保温建材创业项目商业计划书.doc 76页

'保温建材创业项目商业计划书第一部分执行总结1.1、项目背景2008年7月27日济南奥体中心篮球馆发生火灾，过火面积3000平方米。如此严重的火灾事故背后隐藏的“罪魁祸首”竟是建筑外墙保温材料的防火性能不达标。2009年4月20日，南京中环国际大厦发生重大火灾，大火从大厦南侧燃起，瞬间出现两条火龙。两条火龙“并驾齐驱”，顺着风势迅速往上蔓延，仅十分钟火龙窜至顶部，着火总面积达400平方米。经调查燃烧物主要是墙壁的保温层。2010年11月15日，上海新安高层住宅楼发生“11•15”特大火灾，火势迅猛蔓延九个楼层，滚滚黑烟包围了整栋大楼，大楼“瞬间”毁之一炬。此次火灾损失严重，其中死亡人数达58人，重伤者有70多人，失踪人数多达56人。事故暴露，此次火灾之所以如此迅猛源头是违规使用易燃外墙墙体保温材料。76 2011年2月9日晚，央视新大楼北配楼发生火灾，夜幕下熊熊烈火直冲夜空，火势猛烈时焰高近百米。一栋预算高达50亿人民币的电视文化中心就这样摧残在火焰中。经调查此次火灾是烟花触及易燃的保温外墙墙体材料所致。据公安部消防局不完全统计，2007年至2010年，引起严重后果的外墙保温工程火灾多达1359起。高楼林立是现代城市的主要特征，难道这标志性的特征竟是最大的潜在危机？如此悲痛的一幕幕，引起了全国人们的思考，更引起了建材业及国家政府机关的深思。面对一次次血淋淋的教训，公安部在2011年下发“公消【2011】65号”文件：《关于进一步明确民用住宅外墙保温材料消防监督管理有关要求的通知》。其中明确指出：“本着对国家和人民生命财产安全高度负责的态度，所有民用建筑外保温材料采用燃烧性能为A级的材料。”据国家在“十一五”规划中提出明确要求：全国各类新建建筑要实现节能50%，重点城市达到65%，即由建筑节能改造逐步开展，大城市完成应改造面积的25%，中等城市完成15%，小城市完成10%。因此，生产既能达到A1级保温防火，又能节能保温的新型防火保温材料已成为建材行业的必然发展趋势。长沙华荣科技有限责任公司研发生产的新型防火保温材料正契合我国防火保温材料的发展方向，产品具有优良的防火保温特性，同时产品在“环保、低碳、节能、安全”方向上有广泛的应用意义。1.2项目简介1.2.1产品简介公司生产的新型环保防火保温墙体材料是由特种水泥、发泡剂、轻质骨料配以特定比例玻璃纤维及分散剂等材料，经过特殊工艺加工制成的无机保温隔热复合材料。产品克服了传统外墙保温建材的施工工艺复杂，成本高，因不同结构之间膨胀系数不匹配导致开裂脱落，耐火性、抗老化性及耐久性差等的缺点；具有相对强度高，密度小，防火隔热性能优良，同时具有一定的消声功能。其研究，开发与应用有利推动建筑行业的节能发展，有效降低能源消耗，减少温室气体的排放。本产品的优良性能是目前国内外普通无机保温隔热板材无法达到的。该产品适用于冬冷夏热地区的建筑物及重点防火单位，主要用于建筑物室内保温，减少建筑物内外热量交换，降低室内采暖能耗产品经过适当调整生产工艺还可以应用在屋面保温、地暖等。与同类产品相比除优异的防火隔热效果好外还具有良好的吸声特性。76 1.2.2企业文化“肩负责任，服务民生”是长沙华荣科技有限公司的宗旨。我们有一支专业、敬业、团结、创新的领导队伍。倡导“团结高效，积极进取”的团队精神，积极贯彻“以质量谋发展，以服务为民生”的企业质量方针。1.2.3市场分析目前，我国既有建筑面积约430亿平方米，95%以上都是高耗能建筑，每年城乡新建建筑面积近20亿平方米，高耗能建筑面积竟然高达80%以上。这些高耗能建筑面积的保温隔热性能普遍较差，单位面积采暖能耗是发达国家的2到4倍，而建筑采暖一般以燃煤为主，我国每年要为此排放二氧化碳1.9亿吨，二氧化硫300万吨，严重污染环境。我们的竞争对手：随着国家对建筑外墙保温材料的重视，外墙保温建材市场逐年蓬勃发展，各地生产保温建材的厂家如雨后春笋般诞生。但是由于是新兴行业，绝大多数厂家生产技术落后，规模小，产量低。少数形成规模厂家也多集中生产有机类保温建材。据团队调研所知，目前生产保温建材规模技术较为成熟的产业基地集中在河北廊坊地区。（竞争产品、竞争企业详细比较见本策划书第32页表6.1.1-1建材行业相关产品市场价格统计）我们的竞争优势：（1）、价格优势：华荣产品价位定位900元/立方米，比竞争产品均单价低300元。（2）、质量优势：产品较竞争产品使用年限长10年；保温隔热性能较同类竞争产品高10个百分点；填补保温建材零售后服务空白。（3）、政策支持：华荣科技有限责任公司生产的新型墙体保温隔热材料属于环保节能产品，产品生产在认真贯彻落实《国务院批转国家建材局等部门关于加快墙体材料革新和推广节能建筑意见的通知》（国发〔1992〕66号）的基础上，享受《财政部、国家税务总局关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》（财税〔2001〕198号）规定中的相关优惠税收政策。