杭州市的中长期宏观经济政策，结合本企业目前的实际情况，必须很好地明确企业发展的近期、中期、远期目标，从而突出各阶段工作的重点。51 4.3.1近期脚踏实地在企业的起步阶段我们要脚踏实地，稳扎稳打，以我们最初研究的产品为基础，避免发展中的大起大落，实现企业可持续健康发展。高起点，稳扎稳打才能绘就企业长远的、具有前瞻性和可操作性的发展战略规划，对企业的发展起到很好的指导性作用。同时，也能提高企业的凝集力，使员工自觉融身于企业的发展目标中，群策共力。4.3.2中期开发探索目前甚至将来一段时间，国家特别是我们省的经济增长速度仍会较快，基础设施投资规模较大，为我们赢得了良好的发展机遇，但同时应看到市场仍受国家的宏观经济政策影响较大，市场管理还不尽规范，为了提高企业的抗风险能力，有效化解市场风险，在公司的产业发展战略上突出创新和发展的理念，继续秉持以消费者为中心的企业发展思想，不断开发新产品，拓展产品线，开拓新市场，为消费者不断推出更好更实用的产品。4.3.3远期企业转型随着企业的不断发展壮大就要实施人才战略，缓解和消除公司发展的“瓶颈”。我们发现大多数51 公司人员面临的主要问题是，有丰富管理经验的技术人才少，独挡一面的人才少，高素质管理人才少，公司要发展，光靠目前的人员显然不够，市场的竞争，实际是人才的竞争，因此，要在做好企业现有人员素质情况调查的基础上，认真分析企业人才结构，根据企业未来发展需要，制定企业培养人才的实施计划。我们将不仅仅局限于本系列的产品，在本产品线的基础上，有了稳固的市场地位和话语权后，与“节能环保”相关的产业我们都会触及，把它做成一个大的产业。我们已与相关经济学院的教授进行了初步衔接。计划委托该教授为我公司编制公司10年发展战略规划，为公司发展进一步理清思路，明确目标，突出重点。第一章市场营销5.1价格定位公司采用基于市场兼顾成本及技术的差异化定价的策略。5.1.1价格定位依据作为一种新兴的科技产品，“小型水利发电及其循环系统”及其“节能-循环”的理念在广大消费者中还没得到广泛的传播、推广及其使用。考虑到市场现状、消费者对产品的认知程度、成本以及技术等因素，公司初期将采取差异化的定价策略。在快速渗透市场的同时，兼顾公司的利润率和长远发展。5.1.2定价清单51 款式一（经济实用型）：1350元/款（这是我公司推出的简易经济实用型产品。这款产品利用洗漱、洗菜等用的水进行发电，并用电能将收集起来的水输送到更多用水的地方（冲厕所、拖地等等）。此款产品设计简单，使用方便，主要的目标市场是普通高等院校，因为他们需要一款价格实惠、经济耐用的此套装置，此定价有利于高效、快速地渗透到相应的市场中。）款式二（高端高效型）1900元/款（这款将是我公司推出的首款高端产品。具有高质量、高价格、高性能的“三高”优点，能够高效地循环利用水资源达到更加经济的使用效果。）每生产开发一款新的产品，我们会进行一定的市场问卷调查及采访，根据人们的经济消费水平、产品技术的进步以及市场价格的变化制定出合理的价格。此外，公司将按零售价的四折供货给一级经销商，按六折供货给二级经销商。5.2营销理念（1）对待每个客户必须要谦卑，坚持以“客户是第一”为主的观念，增强品牌的的信任度与知名度，打造一流的节能产品，及时从客户那里得到合理的反馈建议并不断改进产品技术，生产、开发更高效节能的产品[9]。（2）充分利用社会上的有效资源，深入市场进行调查与研究，采取切实的营销策略，提高公司的销售效率。（3）将产品、品牌与理念合理地融合到一起，并深入到消费者的日常使用中。51 （4）产品销售应由PUSH型向PULL型转变，直接将营销力量针对各个高校，引发高校自觉购买的热潮。5.3推广策略如今，高校已成为社会必不可少的一个大群体。因此，本产品的整个推广主要以高效为核心展开，并在不断发展中逐步渗透到其他领域（如大型工厂等用水较多的区域）。在利用不同的方式进行推广时，需将在品牌与理念相互结合，进行不断的渗透。各种推广方式相互渗透，相互补充。在占领高校市场的同时，我们也要去全力开发其他的市场，以高校市场带动整个市场的全面发展。