自由行旅行社创业计划书.doc 40页

'自由行旅行社创业计划书1.公司概述公司名称：自由行旅行社有限责任公司公司性质：有限责任公司公司地址：沈阳市浑南新区经营理念：以人为本，用户满意，以诚相待，永续经营，万源诚为本，百事信为先，以“提供高品质旅游服务”作为使命，做到细节，打造品牌。公司管理：公司管理层主要由沈阳理工大学的学生团队组成，人员配置良好。同时，我们聘请具备相关领域经验的专家顾问们（包括技术、法律顾问等）来指导项目的运作。业务情况：以“自由的旅行”为主题口号，开展“驴友生活-背包族-另类之行”“运动之旅—自行车车队”“回忆旅游—夕阳红之旅”“极限运动之旅”“吃货之旅”“浪漫之旅—蜜月旅行”“单身之旅—寻找你的缘分”等一系列主题旅游活动。逐步发展从市内到市外，慢慢渗透从东北到华中和华南地区。发展战略：首先建立我们的旅行社服务网站，挖掘出自己的特色旅游线路，包括更多的主题旅行，完善原有的旅游线路。以不断创新的精神，坚持市场化改革，不断深化企业制度、管理制度和公司文化的全面创新，大力推进符合未来发展趋势的旅游主业运行模式的彻底变革。通过调整业务结构，创新经营模式，掌控相关资源，确立竞争优势，提升核心竞争能力，实现企业可持续发展。通过对市场的研究，坚持我们的特色自由之旅，让人们在快节奏的生活当中体会到自由旅行的意义所在，走专业化道路，推动旅游主业发展。竞争优势：团队构成年轻化专业化。队伍年轻化，我们的团队都是新时达的大学生，吸收先进的技术和对市场潮流的感受度都很快，能够主动地吸收国内外的先进管理经验却能够应用，对于我们刚成立的旅行社价格低廉服务最优是一个很大的优势，我们最具特色的宣传营销策略，包括各种主题旅行，和掌握新时代人们想要自己去接触世界的观点创作的自由之旅，把握市场新时代的特性和独特的人力资源管理都能给我们旅行社带来效益。我们的旅行社为每一位游客购买旅游保险，给您在旅游过程中多一份舒心和安心，每条线路产品都是由专业线路产品经理精心设计，让您旅游更省心。纳税情况：根据最新大学生创业优惠政策，从事个体经营的大学生可持《再就业40 优惠证》，按每户每年8000元限额依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加个人所得税和企业所得税。新办从事旅游业的企业，经税务部门批准，免征企业所得税一年等。2.公司研究与开发自由行旅行社，自始至终一直致力于旅游产品的开发。旅游产品开发是一个旅行社的核心与灵魂。“旅行社不仅是旅游产品的购买者而且还是旅游产品的开发者。”“旅行社虽然批量购买的是相关部门的各种旅游服务项目,但旅行社必须根据市场需求状况进行组装加工,并融入旅行社自身的服务,进而形成旅行社自己的最终产品⋯⋯旅行社最终出售的是一件完整的旅游产品,而非组成旅游产品的零散部----旅行社的核心职能是生产而不是中介”。2.1产品开发在传统的随团旅游，对大学生的追求而言已失去市场，在年轻人当中自由自在的自助游已日渐成为主体，大学生的背包徒步游、自行车漫游等旅游形式，得不到重视和发展。随着中国经济水平在发展，人民生活水平提高的同时为追求精神需求，越来越多的人选择高等教育。大学也在扩招大学生数量在增多，很显然大学生是年轻群体，同时也是潜在的旅游消费市场。在旅游产品的开发方面我们主要设计三种产品。我们尽量的避免同质产品，打造旅行社的独特风格—背包之旅、自行车漫游、美食之旅等。我们特为本旅行社精心打造了三条旅游路线：（一）西安文化之旅西安，古称“长安”，世界四大文明古都之一，是中国最有韵味的一座城，四面城墙环绕，青砖绿瓦，隔绝外界的喧嚣。西安是一位让你琢磨不透的女郎，清晨的她让你静的只想好好品一杯清茶，夜晚的她疯狂的不想让你入眠。西安现代与古代的完美结合，让我们一起来感受这无法抗拒的魅力吧。针对瞄准市场空隙，推陈出新，设计开发特色产品。开发“现代文化之旅”主要包含4个要素：与生活接轨；体验文化；感受休闲；展示尊重。不仅使旅游者在休闲与体验中获得社会结构和自然环境等知识方面的收益,还以增强其环境意识和社会责任感为特征；设计了一条“兵马俑-华清池-华山-明城墙”六日旅游路线，让游客感受中国上下五千年的华夏文化。（二）云南魅力之旅七彩云南，春的故乡，花的海洋，游客的胜地，乐居的天堂。40 云南是一个花的世界，有山茶、杜鹃、百合等名花，无怪乎西欧人说：“没有云南的花便不成为花园。”通过市场调查及旅游业的发展现状，云南仍是旅游景点中的热门，在国内游中占有相当大的竞争优势。借用《致青春》的一句话：“无论你是哪一代人,青春终将散场,但是我们的心中始终保存着一块温暖的地方,那里有青春的憧憬、纯真、青涩、美好和快乐…..用一场旅行来缅怀我们终将逝去或者已经逝去的青春”，针对每一年的毕业季,针对刚刚走出校门的毕业生我们特别推出了“毕业生致青春之云南昆明-大理-丽江的高品质纯玩七日游”。（三）辽宁精彩之旅辽宁是一个旅游胜地，具有历史悠久的人文景观和独具特点的自然景观。山、海、泉、林、河交相辉映，到处是您休闲度假的好去处。根据公司的发展情况及我们主要针对的大学生消费群体，我们以“我青春，自由行”的主题，推出了辽宁省内的大连发现王国两日狂欢游、抚顺热高巴厘岛一日游、怪坡一日游、故宫-张氏帅府-北陵公园-九一八纪念馆一日游、千山一日游。针对旅游行业发展需要，我们旅行社开发深入体验、休闲型旅游产品和特种旅游产品设计推广体验旅游产品，如自行车漫游、徒步旅游、背包旅游、生态旅游等旅游产品。在旅游的过程中除了能感受自然的美丽、文化的感染时，也可以体味美食，还可以开发美食制作、美食展览等活动,增强游客的体验性和参与性。2.我们的服务3.1旅行社服务业务(一)采购与票务　除采用传统的方式我旅行社还利用我们大学生的校园关系网，实行“校园代理”制。在辽宁的几所大学里设置旅行社的代理点，由在校大学生代理旅行社的基本业务。（1）----订票系统：为客户提供网上预订机票及其相关服务。或由“校园代理”为大学生客户群体提供相关服务。班次查询车票预计订单的查询与修改送票上门票务提醒退票代理出票/退票/订单维护功能。40 除了网上订票方式以外我们还会上门服务,了解旅游者的需求,急旅游者所急,向旅游者所想,做旅游者所需.（2）----饭店系统：为需要在上网查询的客户提供迅速，方便，可靠的在线服务。同时收罗信息，构造一份相对详细的“西安、云南、辽宁住宿一览表”，明确地标出住宿的基本条件以及价格，为不同的游客提供相应的饭店信息及服务。我们所提供的饭店都是各地服务优良价格能被大学生接受的。为了保证质量我们将和与我们旅行社合作的饭店签协议书，保证质量让顾客安心。客户登录旅社查询饭店预订更改预订取消预订饭店导航房源维护库存预警退款模块如何在保证餐饮质量、服务水平、卫生条件、价格与价值、就餐环境的方方面面优良下搞好餐饮服务呢。吃在整个旅行中是最头等也是次数最频繁的大事，省钱也存在这一方面。在饭店的选择等级上，应是定级在二级和三级，这些在当地有较高的声誉，技术力量较强，设施设备齐全，实行规范服务和规范管理的餐饮企业。为考虑更多的低消费人群，我们会提供在城市或景区景点附近、卫生条件好、规模中小、服务优良的大排档、特色小吃店、小餐饮店和面包店供消费人群选择。（3）----旅游线路系统：为客户提供迅捷，方便，可靠的在线旅游信息服务和在线预订。利用网络这一强有力的平台的，在线提供旅行社推出的新颖业务及线路。由“校园代理”通过在各校论坛发帖的形式，进行宣传。除我们设计的旅游线路外，还可提供“自主线路套餐”---景点游游客自主搭配，游玩时间、天数由游客自主安排，服务标准、用餐标准由游客自主选择，旅游方式由游客自主组合。客户登录信息查询线路预览网络体验线路预订更改预订取消预订旅行社管理和维护（4）----支付系统：提供与各大商业银行安全的在线支付功能我们将有专门人员到顾客宿舍去收钱,顾客不用出门就可以轻轻松松去旅游了.40 (二)旅游交通服务1.铁路交通服务铁路交通服务是指交通部门为旅游者提供的旅客运输服务。铁路交通服务包括普通客车服务、普通快车服务、直达快车服务、特快直达服务、旅游列车服务和旅游专列服务。各种铁路交通服务一般都是提供硬席座位、软席座位、硬席卧铺等设备，铁路交通服务是我们常项服务项目。2.公路服务针对消费人群的消费支付能力，为旅游者提供以专车为交通工具的旅游交通服务方式，主要用于市内旅游和近距离旅游目的地之间的旅行。随着公路的建立和发展，公路交通服务在旅行社提供的旅游交通服务中占据越来越大的比重。3.航空服务对于旅游路线距离较远的旅游目的地，我们为旅游者提供航空服务，主要为经济舱，游客可以根据自身需要选择不同舱段，与经济舱发生的差价由游客自行补齐。（三）旅游住宿服务这是我们产生低价的一个重要环节。住宿包括有饭店、旅馆和普助性旅游住宿设施。（四）地方接待社服务接送站服务、导游讲解、代订当地住宿与餐饮设施、代订或代为确认交通来往、安排文娱活动、提供行李运送和托运服务、帮助旅游者在当地商店购物等。全陪首站(入境站)接团服务：首站接团服务至关重要，必须友好热情，使旅游者有宾至如归的感觉。