百酷服饰公司创业计划书.doc 21页

'百酷服饰公司创业计划书公司介绍1.1公司名称百酷服饰有限责任公司1.2公司性质百酷服饰有限责任公司，将为各阶层消费者推出市场领先时尚的服饰。上设有董事会、董事长、监视会、法律顾问及总经理，下设有设计部门、生产技术部门、面料生产部门、市场营销部门、资金融通部门、质检部门、售后服务部门及财务部门。公司注册资金为40万元人民币，其10万元为产品技术资本，15万元为风险周转资金，剩下的由董事会成员分担。1.3公司介绍百酷服饰基于纯正和创新的设计、制作理念，全新定义了百酷服饰制服系列的产品。努力的将拥有自主产权的品牌——“百酷”做大，做好。“看齐时尚前沿，尽显服饰风华”；百酷服饰追随时下潮流，让你穿出个性独特，百件衣服可以展示出一百个靓点，既将符合当今国际流行的时尚元素，又将符合制服的功能性和舒适性，努力做到休闲装、时装与工装的完美结合，公司工艺的全面性使百酷服饰将具有了更强的市场竞争力，同时为客户提供品质和服务的双重保障。百酷服饰将拥有自己的生产基地，优美的环境，有宽敞明亮的制衣车间，高新环保的洗染车间，将引进日本技术的计算机绣花车间，生产员工全部经过严格的考核挑选，公司从衣料的选取，款式的设计及成衣的制作都追求尽善尽美，自然、大方、穿着舒适且具有独特风格。每季会推出不同款式，男女性休闲装，情侣装，姐妹装，亲子休闲装和家庭装，特别推出广受青年喜爱的潮流服饰。经过精心的市场调查和节选后推出市场，追求每个款式都将能受到大众的喜爱。21返回目录（点击返回主目录） 1.4公司设施我们公司将引进先进的日本数控机床和后成型台板等加工设备，工艺先进，检测手段完善。如图:1.4-1拉布机裁剪台1.4-2单板旋切机与数控加工1.4-3电吸风烫台1.4-4机架21返回目录（点击返回主目录） 1.4-5CNC加工中心1.4-6台板1.5公司文化主题：个性、时尚、专业公司精神：“引领时尚潮流，追求个性百酷”经营宗旨：为消费者设计穿在您身上最为“炫”的服饰。我们的口号：设计有我，百酷有您！目标：在一年内向各消费阶层进军2产品及服务2.1产品介绍我们的产品主要面向的是青年男女，主要提供情侣装，姐妹装，运动装等各种流行服饰，面对家庭提供亲子装，尽显父子，母女之间的亲情，也显示出家庭成员之间的和睦，甜蜜；都市男女装展现了现代人的独特个性，魅力风采；特别是本公司的印象服饰；“印出个性”21返回目录（点击返回主目录） 顾客可以自主选择图案，也可以提供自己的照片或文字，可以随时印制到服装的任何一个地方，它面向情侣，家庭和时尚青年男女等。我们将捕捉多风格，多层次系列服装和图案，随时更新产品图案将时刻满足顾客的需求，我们将凭借技术优势，成本优势，信息优势抢占市场先机。流行情侣系列:尽显时尚情侣风格,透视甜蜜爱情:心心相印、天长地久纯真年代粉嘟嘟简单爱蓝色天际流行姐妹系列:漫过青春脚步,走过温馨四季21返回目录（点击返回主目录） 花蝴蝶斑彩年华花蝴蝶H-1办公前沿LJ都市男女装:展现都市风采,体现男女魅力独舞UKShowB&G橙色浪漫运动武装:舒适休闲,魅力无限、时尚潮流街头地带动感沙滩时尚运动—烈经典流行:时尚、潮流、白雪系列红色情怀蓝色经典粉色心情展现个性：体现自我、张扬个性21返回目录（点击返回主目录） 2.2未来产品及服务根据市场调研，我们发掘出一个新的目标群体——“新兴人类”。所谓新兴人类，是指那些超个性、越时代、追求时尚前卫的新一代人物，他们无论从思想、穿戴、玩乐上都紧跟潮流，甚至是超于眼前的时尚，特别是思想极为前沿。目前，面对这一消费群体的市场还未全面成熟的开发出来，没有特别的服装公司服务真正采用这项业务，我们认为为这些前卫的时尚青年创作新兴服饰、背包及一些佩带首饰等，可以是一个新的大市场。