日升工艺品项目商业计划书.doc 20页

'日升工艺品项目商业计划书一、公司概况我国工艺品行业经过近些年来的快速发展，我国已经成为世界最大的工艺品生产和出口国之一，同时也是全球最具竞争力的工艺品生产和出口贸易中心之一，工艺品项目不断增多。我公司便在这种大趋势下应运而生。1.1公司法律性质公司是一家最专业的“中国特色”工艺礼品生产供应商。目前正处于初期发展阶段。公司的法定经营形式是有限责任公司。法定地址：黑龙江省哈尔滨市。1.2公司产品简介我公司产品种类涵盖大井陶艺、竹简、竹刻画、艺术人形、木雕艺术、仿古皮质、小家居、京剧人物、艺术相框、漆器小屏风、艺术扑克、书签、艺术火柴、马勺脸谱、剪纸册、皮影等十余个大类，是几千种产品的最具中国特色的工艺礼品生产供应商。1.3公司的经营理念我公司从成立开始就以“突出中国特色，打造传统文化”为其核心经营理念，在产品方面，我们孜孜不倦以追求最专业、最有中国特色为己任，而在和客户、朋友的经营交往中，我们一直秉承“朴实如木的做事理念，始终追求诚实守信，一次交往、终生朋友，我们一直在为客户的满意而努力。并一直期望着和顾客一起携手，共同打造中国特色，弘扬民族文化，在共同的追求下，一起发展、一起成长。1.4公司发展阶段20 公司的发展阶段一般包括、初步发展、高速发展以及成熟发展三个工作阶段。各阶段的目的、任务、要求和内容均不同。（1）初步发展阶段是对投资项目的初步设想和建议所作的概括性分析。研究的主要任务是寻找投资方，更好的利用资金，提出更新颖的项目设想和项目建议。（2）高速发展阶段这一阶段是在初步发展阶段的基础上，对公司的初步发展做出较详细是的分析论证。初步可行性研究的主要任务和目的：第一，在投资机会研究的基础上，进一步分析投资项目的条件和前途。第二，就项目中的关键问题，通过市场调查、现场考察、技术考察、模拟试验等方法进行分析与研究。第三，确定该项目是否需要进一步作详细的可行性研究。（3）成熟发展阶段详细可行性研究是在前两个发展阶段的基础上对初选公司进行全面细致的分析和论证，是最后阶段的调查研究。其主要任务和目的：第一，提出可行性研究报告，对项目进行全面的评价。第二，为投资决策提供两个或几个可供选择的方案。第三，为下一步产品设计和销售提供基础资料和依据。1.5公司各阶段的融资渠道从我公司发展的生命周期看，不同阶段所需资金有不同特点，因此需要从不同渠道筹措不同形式的资金。1）创办阶段。需要权益(自有)资金，或称股金，一般来自个人投资者和风险资金；也需从商业银行以举债的方式筹措少量资金。2）运营阶段。主要从商业银行及其他渠道获得流动资金的贷款；有时仍要从个人投资者、风险资金和中小企业投资公司等方面增加权益资金。3）发展阶段。外部融资是关键，主要从商业银行及各种中小企业投资公司、社区开发公司获得债务资金；也会从前述渠道筹措权益资金。4）成熟阶段。主要以大公司参股、雇员认股、股票公开上市等方式以及从投资公司二、公司管理团队20 2.1公司管理模式董事会总经理总经理办公室副总经理财务部行政部人力资源部副总经理副总经理投资发展部综合娱乐中心人力资源部财务部餐饮部前厅部娱乐部物流部董事会总经理总经理办公室副总经理财务部行政部人力资源部副总经理副总经理投资发展部综合娱乐中心人力资源部财务部餐饮部前厅部娱乐部物流部三、业务描述3.1我国工艺品行业现状WTO背景下的中国工艺品业面临很大的机遇与挑战，工艺品是一个最崇尚个性化的行业，缺少个性差异，行业将难以生存。近年来，我国工艺品产品出口增长迅猛，目前已成为世界最大的工艺品生产和出口国之一，国内工艺品产业正在以20%的速度持续发展，成为全球最具竞争力的工艺品生产和出口贸易中心之一。3.2工艺品行业前景加入WTO以来，我国工艺品行业得到了长足发展，但也暴露了许多急需解决的问题，20 如产品雷同、假冒成风、缺少设计创新能力等。个性化是工艺品行业发展的共同方向。工艺品是一个最崇尚个性化的行业，缺少个性差异，行业将难以生存。但由于工艺品行业的企业规模普遍较小，跟风模仿的短视行为屡见不鲜，大大扼杀了部分企业的创新激情。