接团前，全陪应向接待社了解本站接待工作的详细情况，全陪和地陪提前半小时到接待地点一起迎候旅游团。全陪协助地陪尽快找到旅游团，向领导自我介绍，立即与领队核实实到人数，行李件数，向地陪交接行李，核实住房、餐饮方面要求，尤其是与原计划有出入时应即时与地陪一起与接待社联系，反映该团的要求。致欢迎词：表示欢迎，自我介绍，介绍地陪，表示提供服务的真诚愿望，预祝旅行愉快。地陪接站服务：包括旅游团抵达前和抵达后的服务。旅游团抵达前要确认旅游团所乘交通工具抵达的准确时间，与旅游车司机联络，提前半小时和司机抵达机场(车站、码头)与行李员取得联系，通知行李送往地点，持接站标志迎接旅游团。如果是首站，还要预先和全陪联系，在机场见面后，按全陪要求协助做好相关迎接工作。旅游团抵达后要认找旅游团，站在明显的位置举起接站牌以便领队、全陪或散客前来联系。同时应积极主动从旅游者的民族特征、衣着、徽记分析判断或委婉询问，主动认找自己的团队。严防“野马导游”40 抢团、偷团。自我介绍，接入境团，由地陪向旅游团介绍全陪，介绍来迎接的领导，请领导致欢迎词。集中清点行李，与领队、全陪及行李员一起清点行李，检查行李完好状况，与行李员办妥交接手续。集合登车。登车后地陪致欢迎词，表示欢迎，表明愿竭诚为大家服务，希望大家合作，美好的祝愿。调整时间，一是介绍两国(两地)的时差，请旅游者调整；二是与预定计划时间的差距调整，并尽量表示虽然有时间差距，努力做到不影响计划内的相关活动。沿途介绍当地风光、风情、饭店情况。快到饭店时分发旅游图册。（五）旅游景点的服务在旅游目的地的各种旅游景区、定点向旅游者提供的游览参观等服务，定点的服务人员是我们具有青春活力的大学在校兼职导游。１.旅行途中，尤其是城市之间的旅行途中无地陪在场，全陪可进行必要讲解，照顾好旅游者的生活，长途旅行应组织文娱活动活跃旅游生活，进行感情交流。２.参观游览活动是旅游产品消费的主要内容，是旅游者期望的旅游活动的核心部分，也是地方导游员服务的中心环节。出发前做好各项准备，要提前10分钟到达集合地点，之前要督促司机做好各项准备，核实餐饮落实情况，准备好必要的票证，核实清点人数，预报当天天气，游览点的地形，行走路线长短，必要时提醒旅游者带好衣服、雨具、雨鞋等。途中导游轮廓式地总体介绍本地的风土人情、自然景色。抵达景点前向游客介绍景点总体情况，尤其是历史价值、地位、特色。抵达景点时，告诉游客参观停留时间、集合时间地点、注意事项，如博物馆不许照相、卫生间位置、注意安全等等。景点导游讲解，如果景点有配套的导游讲解。内容为景点的历史背景、特色、地位、价值，尤其是美学价值、艺术价值。方法是讲解、引导、游览相结合，集中分散相结合，共性讲解和个别答疑相结合，繁复和简约相结合，语言应准确、鲜明、生动、富有幽默感。游览过程中领队、全陪、地陪应密切配合始终注意游客安全，随时清点人数，防止旅游者的走失和意外事件的发生。如有突发意外，轻则依靠地方政府处理，重则，如重病住院，重大伤亡事故，失窃、丢失护照及贵重物品，人员走失，全陪要迅速向组团社汇报请示，如系失窃应请有关部门查找，确属丢失被窃，应办好有关保险索赔手续。参观活动，地陪应预先做好联络安排工作，参观过程中要翻译正确、传神，被参观单位的介绍者语言不妥，地陪在翻译前应予提醒，请其纠正，如时间来不及可改译或不译，必要时要把关，以免泄露有价值的情报，如另有翻译，导游则在旁静听。会见时如互赠礼品，注意其中有应税物品，若有时应提醒有关方面办妥必要的手续。40 返程工作。当日导游结束，地陪应向客人询问对活动安排的反映。如果不从原路返回，应做沿途风光导游。返回饭店后，地陪预报晚上或次日活动日程、出发时间、集合地点。旅游娱乐服务提供旅游目的地各种娱乐活动的资讯，比如观赏戏剧、电影、杂技的文娱项目，各种体育健身活动，这些对大学生都有很大的吸引力。１.社交活动：包括宴请、舞会等。宴请包括宴会、酒会、风味餐，如属计划内，导游人员一般都参加；计划外、游客自费的，可邀请地陪参加，地陪则应介绍风味名菜及其吃法。舞会如是有关单位组织的社交性舞会，导游人员应陪同前往；非计划安排的舞会，可请地陪代为购票，地陪参加与否自便，但无陪舞义务。２.计划内的文娱活动，全陪、地陪都应陪同前往。地陪应向客人简单介绍节目内容及特点，引导客人入座，介绍剧场情况，解答旅游者的问题。在客人观看节目时，地陪自始至终坚守岗位。如果是大型娱乐场所，要提醒旅游者不要走散，并注意周围环境和客人动向，以防不测。（六）旅游购物服务我们旅行社当然不会像市面上其他旅行社那样，从旅游者的身上收取购物差价，而是以服务的态度为旅客着想，介绍好的产品给与其好的购物建议与意见让游客开心放心。全陪应当好客人购物顾问，在购买贵重物品特别是文物时，要提醒其保管好发票以便出海关时查验；购买中药材、中成药时要讲清中国海关有关规定。地陪应严格执行接待单位、制定的游览活动日程，带旅游团到定点商店购物,‘避免次数过多和强迫客人购物。在旅游者购物时，讲清有关购物的注意事项，介绍本地商品特色，承担翻译，介绍商品托运手续。对强拉强卖的小贩，地陪有责任提醒客人不要上当受骗。在商店质价不符，抛售伪劣商品，不提供标准服务时，应及时向商店负责人指出，维护客人的利益。大巴游西安--华清池--华山--明长城（六日游）往返卧铺:800元/人住宿：全程相当于当地三星双人标准间，住宿5日，85元/人（含早餐），住宿费合计5*85=425元用餐：全程含6早5正，早餐含房费内，不用早餐费用不退，正餐餐标15元/餐/人（不含酒水）十人一桌八菜一汤，用餐费合计5*15=75元门票：所含景点第一门票（未产生的门票按旅行社与景区协议价格退还门票）550元40 交通：当地空调旅游车，按成团人数调配车辆，保证每人一正座，170元/人。保险：含旅行社责任险20元/人成本合计：2040元/人定价：2250元/人昆明--大理--丽江（七日游）往返飞机：2100元/人住宿：全程相当于当地三星双人标准间，住宿6日，100元/人（含早餐），住宿费合计6*100=600元用餐：全程含7早5正，早餐含房费内，不用早餐费用不退，正餐餐标20元/餐/人（不含酒水）十人一桌八菜一汤，用餐费合计5*20=100元门票：所含景点第一门票（未产生的门票按旅行社与景区协议价格退还门票）650元交通：当地空调旅游车，按成团人数调配车辆，保证每人一正座，150元/人。保险：含旅行社责任险20元/人成本合计：3620元/人定价：3900元/人大连发现王国两日游往返旅游大巴：40元/人住宿：全程相当于当地三星双人标准间，住宿1日，50元/人（含早餐），住宿费合计1*50=50元用餐：全程含1早1正，早餐含房费内，不用早餐费用不退，正餐餐标10元/餐/人（不含酒水）十人一桌八菜一汤，用餐费合计10*1=10元门票：所含景点第一门票（未产生的门票按旅行社与景区协议价格退还门票）120元保险：含旅行社责任险10元/人成本合计：230元/人定价：260元/人东北亚滑雪一日游往返旅游大巴：10元/人门票：35元40 保险：含旅行社责任险2元/人成本合计：47元/人定价：57元/人自行车游昆明--大理--丽江（七日游）往返飞机：2100元/人租借自行车费：400元/人装备费：140元/人自行车领航人：300元旅行中发生的食宿费等自行支付成本合计：2940元定价：3140元2.管理团队4.1公司的宗旨和理念我们的公司是一家致力发展旅游业，以自由的旅行为宗旨的一个朝气蓬勃、富于创新的年轻的旅游业企业，公司立足于沈阳我们立志发展于全国，用互联网的技术结合各种新型的促销方式进行网站推广和客户信息的采集，联合出租汽车公司，装备出租公司，以“以人为本，用户满意，以诚相待，永续经营，万源诚为本，百事信为先”的宗旨为顾客服务，以“提供高品质旅游服务”作为使命，做到细节，打造品牌。我们公司的经营理念是以自由之行为主题，指定各种新型的旅行路线，包括开展“驴友生活-背包族-另类之行”“运动之旅—自行车车队”“回忆旅游—夕阳红之旅”“极限运动之旅”“吃货之旅”“浪漫之旅—蜜月旅行”“单身之旅—寻找你的缘分”等一系列主题旅游活动。逐步发展从市内到市外，从东北产业开始慢慢渗透从东北到华中和华南地区。我们以顾客的想法为优先为他们指定属于他们自己的旅游路线，以背包客，自行车队为公司的主打特色，以新时代的青年一代为主要顾客来源，以创意为主题开展新型的旅行。公司始终秉持“以服务为中心，以创新为基础”的专业精神，一贯秉持“创新，诚信，责任，专业”的经营原则，依靠领先的技术、丰富的产品、强有力的营销队伍和优秀的本地化专业服务。40 4.2公司结构总经理研发部市场营销部行政部财务部接待部总经理助理由于自由行旅行社是旅游业企业，所以，为了尽量鼓励创新，保持组织的灵活性，降低管理费用，减少组织层次性，我们采用的是简单结构，使组织扁平化。公司管理层主要由沈阳理工大学的学生配备而成，人员配置良好。在公司创立初期，组成人员及创业经费都还不是很多的情况下，项目在人员配置上将较偏重研发部门和行销部门，至于财务、人力资源管理等相关人员将会以“多面手”的方式进行。同时，我们将聘请具备相关领域经验的导游，法律顾问等进入专家委员会，来指导项目的运作。