76 1.2.4营销战略“企业价值最大化，社会效益最大化”是我们公司发展的根本动力和最终目标。产品具有自主知识产权，公司在第二年可收回投资，第三年净利润突破2000万元。公司以“活下来，站起来”的营销理念狠抓质量、鼓励创新、优化服务以树立品牌形象。公司将会采取价格策略、销售渠道策略、促销策略等方式对产品进行宣传和销售。特别是公司在销售上实现网络控制，渠道上努力打造电子商务“网络航母”，力行“和谐营销”，实现公司与社会的可持续发展。我们将有针对性的进行销售，利用最适合我们的方式，实现营销的飞跃，从产品包装到销售团队都凸显着“人无我有，人有我新”的特色。特别的，公司将会及时定期从原材料供应商、风险投资商、销售客户代理商、客户四方面进行利益分析，公司力求让每一位加入我们的有蛋糕吃，吃好蛋糕。1.2.5财务状况从财务预算分析方面，我们将采取适当的筹资方式，合理有效地运用资金，将其投入生产运作。在五年的经营期间内，年获得的净利润最低为517.46万元，最高为2523.01万元。可见利润逐年增长，特别是在第三年突破了2000万元，表明产品有较强的获利能力，公司经营前景较好。从财务效益上分析可知，毛利率最低为40%，最高为59.8%，净资产6839.26万元。由此可见，产品的经营能力较好，有较强的获利能力，是一项值得投资的项目。1.2.6风险分析我公司对新型环保防火保温墙体材料的研制在中国建材市场提供的产品是开创性的，它新颖、环保、节能、与时俱进，在保温和防火方面都拥有区别于目前建材市场上的外墙防火保温材料的全新思路，能更及时、准确地满足目标消费群体的需求，并具有巨大的可开发空间和长足的发展后劲。运用行业生命周期理论，我们的新型建材产品所处的是新型建材发展的第二个阶段——成长期，公司的成长将与新型建材市场的成长同步，我们可以牢牢把握住市场，掌握主动权，降低市场风险。76 根据我国政府对建筑行业的相关规定，政府将大力推进节能建筑材料的发展，积极采购推广新型节能建筑材料，努力实现更高水平的建筑节能。这将进一步加快新型建材市场发展的力度。所以可以看出我们的企业是为中国建材市场提供建设服务的，将会得到政府的一系列政策扶持，无疑会给企业的发展提供有力的支持和广阔的发展空间，使风险进一步降低。同时，在公司运作上，采取与大公司合作的宣传效应，即我们采用山水集团生产的水泥山水集团在宣传、销售自己的产品的同时宣传我们的产品，达到互利共赢，一起开拓市场的目地。公司下一步也将与更多的公司合作，使市场运作风险降到最低。综上所述，在中国建材市场快速发展和竞争日益激烈的今天，选择我公司的项目，是明智之举和不二选择。第二部分公司简介2.1公司概况长沙华荣科技有限公司是集新型材料的研制开发、生产、销售为一体的高新科技企业。公司拟建于2014年2月，注册资金为1200万元人民币。我们立志将产品由湖南省推至在全国，乃至全球，让科技创新带来的方便走遍世界。做科技的引领者也是长沙华荣有限公司的初衷所在。“思想有多远，我们就要走多远”，华荣是一家致力于新型建材行业发展并注重科技创新和追求卓越的公司，我们的领导队伍和员工专业敬业、团结拼搏、责任奉献、激情创新。公司将招聘员工60人，其中各类管理和专业工程技术人员8人。公司拥有强大的第三方力量支持，在受到政府大力扶持的同时与各大型建材超市等专业公司强强联合，销售渠道广泛、市场空间广阔，保证了新技术转化为产品的可操作性；并与湖南商学院、三一重工等机构建立合作关系，提高企业的权威性和影响力。公司拥有电子商务网站“华荣信息港”，成功开发B-B、B-C交易平台。华荣志在通过不懈的努力，实现丰厚的经济效益，使客户与公司实现“双赢”；同时能取得巨大的社会效益，促进我国新型建材市场发展的进程。2.2公司概述2.2.1公司名称长沙华荣科技有限公司76 2.2.2公司宗旨肩负责任，服务民生2.2.3公司经营理念公司全力创造更有利于人类生存的高新环保材料，让科技创新带来的方便走遍世界。公司领导团队及员工专业敬业、团结拼搏、责任奉献、激情创新。在以“以诚为本，以信为先”的服务理念指导下，将更好地服务社会，促进社会和谐发展，响应国家的号召，为我国节能作出积极的贡献。2.2.4公司经营策略公司的生产技术拥有完全的自主知识产权，所生产的新型环保防火保温墙体材料得到了国家的大力支持，应用空间广，市场潜力显著。我们通过宣传，让更多的人了解产品，参与到资本流通。公司将应用国际先进的管理运作模式，将公司的经营持久稳定的进行下去。2.2.5相对价值增值公司生产的新型环保防火保温墙体材料，不仅可以用于建筑外墙的保温，同时还可用于消防隔火用具，交通消声等，应用前景广泛，是一种功能强大的新产品。2.2.6公司设施公司现有发泡设备，成型设备，切割设备及相关配套生产线，设备齐全，生产效率高，同时可以满足顾客的多种制作需要。