为了企业本身及行业的持续健康发展，工艺品企业应强化自身的设计创新能力，加强分工协作，生产与众不同的个性化产品。规范竞争环境，强化行业自律。由于工艺品行业包含十分广泛的产品范畴，缺少行业组织的对口管理，企业之间的无序竞争，市场推广上的急功近利时有发生。因此对于工艺品行业，政府部门及行业组织应加强管理和指导，严整恶意抄袭行为，并加大对创新型企业的支持和保护力度。随着工艺品市场需求变化越来越快，流行周期日趋缩短。工艺品企业尤其是出口型需要更实时地掌握海内外市场的发展动态，开展电子商务将是一种十分便捷高效的产品推广渠道。3.3公司主营业务范围公司将主营业务定位为具有中国特色和地方特色的工艺品。将中国的古典文化和艺术融入工艺品的制作中，致力于打造最具中国和地方特色的工艺品。拥有文化内涵的工艺品提升了自身的价值及观赏性，同时公司将为顾客提供最个性化的产品和服务。四、产品与服务4.1工艺品行业概述（1）工艺品行业介绍工艺品行业，从材质上分，主要包括金属工艺品、水晶工艺品、玻璃工艺品、陶瓷工艺品、石料工艺品、塑料/树脂工艺品、竹木工艺品、天然植物纤维工艺品、纸布皮毛骨/贝/壳/天然工艺品等。从生产工艺上分，主要包括编织/编结/刺绣工艺品、雕刻/雕塑工艺品、抽纱刺绣工艺品、仿古工艺品、各式材料制画工艺品、其它工艺手法制品等。从功能用途上分，主要包括礼品工艺品、玩具工艺品、时尚饰品工艺品、家用工艺品、文化工艺品、节庆工艺品、民间/收藏工艺品等。（2）工艺品行业认证目前工艺品产品的认证多而繁杂，很多国家都有自己不同的标准，但主要集中于产品质量、企业实力、环保、安全及企业的社会责任等方面。以下是一些具有代表性的认证类型：认证标志认证名称认证机构认证内容ASTM认证美国针对产品的材料品质、易燃性、毒性等测试。CE安全认证欧盟检测产品在安全、卫生、环保和消费者保护等方面是否达到欧洲和《技术协调与标准化新方法》的指令要求。20 SGS-CSTC瑞士对工艺品礼品进行物理机械性能、易燃性、毒性、可靠性、金属含量等测试。CPSC美国消费产品安全委员会阻燃性、拆开性测试，对玩具、工艺品现有的或潜在的危险性和危害性进行评定。——EN71检测欧盟一般性玩具、日用品、工艺品、等产品至少需要经受EN71-1；-2；-3这三部分考核。4.2工艺品行业的产品特点l玻璃/水晶工艺品l艺术玻璃的加工分为综合制作、冷加工和热加工三大类，玻璃工艺品主要代表产品有玻璃或水晶酒具，水晶件套、摆件，烟缸，花瓶，玻璃圣诞礼品，玻璃水果系列，玻璃花枝系列，玻璃动物系列，玻璃糖果系列，玻璃调酒棒系列，玻璃珠，玻璃烛台和其它水晶工艺品。l目前，我国玻璃工艺品大都处于艺术含量低，用料多，附加值低。部分采购商需求在OEM代理或再加工上，不仅要对水晶、玻璃工艺品外形和材质上有创新，还对供应商的规模和生产能力有相应要求。l树脂工艺品l树脂是一种造型能力极强、表现细腻程度极高的造型材料，被广泛运用于工艺品、家居装饰品、花园产品等的生产制作中。30多年前，在英国、意大利、日本等国家开始出现树脂工艺品，上世纪80年代传至中国台湾，上世纪90年代初中国出现出口型树脂工艺品厂。1998年前后是树脂工艺品的销售旺季，全国出口销售额约90亿美元，泉州占60%左右。2000年后，树脂工艺品出口额下降，面对新的市场环境，整个产业开始谋划新发展，大胆摸索与尝试。l如今越来越多的树脂工艺品企业采取多材质路线，采用铁、布、陶瓷、玻璃等材料，结合树脂开发各种款式的工艺品。树脂企业走多材质路线，寻找环保型的替代材料，不仅降低了原材料成本，还丰富产品种类，受到国外采购商的青睐。l另一方面，企业不断加大产品研发力度，增加产品的科技含量，如用树脂为材料开发台灯等。此外，不少外贸企业转做国内市场，三家树脂企业在国内开设专卖店，一些企业通过大型批发市场销售。通过采取种种举措，树脂工艺品企业今年普遍反映出口额有明显提高。l陶瓷工艺品l20 陶瓷工艺品历史悠久，可追溯到丝绸之路，马可·波罗曾对陶瓷工艺品有过详细记录。中国三大古瓷都江西景德镇、福建德化、湖南醴陵都是陶瓷工艺品的主要出口地，如今陶瓷工艺品已远销100多个国家和地区，形成传统瓷雕、西洋工艺瓷、日用瓷等齐头并进的产业格局。