4.3公司职能总经理1人*主要从宏观上负责公司内部日常管理以及监督各部门工作*协调和配合各业务部门围绕公司经营目标开展各项工作；*负责企业文化建设纲要的实施与落实工作；*保证公司各种会议的顺利召开及公司其他活动的顺利开展研发部1人*负责公司主要旅行路线的开发、特色主题旅行的指定与路线的规划；*负责在各环节中可能出现的各种技术问题等；*负责新技术的学习和应用；*负责各个旅行路线价格的指定市场营销部40 1人*负责调查并收集市场信息、预测市场；*打造企业良好形象（CIS）；*与行业内企业以及服务企业建立良好的关系；*负责销售方案的策划、执行及管理并配有相关促销活动；*负责与合作单位的联络谈判和办理所有相关手续；*负责旅行过程中的客户管理；*将消费者的意见及时传递给公司各部门财务部1人*对公司经营活动进行全过程的财务服务和监督，保障公司经营活动正常顺利地进行；*制定公司财务管理和会计核算制度并监督实施；*发挥预测分析、规划控制、责任会计等会计管理职能，保质保量地完成公司财务预算的编制、实施、监控和调整工作，定期进行财务分析，通过强化财务管理，实现公司财务状况最优化；*负责公司的会计核算工作；*及时准确地申报、缴纳各种税款；*编制公司月度、年度财务报表、财务决算、年度财务报告；*负责公司金融统计工作；*负责协调财务会计部对应的业务主管、财税等部门与公司之间的关系协助会计师事务所进行年度审计工作行政部1人*负责做好上下联络沟通工作，及时向领导反映情况、反馈信息；搞好各部门间相互配合、综合协调工作；对各项工作和计划的督办和检查；*负责公司办公设施的管理；*负责做好公司经营用水、电管理工作；*负责公司总务工作，做好后勤保障；*建立和完善后勤岗位责任制，加大考核力度，提高服务质量提高接待部40 若干人*对接顾客，并根据客人要求安排房间、餐饮等，确认客人抵达时间、人数、有无特殊要求；*负责总结部门出勤记录，每月月底交人事部；*负责做好酒店重要客户的接待工作，与旅游人士建立良好关系；明确客人要求及意见，反馈投诉；*对客人提供旅游景点介绍，预定，及接待工作；*负责会议接待各项对接事宜，并与酒店相关部门交代对接4.4公司管理制度（一）内部管理制度v遵守公司所有规章制度及工作守则，如有违反将按罚则处理。  v保持仪容仪表端庄整洁、言谈举止优雅大方。   v出入办公室不得大声喧哗、唱歌、吹口哨。进入他人办公室、办公区应有礼貌或先示意。如进入时，对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话或打断。  v工作时间不串岗、抽烟、睡觉、饮酒，不互相搭讪攀谈、说笑、搬弄是非，不打与工作无关的闲聊电话，通话要简明扼要。  v不吵闹、斗殴、扰乱秩序。严禁看与工作无关的书籍、杂志，不做与工作无关的事，工作中应通力协作，具有团队精神。v单位内与同事应点头行礼以示致意，与上司、同事、客户握手时用普通站姿，并目视对方目光，大方热情、不卑不亢。 v工作时间办公桌上不摆放与工作无关的物品，保持桌面整洁，维护企业整体办公形象。v未经同意不得任意翻阅不属于自已负责的文件、公函或随意翻看同事的文件、资料等。v接听电话应先问候，并自报公司。对方讲述时应留心听，并记下要点，通话结束时礼貌道别。  v服从上级安排，如有不同意见，应婉转相告或以书面陈述，一经上级主管决定，应立即遵照执行，不得无故拖延。  v尽忠职守，保守商业机密。维护公司声誉，不作任何有损公司荣誉的行为。爱护公物，不浪费、不化公为私，不得将所保管的文件、财物等私自携出或外借。因过失或故意使公司财物、利益遭损害时，应负责赔偿。不得收受任何馈赠、挪借财物、假借职权、营私舞弊。  v不私自经营或兼任所在单位以外的职业，不得对外擅用公司名义。  v执行工作时，应争取工作时效，不得畏难，拖延或积压。工作时间不得擅离职守，当日事务应当日办理完毕。40 v注意提高自身品德修养，切戒不良嗜好。  v对待客人、来宾应保持热情、谦和、礼貌、诚恳友善的态度，对待客人委托的事项应周到机敏处理，不得草率、怠慢对方或敷衍、搁置不办。  与客人有不同意见时，不允许大声争吵，须保持冷静，做好解释工作。当其询问公司有关业务及人员情况时，如涉及商业秘密的，应婉言谢绝，非本职范围内的，不得信口开河。  v公司各部门办公室人员（或加班）下班时，应关闭所有灯具、空调、电脑设备等电源开关，紧锁房门后方可离开。因上述原因而造成损失的，将追究其责任，并赔偿损失。v严禁使用办公电话打私人电话，非业务需要严禁上班时间上网打游戏看电影等，接听电话要快，必须使用普通话，吐字要清晰，语气要适中，要耐心细致的回答顾客提出的问题。  v要认真做好电话来访纪录，明确记录访客电话、出游意向、时间、人数、 工作单位及其他特殊要求，并立即向业务经理汇报。（二）奖惩管理制度 为保障公司各项规章制度的贯彻落实，建立有效的激励与约束机制，营造积极进取的环境，惩处违规违纪的行为，特制订本制度。对公司员工日常行为综合管理的奖惩，其它单项奖惩规定如与本办法有相抵触之处，则按本制度执行。  v奖惩管理的原则：奖勤罚懒、奖优罚劣、鼓励争先、鞭策后进。v上班迟到每次罚款5元，每月超过三次每次罚款10元。  v早退、中途离岗每次罚10元，无故旷工每次罚20元，每半个工作日按一次计算，每月旷工三次以上予以辞退。  v请假根据实际天数每天扣除10元，无请假条按旷工计算。  v考勤、打扫卫生不负责任者每次罚款20元。  v损公肥私、索要小费、私拿回扣、私自接团带团、泄露公司机密、损害公司利益者，每次罚款1000元－10000元，情节严重者追究法律责任。  v所有人员得到团队信息后必须立即向计调部回报，以计调部记录为准。 第一信息费按团队毛利润8％提成。业务费用按团队毛利润8％ 提成。 如不汇报者每次罚款100元。持证导游出团补助为30元每天，无证每天补助20元。不含餐团队每人每天补助25元。游客写感谢信到公司，每次奖励该带团导游50元现金。导游所有索道费一律不给予报销。不服从直接管理人员安排，消极推违或公开抵抗者每次罚款50元；在公司争吵不听劝阻者，争吵双方均罚款100元；  v40 每月工资领取80％，余额年终根据任务完成比例结算，超额完成任务者奖励超额部分的10%，全年完成任务50%以下者予以辞退，财务，计调每月工资领取100％。出差赴县城（必须有总经理签字）报销交通费，每人每天补助住宿费10元、餐费10元。因公务到外地出差（必须有总经理签字）每人每天补助住宿费40元、餐费30元。  v每年业务额第一名且毛利润超过5万元，公司奖励2000元现金； 每年业务额第二名且毛利润超过5万元，公司奖励1000元现金； 每月除管理人员以外的员工业务毛利润最高且完成任务者，公司奖励 100元现金。  v向公司提出合理化建议并行之有效者，每次奖励100元现金。  v公司适时对人员进行考核，不合格者予以辞退；任劳任怨，不计得失，表现优秀者年终给予奖励，根据工龄工作每满一年在原工资的基础上涨5%- -10％。 v员工当月工资于次月10日发放，门市人员工资由财务部直接汇至门市 部帐户上，业务奖金一旦团款全部收清，立即发放，门市的业务奖金由财务部直接 汇至其帐户上。出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签 字后报给财务。下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。  （三）财务管理制度一、对财务人员的要求1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心,工作认真负责,按章办事。2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理同意方可执行。要及时做好各项报表和帐目，每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。3、所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元--10000元的罚款。二、办公室开支审批1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。三、团队帐目审批40 1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。4、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。并装订成册。四、业务经费开支审批1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。2、业务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10％，并且单团单列。3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。4、总经理对业务经费进行监督。