2.3公司股权结构公司注册资本为1200万元人民币。其中，创业小组以货币出资200万元人民币；专利技术作价200万元人民币，货币出资300万元人民币，风险投资公司投资注册资金500万元人民币，以土地作价形式出资100万元人民币。76 2.4公司管理董事会总经理财务部技术部销售部公关部生产部人力资源部销售部:负责组织建立与完善营销网络与供应渠道，领导实现公司营销目标、供应目标、质量目标，建立公司品牌形象，该部人员具有领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力、专业知识及技能。财务部:负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况，协助其他部门制定财务规划合理安排资金运用，保证满足经营活动资金需求完成总经理及管理总监交付的其它任务。生产部：负责编制产品生产工艺流程，对供应厂家进行技术支持，负责建立公司质量管理体系并组织实施，并保证达到公司的质量目标，负责组织和领导公司的产品供应，建立公司的产品供应管理体系并组织实施，确保公司产品供应的及时性，并达到公司的质量目标水平。研究部：负责组织和领导公司的产品开发、技术改良，建立公司质量管理体系并组织实施，确保公司产品开发满足市场需求，并保证公司产品达到目标质量水平。公关部：负责来访接待，总机管理，公司资料库管理，办公用品的管理等。人力资源部：负责公司的人力资源规划、员工招聘选拔、绩效考核、薪酬福利管理、员工激励、培训，开发和沟通协调，保证公司人力资源供给和人力资源高效率，负责建立、完善、执行劳动工资制度和福利制度，负责公司劳动合同、人事档案管理和劳动纠纷的处理。各部门总经理领导制定和实施公司总体战略，完成董事会下达的年度经营目标；领导公司各部门建立健全良好的沟通渠道；负责建设高效的组织团队；管理直接所属部门的工作。领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、客户服务能力。76 具有这样的管理团队可以使组织在事业部内获得适应性和协调，在核心职能部门内实现效率使公司和事业部目标更好的一致性效果，获得产品线内和产品线之间的协调。2.5人力资源管理2.5.1人力资源安排表2.5.1-1企业的不同发展阶段人力资源经营的不同策略组织待征企业发展阶段初级阶段增长阶段成熟阶段衰退阶段人力资源管理重点创新、吸引关键人才，刺激创业招聘、培训保持一致性奖励管理技巧减员管理、强调成本控制经营战略以投资促进发展以投资促进发展保持利润、保护市场收获利润、开展新领域投资风险水平高中低中-高薪酬策略个人激励个体-集体激励个人-集体激励奖励成本控制2.5.2公司招聘公司招聘员工将严格按照新修订的《劳动合同法》要求与员工签署聘用合同，依法合理保障公司员工利益。在进行招聘录用员工前，公司将根据企业的生产发展、人员状况配置情况各职位的空缺程度编制公司的人力资源计划表，包括人员的招聘、选拔、培训、评估等一系列的工作。发展初期公司一线员工在50人左右。公司将通过发布招聘广告和劳动就业中介的形式招聘优秀职工。另外，公司还与高校合作建立实践基地，进行实习培训，选拔优秀大学生人才。管理层的录用公司将采用内部竞争、外部择优的形式。对于公司内部员工采用公开透明的形式竞争上岗。76 2.5.3员工培训（1）、为提高员工的专业知识、业务水平及综合能力，促使员工符合公司不断发展的业务需求，同时扩展员工发展空间，达到员工与公司共同发展的目的，特制订员工培训规定。（2）、员工享有接受业务培训的权利。同时，员工负有不断学习和训练，获取与工作相关的知识、提高自己的业务技能、改进自己的工作态度的义务，有向其他员工提供培训的义务。（3）、公司为新员工提供入职培训。入职培训包括部门岗位技能培训及公司入职引导培训。（4）、公司为刚入职的新员工提供部门岗位技能培训。其目的为帮助员工初步了解本部门情况，掌握本岗位的具体技能和技巧。培训内容包括讲解部门工作管理手册、本岗位的岗位工作责任书情况等。该培训由部门负责人或其直线主管负责。培训时间大概为一周。（5）、行政人事管理中心（总部）/行政人事部（地区公司）应每月至少为新员工安排一次入职引导培训（当月无新员工入职情况除外。）其目的是帮助员工了解公司基本概况。内容包括：公司组织架构、发展历程和发展前景等。该培训由培训专培训方式包括公司内部培训及外出培训。内训是由集团总部行政人事管理中心、地区公司行政人事部以及各部门组织的各类培训。全体员工均可参加内训。外训是由公司外各类机构举办的培训（含海外培训、高学历培训等）。员负责。培训时间为半天至一天。新员工未赶上当月入职引导培训，则延迟至下月。（6）、公司定期对班组长以上干部进行各种培训（包括GMP培训、ISO体系培训、管理能力技巧培训等）2.5.4薪酬管理76 2.6.4-1图激励功能调节功能（留用作用）战略导向功能（文化作用）薪酬的作用与功能补偿功能薪酬为了公平起见，引用亚当斯的公平理论，建立对员工奖惩的公平制度。