l木雕工艺品l木雕工艺品的设计、制作、工艺方面已经日趋走向成熟，高精度的激光雕刻，帮助更多的企业进入这个门槛，也延伸出更多奇思妙想的工艺品，传统民族气息浓厚的木雕深受国外采购商的青睐，近年来需求有一直增长的趋势。造型精巧的根雕、雍容高档的佛雕、特种木材的杯子、木制钥匙扣等都是备受关注的热门产品。l竹工艺品l竹制工艺品近年来兴起，其造型朴素古风雅、别具一格，主要采用毛竹碳化工艺，经侧压、胶合、砂光、涂漆等多道工序而成，毛竹天然纹理清晰清、具有强烈的艺术震撼力。竹制工艺品主要包括竹花瓶、竹工艺盘、彩竹板烙、竹屏风、竹牌坊、杂志架、宠物笼、藤萝、花盘套等。4.3公司部分产品简介产品类别：玻璃工艺品产品名称：小龙，你好产品说明：本产品为玻璃制成品，简洁而不失高雅。作为装饰品极具观赏价值。以中国最具古典文化代表性的动物龙为模型，为您打造最具中国特色的装饰性工艺品。产品类别：树脂工艺品产品名称：美女，你好产品说明：本产品为树脂制成品，典雅大方。以中国古典美女为原型，突出古代服饰文化，为您打造最具中国古典文化的视觉享受。20 产品类别：陶瓷工艺品产品名称：青花鱼，你好产品说明：本产品为陶瓷制成品。以中国象征吉祥的金鱼和极具中国古典文化特色的青花瓷相结合。突出了最具代表性的中国特色。4.4生产工艺玻璃的生产工艺过程：1、原料破碎：将上述原料破碎成粉；2、称量：按计划配料单称取一定量的各种粉料；3、混合：将称好的粉料混合、搅拌成配合料（有色玻璃同时加入着色剂）；4、熔化：将配合料送入玻璃熔窑，在1700度下熔化成玻璃液；5、成型：将玻璃液用相应的成型装置制成平板玻璃、瓶罐、器皿、灯泡、玻璃管、荧光屏……6、退火：将成型的各种玻璃制品送入退火窑进行退火，平衡应力，防止自破自裂。最后，检验、包装。陶瓷生产工艺流程：1、根据图稿雕塑产品2、分片（做样品模）后利用石膏制作大货模具3、模具烘干4、练泥，制造土坯，（通过高压，滚压或注浆）成型5、修坯（连接，打孔；切边；刮模线；洗坯）6、生坯晾干后施釉7、釉烧8、成陶瓷产品9、彩绘或者贴花10、烤花烧成完美产品五、行业市场情况5.1我国旅游市场情况尽管金融危机带来了全球总需求的疲软，会对中国旅游业带来不利影响，但中国旅游业面临的重大机遇和基本环境没有改变，旅游业总体发展趋势也不可能改变或逆转。中国经济社会发展的基本面没有改变，旅游业发展的动力依然强劲。中国对外开放不断扩大，各项改革稳步推进，城乡居民收入继续增长，居民旅游消费需求潜力依然巨大。改革开放30年奠定的坚实基础，将有力地支撑中国旅游业发展。1、宏观市场情况20 旅游购物是旅游六要素之一，购物的重要内容就是旅游纪念品。大凡游客每到一地旅游，都会选择购买具有当地纪念意义的旅游纪念品。但是我国目前旅游纪念品市场还不是很成熟，旅游纪念品的设计与开发还处在“蒙昧”状态。旅游纪念品应该是我国未来旅游发展的重要增长点，也应是旅游开发重点内容之一。国家应在制定旅游发展规划时，把包括旅游纪念品在内的旅游商品发展规划纳入到旅游总体发展规划之中。各地区旅游纪念品的开发也缺乏规划，各地在进行旅游规划时也很少将旅游纪念品纳入到规划之中。这也是这国旅游规划中的不足，有着很大的发展前景。2、微观市场情况目前在世界旅游业的排位中，中国已经从1978年的40位之后，跃升至世界第四位，我国旅游业将在相当一个时期内处于发展的黄金期。随着我国人均GDP将由接近2000美元向3000美元跨越，消费市场、消费结构、产业结构都将发生显著的变化，旅游消费需求将大幅度提升，旅游消费正处于爆发性增长前夜。根据调查，我国旅游景点游客是否会购买纪念品比例如下图所示：0%10%20%30%40%50%60%会不会不一定系列1从图可以看出，54%的游客表示会在旅游时购买纪念品；另外有26%的游客表示不会购买旅游纪念品；其余21%的游客对表示在旅游的时候可能会选择性的购买旅游纪念品！但从调查结果看，旅游景区或景点本应该是旅游纪念品消费的“主战场”，但旅游部门的统计却引人思考——在一般景区，旅游纪念品的收入实际上仅占景区收入的1%。