5.3.1理念推广“节能-循环”的理念在人群中的影响还不是很大，目前公司的首要任务是推广理念。理念的推广将以高校群体为切入点，进行全方位的宣传与推广。（1）利用报刊进行宣传公司理念的推广将从报刊宣传开始。各个高校的领导及其员工通报报纸或杂志了解本产品，可能会产生一定的兴趣并去尝试购买使用。（2）利用互联网络进行宣传目前使用互联网的人越来越多，公司将利用网站贴吧和论坛网罗网络背后的社区力量，增加人们对本产品的点击率和关注度。（3）发放宣传品进行推广利用印有“小型水利发电及废水循环系统”51 等内容的传单以及便利贴、笔记本、书签等实用小物件进行产品的推广与宣传，激发人们对本产品的使用兴趣。（4）通过公益讲座进行宣传公司将定期诚邀具有相关专业知识的专家或学者进行公益讲座，尤其是“节能减排日”“地球日”等节日的知识。对消费者进行“节能-循环”知识的宣传，借此可以向消费者宣传“小型水利发电及废水循环系统”及其实用理念。5.3.2品牌推广品牌的推广将与理念的推广密不可分。我们采取如下几个方式进行推广：（1）设立相应的网页进行推广；（2）通过电视、报纸等媒介进行推广；（3）举办公益讲座活动……5.4营销渠道公司可以建立以渠道为核心的销售策略。我们可以采用低成本、广范围的销售方式，比如：代售商、邮购、网购、电视购物以及展销会等。此外，本公司会在不同的季度或特殊的节日（“节能减排日”）进行产品的促销。在发展前期，公司主要与国内相关产品捆绑，在提高销售量的基础上，同时提高品牌的知名度，往后将与国际相关品牌强强联合。5.5物流供应链管理51 本公司产品的物流供将采取外包形式。同时，公司会对企业代理商进行合理布局，使物流供应体系能够快速准确的满足客户的需求。另外，我们也会与代理商进行不断的沟通与合作，降低一定的运输和库存费用，相应也降低了经营成本，从而达到物流及资金流的最优[8]。5.6销售管理销售的管理水平主要体现在其销售渠道上。公司会建立完善的销售服务网络，为客户提供称心满意、优质健全的服务（专业的售前服务、耐心细心的售中服务、态度诚恳热情的售后服务），使顾客可以在选购产品的近、中、远期都能感到十分的舒心、方便、快捷。5.7信息收集为了及时充分了解消费者的信息及其对产品的反应，公司将建立一个信息收集机制，比如建立一个本产品使用的公开网络平台，或意见反馈箱……这样便于与消费者进行沟通与交流，也能完善我们的服务和加强对产品的研发。第一章生产管理6.1厂址选择厂址选择在辽宁省沈阳市，公司所有原材料的运输都非常方便，运输时间小于一天；劳动力资源也相当丰富，为公司的生产提供保障。6.2生产要求原部件：小型发电机、涡轮、电线、电动抽水机、塑胶水管。51 技术关键：产品的生产与组装。普通工人要求：高中以上学历、经过1-2天的培训。焊接工人要求：具有一定专业技术。组装工人要求：对组装流程熟悉，有1~2年的工作经验。生产周期：从委托加工工厂开始生产到产品包装完成的周期为20天。（在公司筹备期间，团队已经和沈阳的厂家达成了生产合作意向。）经过市场调查预测，第一年产品销量大约50万，计划产品储备2.6万，总产量为52.6万。扣除法定节假日与员工公司假期及设备检修时间等，第一年约有200个工作日。鉴于此第一年每天组装生产的产量约为2630件。综上所述，第一年生产设备与人员安排如下：工人将分为两条流水线生产，每一条生产线有普通组装工人12名，焊接工人9名，包装工人6名，质检设备1-2台。另外，还需要质检人员10名。公司将根据实际生产状况决定生产人员及设备数量。具体安排可用表6-1表示：数量生产人员安排产品组装部门（单位：人）18产品包装部门（单位：人）951 质检人员安排产品检测部门（单位：人）6质检设备质量检验设备（单位：套）2表6-1人员配置表6.3生产流程公司将采取委托加工，自行组装的生产方式，该方式有利于节省成本，同时采用多种检测手段并且采取多次检验的方法减少废品率，提高生产效率，具体生产流程如图6-1所示：组装产品检测合格代工厂商原部件及配件配件检测产品包装抽样检测出厂生产不合格不合格图6-1生产流程图6.4产品包装以“节水节能”为主题，在统一产品标识的前提下，产品采用统一的包装，使包装与产品相协调，既美观又方便消费者选购。