五、业务部1、业务部的所有团队收入一律及时汇到财务帐户上，不得擅自保留团款和挪用团款。2、业务部的所有开支一律列好所需开支清单并报至总公司处，经总经理批准方可支出，财务把所需费用汇至其业务部帐户上，然后凭发票报帐。六、工资、奖金、出差补助1、员工当月工资于次月10日发放，门市人员工资由财务部直接汇至门市部帐户上。2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放，门市的业务奖金由财务部直接汇至其帐户上。3、出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。七、财务部与业务部的合作1、财务部与业务部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。40 2、业务部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支2.市场分析5.1市场分析旅行社是旅游业发展的龙头，是旅游产业发展的桥梁和纽带。相对于其他行业，旅行社市场准入门槛较低，目前注册一家国内旅行社只需注册资金30万，质量保证金10万。许多宾馆，企业，个人纷纷开办旅行社，使行业规模不断扩大。目前中国大大小小旅行社近15000多家，再加上大大小小近三四千家的相关代理机构，我国旅行社业的规模可谓是得到了空前发展。随着旅游者消费理念的成熟，旅游需求日益多样化，游客被分流到不同的旅游地，在空间上更加分散，团队旅游的规模必将下降。旅行社服务采购的优势在于规模优势，个性化需求的满足必将减弱旅行社服务采购的优势。而中小旅行社运营效率一直相对较低，旅游需求个性化的趋势，无疑对其运营效率提出了更大的挑战。在我国旅游业不同产业的市场发展过程中，旅行社市场是我国旅游业中开放程度最低、市场秩序最乱的市场。根据国家旅游局的有关统计表明，在旅游业的各行业中，旅行社的投诉率是最高的。我国旅行社作为一个具有一定规模的经济行业形成20世纪80年代中期。1978年以前仅有两家以政治接待为主的旅行社———中国国际旅行社和中国旅行社，它们既不足以构成一个行业，也不具备经济的性质。国家旅游局1984年旅游外联权（即旅游签证通知权）的下放，是旅行社行业迅速发展的重要原因。1985年《旅行社管理暂行条例》的颁布，标志着国家开始对旅行社实施相对独立的行业管理。我们开的是中小型旅行社，对中小型旅行社市场情况分析如下：（一）市场产品单一，创新不足中小型旅行社在旅游线路的设计上大多偏向于依葫芦画瓢，往往缺少有特色的旅游线路或特色服务，在旅游新产品的开发上缺乏创新精神，一些实力较弱的旅行社甚至只经营一个地区或一条线路的旅游产品。另外，中小型旅行社普遍对同行新推出的畅销的旅游产品往往是趋之若鹜。一旦有一条新旅游线路受到市场的欢迎，许多旅行社都会争相模仿，要乘着旅游者的新鲜劲儿抢分一杯羹。这种一拥而上的竞争格局最终导致的结果是热点地区或热点旅游线路过热，从而加重了旅游接待目的地的负荷，同时也滋长了整体旅游市场中的许多不规范行为，恶性竞争加剧，消费陷阱、导游服务打折扣等将会严重影响旅游接待地产品的形象。所以我们开旅行社不能走老路，要多创新，走特色，玩个性。对旅行社来说，产品创新就是以旅游市场需求新趋势为导向，正确运用市场细分化原则，40 对旅行社现有的旅游产品进行更新或设计开发新的旅游产品，开拓新的经营领域和经营线路。中小旅行社应树立市场竞争意识，主动出击，认清自我的长处与短处，细分市场，进行市场定位，特别是中型旅行社，可走特色化、专业化经营的道路。走特色化、专业化经营首先要进行市场细分。从狭义上可按服务对象，依据职业、年龄、地区、消费标准、爱好来分，从广义上可分为探亲访友、休闲度假、商务出差、会展旅游，所谓千人千相，旅行社完全可以在细分的市场中寻找到自己的服务对象和生存空间，发挥自己的优势。（二）经营成本高，资金缺乏大多数中小型旅行社是由家族式企业发展而来，企业核心人员通常都是家族内部的人，因而普遍缺乏现代管理知识和制度，往往在经营管理过程中出现较多的不规范行为。比较典型的如在旅游旺季，很多中小型旅行社本来就很少的司机、计调人员以及导游员根本就无法应付稍大的旅游业务量，而不得不向其他的旅行社、导游服务公司租借专业导游员或者聘用业余导游员；另外，中小型旅行社正常来说一般只有几部旅游车或者说根本就没有自己专业的车队，到了旅游接待高峰期，需要临时向外单位及市场租用旅游车，而此时的高租金导致的经营费用一般是很高的。由于资金有限，中小型旅行社在旅游产品设计、市场推广上普遍力不从心，当然也没有承担开发旅游新产品所伴随之风险的能力，从而使得旅游线路追随大流或偏向单一。另外，因为企业缺乏足够的资金，中小旅行社也很难建立完善的销售网点，其主要表现是中小型旅行社的经营门市偏少，而且经营门市选址往往不是很理想。一般的中小型旅行社只有一两个业务办事处，一个作为公司总部，一个作为业务门市，不得已时连总部也要做一些应该门市接待的工作。门市少不但不便接受大量的业务，更不能广泛地招徕顾客，当然也难以给游客留下深刻的印象。由于资金短缺，中小型旅行社在企业网站建设、人员培训和人才储备等各方面都受到了极大的限制。因此，在我们开旅行社时，节约成本是关键，特色路线自驾游，自行车郊游等，都能节省很多成本。面对资金问题，我们采用集中市场营销策略，以防止将有限的资金分散用于各种市场部分，在取得竞争优势的基础上，节省资本投资与营销费用，提高投资收益率和利润率。注重多角化整合发展战略，强强联手将若干旅游区串接成具有区际意义、可以向不同市场推介的多元线路组合。针对旅游产品多元化的特征，可以将旅游多元化组合，以满足不同客户需求。（三）市场上促销力度不够、效果不佳由于资金普遍不足，中小型旅行社不可能像大旅行社那样开展集中性的广告宣传，最多偶尔“奢侈”地连续上几期报纸，但占版面太小，40 这与每天都在市内主流报纸上占有一大块版面的大旅行社的广告相比实在是相形见绌。就算哪家中小型旅行社打算不惜血本多登几次广告，也会因为促销分散、不能形成合力，很难取得和大旅行社一样的效果。更何况大旅行社刊登广告的受益面十分广泛，撇开分社和门市不谈，就连它们的合作社以及各式各样的代办网点也能明显受益。中小型旅行社不仅没有足够的资金实力开展大规模的广告宣传，若是真的天天登广告还显得太不经济。所以我们要推进营销创新。与大型旅行社实现集团化相对应，中小型旅行社通过代理实现网络化营销，通过内部改造或增设的方式，在本地乃至全国范围内实现网络化，成为旅行社面向旅游者的窗口。网络化、电脑化，尤其是旅游电子商务的出现，有人担心游客可以不通过旅行社中介而直接与旅游供应商联络，旅行社将无存在的价值，特别是中小旅行社对单项旅游产品的代理将失去市场。其实不然，随着现代文明的发展，人们将需要更多的温馨的面对面的服务，游客在纷然杂陈的信息中，需要旅行社来指点迷津。中小旅行社应积极利用互联网来拓展自己的发展空间和竞争力。其一，旅行社要尽快实现电脑化业务操作，改变传统的作坊式的工作模式，建立自己内部业务处理和信息系统。其二，改变传统的营销观念，适时发展电子商务，可通过细化旅游市场，通过客户关系管理来大规模提供定制产品从而在市场上占得先机。其三，对于无力独自开展网络化经营的小旅行社，可以成为大社的网络成员。旅行社的网络化可以借鉴国外的经验，与代理制联合起来，即通过代理制来实现网络化。代理制的实现要求将绝大多数的小旅行社改制为代理社，专门从事旅游产品的代理销售，因为网络化的意义实际上等同于旅行社把销售触角伸向产生旅游需求的每个角落。5.2竞争分析中国旅行社业经过这几年的资源整合,管理理念的更新,出现了一批发展较快的旅行社,但整体仍然没有摆脱小、弱、散、差的竞争状况,众多企业为了争夺市场份额大打价格战,导致整体行业在总收入不断提高的同时,利润率却不断下降,这说明我国旅行社业存在着较严重的恶性竞争。旅行社业由于自身特点和内部机制的不成熟，在市场竞争中经常出现削价竞争。由于过度的价格竞争，使得大多数旅行社平均利润率逐年下降，始终在低层次徘徊而积重难还。为此，也时常会出现降低餐饮标准、减少旅游景点、压缩游览时间、增加购物次数等“缩水式”经营方法，或者靠回扣和人头费来填充利润。针对目前旅行社普遍存在的“苦于此、痛于此，都难以摆脱于此”的低价竞争怪圈，就以下几方面予以分析。40 （一）分析导致低价竞争的原因（1）市场供需失衡及市场机制扭曲旅行社行业门槛过低，资金要求、政策限制都不够，进退容易。我市国内旅行社已达17家，根据目前我市旅游市场的旅游需求比例分析来看，旅游供给大于旅游需求。由于旅行社市场缺乏完善的市场机制，差的死不了，好的又活不好。市场条件的差异性使得竞争不均等，造成有些旅行社在价格战中有更大承受力，热衷于通过降低价格拉客源。（2）旅游产品的不可储存性及单一性旅行社按照签订的旅游合同里的规定时间交付游客旅游产品的使用权，旅游产品的时效性，使得旅游产品是不能积存起来等待日后出售。随着时间的推移，其价值将逐渐消失，且不复存在。所以旅游企业通过降价来促销成为一种重要的手段。