创作方案简介：（1）追随“整合营销策略”，一切以消费者为中心，专门组派年轻员工到酒店、迪吧、慢摇吧、舞厅或大学里做大量充分的市场开发潜力调查，密切接触消费者，运用心理学开发市场；（2）招聘一些青年服装设计师，也可以是那些“新兴人类”中的成员，经过他们的参与会比较符合消费心理，能适应市场需求；（3）最后，投入生产线，向市场进军，并定期作好反馈信息的工作，建立良好的信任关系，改进设计方案，以更好地开拓发展市场，满足消费者需求。另外，据服装行业了解，我们还可以通过向电视、电影剧组的人购买拍摄后的服饰，再印制上穿过的明星的剧照，或者加以修饰改装，以一般市价出售，这样既能吸引FANS、青少年的眼球，也能为商家带来高的利润。我们收购这些衣服的好处是，这些出现在电视、电影屏幕上的服饰一般都是专门设计、独具风格的，或是只有一件的，加上明星剧照更加容易出手，而且我们可以在收购时采用全部购买，这样价格可以压低一点，这样消费群体就可以大大增加。21返回目录（点击返回主目录） 3市场分析3.1市场特征近些年，崇尚自由，追求个性的文化理念，以及在都市生活的快乐节奏和紧张工作压力下，人们渴望放松的心态使服装成为一种新型产业。“崇尚自然”的风潮不仅成为国际时尚的重要流派，而且也引导中国市场的服装消费，在当今市场，服装行业迅速发展，服装产品更加丰富多彩，在品类上日益增多，趋于系列化，款式多种多样，花色繁多，产品结构不断细分，有充满时代气息的“青春装”有粗犷风格的“休闲装”，洋溢着青春活力的“运动装”，随意而不失规范的“职业装”，庄重中蕴藏着变化的“正式装”，在色彩上也富有个性，体现自然，健康的主调。需要决定市场，近两年，服装业开始大批转向高低商务休闲服装的生产经营，处于国内服装第一军团地位的“杉杉”“雅戈尔”等企业也更加关注休闲服装的生产，它的款式更趋国际化，种类更趋多样化，消费更趋品牌花，个性化。百酷公司经过前期严密的市场调研，以及收并总结了当今市场服装行业的特点，随着消费者物质生活水平的逐步提高，对服装要求逐步趋于流行性，时尚性，新颖性和独特性。百酷正是要适应市场的需求打出自己的品牌。3.2市场容量我省消费者对于时尚越来越强烈追求，使个性化服装在国内服装市场备受推崇，个性化服装成为服装市场的一个亮点，发展势头良好，销售大幅增长。据太原各大商场统计，在穿着类商品中，个性化服装的销售比重从前几年的5％上升到15％-20％左右。另据太原市统计和预测，2005年个性化装已占太原服装市场总销售的60％。今年太原个性化服装的零售额有望实现同比增长10％。个性化服装的款式更趋国际化，种类更趋多样化，消费更趋品牌化、个性化。3.3市场状况分析近些年，崇尚自由、追求个性的文化理念，以及在都市生活的快节奏和紧张工作的压力下，人们渴望放松的心态使服装成为一种新兴产业。“崇尚自然”21返回目录（点击返回主目录） 的风潮不仅成为国际时尚的重要流派，而且也引导了中国市场的服装消费，服装成为热点商品和服装的主流趋势。从20世纪九十年代开始，休闲服装逐渐进入我国。休闲服装的世界是衣冠王国之称的中国服装产业带来了重大影响。1995年“佐丹奴”在太原首次出现，紧接着，“真维斯”、“堡狮龙”等迅速来到太原。休闲服装专卖店遍布各大城市，改变了人们的着装观念和审美情趣。据不完全统计，目前我国专业的休闲装生产厂家已达万余家，生产区域主要分布于广东、福建、浙江、江苏、山东等地。国内休闲服装品牌多达2000多种，休闲服装已在我国服装产业中渐居主导地位。另据推算，目前休闲服装在中国的销售已占整个服装业的18％左右。而我们就是要在此基础上，不仅发展休闲服，而且要在服饰上有所创新。抓住消费人群，发展我公司的服装业。3.4趋势分析2005年山西限额以上纺织品、服装和鞋帽零售业批发销售总额为2亿元人民币，零售总额为3亿元人民币。其中几个大市如太原、榆次、运城、大同、长治等市拥有很多的私营企业投资者，收入较高，因而对服装的需求和消费能力亦较强从太原市场看，随着人民生活进入小康型、城乡居民对服装的需求进一步增长，消费结构将发生较大变化：名牌服装消费层，这个阶层人员包括企业工作人员、个体经营者、农民企业家、政府机构高级人员、金融界人士等，约占总人数的0.61%，而消费量即占到3%。