在工厂实行技能式薪资：76 （1）、能工资用于评价员工的工作态度、工作能力和工作业绩。（2）、工作难度和工作性质，不同岗位的技能工资有所不同。（3）、个人的工作表现，同种岗位的技能工资有所不同。（4）、工资使员工提高技能；形成技能储备库增加员工的工作丰富性，提高满意感；有利于管理协作；系列的培训计划。在企业管理层实行职位评价工资方案：（1）、组织的工作结构（2）、作之间的联系公平、有序（3）、一个工作价值的等级制度，据此建立工资支付结构（4）、企业内部的工作和工资方面，取得经理和员工间的一致表2.5.4-1职位评价工资方案（JBP）技能工资方案（SBP）能力测试的作用根据目前职位得到报酬，不考虑工作能力根据技术和能力获得报酬，鼓励员工掌握更多技能，可以互补空缺职位变迁的影响职位变迁，报酬也改变根据技能变动工资，有利于组织沟通与流动资历的影响报酬通常与资历及其他因素相联系仅以技能为基础支付工资，更富有灵活性发展机会发展机会较少一般能提供更多机会2.5.5绩效管理为实现组织战略和目标，采用科学的方法，通过对员工个人或群体的行为表现、劳动态度和工作业绩，以及综合素质的全面监测、考核、分析、评价，充分调动员工的积极性、主动性和创造性，不断改善员工和组织的行为，提高员工和组织的素质，挖掘其潜力的活动过程。76 76 2.6电子商务公司通过引进电子商务销售平台，大量的减少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了时间和空间的限制，使得交易活动可以在任何时间、任何地点进行，从而大大提高了效率，为公司创造了更多的贸易机会。我公司通过电子工具和网络，重新定义了传统的流通模式，减少了中间环节，使得公司和消费者的直接交易成为可能。76 图2.6-1公司电子商务销售示意图Show(展示)树立客户形象，让顾客了解华荣建材客户华荣建材Sale(销售)网络订单销售，降低销售成本Server(服务)加强与客户联系，提高企业反应能力电子商务给公司带来了巨大的效益：（1）、与客户良好沟通，成本低、速度快、不通过中间商直接双向沟通。（2）、提供全天侯服务客户随时可以在网上选购商品。（3）、为顾客提供个性化服务　顾客可以定制商品，商城可以自动根据老顾客以前购买的情况为其推荐商品，自动按其累计购买量打折，还可以为顾客提供个人信息服务。图2.6-2网上广告业务办理流程选择广告业务广告效果预览客户华荣建材业务结算（付款）发布广告76 2.7公司战略规划图2.7-1公司未来五年战略示意图（1）企业起步阶段（第1-2年）在公司发展初期由于力量还比较弱小，市场经验不足，组织结构还不完善，因此尽量减少面临的竞争挑战。第一年公司的主要项目围绕在长沙及周边地区的建材市场销售，同时向长沙市房地产客户、建材超市推广产品，并将采纳产品的客户为样板，积极扩展新的市场。公司将以东北三省地区及华北地区，即以公司所在地辐射的周边市场的各地建材市场和房地产商、政府采购部门为目标市场，由华东、华北各地逐渐扩大到全国各冷热气候明显地区，如西北地区、西南地区等。公司在初期拟采取直线职能组织形式，该组织形式具有决策迅速、指挥统一的特点，各职能部门能互相协调，协助管理，比较适合中小型企业以及刚刚组建不久的新企业。在做好市场规划的同时全力以质量求生存，以创新求进步，以服务求信誉。在做好现有市场的同时不断开拓新市场，为日后强大做好充分准备。这一阶段实行季度总结制度，并且逐渐积累经验，为公司的不断发展提供保证。（2）成长阶段（第3-5年）76 公司在经历了最初的投入期发展之后将进入高速成长期，在这一时期公司将采取增长型的发展战略。这个时期，公司已经取得一定成绩，具有可观市场与行业及社会影响力，且资产不断扩大，服务不断健全，公司管理日趋完善。第三年公司计划引入风险投资，进一步扩充资本，增强公司实力。同时，我们将会投入大量资金进行技术的开发及进一步改进，使我们的技术及产品性价比不断提高，从而使我们的用户能够以更少的资本获得更好的效果。同时，为了提高企业的良好社会形象公司将拿出部分资金开展社会公益活动。通过不懈的努力我们的市场份额已能占到总市场空间的10%左右，占据主导地位。收益最高，在适当的时候公司可以和产业方向相近的公司进行资产重组，达到在国内上市的条件或与上市公司进行资产重组，借壳上市。若时机成熟，也可独立在中小板块或创业板谋求上市。（3）成熟阶段（第6-10年）成熟阶段：此阶段的公司在价格变动、新服务推出、分销渠道的拓展和促销力量等方面都已占据了领导地位，成为市场领导者，随着市场需求以及公司规模的不断扩大，原有的组织形式将不再适合公司发展，考虑到技术的保密性，我们不在外地设立分公司，仅在各区域设立销售分公司。