每个包装上都著有使用提示，提示消费者正确使用本产品。51 包装上还附有有关环保节能的知识，向消费者宣传“科学发展观”的理念[12]。6.5产品质量管理在产品的生产过程中，实行多次检测的制度：在配件送达本公司后，用专业的检测仪器对配件进行检测，不合格的送回原厂，要求重新发货；然后当产品组装完成后，用测试仪器再进行相应的测试，不达标的送回组装产品线重新组装；最后对成品进行向后仰检测，检测合格后发往市场。对生产过程中的组装和包装员工实行“责任明确到个人”的制度，每批产品都要有相应的负责人，一旦出现问题采取相应的解决办法：1．对生产过程的各项内容严格把关，对于出现频率高的问题加以重视，总结经验方法。2.找出各种问题的相应的解决办法，集合各管理层定期召开会议，利用技术精湛，有经验的工人合理高效的解决问题。3.通过统计学的方法，统计实施了解决办法后生产线的事故率，看是否有所下降，达到什么效果。4.把证明确实有效的相应的措施方法制定成规章制度，要求员工严格遵守，按规章办事。5.发展新目标，当问题解决后，总结成效，举一反三，制定解决其他问题的方案。51 6.6厂商管理与委托加工厂商签订明确的委托加工合同，以法律形式明确双方责任，避免纠纷。明确违约及延误责任赔偿，最大限度减少委托加工生产风险。在合同中写明交货数量、时间以及对产品的质量要求。同时要求生产厂商出具相关的检验合格的证明，只有产品检验合格后才接受相应的产品。第一章产品设计与研发7.1信息收集与处理分类对信息进行收集和处理，主要分类如下：1.生产条件信息包括：原材料的来源、价格、代加工厂商的生产能力及组装产品的能力、产品的质量等，---产品研发部2.同类产品信息包括：竞争者的经济实力、产品质量、研发能力、市场份额和品牌形象等。---公关部51 3.市场信息包括：实时调查相关行业的发展趋势，市场的饱和度以及宏观经济情况。产品在市场上的占有率，消费者对于本产品的认可程度等等。---市场调研部3.客户信息包括：消费者对于本产品的接受程度，对于品牌的忠诚度，消费心理和消费习惯等内容。信息收集与处理示意如图7-1：生产信息市场需求客户信息产品市场反响竞争对手信息产品研发部市场部公关部信息处理研发与设计图7-1信息收集与处理示意图7．2研发与设计7.2.1研发51 近期产品研发部门已经研发出本产品的第一代，我们将把此产品公司的主打产品进行生产、销售和盈利。中期，研发部门将会秉承“减排循环”的人性化理念，继续开发新产品以满足不断增长的市场需求。于是本公司研发了具有智能控制功能的第二代产品，相比第一代第二代的技术也相对更加成型，公司会根据市场反馈以及不断发展的新技术来改进产品，保证产品更好的实用性。远期，我们将以第二代产品作为公司的主打产品，但并不代表停止了研发的脚步，“物竞天择，适者生存”研发部门将会根据市场需求研发针对不同细分市场的相应产品。扩大产品线，深度开发市场。7.2.2设计根据消费者的需求，把握消费者的心理特征，同时我们会将智能、人机安全的理念融入到产品的设计中，从而设计出具有智能化的，更加人性化的产品，这是我们的宗旨。在长期的发展中不断积累企业管理经验，丰富产品设计的内涵，形成自己的设计风格。我们会不断开拓进取，设计出结构更加紧凑，样式更加美观的产品。51 7.2.3研发与设计流程图信息收集提出构思信息筛选构思筛选立项开展研究成果评估不达标达标小量投产调整规模投产研发与设计进度图7-2研发与设计流程图7.3产品拓展我们可纵向拓展到其他公共场所的生活用水的利用与循环等领域，横向拓展到工厂废水的利用与循环等领域，因此应用前景十分广阔。横向拓展：1.工厂废水发电系统：工业用水量巨大，每天产生的废水量也是十分惊人地，如果把系统的规模扩大，完全可以用于工业废水发电，可以抵消一部分工业用电，如果发电量可观的话，还可以用于生活用电。2.家庭废水的发电：通过对系统的改造，能够用于家庭废水的发电，把废水集中起来，进行发电，节省能源。51 1.公共场合的发电系统：火车站，机场，和其他一些公共场合的人流量也是十分可观的，利用废水发电也产生的可观的效益。纵向拓展：1.