2005年山西重点大型百货商场服装类销售数量为5千万件，比上年同期增长19.4%。大型商场中，销售增幅较大的品种是：防寒服、裘皮服装、女装、夹克衫、男西服和T恤衫。项目单位销售同比增长（%）商品销售总额万元1363776415.3零售额万元1129864618.1纺织品万元10736024.6针织品万元41053910.9服装万元267704729.9各种服装百件141128919.4男西装百件3883327.5男衬衫百件842567.8T恤衫百件5242819.9女装百件32766335.5童装百件10574613.921返回目录（点击返回主目录） 牛仔服百件225001.2夹克衫百件3091525.8休闲服百件5060170.5皮革服装百件51653.3裘皮服装件3381738.5针织内衣裤百件35407423.3羊绒及羊毛衫百件15113313.93.5服装流行特点3.5.1新颖性 这是流行最为显著的特点。流行的产生基于消费者寻求变化的心理求“新的表达。人们希望对传统的突破，期待对新生的肯定。这一点在服装上主要表现为款式、面料、色彩的三个变化上。因此，服装企业要把握住人们的“善变”心理，以迎合消费“求异”需要。3.5.2短时性 “时装”一定不会长期流行；长期流行的一定不是“时装”。一种服装款式如果为众人接受，便否定了服装原有的“新颖性”特点，这样，人们便会开始新的“猎奇”。如果流行的款式被大多数人放弃的话，那么该款式时装便进入了衰退期。 3.5.3普及性 一种服装款式只有为大多数目标顾客接受了，才能形成真正的流行。追随、模仿是流行的两个行为特点。只有少数人采用，无论如何是掀不起流行趋势的。 3.5.4周期性 一般来说，一种服装款式从流行到消失，过去若干年后还会以新的面目出现。这样，服装流行就呈现出周期特点。日本学者内山生等人发现，裙子的长短变化周期约为24年左右。4竞争分析4.1竞争描述21返回目录（点击返回主目录） 近些年，崇尚自由，追求个性的文化理念，以及在都市生活的快乐节奏和紧张工作压力下，人们渴望放松的心态使服装成为一种新型产业。“崇尚自然”的风潮不仅成为国际时尚的重要流派，而且也引导中国市场的服装消费，在当今市场，服装行业迅速发展，服装产品更加丰富多彩，在品类上日益增多，趋于系列化，款式多种多样，花色繁多，产品结构不断细分，有充满时代气息的“青春装”有粗犷风格的“休闲装”，洋溢着青春活力的“运动装”，随意而不失规范的“职业装”，庄重中蕴藏着变化的“正式装”，在色彩上也富有个性，体现自然，健康的主调。需要决定市场，近两年，服装业开始大批转向高低商务休闲服装的生产经营，处于国内服装第一军团地位的“杉杉”“雅戈尔”等企业也更加关注休闲服装的生产，它的款式更趋国际化，种类更趋多样化，消费更趋品牌花，个性化。百酷公司经过前期对太原严密的市场调研发现:在柳巷、服装城等地方休闲服饰店面已经不少,但是都没有形成一定的规模,市场比较乱凌乱、我们可以趁机抓住机会进入市场!4.2竞争优势分析中、青年和大、中学生是服装的主要消费群体。据有关机构调查，目前20到40岁的中、青年是我国服装消费的主导群体，占服装消费总量的50％，40岁以上的占19％。中、青年是追求生活休闲和个性化的主导群体，不同的消费群体对服装的消费层次各不相同。传统的正装突破以往的限制，开始融入休闲的设计理念，不论色彩、样式，及与其他服饰的搭配都越来越体现个性化。比如样式不再严谨而走向宽松，搭配趋于自由等，均说明个性化服装正在成为服装行业发展的主导潮流。休闲服装行业的迅速发展，服装产品更加丰富多彩。服装在品类上日益增多，趋于系列化；款式多种多样，有长款，也有短款；有素色，也有条、格等多种花色，并在款式上广泛延伸，产品结构上不断细分。