此阶段的企业在价格变动、新服务推出、分销渠道的拓展和促销力量等方面都已占据了领导地位，市场范围已推广到全国。除了原有已经开发的建材市场和房地产经销商市场领域，企业开始投入精力开发新的应用领域，例如，铺设于现代化大棚外墙，先进窑炉保温外墙等等。同时保持成本的进一步降低及性价比的不断提高。第三部分产品描述3.1.产品技术路线描述水泥基聚苯颗粒复合保温板是以水泥、灰钙、粘合剂等为胶凝材料，聚苯颗粒为骨料，通过多种外加剂和高分子聚合物改性而成。该保温板具有优良的保温隔热性能，质量轻，抗压、抗拉强度高，防火性能优越。普通的聚苯颗粒保温板在导热系数低于0.06W/(m·76 K)时，抗压强度不超过0.35MPa，聚苯颗粒掺量大了强度达不到，掺量低了导热系数达不到，这就形成一对矛盾体。聚苯颗粒本身的强度较低，水泥浆在加入较多添加剂后强度会有较大幅度的下降，只靠水泥浆体和可再分散性乳胶粉来提高保温板的抗压强度和拉拔强度较为困难。有机类的粘合剂在较低掺量下就可以较大幅度提高粘结力和强度，本公司重点研究不同骨料、水灰比和自制粘合剂对聚苯颗粒保温板的性能影响，最大限度改善原有板材存在的强度偏低、导热系数偏高的问题。3.2生产流程水泥基聚苯颗粒复合保温板的生产流程并不复杂，主要是按照以下几个流程来进行生产：成产工艺流程原料称量搅拌挤压成型养护入库检验养护切割先将粉煤灰、灰钙、水泥、抗裂纤维、添加剂按配比称量投入搅拌锅搅拌一分钟，再加入已称量好的自来水搅拌一分钟至物料完全搅拌均匀，加入水性粘合剂和固化剂搅拌半分钟，从投料口投入聚苯颗粒或用气泵将聚苯颗粒打入水泥浆底部，搅拌至水泥浆完全有效的包裹在聚苯颗粒表面。倒入磨具后挤压成型，大约半天后可拆边模，2～3天可以切割再进行后续包装。按照本配方做的聚苯颗粒保温板拉拔强度、抗折和抗压强度均较高，无需双面复合网格布，可以省掉工序并降低成本。3.3产品优势我公司成产的新型环保防火保温墙体材料具有以下优点：（1）、高保温隔热性水泥基聚苯颗粒保温板的闭孔率＞95%，高闭孔率使空气流动造成的热传递低，是高隔热的先决条件。因此生产的外墙保温板导热系数达到0.055—0.068W/m.k，与聚苯板的导热系数略低，但在实际工程中的使用效果基本相当，可满足建筑保温隔热需要。（2）、强度相对好，不易碎裂本公司生产的水泥基聚苯颗粒保温板抗压抗折强度均较高，达到了低密度较高强度的相对统一，使用与运输均不易碎裂，并符合耐火完整性。（3）、质轻，粘结强度高质轻是我们产品的又一优势。密度在160—300kg/m3，能达到外墙保温板的各项要求，降低成本。材料的兼容性好，与墙体的粘结力强。（4）、无毒无害，环保节能76 水泥聚苯颗粒保温板是以水泥为主要生产原材料，高温下不会燃烧且没有有毒气体释放，属于安全性环保材料，且作为利废产品得到国家产业政策的支持。3.4研究与开发水泥基聚苯保温板是一种具有轻质保温特性的节能环保材料，长沙华荣科技有限公司以以水泥、灰钙、粘合剂为胶凝材料，聚苯颗粒为轻质保温材料，加入一定的减水剂，纤维素醚，胶粉等制得水泥基聚苯颗粒保温墙板。通过对材料各性能的分析研究，以获得最佳配合比。通过抗压、抗折强度的测试，干密度、导热系数等方法，分析了水泥与聚苯颗粒之比、水灰比、减水剂、纤维素醚等因素对水泥基聚苯保温板性能的影响，从而得到最佳配合比，获得有机与无机复合保温墙体材料。3.5产品价值我公司生产的新型环保防火保温墙体材料在社会效益方面存在多方面价值，主要体现在技术价值、经济价值、社会价值三个方面：技术价值：此项目的研制成功及应用将标志着我国在外墙保温建材方面挤入世界同行的前列，对于提高我国在类似领域的研究有重大推动作用！经济价值：据调查，现在常用的建筑物外保温系统通常由砂浆层、有机保温板和饰面层构成，其施工工艺复杂，成本高，且不同结构之层膨胀系数不匹配，导致开裂脱落，耐火性、抗老化性及耐久性差。有些工程尝试用无机基保温砂浆替代，采用硅酸盐水泥（其早期强度低）作为基体材料，难以达到轻质高强，且导热系数偏高；所以我公司生产的外墙保温材料用于建材市场将会有巨大市场，有极大经济利益可供挖掘。社会价值：我国每年因为墙体保温缺失能耗和保温墙体材料引发的火灾事故造成的损失多达上千亿元，新型环保防火保温墙体材料具有“防患于未然”的效应。我公司生产的新型环保防火保温墙体材料能够最大程度上减少温差变化对人民生活的干扰并且增加阻火安全性。每年我国因为不必要的建筑耗能和大型建筑火灾在大大减少国家经济损失的同时保证人民出行安全，所以具有不可估量的社会价值。76 产品防火性抗压（MPA）导热W/(m·k)干密度(kg/m3)厚度（mm）耐候性经济性环保性水泥基聚苯保温材料（华荣公司）A级防火材料无机材料阻燃0.540.06022580优综合造价低对环境污染小聚氨酯材料A级防火标准添加阻燃剂，有一定的防火能力0.300.03345100优综合造价低化学有机合成，常温稳定，但在高温下会分解出有害的气体。