利用风力发电：风能作为一想清洁能源，在大多数国家已经得到推广和应用，而在我国由于基础设施和相关技术的落后，风力发电还没有得到大力推广的普及，利用我们的技术可以利用风能发电，节能减排。2.利用太阳能发电：太阳能发电的前景十分可观，在基础产品成熟并且得到消费者的认可后，我们会进军太阳能发电这一市场，用技术的进步为消费者提供更好的服务。3.潮汐发电：我国海岸线绵长，利用潮汐发电目前也存在技术问题，不过我们会通过努力，通过引进外资，开发新技术等手段占领这一市场。工厂废水发电家庭废水发电小型水力发电及废水循环系统公共场合废水发电风力发电太阳能发电潮汐发电地热发电横向拓展纵向拓展图7-3产品拓展示意图51 4.地热发电：地热也是一想很好的能源，这也会列入我们公司的发展日程。第一章投资分析8.1股本结构与规模[4]公司注册资本800万。股本结构和规模如表8-1：表8-1公司股本结构表股本来源股本规模风险投资技术入股团队内部融资金额346.64160293.36比例43.33%20.00%36.67%股本结构中，团队资金入股占总股本的36.67%，技术入股占总股本的20.00%，其余43.33%的资本以引风险资金的形式筹得。8.2资金来源与运用该项目的总投资为1000万元，其中建设投资42.35万元，流动资金投入957.65万元。资金来源于两个渠道：51 1．公司自有资金1000万元，其中创业团队内部融资投入42.35万元，风险投资957.65万元，在第二、三年准备再吸引风险投资500万元，用于流动资金投入。将在第二年投入320万，第三年投入180万。2．银行借款35.24万元，用于流动资金投入，公司将根据具体运营情况进行借款。资金来源与运用情况可见表8-2：表8-2项目总投资使用计划与资金筹措表单位:万元序号年份项目12341总投资729.601021.44346.56-82.341.1建设投资96.24---1.2建设期利息----1.3流动资金650.401021.44346.56-82.342资金筹措729.601021.44346.5634633333333333346.56346.56-82.342.1自有资金729.601021.44346.56-82.342.2借款----2.2.1用于建设投资（长期）----2.2.2用于流动资金（短期）----2.2.3短期借款----注：由于公司前期的规模有限，申请银行借款有一定的难度，因此借款的时间和金额将根据公司的实际运营情况决定。第四年总投资额负值表示资金开始回收。8.3总成本费用估算[6]8.3.1外购原材料、外购燃料及动力估算公司初期生产的产品的51 外购原材料、外购燃料及动力装置的费用分别是100.0元、210.5元和350.0元。8.3.2工资及福利费用估算该项目采用按全厂职工人数乘以人均年工资额计算年工资总额。该项目第一年所需员工32人，人均月工资为2000元，工资福利费按工资总额的10%提取。由于涉及生产的筹备工作，第一年前两个月工人不生产。8.3.3折旧费用估算该项目采用综合计提折旧的方式，采用直线法计提折旧，无形资产折旧年限是12年，机器设备折旧年限是12年，净残值率为5%。8.3.4修理费用估算修理费用按年折旧费用的36%计提。8.3.5摊销费用估算摊销费用包括无形资产摊销和开办费用，其中开办费用在项目开始投入生产的第一年全部进行摊销。8.3.6研发费用估算研发费用按年营业收入的11%计提。8.3.7其它费用估算其它费用按利息支出之前的费用合计的12.5%计算。总成本费用详见附录3总成本费用表。51 8.4收入与税金估算详见附录3的营业收入、营业税金及附加和增值税估计表。所得税的税率采用25%。税后利润按照15%提取盈余公积金和法定公益金。8.5利润与利润分配估算本公司第一年为成立初期，所以暂不分配利润，从第二年开始公司以当年可供投资者分配利润的40%进行分配。利润与利润分配估算结果详见附录3的利润表。8.6风险资金撤出机制如今社会的风险资金撤出机制主要有公开上市、公司兼并、公司资产清理、股份转让和管理层回购等。