有充满时代气息的“青春休闲类”、具有粗犷风格的“牛仔休闲类”、洋溢着青春活力的“运动休闲类”、随意而不失规范的“职业休闲类”、庄重中蕴藏着变化的“正装休闲类”等；在色彩上也富有个性；面料则以纯棉、纯毛为主，穿着舒适，体现自然、健康的主调。我们的优势是:(1)首先我们的理念是全新的,注重质量和形象..(2)我们的设备费用不高而且技术成熟.(3)我们的产品主要面对学生等低薪阶层.总之我们拥有一支年轻、有活力、敬业的团队，我们将以自信、激情的微笑迎接新一天的挑战。以全新的企业理念和经营模式，共创个性化服装的辉煌！21返回目录（点击返回主目录） 5营销策略5.1市场定位和目标市场选择本公司在成长初期面对的是对本公司服装缺乏充分认识的目标消费群，对市场的初次定位是我们深思熟虑的成果，既要力求一炮打响，又要小心谨慎，认真体会与把握市场席位变化。由于我们的服装在个性、创新上都有比较明显的优势，在对市场进行细分后公司采用针对性定位法，以挑战者的姿态，选择从与主要竞争者拥有的市场靠近甚至是重合的市场切入，运用自己的营销策略，直接争夺相同的目标消费群。这样的定位是以我公司服装的优势为基础的，同时也是突出我们的优势的最直接的方法。鉴于以上所分析的原因，和对潜在客户的调查，我们将目标市场定位在情侣、家庭和时尚青少女装、青年装、情侣装、男女款休闲服装，在目标市场的选择策略上，我们针对当前大学生追求时尚、追求个性的特点出发，打开我们的市场。5.2市场规模及潜力分析由于现代人生活节奏的加快和工作压力的增大，使人们在业余时间追求一种放松、悠闲的心境，反映在服饰观念上，便是越来越漠视习俗，不愿受潮流的约束，而寻求一种舒适、自然的新型外包装。因此，休闲服装便以不可阻挡之势侵入了正规服装的世袭领地，行业规模不断扩大，服装涵盖也越来越丰富。休闲服装成为热点商品和服装的主流趋势，休闲、个性服装市场空间和发展潜力巨大。近年来国内休闲服装的生产规模和市场需求快速成长，2001年以来全国大型商场的夹克和T恤销售一直保持20%以上的增长，2004年两项产品分别增长23.6%和22.7%,远远高出服装类15.9%的销售增长。统计资料显示国内的休闲服消费仅占服装消费的18%，而全球的休闲服消费比例在2000年已达到36%，两者的差距预示着国内休闲服市场还有一倍以上的增长空间。综合考虑整个服装行业和相关行业的运行趋势以及经济、社会等多方面的因素，我们分析认为：在今后的三四年内，中国的休闲服装市场将持续保持高速增长，年增幅将保持在10％上下，2008年休闲服装市场规模将超过2000亿人民币，达到2200亿左右，届时休闲服装在整个服装市场中的份额也将有所上升，达到25％-30％。近21返回目录（点击返回主目录） 500亿元的市场容量，让各路服装品牌竞相争夺，但大多企业看中的只是女性、儿童等大众消费体，作为另一突破口的情侣装，却鲜有人问津，成为潜力巨大的市场盲点——“情侣装就是服装的大小号区别”这种说法恐怕只能停留在2004年，而今年的情侣装市场，无论是款式设计和产品需求方面，都发生了天翻地覆的改变。情侣装逐渐在情侣用品市场脱颖而出，成为独具特色和挖掘空间的另一亮点。在面料选择上，可根据季节变换和各种活动的要求加以选择，既可以采用纹样变化的形式组合，也可以运用同一种质地不同颜色或同色不同质感的毛线；颜色也是关键，在情侣装中采用同色调或对比色调都是可行的。在年龄划分上，情侣装也可考虑不同年龄、不同职业和不同喜好的消费需求；可以在价位高低上进行划分，现在的情侣装多为中低价格产品，选择为高收入人群量身定做一系列高档情侣装，也不失为一个不错的定位；还可以根据不同节节庆日制作特殊时期的特殊服饰，让情侣装也可增添几分节日色彩。　缺乏自我品牌近500亿元的市场容量，让各路服装品牌竞相争夺，而他们让看中的只是女性、青年等大众消费群体，作为另一突破口的情侣服装，却无人问津，意外地成为潜力巨大的市场盲点。在情侣装广阔的发展空间背后，我们依然能看到该类产品在国内服装市场的不足，没有一个完善的系统和一个叫得响的品牌就是表现之一。