这尴尬的“1%”，意味着景区或景点的旅游纪念品并未能很好地满足游客的实际需求，也印证出我国旅游商品市场转化率低、旅游购物始终是旅游产业链中薄弱环节的现状。这在将来是一个非常大的市场。首饰品在现代社会中越来越受到消费者的重视，随着中国经济水平的提高，人们对旅游纪念品的需求越来越大。根据中国旅游研究院的数据显示，2011年国内旅游人数约26亿人次，同比增长12%；国内旅游收入约1.9万亿元，同比增长21%。出境旅游人数7000万人次，同比增长22%；出境旅游花费690亿美元，同比增长25%。与国内和出境两大板块增长幅度迥异的是，2011年中国入境旅游人数为1.34亿人次，同比仅仅增长了1%，旅游外汇收入仅465亿美元，也只增长1.5%。国家旅游局局长邵琪伟指出，今年世界经济形势总体上仍将十分严峻复杂，世界经济复苏的不稳定性不确定性上升，欧美等国的失业率高居不下，将会对入境游市场产生较大影响。但20 国内旅游需求稳定增长，将有效缓解入境游客增幅下降的压力。中国居民年人均出游仅仅一次多，国内旅游增长潜力还很大。调查显示，即使在受到金融危机的影响下，中国居民仍然有高达92%的受访者有意愿在2009年安排旅游活动。旅游已经成为国民生活不可或缺的重要内容，成为扩大内需的主要领域之一。而中国作为国际旅游目的地仍然充满魅力。5.2我公司发展的市场选择1、比较优势理论认为，即使效率最低、成本最高的国家或地区也有自己的比较优势，一国或地区应该积极发展其具有比较优势的产业。按照比较优势理论，我国西部地区虽然属于欠发达地区，但它无论是从资源方面、市场方面，还是从政策方面，西部地区与东部地区相比都拥有发展旅游业的比较优势。(1)资源比较优势自然旅游资源方面，西部山区及少数民族地区幅员辽阔，纵跨多个纬度带，各类地形兼备，江河湖泊众多，气候环境多样，珍稀动植物种类繁多，自然景观多姿多彩。目前仅国家权威机构评定的各类旅游资源西部地区就占很大的比重，尤其是生态旅游资源占的比重更高。目前西部有国家级风景名胜区63个，占全国的36%，和东部基本相当；有国家自然保护区936个，占全国的43%，大大高于东部。并且西部100多种旅游资源属于世界级的垄断旅游资源，堪称“旅游资源宝库”。如果加上大量的尚未被开发的旅游资源，西部旅游资源的丰度更高。在人文旅游资源方面，西部地区是中华民族及中国古代文明的发祥地，西部地区的宗教胜地、神秘文化、雕绘艺术和传统工艺，展现了东方古国的文明风采，它们都具有古老、珍稀的特点和博大深厚的文化内涵，是华夏文明的历史见证和人类文明的无价之宝。中国旅游资源最具吸引力的地方就是我们的民族文化，中国55个少数民族中的50个少数民族的发源地和主要聚居地都在西部地区，5个少数民族自治区也都在西部，少数民族文化体现了中国的文化特色，形成西部地区的文化优势及持久的吸引力。(2)市场比较优势入境市场方面，西部入境旅游市场虽然已经有一定发展，入境旅游增长速度很快，但目前规模依然很小，这一方面反映西部旅游业的发展与其拥有的资源优势极不相称，另一方面也说明西部旅游业市场发展潜力巨大，随着西部旅游魅力在国际旅游市场上的不断提升，西部入境旅游发展空间会迅速扩大。 (3)政策比较优势 1999年6月，我国提出了西部大开发的战略决策，这一战略决策对西部地区旅游业的发展有极大的推动作用，1999年7月，国家旅游局组织西部旅游考察研究，明确提出“西部大开发，旅游要先行”，优先在西部地区建设国家生态旅游示范区、国家旅游扶贫实验区和国家旅游度假区；在国债、旅游资源开发与生态环境保护专项投资、国家绿色发展基金等旅游建设资金投入方面向西部地区倾斜，鼓励支持社会资金投资开发西部旅游；加强对西部旅游的宣传推介，支持帮助西部地区开发客源市场；加大对西部地区旅游人力资源开发和旅游教育培训、旅游规划、行业规范的指导、支持力度等。有利的政策成为西部贫困地区旅游业发展的极大推动力。通过对中国旅游市场分析，西部地区在中国占得优势比较大，公司可以在西部市场重点投资；然而东南部沿海城市的旅游业发展也具有一定的优势，因此，东南部地区也是公司的重点市场，而中部市场在公司发展前期可以先不考虑。