同时，旅游市场激烈竞争，但买方市场与卖方市场的手段又是单一的，因此卖方市场都在削价的一条道上争得更多的游客。（3）旅行社自身市场结构不合理我市目前旅行社规模普遍“散、小、弱”。对不同规模的旅行社而言，“让利”均有各自的利益所得，小旅行社以质量为牺牲的削价竞争大大损害其声誉，但管理成本低，经营负担小，在短期的低价竞争中并不吃亏。而规模较大的旅行社，凭借其规模效益能够享受到更多的优惠政策，并不惧怕低价竞争的威胁。（二）用波特五力模型分析行业状况五力模型是由美国著名教授迈克尔·波特提出的,用于研究产业的竞争形态及如何设计对应战略分析构架。波特认为,任何产业中的竞争强度普遍受到潜在进入者威胁、替代品威胁、客户议价能力、供应商议价能力、现有企业间竞争力量这五种结构性因素的影响。这五个基本的竞争力决定了一个行业的竞争状态,旅行社行业的发展也同样由五种力量决定其竞争状态。40 （1）现有竞争对手间竞争的激烈程度随着我国旅游业的不断发展,旅行社行业逐步打破了原有的国旅、中旅、青旅三家垄断的局面,大小旅行社林立,竞争非常激烈。现有的竞争对手众多或势均力敌。随着人们生活水平的提高,外出旅游人数剧增,开办旅行社对技术和资金的宽松等原因,致使各地旅行社如雨后春笋般涌出来。不仅航空公司利用自身优势经营旅行社,电视台、学校也开办自己的旅行社,甚至还有私人竞投旅行社的经营权。据不完全统计,我国现有五千多家大大小小的旅行社,但没有谁能独霸一方,大家都在进行着激烈的竞争。不同地区的旅行社将展开跨地域竞争。我国原有的旅行社行业竞争格局具有市场经济体制下条块分割、地域性色彩浓厚的特点,比如山东省中旅在山东组团再多,也不能“捞过界”,到上海或北京去发展业务。现在国家正逐步放开对旅行社业务的地域性限制,像上海春秋旅行社已在广州设立办事机构,为开拓广州客源市场做准备。国外旅行社将进入中国市场。自我国加人WTO后,完全开放旅游市场,给予外国旅行社市场准入和国民待遇,中外合资旅行社、外资旅行社的兴起加剧了我国旅游市场的竞争。（2）进入威胁旅行社行业不像某些行业那样存在行政和法律的严格限制,进入威胁程度大小主要取决于从经济考虑的进入壁垒。总体来说,旅行社行业的进入壁垒是比较低的,进入威胁小,竞争激烈。原因有三:第一规模经济不明显。规模经济的存在使得新进入者或者一开始就得大规模生产,或者以小规模生产接受成本上的劣势。旅游产品的成本大部分是由供应商提供的服务决定的,旅行社自身的服务并不能产生明显的规模经济。第二,产品相似,差异性不强。旅行社作为中介为旅游者预购、为供应商代销旅游服务,旅游者无论选择哪一家旅行社,只要是同样的铁路、航空公司、酒店、以及旅游目的地,那么山水依旧,享受的服务不会有什么差异。尤其是新进入者可以轻易地向顾客提供与现有旅行社一模一样的产品。第三,现有旅行社的品牌形象并不鲜明。（三）旅行社面对削价竞争的对策（1）严格进入市场的资格约束，规范市场行为。针对供需失衡状况，应有相应的政策法规予以约束，严格旅行社业务年检和审计工作，及时取缔不够开办条件或违法经营的旅行社，让进入市场的企业有一个良好的竞争环境。（2）建立行业自我保护机制，发挥行业协会的作用。政府对行业的监督成本高，不可能面面俱到，最了解情况的始终是同行。要积极发挥行业的自律作用，协会及时收集信息，制定价格浮动标准，供各同行单位参照执行。同时，可实行降价申报制度，对一次性降价幅度较大的行为经协会批准后方可执行。协会通过发布信息等方式，定期发布价格信息，供各同行单位进行交流与沟通。逐步引导市场从无序竞争向有序竞争转变。（3）提升企业竞争层次。企业要综合各方面的综合因素，深入市场调查，找准市场目标，准确市场定位，不断创新，开拓新产品，以创新市场及产品服务质量差异的竞争取代单一的价格竞争。（4）发挥市场调控作用，加大治理力度。要让市场这只“看不见的手”发挥作用，引导、监督、治理。要让诚信与不诚信的旅行社在市场上露出真容，让消费者真正心明眼亮，知道“谁怎样”，“该选谁”。对不诚信的企业通过媒体曝光。随着消费者维权意识的日益提高，低价竞争终将被消费者识破。40 2.生产经营计划投入预算分六部分计算：1.注册资本。2.营业场所，设备设施预算。3.员工工资。4.广告费用。5.办公费用，包括办公用品、电话费、网费和平时的办公支出。6.其他费用，包括办理公司注册手续所需费用、招聘成本、资金的利息等。1.注册资本：30万元，质量保证金：20万元。根据国家政策毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金（本）在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10%（出资额不低于3万）。1年内实缴注册资本追加到50%以上，余款可在3年内分期到位。所以首期到位3万元，一年内到位12万元。余下15万元可在3年内到位。所以第一年实际注册资本需到位15万元。2.营业场所，设备设施。1)房租预算：经营场所选址要考虑到多方面的因素，市区虽然租金较高但人流量较多，由于公司刚起步没有客户基础，所以选址在市区无形中为我们自己的公司做了宣传，把相对多付的房屋租金补偿了广告费用。我们的房屋面积大概50平方米，市区50平方米的店面租金大概8000一个月。估算造价：8000*12=9.6万元2)装修预算：1.地板。只有两种选择，一是实木地板二是复合地板。实木地板：大自然、郭木材、环亚（地板厚度：18mm）价格270元-300元/平方米 ，复合仿实木地板：圣象、菲林格尔、扬子（地板厚度：12mm-15mm）价格110元-160元/平方米，但是后者使用2,3年后就会出现严重褪色和划损。所以考虑到长远的使用我们选择实木地板。估算造价：50*270=13500元2.乳胶漆。一般墙的面积是建筑面积的2.5倍，所以应刷漆的面积为50*2.5=125平方米。目前市场上每平包工包料价格为30—45一平（料是立邦或多乐士），在此以35算。估算造价：35*125=4375元3.在墙面的中间装修一面带有估算logo的背景墙，设计由我们自己完成。估算造价：2000元4.门、窗户、窗帘灯具部分。40 门选择玻璃门，根据市场价预算为3000。窗户修补要视具体情况而视，以1000为预算。窗帘需要一个中档双开窗帘，以500为预算。灯具以3000为预算。1)设施预算：旅游大巴车2辆（每次租金约2000元/辆），车队设备费用，自行车15辆（每次租金约400元/辆，）另外的装备费用按15人一个车队来算2000元/次。3.员工工资公司的办公人员目前为四人，公司起步阶段工资水平相对较低为2000元/月，需要聘请2名导游。工资大概为1500元/月。4.广告费用广告宣传费用7000元，网页制作费1000元，5.办公费用预算（1）办公设备。公司刚成立需要购置办公设备，电脑2台（4000元/台）、电话3部（300元/部）、桌椅2套（1300元/套）、沙发1套（3000元/套）、茶几1套（1000元/套）、打印传真一体机1台（2000元/台）、复印机1台（5000元/台）、饮水机一台（900元/台）、书柜1套（1000元/套）、验钞机1台（400元/台）、pos机1台（申请银行免费POS机）。（2）通讯费用，包括电话费900元/月，网费120元/月。（3）日常的办公用品开支，500元/月。6.其它费用（1）水电费取暖费。商业用电0.7元/度，一个月大概600度，水2元/吨，一个月大概100吨。暖气费22元/平方米，每年供暖5个月。（2）办理公司注册手续所需费用：到工商局核名30元（30元检索5个名字）、购买印花税100元（以年租金10万来算）、刻公司的公章20元、办理验资报告500元、到工商局办理公司执照300元、办理组织机构代码证80元、到银行开户时购买密码器280元。办理税务登记国税地税，80元。40 生产经营计划明细表生产经营计划项目明细表项目项目明细合计（元）注册资本和保证金注册资本：300000元，首次到位30000元。年末补交120000元250000旅行社质量保证金：100000元营业场所及设施1.房租：房屋面积50平方米，8000元/月，合计96000元装修费：2.实木地板。270元/平方米（包括安装费），合计50*270=13500元。3.刷墙漆。35元/平方米（包工包料），合计35*50*2.5=4375元。4.装修LOGO背景墙。设计自己完成，2000元。5.门窗及饰品。门选择玻璃门，市价3000元。窗户修补视情况而定，以1000为预算。窗帘为中档双开窗帘，市价500元。灯具以3000元为预算。合计7500元。6.旅游设备。租2辆旅游大巴，34座550元/天。一次旅行大概六天。需要用大巴车为5天。自行车队15人为一个队，设备包括山地自行车、头盔、手套、玛表、锁、扎带、气筒、工具、备胎、挡泥板、衣架、车筐、急救包。70元/天。一次车队旅行时间为7天。合计：2*5*550+55070*15*7=12850元。136225员工工资办公人员4人，导游2名。4*2000*12+2*1500*12=132000元132000广告费用800040 广告宣传费7000元，网页制作费1000元，合计8000元办公费用1.