我们能看到的是，目前有一些服装品牌零星地推出部分情侣装产品，但少见单独的情侣装品牌和专门经营情侣装的专卖店。这一点，是情侣装在这个品牌时代的遗憾。竞争激烈的服装行业，创新是个经久不衰的话题，有着如此广泛空间的情侣装市场，我公司还能容忍它继续空白下去吗？5.3营销策略百酷有限责任公司将营销策略概括为以下几点：品牌定位清晰、维护品牌形象良好、品牌内涵随市场变化不断深化等因素。5.3.1定位清晰准确我公司经市场分析和调查：认准百酷适时进入山西太原市场，并将引入了一些新的理念。一个成功的服装品牌，首先必须有清晰的定位。在进入山西太原后，把自己的目标消费群体定位于18岁至25岁的年轻人--追求生活休闲和个性化的群体。　　　　明确了定位之后，百酷的各个环节都在向这个方向努力。　　　　而更重要的是，百酷倡导品牌大众化，把产品定位于中档服装，追求物超所值。在市场上同等级的品牌里，百酷赚取的边际利润将是最小的。　　其实百酷的这种经营策略，正是山西很多服饰21返回目录（点击返回主目录） 所欠缺的，很多牌子在它走红的时候，拼命赚取超额利润。而当消费者在发现其产品和价值不能相等时，它就慢慢倒下了。赚取的暴利越高，它倒下得就越快。而我们将坚持物超所值的理念去经营，将消费群体定位在收入不是很高的人群例如:学生、低薪家庭.我们面对的是低薪或低消费水平阶层,所以从柳巷和服装城的调研分析,我们认为在服装城或者流行前线等众多服饰店中间扎营,再以我们服饰独特的吸引之处,更能促进商品的销售!5.3.2专注擅长领域　　许多国内服装企业长期都把精力放在抄袭、模仿别人的款式、产品上，自己原创的东西极其缺乏。而没有原创，品牌就没有灵魂，产品就没有很强的竞争力，产品档次低、附加值低、利润低。品牌上的缺失会让中国产品在国际市场的地位一直以来并没有因市场份额的不断扩大而改变。这其中一个重要的原因，就是国内企业对于做品牌、做产品还不够投入，中国企业做品牌不懂得专注，不懂得呵护，不懂得要不断创新。　　有的企业做快餐成功了，就去搞饮料、搞饼干，哪来这么多人才？延伸得太宽，产品慢慢会出现问题，而相当于这些企业急功近利的浮躁心态，而百酷将专注于品牌。我公司将坚持自己的定位，始终专注于服饰创新领域，及时把握服饰潮流，不断根据市场变化开发新的产品5.3.3推广形象拒绝代言　新兴的牌子可能要用代言人，因为用代言人能把品牌知名度很快提升。百酷将不需要，如果一个代言人个人出现问题，反过来会对品牌有影响。另外，用那么多的金钱放在代言人的身上，还不如做一些有用的推广。百酷的目标是确立了自己的知名度，并且在消费者心中有了固定的形象。百酷的形象，就是年轻健康。　　为了塑造这一品牌形象，百酷将会一直关注学生这一极具潜力的市场，积极开展与年轻人有关的活动，另外，百酷还会参与其他一些有意义的活动，如:捐款希望工程、赞助极限运动，通过这些活动提升百酷形象。市场上的品牌表达出来的一些东西跟其本身的内涵有一定的差距。而百酷希望做出来的产品是与品牌个性和定位相呼应的。　5.3.4理性对待加盟队伍　　目前国内绝大多数服装品牌都是采用直营店和加盟店相结合的运作方式，一些实力雄厚的大品牌往往喜欢采用直营的方式，它具有很多方面的优势，不但可以为顾客提供舒适的购物环境，而且能起到巨大的广告宣传作用，为21返回目录（点击返回主目录） 品牌系列产品提供一个完整的展示空间，满足不同层次消费者的需求。在一些大的城市设立自己的营销旗舰店，可起到树立品牌形象，并对周边产生辐射作用。百酷80%的店铺是自营，这样的好处是形象、产品、营销方式可以统一，要求加盟商在管理上、在营销上与百酷统一。国内有的品牌急需加盟商，是因为资金不足，希望通过加盟商回收资金，维持企业运转，他们没有考虑到品牌在市场上的竞争力和品牌在市场里面的生存时间。这些品牌的目的，是以最快的速度融资。它们在做得好的时候，加盟商有钱赚，加盟商队伍也可以维持。但一旦销售不好，加盟商就会跑掉。这样，这些品牌就会出现资金不足、销售渠道不畅，导致品牌的生存危机。