2、我国旅游市场游客通常在哪些地方购买纪念品从调查统计数据显示，选择在旅游景区内的商店购买20 旅游纪念品的游客是最多的，有35%的网友选择；选择在当地的普通商店购买旅游纪念品的网友占26%；选择在旅游景区周边的小摊点购买的网友比例占22%；其余17%的网友选择在大型商场等其他地方购买旅游纪念品。其相关份额示意图如下：35%26%22%10%7%景点内商店当地的普通商店周边的小摊点大型商场其它“现阶段，我国旅游纪念品市场还不太规范，各地几乎都是小商小贩在做。一些地方虽然成立了所谓的‘中心’、‘聚集园’等，也大多采取摊位出租的方式，旅游商品市场整体上发育欠佳。”多位接受本报记者采访的业内人士表示，旅游纪念品市场是一个系统工程，它包括旅游者购物行为研究、旅游消费心理旅游研究、不同者群体购物倾向研究，以及包括批发零售、市场管理、售后服务等旅游纪念品流通环节的研究，只有坚持旅游纪念品经营开发的市场化原则，尊重旅游商品市场的发展规律，才能真正实现从产品研制向商品消费的大步跨越。我公司在创业初期可以和景点内商店、大型商场合作销售纪念品，当地普通商店和周边小摊点虽然站的份额大，但是在公司还未发展到很强的时候，这两个市场比较散，不容易整合，在公司有能力和资金的时候，可以着手整合这两个市场，以及进入其它市场。5.3旅游市场产品细分旅游纪念品一般为具有地方特色的土特产或者表示地方文化的工艺品等，下图为消费者购买的纪念品种类比例：47%28%12%6%5%3%具有地方特色的土特产小工艺饰品有关景区的画册独特时尚的流行物品象征意义的服饰、装饰品其它20 由上图可知，消费者对于纪念品主要购买的是具有地方特色的土特产，以及小工艺品和景区的画册，其它纪念品所占的份额很小，通过对市场产品进行细分分析，我们公司在创业初期可以主打所占比例前三的纪念品，这些产品一般都是低成本，高利润的产品，特别有利于公司前期的发展，在公司站稳脚跟后在推出其它产品。介于我公司产品的主要定位，我们将以中国文化为主要基调，再根据每个旅游景点不同的地方文化特色来设计不同的旅游纪念品，以满足旅客对纪念品日益高品位的需求。5.4公司所在市场的竞争分析1、旅客购买纪念品是考虑的问题由此表可以看出，游客对纪念品的实用性、象征的意义以及价格的重视度高，对外观和其它因素考虑较少，公司在刚进入市场时可以多考虑前三个因素，保证产品在市场中能占有一定的份额，让公司能尽快盈利，步入正常轨道。2、旅游纪念品存在哪些问题0%5%10%15%20%25%30%35%价格偏高质量不高缺乏内涵，设计不上档次产品种类单一形式不够新颖功能性差其它购买旅游纪念品的同时也会遇到这样那样的问题，在对旅游纪念品存在问题的调查统计中，价格偏高和质量不高是现在旅游纪念品主要存在的问题。选择价格偏高的网友比例占31%，选择质量不高的网友比例占24%；另外旅游纪念品也存在缺乏内涵、设计不上档次、种类单一、形式单调等问题，有14%的网友认为现在旅游纪念品的主要问题还是缺乏内涵；有12%的网友认为旅游纪念品的问题是种类单一；剩余19%的网友投票选择形式不够新颖，性能差等其它问题！在公司经营初期，因为要抢占市场，增加公司在市场的影响力，所以要特别注重产品的价格、质量、内涵及形式，在公司达到一定的实力之后在着重提高产品的功能和增加产品的种类。3、在旅游团内，是否会接受导游推荐的纪念品20 从调查统计结果显示得出，20%的网友表示在旅游的时候会优先选择导游推荐的旅游纪念品；46%的网友表示会考虑在旅游的时候接受导游推荐的纪念品；还有24%的网友表示不会接受导游推荐的旅游纪念品；仅有10%的网友表示会坚决拒绝导游推荐的旅游纪念品！考虑接受导游推荐纪念品的旅客占46%，具有很大的比例，因此我公司可以和各大旅游公司合作，通过导游对本公司产品的推荐，增加公司产品在市场的销售量和市场占有率，提高公司在市场中的影响力，从而使公司在激烈的竞争中占得一席之地。