办公设备。电脑2*4000=8000元，电话3*300=900元，桌椅2*1300=2600元，沙发1*3000=3000元，茶几1*1000=1000元，打印传真一体机1*2000=2000元，复印机1*5000元=5000元，饮水机1*900=900元，书柜1*1000=1000元，验钞机1*400=400元，pos机1台（银行免费申请）合计24800元。2.通讯费用，900*12+120*12=12240元3.日常办公用品开支，500*12=6000元43040其他费用1.水电费暖气费。水费100吨*2*12=2400元，电费，0.7元*600*12=5040元，暖气费，22*50*5=5500元。合计12940元2.工商局核名30元、购买印花税100元、刻公司的公章20元、办理验资报告500元、办理公司执照300元、办理组织机构代码证80元、银行开户时购买密码器280元、办理税务登记80元，合计139014330合计（元）5835952.财务分析和融资需要7.1融资需要（1）融资额按经生产营计划计算，总投入预算为：583595元。因新公司筹备过程中，各种意外情况会带来一部分无法做出预算的支出。故计划出资额度计划为48万元。（2）融资方案资金来源以普晓燕、单丽婷、闫瑞玲、赵哲萱四个创始人的资金为主，即为旅行社的大股东，分红比例遵循股东的股金持有率，按比例分配，风险由各股东分担。40 根据《辽宁省人民政府办公厅转发省劳动保障厅等部门关于做好促进创业带动就业工作实施意见的通知》（辽政办发〔2008〕83号）规定，要进一步扩大小额担保贷款扶持范围，将城镇登记失业人员、大中专毕业生、军队退役人员、军人家属、残疾人、低保人员、外出务工返乡创业人员纳入小额担保贷款政策范围。对符合条件人员申请小额担保贷款的，每人最高额度为5万元。对大学生和科技人员在高新技术领域实现自主创业的，每人最高为10万元。四位创办人每人出资额度均为12万元，其中贷款10万元，现金出资2万元。总计出资48万元。每位出资人所占公司的股份均为25%。（3）资本结构自由行旅行社的注册资本为30万元，资金总投入为48万元。资本结构和规模示意图下：资本来源资本规模单丽婷普晓燕闫瑞玲赵哲萱金额12万元12万元12万元12万元比例25%25%25%25%7.2财务分析（1）财务分析的立足点1.工商优惠政策毕业3年以内的普通高校毕业生，从事个体经营（除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等）的，自其在工商部门首次注册登记之日起3年内，免交有关省政府及省财政、物价部门批准设立的登记类、证照类等有关行政事业性收费。具体项目包括：1、卫生部门收取的中医西医专业技术资格评审费；2、公安部门收取的特种行业许可证工本费、印章防伪网络登记费；3、旅游部门收取的导游人员资格报名考试费；4、建设部门收取的城市占道费；5、国土资源部门收取的城市私房占地费、城市临时占地费；6、省政府及省财政、物价部门批准设立的涉及个体经营的其他登记类、证照类和管理类收费项目。2.税费优惠政策40 高校毕业生创办企业初期（2年内），按每户每年8000元为限依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育附加和企业所得税；对该企业吸纳高校毕业生按实际招用人数每人每年4800定额依次扣减其营业税、城市维护建设税、教育附加和企业所得税；减半征收房产税、城镇土地使用税3.大学生旅行社开业第一年所赚利润全部用于投资第二年。第二年后开始利润分红，按投资份额抽取全年利润的30%为利润分成。余下70%用于在投资。第二年第二年增长10%，第三年增长25% 其他收入：旅行社质量保证金利息年收入=100000*3.5%/3=1167元（2）预计营业表2014年经营预测表线路经营时间团费（元/人）成本（元/人）每月出团次数收入（元）成本毛利西安（六日游）全年22502040216200001468800151200云南（七日游）大巴游全年39003620114040001303200100800自行车全年3140294021130400105840072000大连（两日游）2月-10月260230743680038640050400东北亚滑雪（一日）　12月-次年1月57471551300423009000合计　　　　46425004259100383400注：自行车队每个车队预计15人，别的每个团为30人2015年经营预测表线路经营时间团费（元/人）成本（元/人）每月出团次数收入（元）成本毛利西安（六日游）全年22502040216200001468800151200云南（七日游）大巴游全年39003620228080002606400201600自行车全年31402940316956001587600108000大连（两日游）2月-10月26023074368003864005040040 东北亚滑雪（一日）　12月-次年1月57471551300423009000合计　　　　66117006091500520200注：自行车队每个车队预计15人，别的每个团为30人2014年每月经营预测表项目月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计（毛利）西安（六日游）出团次数12113233231224收入/元675001350006750067500202500135000202500202500135000202500675001350001620000成本/元612001224006120061200183600122400183600183600122400183600612001224001468800毛利/元63001260063006300189001260018900189001260018900630012600151200云南（七日游）大巴游出团次数12　　211112　112收入/元117000234000　　234000117000117000117000117000234000　1170001404000成本/元108600217200　　217200108600108600108600108600217200　1086001303200毛利840016800　　16800840084008400840016800　8400100800自行车出团次数22113114132324收入/元94200942004710047100141300471004710018840047100141300942001413001130400成本/元88200882004410044100132300441004410017640044100132300882001323001058400毛利/元600060003000300090003000300012000300090006000900072000大连（两日游）出团次数　　　77777777　　收入　　　5460054600546005460054600546005460054600　436800成本　　　4830048300483004830048300483004830048300　386400毛利　　　63006300630063006300630063006300　50400东北亚滑雪（一日）出团次数15　　　　　　　　　　15　收入25650　　　　　　　　　　2565051300成本21150　　　　　　　　　　211504230040 毛利4500　　　　　　　　　　45009000合计（毛利）　　　　　　　　　　　　383,4002015年每月经营预测表项目月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计（毛利）西安（六日游）出团次数12113233231224收入/元675001350006750067500202500135000202500202500135000202500675001350001620000成本/元612001224006120061200183600122400183600183600122400183600612001224001468800毛利/元63001260063006300189001260018900189001260018900630012600151200云南（七日游）大巴游出团次数22214214131124收入/元2340002340002340001170004680002340001170004680001170003510001170001170002808000成本/元2172002172002172001086004344002172001086004344001086003258001086001086002606400毛利1680016800168008400336001680084003360084002520084008400201600自行车出团次数44223234242436收入/元18840018840094200942001413009420014130018840094200188400942001884001695600成本/元17640017640088200882001323008820013230017640088200176400882001764001587600毛利/元12000120006000600090006000900012000600012000600012000108000大连（两日游）出团次数　　　