经营达到稳定时的股份转让和管理层回购将是本项目首先要考虑的撤出方式，撤出的定价可采用简单的市盈率法进行计算，即以退出时的年度净利润乘以市盈率计算出企业价值并作为转让基价。第一章财务分析9.1财务报表分析财务报表分析以本企业基本活动为对象、以财务报表为主要信息来源、以分析和综合为主要方法的系统认识企业的过程，通过报表我们可以很好的发现其问题、51 了解过去、评价现在和预测未来，以帮助本企业改善决策。　　　　财务报表分析的起点是阅读财务报表，终点是做出某种判断（包括评价和找出问题），中间的财务报表分析过程，由比较、分类、类比、归纳、演绎、分析和综合等认识事物的步骤和方法组成。其中分析与综合是两种最基本的逻辑思维方法。因此，财务报表分析的过程也可以说是分析与综合的统一，报表一般采用的分析程序是各项能力指标对比分析，财务报表垂直分析和水平分析等。经理人员会根据本部门的实际情况统计数据上报给总经理，最后经总经理对统计情况进行汇总成财务报表向董事会上交。根据公司的实际发展需求统计的实际报表信息如表9-1。表9-1实际报表信息项目（万元）当期数据上期数据增长情况(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723项目当期数据上期数据增长情况51 公司行业偏离率公司行业偏离率公司行业偏离率总资产报酬率（%）21.5314.837.025.211.81206.5928.56178.04净资产收益率（%）27.388.2319.1510.685.804.88156.4241.92114.49毛利率（%）32.9717.5215.4617.3516.830.5390.024.1085.92营业利润率（%）22.807.6715.127.755.931.82194.2329.35164.87主营业务利润率（%）32.1617.0915.0716.6516.340.3193.114.5488.57净利润率（%）19.686.4013.277.095.111.98177.4225.31152.11成本费用利润率（%）27.688.3619.328.136.391.74240.2430.73209.51综合分数96.3967.6428.7570.3663.137.2336.997.1429.859.2盈利能力分析表9-2近期能力分析表该项目年设计生产能力为25000个，测销售价格1800至2100元/个（假定该项目的营业利润、成本费用均与产量正相关）。再有图表分析可以看出，该项目的无论是毛利率、营业利率以及净利润都高于行业的平均值，所以项目具有较强的盈利能力。9.3企业发展能力分析51 企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。选用了建设投资、营业收入和经营成本作为影响因素，来分析这些因素的变化对主要经济指标的影响程度，公司的净利润增长率基本领先于本行业，说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求、提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。本期公司在扩大市场、提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。因此，该项目具有较强的未来发展能力。9-3 相关财务指标表项目当期数据上期数据增长情况公司行业偏离率公司行业偏离率<公司行业偏离率主营收入增长率(%)29.7030.55-0.84-9.115.29-14.39426.20477.83-51.63净利润增长率(%)259.8363.59196.24-35.38-20.19-15.19834.39415.01419.38流动资产增长率(%)9.5026.95-17.44-19.375.03-24.40149.07435.30-286.23总资产增长率(%)13.3621.27-7.903.5712.07-8.50273.9176.22197.69可持续增长率(%)34.315.8428.464.733.820.91625.2552.96572.29综合分数65.3862.712.6733.9142.91-9.0092.8146.1546.6651 