而百酷在对加盟商的态度上，将会理性对待。百酷不需要加盟商的资金来支持自己的发展，只是需要加盟商填补百酷一些经营不到的市场空白点。加盟商是投资者，如果他能赚钱，他就会永远在百酷身边，百酷考虑的是市场稳定发展，只有稳定发展，品牌才能没有问题。"5.3.5练"内功"增加谈判筹码　　　　　在市场开发、尤其是在与商场的合作方面，百酷一直都有自己的方略。品牌企业觉得商场不合理，就可以不进商场。而一旦决定进驻商场，就一定要利用大商场的知名度和客流。　　大商场能有知名度，能有人流，它要靠长期投入。一个新品牌进到商场，能让人很快认识到这个品牌，不用付推广费，商场提出相应的条件也是应该的。然而事实上，品牌在与商场合作时，一定要讲究策略。双方的合作关系取决于双方的谈判条件，品牌企业有时也要充分利用自身的优势。　　有一些新商场，开的时间不长，它要靠一些有名的品牌提升自己的名气，它还要受品牌的气。国外一个品牌在国内开店，商场给的条件是一年免租，销售只要一个点。因为国际品牌进来，带动了商场地位的提高。　　而品牌在与商场的合作中，提高了自身的素质，就等于给自己增加了更多的谈判筹码。搞好自己的品牌，搞好自己的质量，有一定的客流量后，再跟商场谈，这样从商场那也能得到更好的条件。做品牌要有长远眼光，只顾眼前利益是搞不好的。　6成本核算在生产期间所需成本费用估算：如图6-1单位产品成本费用表：21返回目录（点击返回主目录） 成本项目价格标准用量标准合计直接材料：棉麻丝尼龙5元/斤4元/斤38元/斤80元/袋1斤1斤1斤1袋543880小计127.0直接人工：技术工熟练工6元/小时5元/小时6小时8小时3640小计76变动制造费用：水费电费2元/吨1元/度0.001125吨0.00375度0.002250.00375小计0.006外包成本外包装标签0.050.025小计0.025单位变动成本合计203.031注：1：在前期阶段以小量生产，并开发社会同等产品，科研费用应依据当时社会竞争及市场波动计算2：产品预计销售收入50%在当年收现，50%在次年收现3：还应根据同等产品在市场的影响以及本产品在社会的竞争程度适当将价格调整，原材料的运输及加工费用应根据产品推出的时间长短以加大或减少相应的投资7投资分析公司根据初期的产品总量和原材料进口进行预投资分析：如图7-1预计费用表：费用项目第一年第二年第三年第四年第五年付现成本：销售佣金85,000.000088,400.00102,000.0000136,000.00187,000.00运输费用9,000.000010,800.0016,200.000014,580.0011,664.00业务费50,000.000030,000.0020,000.000010,000.0030,000.00办公费30,000.000033,000.0037,950.000042,000.0033,000.00管理人员薪金130,000.0000136,500.00204,750.0000295,000.00300,000.0021返回目录（点击返回主目录） 保险费6,000.00006,000.006,000.00006,000.006,000.00财产税2,000.00002,000.002,000.00002,000.002,000.00租金6,000.00006,000.006,000.00006,000.006,000.00研发费10,000.000010,000.0010,000.000010,000.0010,000.00财务费10,980.000010,980.0010,980.0000制作加工费10,000.000010,000.0010,000.000010,000.0010,000.00付现成本合计348,980.0000343,680.00425,880.0000531,580.00595,664.00非付现成本：折旧费5,000.00005,000.005