膨胀玻化微珠外墙保温材料A级防火标准为无机硅酸盐制品0.300.065300一般综合造价高无机玻璃珠合成，不含有害物质76 第四部分技术竞争力分析4.1核心竞争力（1）具有防火性能，保温效果好防火保温墙体材料性能评价标准主要取决于产品的防火性能、导热隔热性能等。本公司水泥基聚苯颗粒复合保温板是以水泥、灰钙、粘合剂等为胶凝材料，聚苯颗粒为骨料，通过多种外加剂和高分子聚合物改性而成。具有良好的保温隔热、防火、耐候、抗老化性能。防火保温材料中所谓A级，即指WW不燃保温材料，其中WW无机保温材料就是A级，无机防火保温材料用于墙体保温材料，代替红砖，减薄墙体厚度，节约能源更是首屈一指，而且间接地扩大了建筑使用面积，减轻了建筑物的自重，既是保温材料又是保冷材料。但目前我国市面流行的建筑外保温材料，即便加入阻燃剂，最高也只能达到B1级。如果要严格执行这一史上最严消防令，则意味着中国保温材料行业将面临全线洗牌甚至淘汰的境地。研究新型保温材料是一个新的趋势，而以以水泥、灰钙、粘合剂等为胶凝材料，聚苯颗粒为轻质保温材料，得到的保温材料性能表现优异。（2）社会效益明显表4.1.2-1保温材料性能普通保温墙体材料水泥基聚苯颗粒轻质保温墙板使用寿命因为组成成分为有机材料，易分解老化，导致墙体寿命降低使用特种水泥、发泡剂、轻质骨料配以特定比例玻璃纤维及分散剂等材料，增加材料电费保温效果和使用寿命。防火性能有机材料易燃有机材料与无机材料组成，不具备可燃条件，能够达到国家A级标准单位体积质量单位面积质量大单位面积质量小通过对比可以看出华荣公司生产的水泥基聚苯颗粒轻质保温板用于外墙保温使用寿命长，防火性能较高，对生命安全有较大保障，能减小经济损失，社会效益明显。（3）节能环保，与环境相和谐76 华荣公司的产品属于有机与无机结合的墙体保温材料，与传统保温材料相比，具有较好的耐腐蚀性和耐候性，综合性能较低，目前使用的较广泛的保温材料，大部分是由单一的有机材料加工而成，容易造成较大的污染，易老化，另外有机材料的使用还是会成为火灾的隐患，相比较而言，难以达到华荣产品的高性能。4.2优势定位（1）颇具感召力的企业文化华荣公司以诚信经营，优质高效，服务为本，优质服务"的经营理念准确反映了公司坚持市场和顾客导向的治业理念和以服务为客户创造价值的经营道德观。诚信经营既是市场经济对企业的基本道德要求，也是公司讲诚信、重信誉的经营风格的具体体现，它反映了我们实事求是、克已守信的经营承诺；优质服务表明我们追求以超值的、零距离的服务最大限度地满足客户需求的服务宗旨。我们公司的发展秉承今天的发展为明天负责个人的发展为他人负责企业的发展为社会负责（2）政策支持对于新型墙体保温材料政府指出要完善政策，加大扶持力度：现阶段全国各级政府对加快发展新型墙体材料的目标任务是：积极开发应用新型墙体保温材料。把阻燃、高效保温墙体材料产品作为重点，逐步形成符合各地建筑市场需求、能充分发挥资源优势的主导产品。加快发展以工业尾矿、粉煤灰、建筑渣土、煤矸石、江河湖海泥、冶金和化工废渣等固体废物为原料的新型墙体保温材料。积极推进隔热保温的节能型产品生产。鼓励和支持新工艺、新技术、新装备在新型墙体材料生产中的应用，促进产品向轻质、高强方向发展。制订和实施新型墙体材料生产标准和建筑设计、施工技术规程，为新型墙体材料的使用提供技术保障。引导企业实施品牌战略，争创名牌产品，提升产品档次。新型墙体材料泡沫混凝土设备在建筑应用是龙头，是民生之本，是一件关系社会民生长治久安的大事，是百年大计。研究、开发、利用泡沫混凝土设备应用新型墙体材料，必须以耐久、安全、环保、可重复使用为第一要务。要有社会民生永久安全太平的思想理念。行业规划要有长期的计划性，规划时限内的不变性、全局性、宏观性和科学前瞻性。76 为了鼓励新型墙体材料的发展，发展低碳经济，提倡节能减排，国家制定了一系列的优惠政策来扶持新墙体材料，建设新型墙体材料产品示范生产线、新型墙体材料生产技术改造和设备更新，新产品、新工艺及应用技术的研发和推广，可用《新型墙体材料专项基金》给予贴息和补助。（财综【2007】77号）生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定墙材产品（空心砖、砌块、墙板、砂浆等），实行免征增值税政策、列入《新型墙体材料产品目录》的部分新型墙材产品，实行增值税即征即退50%的政策。（财税【2008】156号）据国务院令第82号、国发「1992」66号、财税字「1995」44号、国办发「1999」72号、财政部国家税务总局「2001」198号等文件规定）新墙材可享受一系列扶持优惠政策：1、发展新型墙体材料的基建、扩建、技改项目，实行固定资产投资方向调节税税率为0%的政策。2、发展新型墙体材料的项目，可列入国家开发银行的基本建设政策性投资项目，可享受政策性贷款。3、发展新型墙体材料项目，引进国外先进设备，免征进口设备关税和进口产品增值税。