第十章管理体系10.1公司性质有限责任公司10.2组织形式公司前期近期采用较为简单的扁平化的组织形式，随着新产品的研发，组织结构也会进行革新，近期组织形式[7]如图10-1所示：董事会总经理产品研发部公关部新闻中心质检部财务部市场部图10-1近期企业组织形式51 10.3部门设置及人员配制沈阳达明有限公司的创业团队成员来自于沈阳航空航天大学安全工程学院，成员各尽所能，参与公司的各项工作。具体部门设置及人员分工如下：董事会：由公司的股东组成，属于决策公司的重大事务，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理人选。共设有一个董事长四个副董事长，其中董事长为最大股东副董事长为股份较小的股东，多担任公司的部门经理这样便于公司工作的开展。总经理：由董事会直接监管，负责企业的日常大小事务，决定各部门经理的人选，协调各部门之间的工作。程彩璠（总经理）具有很好的沟通能力和社会资源，将负责整个公司的协调。同时担任公司的副董事长。产品研发部：分析公关部与市场调研部根据消费者的现有需求和潜在需求研发新技术，设计出新产品并对其进行包装；此外还要做好技术的保密工作。葛荣树（产品研发部部长）对科技发明有很浓厚的兴趣，由于是小型水利发电及废水循环系统的技术发明人，所以前期还负责研发部的工作。同时担任公司的董事长。51 质检部：负责产品质量检测，确保产品安全投入使用，这是一个非常重要的一个环节，直接关系到公司的信誉和未来的发展。秘利明（质检部部长）安全意识强，在校期间专业知识优秀，对工作认真负责，同时担任公司的副董事长。公关部：负责与客户进行交流，与市场调研部相辅相成，进一步了解客户的需求；与代工厂商进行沟通，确保物流的供应稳定；与兄弟企业多联系，取长补短促进企业向前发展。刘旭（公关部部长）具有很好的沟通能力和社会资源，将负责与客户进行交流促进与兄弟企业的合作。同时担任公司的副董事长。市场部：负责收集各方面信息，及时掌握市场动态，并及时的对营销工作进行评估和调整，做好信息的收集工作；负责总体的营销，根据市场情况制定营销策略和措施，搭建有效的营销网络进行营销；并且要做好售后服务工作。徐佳迪（市场部部长）性格沉稳，工作认真，将负责物流配送及销售。陈永（市场部部长）51 工作认真，待人热情，心思细腻，将负责售后服务及信息的收集，营销网络的搭建和整个市场部的协调。同时担任公司的副董事长。新闻中心：与公关部配合，负责公司形象的宣传，树立良好的公司形象；对产品进行宣传，联系电视台、网站对公司和产品进行宣传。陈夕（新闻中心主任）性格开朗，思维活跃，对新闻工作很感兴趣，梦想是成为一名记者，有兴趣事就成功了一大半。财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，红利分配等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年度财务情况并规划下年财务工作；还负责公司各方面支出的控制，节约经营成本。孙超（财务部部长）考虑问题细致，办事讲求原则，将负责财务部的管理工作。10.4机制变革体制变革：市场是企业的一面镜子，客户是企业的风向标。根据市场的环境改良公司体制，根据客户的需求改变公司的运营模式，使公司更能适应时代的发展，进而主动出击，赢得客户，赢得市场。理念变革：社会在变，市场在变，一切都在变化之中。所以公司的理念也不是一成不变的，所以一定要抓住事物变化的规律，不断的了解各方面的资讯，跟上时代前进的步伐变革公司的理念。51 文化变革：以“拼搏进取”为主题衍生出来的企业文化，提倡求真务实精神，倡导员工的团队合作精神，努力将公司建设成一个迎难而上敢于拼搏的现代化先进单位。技术变革：只有坚持科技创新才能使民族立于不败之地，同样技术变革是公司在竞争中获得主动权的关键，是公司赢得客户和市场的关键。因此，要不遗余力的加大技术变革。但更要顺应时代的发展，时刻不能离开“顾客是上帝”这个准则。