77777777　　收入　　　5460054600546005460054600546005460054600　436800成本　　　4830048300483004830048300483004830048300　386400毛利　　　63006300630063006300630063006300　50400东北亚滑雪（一日）出团次数15　　　　　　　　　　15　收入25650　　　　　　　　　　256505130040 成本21150　　　　　　　　　　2115042300毛利4500　　　　　　　　　　45009000合计（毛利）　　　　　　　　　　　　520,2002016年每月经营预测表项目月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计（毛利）西安（六日游）出团次数22214233231227收入/元13500013500013500067500270000135000202500202500135000202500675001350001822500成本/元12240012240012240061200244800122400183600183600122400183600612001224001652400毛利/元1260012600126006300252001260018900189001260018900630012600170100云南（七日游）大巴游出团次数33224224222331收入/元3510003510002340002340004680002340002340004680002340002340002340003510003627000成本/元3258003258002172002172004340002172002172004340002172002172002172003258003365800毛利252002520016800168003400016800168003400016800168001680025200261200自行车出团次数44223244232436收入/元18840018840094200942001413009420018840018840094200141300942001884001695600成本/元17640017640088200882001323008820017640017640088200132300882001764001587600毛利/元12000120006000600090006000120001200060009000600012000108000大连（两日游）出团次数　　　7107787107　　收入　　　5460078000546005460062400546007800054600　491400成本　　　4830069000483004830055200483006900048300　434700毛利　　　63009000630063007200630090006300　56700东北亚滑雪（一日）出团次数15　　　　　　　　　　20　收入25650　　　　　　　　　　342006840040 成本21150　　　　　　　　　　2810056200毛利4500　　　　　　　　　　610012200合计（毛利）　　　　　　　　　　　　608,200（3）2014年费用计算：每年8000元为限依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育附加和企业所得税；对该企业吸纳高校毕业生按实际招用人数每人每年4800定额依次扣减其营业税、城市维护建设税、教育附加和企业所得税；减半征收房产税、城镇土地使用税。公司聘请的两名员工为大学生，所以可抵扣额合计为：8000+4800*2=17600元工资费用=132000元广告费用=8000元办公费用=43040-24800=18240元办公设备按直线法计提折旧，折旧计算表类别原值（元）使用期限预计净残值计提金额（元/年）电脑8000302666.67电话90030300家具7500501500电子设备7000302333.33合计　　　6800其他费用（除去国家对大学生创业的工商优惠中所提到的）=1390元2014年税费计算：应交增值税=55000元营业税税额=4642500*5%=232125元城市维护建设税税额=55000*7%=3850元教育费附加=232125*3%=1650元印花税=4642500*万分之3=1393元（旅行社与每一位游客之间都签订合同）个人所得税：因企业所有员工工资未达到起征点不用计税。房产税土地使用税：因房屋为租赁的不用计算企业所得税=利润总额*25%=173129*25%=43282.25元40 （7）可营业利润率分析营业利润率分析项目2014年2015年2016年利润总额-17,307318,465.50392,465营业收入4,642,5006,611,7007,704,900营业利润率0.00370.04820.05092013年旅游业的利润率为3%-4%之间，企业2014年营业利润率为-0.37%，2015年为4.8%，2016年为5.09%，略高于同行业的利润率水平，证明了其可行性。总资产报酬率项目2015年2015年2016年平均资产总额216346.5350579.26521812利润总额-17,307318,465.50392,465总资产报酬率-0.0800.9080.7522014年的总资产报酬率为-8%，2015年为90.8%，2015年为75.2%，说明了企业全部资产的获利能力从第二年开始正常获利，切获利能力在一个稳定的值之间。资本收益率项目　　　净利润-17,307238,848.70294,352.75实收资本300000300000300000资本收益率-0.060.800.982014年的资本收益率为-6%，2015年为80%，2015年为98%，说明投资者投入的资本获得的收益能力从第二年开始处于一个比较合理的范围，且在稳定上升。（8）预测报表40 预计资产负债表会企01表编制单位:自行旅行社2014年12月31日单位:元资产2014年2015年2016年负债和所有者权益（或股东权益）2014年2015年2016年流动资产：1　　流动负债：　　货币资金331，671.75　461,021.,　811,523.5　短期借款　　交易性金融资产　　交易性金融负债　　应收票据　　应付票据　　应收账款　　应付账款　　预付账款　　预收账款　　应收股利　　应付职工薪酬　应收利息　　应交税费　　其他应收款　　应付利息　　存货　　应付股利　　其中：消耗性生物资产　　其他应付款　　待摊费用　　预提费用　　一年内到期的非流动资产　　预计负债　　其他流动资产　　一年内到期的非流动负债　　流动资产合计331，671.75，　552,327.5　552,327.5　其他流动负债　　非流动资产：　　流动负债合计　　可供出售金融资产　　非流动负债：　　持有至到期投资　　长期借款　　　　应付债券　　40 投资性房地产长期股权投资　　长期应付款150,000　100,000　50,000　长期应收款100，000　100，000　100,000　专项应付款　　固定资产24，800　18，000　11，200　递延所得税负债　　在建工程　　其他非流动负债　　工程物资　　非流动负债合计150,000　100,000　50,000　固定资产清理　　负债合计150，000　100,000　50,000　生产性生物资产　　所有者权益（或股东权益）：　　油气资产　　实收资本（或股本）300，000　300，000　300,000　无形资产　　资本公积　　开发支出　　盈余公积　　商誉　　未分配利润-17，307301，158.5693,623.5　长期摊待摊费用123,375　122,137.5　120,900　减：库存股　　递延所得税资产　　所有者权益（或股东权益）合计　　其他非流动资产　　　　　非流动资产合计248,175　240,137.5　232,100　　　　资产总计432，693701,158.5　1,043,623.5　负债和所有者（或股东权益）合计432，693701,158.5　1,043,623.5　40 