,000.00005,000.005,000.00无形资产摊销12,500.000012,500.0012,500.000012,500.0012,500.00开办费摊销3,000.00003,000.003,000.00003,000.003,000.00原材料进口4,000.00007,125.009,750.00009,375.008,750.00服饰广告费用4,000.00004,000.004,000.00004,000.004,000.00其他税务28,500.000031,625.0034,250.000033,875.0033,250.00总计377,480.0000375,305.00460,130.0000565,455.00628,914.007-2制造费用预算年份项目第一年第二年第三年第四年第五年预计生产量120,000.00310,000.0096,000.00140,000.00170,000.00变动费用率：0.010.010.010.010.01变动费用22,620.0035,460.0046,620.0044,700.0041,400.00固定费用32,575.0032,575.0032,575.0032,575.0032,575.00小计55,195.0068,035.0079,195.0077,275.0073,975.00减：折旧19,375.0019,375.0019,375.0019,375.0019,375.00预计现金支出表35,820.0048,660.0059,820.0057,900.0054,600.008财务分析8.1财务部工作职责1.负责建立公司会计核算的制度和体系；2.按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；3.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；21返回目录（点击返回主目录） 4.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；5.严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；6.对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。8.2财务部各岗位职务说明书财务部经理职务说明书:1. 职务名称：财务部经理2. 直接上级：总经理3. 直接下级：会计师、出纳员4. 管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权5. 管理职责：全面负责财务部的工作6. 具体工作职责：a.贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度；b.对各项资金的收付进行严格的审核把关；c.负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料；d.负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门编制计划，参与审核并监督执行。e.负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成项工作任务；f.负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作；21返回目录（点击返回主目录） g.尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议：主要包括以下三个方面：（1）财务政策。它是企业组织和进行资本筹集和运用业务工作的指南。（2）财务计划。它是企业财务政策的具体化。把企业在计划期内业务活动的内容、程序和目标、数据具体表现出来。