10.5经营顾问公司将诚邀多位沈阳航空航天大学的教师以及社会人士出任经营顾问。具体情况如下：赵楠沈阳航航空航天大学安全工程学院讲师，主要负责企业战略文化管理。吴宆沈阳航航空航天大学安全工程学院教授，具有多年安全检测经验，主要负责公司的产品的安全检测管理。王若菌沈阳航航空航天大学安全工程学院教授，具有多年实战经验，主要负责风险管理。51 第十一章风险分析与应对11.1外部风险与应对1．客户的评价消费者对节能减排产品的关心程度直接影响其对本产品的前景。现今随着人民生活水平的提高，人们对生活质量问题越来越关心、对能源环境等问题越来越重视；而且随着新闻媒体对水资源短缺问题的报道约越来越多，人们也普遍认识到这个问题的严重性。但很长时间以来市场上没有出现切实行之有效的产品或方法，导致消费者对这个问题开始逐渐的期望逐渐的淡化。因此，引起消费者对我们产品的关注与信任，成为项目成功的重中之重。应对措施：加大市场宣传和推广的力度，赢得消费者对本产品的认知，提升售后服务的质量。2．市场营销能力的不确定性销量不及预期、产量不足、产品过剩、价格大幅下跌都将是影响公司能否有盈余、能否持续成长、永续经营的重要因素，对于同样资产、人力的投入，倘若销售量不及预期，公司的生存和成长将受到威胁。同样由于长期的市场影响，经销商对于本产品得不了解，可能导致其对本产品的销售和推广能力的不确定。应对措施：招纳贤才，提高对于具备营销知识的专业人员的待遇，同时设立多个分销点，联系全国各地的经销商，扩大销售网络[5]。3．潜在竞争者的加入51 新进入者加入该行业，会带来生产能力的扩大，带来对市场占有率的要求，这必然引起与现有企业的激烈竞争，使产品价格下跌；另一方面，新加入者要获得资源进行生产，从而可能使得行业生产成本升高，这两方面都会导致行业的获利能力下降。应对措施：不断开发新产品，加大研发力度，促进产品的更新换代，保持高市场占有率。4．高新技术的革新速度高新技术发展、革新很快,生命周期缩短,如果不不加快新产品的研发，被淘汰的可能性很大。应对措施：广纳贤才，尤其是有技术背景的专业人才，加大与其他厂商的合作，学习引进高新技术，研发经费保持在销售收入的10%左右，跟上技术的革新速度。11.2内部风险与应对1．价格在一定程度上影响产品的销售收入。价格因素对于大众来说是一个敏感因素，如果超出心理预期，消费者就不会购买产品。应对措施：压缩成本，减小开支，简化企业的管理层，提高企业运营的效率。争取让产品价格落在消费者可以接受的范围内。51 2．信息管理失误。市场成功常得益子产品的升级、服务的多样化以及产品和服务组合的新创意等等。但这些进步同时也提高了交易的复杂性。随着交易复杂性的提高，隐藏于合同中的风险越来越难以辨识。例如，周密的联营方案、新的买方融资方式以及国际多边协议的洽谈等，这都会衍生出极其复杂的合同。企业如果处在信息非对称或不完全的情况下，就更容易产生决策失误，引致风险。应对措施：在签约前，企业对协议各方的情况及相关的法律法规都应有个全面的了解，这就要求管理者必须充分地搜集信息，并对这些信息进行综合分析，以尽最大可能降低决策的风险性。3．人员流失风险。公司员工可能由于对公司待遇或管理的不满、外界利益的诱惑而离开公司，并带走公司的技术或大量员工，导致公司核心技术泄密、及严重人员流失。对公司经营管理产生重大影响，这种损失的直接表现是该岗位的人工成本增大，因为企业需要进行重新招聘和培训；而间接损失往往更大，可能引起工作进度的拖延，甚至造成组织的瘫痪。应对措施：完善企业培训体系，做好企业培训需求分析工作，制定好培训实施计划，做好培训工作，加强信息管理，预防员工流失，加强契约管理，用制度留住培训后的员工，加强人力资源管理相关环节的管理，建立科学合理的薪资福利体系，制定有效的职业生涯发展规划，营造良好的组织氛围，以感情留人，也就是建立独特的企业文化。