5.5市场营销策略1、价格策略在对旅游纪念品价格接受范围的调查统计中可以得出，价位50元以下的旅游纪念品更受欢迎，有41%的网友选择；其次是价位在50-100元之间的旅游纪念品，网友选择比例占30%；选择价位在100-200元之间的网友比例占16%；接受价位在200元以上的网友选择比例占12%！由于当前我国消费者收入并不是很多，所以在旅游纪念品上的开销并不重视，公司必须得考虑薄利多销战略，但我国旅游业在快速发展，在不远的将来，在此方面的消费会有很大的提升，届时公司如果运营好的话，可以适当的提价，那么利润会有何大的提升，在此方面，我国的市场非常有前景。2、营销机构和营销队伍为了能够充分开拓市场，我公司会组建专业营销机构与队伍有选择的到各大旅游景点进行调查，在充分了解当地市场情况后，通过自己队伍的努力，并且利用与个旅游公司的合作关系，在得到当地政府支持的条件下，尽快的打通市场将产品推销出去。20 3、营销渠道的选择和营销网络的建设由于现在中国网络发展很快，我公司会建立一个官方网站，网站上有关于我公司的所有信息，并在各大搜索引擎上提高公司排名，让潜在消费群体尽快了解我公司。除此之外，我公司还会利用与旅游景点和旅游公司的合作关系，通过自己打广告和他们的宣传努力在最短的时间内提高本公司的知名度。4、市场渗透和开拓计划通过上面的分析，我公司在实力薄弱的初期会发展有中国特色的小工艺品、景区画册，并且注重产品的实用性和象征性意义，价格会定在50-250元之间，重点在景区内商店、周边小商店、进行销售，通过公司工作人员、景区工作人员、导游的推荐和宣传，提高产品销售量，让公司尽快盈利。六、公司财务预算6.1公司年度财务预算项目1年2年3年4年5年6年6年总 数含流转税销售收入100000120000130000140000150000160000800000流转税(增值税等)300003600390042004500480024000销售收入70000115400126100135800145500155200748000经营成本400008000090000100000115000120000545000业主工资25003000300030003500350018500员工工资15001800180018001800180010500租金15002000200020002000200011500营销费用5007007007008008004200电费3004004004004005002400电话费3004004004004005002400维护维修100100100100100100600折旧00020000200贷款利息1500150015001500150015009000保险7007007007007007004200注册费200000002000原材料(明细)15002000200020002500250010500净利润(税后)1790022100234002300016800213001270006.2公司财务总则:第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：20 （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。20 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保6.3公司月度财务预测根据我们调查的结果，我们以最保守的形式来预测我们每年的销售额。项目1-6月预测收入分析表月份项目一月二月三月四月五月六月主要业务特色挂件90015002400360048006000精美玉器手镯20045065080010001200风趣脸谱1002004006008001000经营业务净收入（元）120021503450500064007500支出工资分红等（元）80012001800260026002800通讯宣传费（元）200200200200200200办公费用（元）200200200200200200合计（元）120016002200300030003200当月毛利润05501250200034004300累计毛利（元）055018003800720011500通过相当保守的综合测算，由于项目刚刚成立时，市场占有率及店面影响力限制，在刚开始的两个月内，收入可能仅仅够支付各种费用及部分工资，但是，随着带有“中国味”的各项饰品知名度的提高及市场占有率的扩大，在第三个月将实现利润，鉴于项目的保守预测，实现利润月份将有很大程度的提前！