（3）财务控制。它是在财务计划实施过程中对财务活动所进行的指导、限制和调整。8.3财务报表及财务分析为了适应经济管理对综合、概括性经济指标的需要，就必须对日常的帐本记录加以整理，使之形成一个相互联系的指标体系，并用一定的表格形式清晰地表现出来，为人们加强管理提供完整、系统、综合、概括性的会计资料。因此每个企业都必须在定期总结日常核算资料的基础上，按照国家统一规定正确及时地送会计报表。9管理体系9.1组织形式由于考虑到公司的管理费用，利用学生的优势，百酷聘请资深的博士，教授等作为公司的高层管理人员。其中的直线部门是骨干，原则上从事组织目标所需要完成的直接任务，如服装的生产，销售等业务。9.2团队精神团队的所有成员要齐心协力，把公司利益放在第一位，每个人都必须具有强烈的责任感和忠诚度。我公司要集设计、生产、销售为一体，具有创新、进取和团队精神，以高速发展的步伐，迅速成为服装行业的一支生力军，公司全体员工共同努力，不断进取，在市场及推广方面采用国际新理念的营销战略，使百酷迅速渗透到全国各地。同时致力于开发有领导时尚、潮流，以时尚、休闲为核心定位的系列服装，独特的营销模式，对服装不断研发，走向更高的成熟，提高文化内涵，体现百酷风格，成为服装界的一朵奇葩。21返回目录（点击返回主目录） 9.3部门职责1.董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责召集股东大会，股东会报告工作；执行股东会的决议；制定公司的各项重要方案；决定公司内部管理机构以及管理制度。2.总经理：经理由董事会聘任或解聘。主持公司的日常服装经营管理工作，对董事会负责，组织实施董事会的决议以及经营计划投资方案；拟定基本的管理制度以及内部管理机构设置方案。3.营销部：负责总体营销工作。包括营销调研，市场分割，服装定营销目标，营销策略，营销实施方案等。4.生产、技术部：组织并指导全公司生产调度工作。严格按生产计划进行督促、检查、对生产过程中出现的问题，及时协调平衡，搞好均衡生产和技术指导以及研究工作。5．财务部：主要负责公司的财务状况。包括筹集资金等。6．质检部：逐步建立完善公司的卫生质量管理体系,组建卫生质量管理队伍;负责HACCP计划的制订,实施,修改,验证;按HACCP计划,SSOP计划.结合人力资源部对生产人员进行卫生安全方面的培训;受理消费者关于质量方面的问题。7．经营部：负责营业部人事管理工作，经营分析、指导工作，经营部、营业部经营收入及费用审核工作，设备采购、维修、财产管理工作等。8．人力资源部：编写并组织实施公司的人力资源规划，制定公司的人力资源管理制度。有效开发与合理配置公司的人力资源。负责公司企业文化建设的规划，并组织贯彻实施。9.行政部：负责贯彻公司领导指示，根据领导意图和公司发展战略，负责起草年度工作计划、年度工作总结和其他重要文稿，牵头或协助公司的规划研究等。9.4具体人员分析如图9.4-1公司人员结构分布表:董事会成员由公司的股东组成，董事长由董事会选举产生。总经理风险投资商可以另带一个副总。21返回目录（点击返回主目录） 行政部下设一名专门的行政人员。营销部在公司运营第一年下面只设一个营销人员。到第二年增加两个推销员。人力资源部初期设一名人力资源的部门经理。财务部设经理（副）1人，主办会计1人，出纳员1人经营部设一名经营部经理，一名经营管理人员。生产、技术部初期设一名技术员。质检部设一名质检人员。随公司规模的扩大逐渐增加质检人员。注：1各部门职员均应上岗，证件齐全，重要部门优先录取有工作经验人员，其他部门应按部门需要提出人员要求名单给人力资源部，并有人力资源部门安排时间由应征部门选择起工作人员并备案2重要部门人员的变动申请会议提出，不得随意变更3各负其责，实行部长负责制，各部门互相配合完成相应指标4实行评比制，技术熟练人员可到相应部门应征21返回目录（点击返回主目录） 21返回目录（点击返回主目录）'