51 附录1推广费用表推广费用表单位：万元年份推广方式1234平面传媒宣传50.0045.0040.0038.00公益讲座18.0035.0030.0019.00公益活动5.0015.008.0011.00产品试用体验活动15.0015.0010.0018.00网络宣传推广75.0055.0055.0040.00高校赞助6.0010.008.0013.00培训经销商15.0015.005.003.00合计184.00190.00156.00142.00附录2市场渗透与销售量表市场渗透与销售量表单位：个51 年份项目1234网上卖场款式一14000310003240035100款式二7100128001430016200小计21100438004670051300展销会款式一22100392004130042500款式二8300115001260013700小计30400507005390066200代售点卖场款式一18400347003520037600款式二6500101001190012500小计24900448004710050100附录3财务报表序号年份季度计算期12341外购原材料、燃料及动力1209.532150.122560.612445.782工资总额93.26117.81120.33123.723折旧费3.243.243.243.244摊销费14.3213.5613.5613.565修理费1.601.601.601.606租赁费用2.922.922.922.927利息支出________8研发费用353.04610.28680.56723.829销售费用353.04610.28680.56723.8210其他费用290.32310.58330.36350.2411总成本2468.234593.214780.574859.5611.1固定成本103.26156.12157.23161.2511.2变动成本2364.974437.094623.344698.3112经营成本2435.214455.034752.474710.39总成本费用表单位：万元51 营业收入、营业税金及附加和增值税估计表主要单位：万元序号年份季度计算期12341营业收入3895.466755.837053.127235.161.1款式1营业收入1923.113694.243757.463912.20单价0.1350.1350.1350.135数量（万）22.5451.1053.2252.36销项税额321.05409.51433.25421.571.2款式2营业收入1972.353061.593295.663322.96单价0.1900.1900.1900.190数量（万）4.128.038.128.21销项税额305.89365.74402.16439.762营业税金及附加35.9867.2371.6874.792.1营业税－－－－2.2城市维护建设税21.8640.1542.0143.712.3教育费附加14.1227.0829.6731.083增值税365.42715.32723.16741.3951 销项税额466.11871.03967.12953.64进项税额169.50312.54359.86334.18参考文献[1]范建，王建文.中华人民共和国公司法(主席令第四十二号)[M]北京法律出版社2010.36-47.[2]彼得·德鲁克.公司的概念[R]北京机械工业出版社2009.139-142[3]罗斯等编著.公司理财[S]北京机械工业出版社200634-40[4]刘力.公司财务[X]北京北京大学出版社2002250-254[5]费亚军.公司战略与风险管理[R]济南中国财政经济出版社2013.209-21351 [6]向东.公司财务[X]北京中国人民大学出版社2011.306-308[7]星汉.公司管理实务与制度大全[R]天津中国华侨出版社1998.120-128[8]简泽民.企业经营分析手册[S]厦门厦门大学出版社2008.90-92[9]阿姆斯特朗，斯科特.市场营销学[X]北京中国人民大学出版社2010.56-59[10]帕拉苏拉曼.市场调研[Y]武汉中国市场出版社2000.18-19[11]罗子明.消费者心理学[Z]北京清华大学出版社1998.96-99[12]产品包装设计[S]南京东南大学出版社2007.150-15851'