场地营销：月份/销售日销售量月销售量成本价净收入20 第一月30件900件450元900元第二月50件1500件750元1500元第三月80件2400件1200元2400元第四月120件3600件1800元3600元第五月160件4800件2400元4800元第六月200件6000件3000元6000元外卖营销：月份/销售日销售量月销售量成本价净收入第一月10件300件150元480元第二月30件900件450元990元第三月50件1500件750元1650元第四月80件2400件1200元2640元第五月100件3000件1500元3300元第六月120件3600件1800元3600元每月前七天促销的平均净收入为：260元。七．公司融资说明7.1公司初步阶段融资困难的原因融资困难的具体原因表现为：第一，由于企业规模较小，破产率较高，市场风险大，资金不足，所以很难通过发行股票募集资金。第二，企业资金管理能力较差，所以不易采用规模大、技术复杂的融资方式，如期权融资等。第三，由于初步阶段企业经营风险大，生命周期短，缺乏自身信用支持，难以使用信用融资的方式。第四，从企业自身的角度看，向银行借钱的手续复杂，导致交易成本太高，也使其不愿向银行借款。20 第五，从银行角度看，向此阶段的企业放贷运作费用较高。7.2公司融资需求预测资金需求量的预测方法有以下几种：1）定性预测法。定性预测法主要是利用有关资料，依靠个人经验、主观分析和判断能力，对企业未来的资金需要量进行测定的方法。运用定性预测法预测资金需求量的优点是简单有效，一般是在企业缺乏完备、准确的历史资料的情况下采用。定性预测法的缺点在于它不能揭示资金需要量与有关因素之间的数量关系。预测资金需要量应和企业生产经营规模相联系。2）定量预测法。定量预测法主要是利用历史、现状和未来的有关数据的基础上，运用数学模型对企业未来的资金需要量进行测定的方法。常用的定量预测方法有销售百分比预测法、资金习性法以及趋势预测法。销售百分比预测法是指根据销售收入与资产负债表和损益表各项目之间的比例关系，预测资金需要量的方法。资金习性是指资金的变动与产销量的变动之间的依存关系。按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。7.3公司融资渠道和方法本企业经营者寻求资金的渠道有两种，一是以增加股本的方式筹措权益资金；二是以举债方式筹措负债资金。1）权益资金的类型和来源包括：个人积蓄；亲戚朋友；个人投资者；合伙人；大公司；股票公开上市；风险投资公司。2）债务资金的类别和来源包括：商业银行；以资产为担保的出借人；此外还可以通过发行债券、保险单贷款等方式获得债务资金。商业银行筹集发展改造所需权益资金。7.4确定企业资金结构时应考虑的因素及具体原则20 企业在确定资金结构时，应着重考虑以下几方面的因素：1）降低融资成本2）借债要适度。所谓借债的适度原则，主要包括以下三个方面：借债时机要合适；借债的数量要恰当；合理安排长期债务与短期债务的期限结构与利率结构。3）重视债务资金的利用效率。对于借入资金的使用应掌握三条基本原则：第一，优先将所筹的资金用于生产和流通项目上。第二，将借入资金优先应用于经济效益好的项目上。第三，应将债务资金用于资金周转快的项目上。八.项目可行性说明可行性研究所调查研究的主要内容有以下几个方面：1）市场的调查研究。2）项目的经济评价。包括计算投资总成本；进行项目投资经济效益综合评价；分析影响投资项目效益的不确定因素，预测投资风险。3）原材料及供应的调查研究。4）厂址、布局的调查研究。5）项目技术设计的调查研究。20 20 20'