4、凡企业利用本企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料，生产建材产品的所得，自生产经营之日起，免征所得税5年。5、对企业生产的原料中掺有不少于30%的煤矸石、炉渣、粉煤灰及其它废渣的建材产品，免征产品增值税。6、排渣单位不准以任何名义对生产新型墙体材料的废渣收费或变相收费，对利用废渣生产新型墙材的企业，排渣单位应积极给予支持，有条件的还可以给予补贴。7、对生产新型墙体材料的企业，可视具体情况减免土地使用税，对生产实心粘土砖企业应征收土地使用税。8、对应用新型墙体建造的北方节能住宅，实行固定资产投资方向调节税税率为0%的政策。良好的投资环境、政府强大的政策支持及巨大的资金投入昭示建筑节能产业的黄金时期已经到来76 ，多年来，各级政府和有关部门认真贯彻实施《国务院批转国家建材局等部门关于加快墙体材料革新和推广节能建筑意见的通知》（国发〔1992〕66号），新型墙体材料的开发利用不断推进，应用范围逐步扩大，技术水平明显提高，取得了良好的经济、社会和环境效益。但是，目前全国建筑应用的墙体材料仍以不防火或者防火能力较弱的有机保温墙体材料和保温效果不明显的黏土、石膏砖瓦为主，一些地方违规新建黏土砖瓦窑、毁田烧砖、破坏林地等现象屡禁不止；一些建筑工程仍未落实禁止或限制使用实心黏土砖和黏土制品的规定。加快发展新型墙体材料，不仅可以保护耕地，节约能源，改善建筑功能，还可以利用大量的各类工业和城市固体废弃物，提高资源利用效率和保护生态环境，在当前土地、能源等要素资源趋紧、环境承载压力日趋加大的新形势下，其意义尤其重要。全国各级政府和有关部门都在进一步提高对加快发展新型墙体材料重要性和紧迫性的认识，加强组织领导，明确工作目标，加大工作力度，强化工作措施，加快推进新型墙体材料的开发应用，促进经济社会可持续发展。近年来，加快发展新型墙体材料的总体要求是：牢固树立和落实科学发展观，深入实施“八八战略”，全面建设“平安中国”，按照建设节约型社会和发展循环经济的要求，坚持依法管理与政策激励相结合，分类指导与分步实施相结合，发展新技术新产品与淘汰落后生产能力相结合，发展新型墙体材料与推广节能建筑相结合，完善政策机制，强化监督管理，健全标准体系，推进技术进步，努力把我省新型墙体材料的开发应用提高到一个新水平。在政府政策的支持下，华荣公司响应政府号召，致力于新型墙体材料的研究发展，由于本公司项目具有巨大的经济意义和社会意义，对于环境的保护和经济的发展有巨大作用，因此必定会得到政府的大力支持。第五部分市场分析5.1市场概述2010年11月15日上海新安“11•15”大火致58人死亡70人入院治疗，调查结果显示，事故现场违规使用大量尼龙网、聚氨酯泡沫等易燃材料，尤其是外墙保温采用聚氨酯泡沫，着火时导致大火蔓延迅速。外墙保温材料的使用与我国的关于建筑行业节能的相关规定有关，据中国产业发展研究网显示，建筑、建材行业的能源消耗约占全国总消耗能量的1/3。国家“十一五”规划中明确要求：全国各类新建建筑要实现节能50%，重点城市达到65%，因此，在建筑新建筑时，要一定程度的覆盖外层保温体以便从保温方向达到建筑的节能减排目的。但是就目前来看，市场上主要的外墙保温体为聚氨酯材料，虽然保温效果不错但是有一个明显的问题，就是易燃，遇到火灾时会成为火势的载体，加剧火势的蔓延。所以，既要保温又要耐火是生产外墙保温材料的必要条件。本公司产品使用特种水泥、发泡剂、轻质骨料配以特定比例玻璃纤维及分散剂等材料，经过特殊工艺加工制成的无机保温隔热复合材料。。聚苯颗粒的良好保温性能极大的减少了能量的损失，提高了能源的利用率，而且水泥基的使用保证了保温板的耐火性，与传统材料相比，具有明显的性能、经济上的优势，对于现在飞速发展的社会来说，提升人们居住的品质是必要的，另外，国家对于新型墙体材料企业的发展有极大的扶持政策，所以，华荣生产的新型外墙保温板势必有良好的市场前景。76 5.2市场定位（1）产品定位我公司的采用由特种水泥、发泡剂、轻质骨料配以特定比例玻璃纤维及分散剂等材料，经过独特配比及先进的生产工艺，生产出高质量，低成本的产品，与其他产品不同，本产品不仅在防火保温方面性能优异，而且轻质方便，使用寿命长，利于环保，符合当今社会的发展。（2）企业定位我们将会注重企业形象，用我们高性价比的产品，过硬的实力，贴心的售后服务与最优的信誉来树立起我们的品牌形象。我们将聘用高技术人才，打造最好的产品，在顾客中树立良好的口碑与形象，吸引新顾客，留住老顾客。（3）竞争定位其他公司的产品要么是有机要么是无机，要么就价格昂贵，而我公司的产品是无机材料与有机材料的结合体，而且价格实惠，其综合性能远远超越了其他类似的的产品，应用前景广泛，发展趋势不可小觑。（4）消费者定位我们的产品主要供给建材市场，房地产商及建筑公司。