预计利润表会企02表编制单位:自由行旅行社__2014__年_12_月31_日单位:元项目2014年2015年2016年一、营业收入4，642，5006，611，7007，704，900减：营业成本4，259，1006，091，5007，096，700营业税金及附加255，33736，3643.5　423，769.5　销售费用120，000140，000　142,000　管理费用26,53726,537　36，537　财务费用（收益以“－”号填列）-1，167-1，167　-1，167　资产减值损失　　加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）　　投资净收益（净损失以“－”号填列）　　二、营业利润（亏损以“－”号填列）-17，307318，465.5392,465　加：营业外收入　　减：营业外支出　　其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—”号填列）　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-17，307318，465.5392,465　减：所得税79,616.38　98,116.25　四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17，307238,848.7294,352.75　五、每股收益：　　（一）基本每股收益　　（二）稀释每股收益　　40 预计现金流量表编制单位：自由行旅行社时间：2014年1月1日至2015年1月1日单位：元项目2014年2015年2016年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金464250066117007704900收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金116711671,167现金流入小计464366766128677706067购买商品、接受劳务支付的现金425910060915007096700支付给职工以及为职工支付的现金132,000132,000.132000支付的各项税费255337363643.5392,465支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计46464376587143.57621165经营活动产生的现金流量净额-277025723.584902二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金-取得投资收益所收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现金-现金流出小计-40 投资活动产生的现金流量净额-三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金-借款所收到的现金-收到的其他与筹资活动有关的现金-现金流入小计-偿还债务所支付的现金-分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-支付的其他与筹资活动有关的现金-现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-四、汇率变动对现金的影响-五、现金及现金等价物净增加额-277025723.584902补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-加：计提的资产减值准备-固定资产折旧-无形资产摊销-长期待摊费用摊销-待摊费用减少（减：增加）-预提费用增加（减：减少）-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-固定资产报废损失-财务费用-投资损失（减：收益）-递延税款贷项（减：借项）40 -存货的减少（减：增加）-经营性应收项目的减少（减：增加）-经营性应付项目的增加（减：减少）-其他205，332555，468经营活动产生的现金流量净额205，332555，4682、不涉及现金收支的投资和筹资活动：　　债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现金等价物净增加情况：　　现金的期末余额-减：现金的期初余额-加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额-结论：企业第一年因刚起步，各方面相对不成熟，处于一个探索阶段，经营能力相对较弱。第一年处于亏损，从第二年开始，企业开始盈利，且盈利能力稳定上升，自由行旅行社创业计划具有可行性。40 2.风险因素我们由于缺乏社会经验和经营管理经验，在创业过程中，遇到挫折可能是很经常的事情，我们要对可能面临的风险有足够认识，这关系到自由行旅行社的创业成败，主要的风险有财务、市场、管理、竞争、资金撤出、政策等风险。面对风险我们团队的处理原则是：绝不退缩，积极面对，用正确的心态去处理问题，从一次次经历中积累经验，不断进取，用我们的努力去完成我们的理想。（一）安全风险：旅游是一项充满活力的户外运动，旅游过程中不可避免的会出现一些安全隐患，尤其是探险旅游，有一定得危险系数。旅行社合作伙伴包括旅游交通部门、住宿酒店、旅游餐厅、旅游景点等，旅游交通部门负责游客各个旅游行程之间的连接。而交通运输部门也是最容易产生风险的环节。旅游住宿是旅游产业中的重要载体。住宿酒店的状况也存在引发旅行社经营风险的因素。餐饮也是旅游过程中的重要部分，而餐饮方面容易发生的风险就是食物中毒。景区景点的参观、游览是旅游行程的主要部分，但也意发生危及游客安全的风险。应对方案：1.与保险公司展开合作，降低风险损失，制定严格的安全守则，并遵守守则内容行事。2.慎重选择交通工具；慎重选择交通工具，是确保旅游安全所不可或缺的重要环节。3.强化途中安全防范；这是预防与控制旅游交通事故的重中之重。4.科学处理交通事故是发生旅游交通事故后的安全防范与降损控制的后续环节。5.选择资信较好的酒店作为合作单位。在入住酒店时导游要提醒游客注意酒店的消防设施及安全通道所在的位置，出入房间注意保管好财物谨防盗窃，使用酒店设施时先检查设施是否完好，使用过程中注意安全等问题。在事故发生后导游要切实做好处理工作，并及时向上级汇报，控制好问题不要再扩大影响整。6.旅行社在安排行程时要选着合法的餐饮企业作为定点餐厅。对于景区风险只能靠导游和游客的应变能力，解决当务之急，无论是自然景区还是人文景观都有许多人工设施，而这些设施的安全性在近些年事故频发遭到各界质疑，对此景区应加大重视，对设备进行定期安全检查和维护，降低事故的发生率。（二）市场风险：旅游市场淡旺季交替，淡季工作难以进行；潜在进入者与行业内现有竞争对手两种竞争力的逐步加剧，影响公司收益；客源不足，使得公司赔本经营。40 应对方案：1．加快对新服务，新项目的开发进度和加强对增强市场应变能力，丰富服务结构增强公司盈利能力。2．进一步提高服务质量，降低服务成本，提高服务综合竞争力，增强服务适应市场变化的能力。3．寻求各城市商业机构的支持并且积极与相关行业部门展开合作。4．实施品牌战略，提高盈利水平。（一）财务风险：财务风险在公司发展的初期表现为资金短缺风险，即资金难以满足公司快速发展的需要。应对方案：1.构筑和拓宽畅通的融资渠道，为公司的发展不断输入资金，同时要完善公司自身的“造血”机制。2.加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率。3.完善公司的财务体制，建立一套适合公司的财务风险预警模型，更好的检测公司的财务状况。（四）经营风险：人力成本上升，高素质人才不足，公司刚开始运营时员工工资待遇可能与其他老牌同行公司相比存在较大差距，因此引进人才的难度增加。应对方案：1.奉行“以人为本”的企业文化，以实现员工价值和公司价值的共同增长。2.坚持“有多大能耐，就有多大舞台”的人才理念。3.采取多种激励措施，如员工持股，股票期权等，尽可能地吸引并留住人才。4.提供优质的工作，生活环境，创造良好的学习氛围。5.给予员工发展所需的空间和支持，满足员工实现自我价值的需要。（五）管理风险：随着公司规模的急剧膨胀，公司组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境。应对方案：1.推行目标成本管理，加强成本控制。2.采取内部培训、外部培训等多种措施，提高管理团队的整体素质。（六）政策风险：2013年新旅游法正式出台，于2013年10月1日正式实施。旅游业发展将更加规范。不过，由于禁止强行购物，旅行社的利润受到冲击，十一黄金周多条热门线路将上调价格，这将会使部分景点人流受到影响，短期影响相关公司业绩。40 应对方案：及时关注国家及当地对于旅游业的政策法规，及时根据政策法规对公司的经营模式做出适当调整。40'