5.3市场需求空间描述目前我国建筑用保温材料，特别是外墙外保温用材料以有机材料为主体，其中聚苯乙烯市场占有率为90%，聚氨酯为10%。这些有机类保温材料在隔热性能、力学性能、施工性能等方面都具有优异表现，同时配套的施工技术较成熟，形成了相对完善的标准、规范体系，近年来在建筑保温领域呈现较强的发展态势，为我国的建筑节能做出了巨大的贡献。然而，由于材料本身特性以及各种防火措施和管理措施没有落实到位，火灾事故时有发生。这些火灾的发生直接经济损失数十亿元，间接经济损失可达数百亿元，并造成一定的社会恐慌和环境污染。在火灾中有机材料所产生的影响已引起人们高度重视。为了保证安全，住建部和公安部消防局在2009年9月共同颁布了《民用建筑外保温及外墙装饰防火暂行规定》。在该“暂行规定”中对“高度大于等于100m的住宅建筑、高度大于等于50米的公用建筑，和建筑高度大于等于24m的幕墙式建筑作出了所使用的保温材料的燃烧性能应为A级的规定;按照两部的“暂行规定”，要解决高度大于24m的幕墙建筑、高度大于100m的住宅建筑和高度大于50m的公共建筑的外墙保温问题，以及低于这些高度建筑的防火隔离带问题，必须开发出适于外墙外保温的新一代不燃和难燃保温材料，并形成这些材料的生产技术体系、施工技术体系和相应的标准、规范体系。76 安全环保型外墙外保温材料是建筑物实现防灾减灾、节能降耗的关键材料。随着各界对建筑安全和消防认识的普遍提升，建筑业对该材料的需求快速增长。保温材料特别是外墙外保温材料有相当大的市场容量，能给从事外墙外保温材料的生产企业带来较大的商机。如果以目前我国建筑保温市场的需要量分析，年需求量至少将达到数百万吨，为现在我国产量的数倍。数据显示，除了少数大中城市建筑节能率能达到标准外，广大中小城市和农村都有较大差距，市场成长空间较为广阔。由此可见，公司的前景广阔，公司的发展条件优越，潜力也是极大的。在市场空间如此巨大的前提下，全国保温建材市场正处于发展前期阶段，在这段时期内，预计我们的市场将不断扩大，不断成长。主要原因在于政府对于新型保温材料的大力支持，还有一些大型生产企业的空白，相关产业由于存在技术、劳动力、成本问题而转型困难。5.4产品市场状况分析随着我省经济杜会和公共事业快速发展，建筑耗能比例还将持续上升。“十一五”期间，我国建筑节能以大力推广使用节能新型墙体材料为重点，推动建筑节能新技术、新材料、新设备应用。在外墙外保温施工中，施工工艺与传统方法相比更复杂，施工要求更高，对监理的业务水平也是一种新的挑战。规范工艺、控制工序是保证工程施工质量的有效手段，精心施工、精诚监理是施工质盆的有力保障。我国外墙保温节能的企业尽管数量多，但整体规模偏小的问题突出，巨头企业不多，整体技术研发实力不足。虽然外墙外保温系统技术在很短的时间内取得了令世界瞩目的成就，但从推广使用的情况来看，存在的最明显的问题有开裂、空鼓、脱落、渗水、防火等。这些保温施工问题的出现，给快速发展的行业市场敲响了警钟。从技术研发的角度看，在数以千计的墙体保温(主要指外墙外保温)企业中，从业时间超过10年的企业数量不到5%，超过80%的企业是在2003年或者2004年后才开始涉足。在超过10年的从业企业中，多数企业的技术研发和创新能力强，而在上述80%的企业中，仅有极少数的企业拥有一定的技术开发和创新能力，大多数企业的技术负责人和管理者都是从相关的企业离职后开始单干，这样一种衍生出的经营形式，基本上缺乏独立的研发能力，大多还停留在模仿国内外的技术和产品，缺少对技术的基础理论、构造措施原理和系统形成机理的研究，所谓的“系统”产品根本算不上是系统，一旦市场出现低价竞争，或者为节约成本，他们只能简化产品构造，以牺牲产品的性能为代价，使工程质量得不到保证。这些问题出现后，有人将根源归结于行业市场进入门槛低，很多不具备条件的企业同台竞争造成。76 从目前中国外墙外保温体系的市场状况来看，由于市场刚刚起步，标准尚不健全，因此保温市场存在较多的问题，普遍来讲就是产品质量不高，产品不配套、不完善。本公司生产的外墙保温板生产工艺较简单，产品质量高。具有配套的生产线，克服了大部分保温板功能差的缺点，并且能够达到国家A级防火标准。能够填补市场保温材料质量无法保证的空缺，相其他保温材料而言具有较高的竞争力。5.5目标市场优势随着我国经济的迅速发展，对建筑的安全性，高质量性，会推进本产品的第二次市场扩大，安全环保型外墙外保温材料是建筑物实现防灾减灾、节能降耗的关键材料。随着各界对建筑安全和消防认识的普遍提升，建筑业对该材料的需求快速增长。在国内环境中，我国城乡化进程推进化速度加快，那么将会带来整个城市布局的大范围改造，各种建筑也会随之而建立，新建筑的大量出现，也将会为公司产品带来巨大的市场。第六部分营销策略6.1产品策略水泥基聚苯颗粒复合保温板是以水泥、灰钙、粘合剂等为胶凝材料，聚苯颗粒为骨料，通过多种外加剂和高分子聚合物改性而成。该保温板具有优良的保温隔热性能，质量轻，抗压、抗拉强度高，防火性能优越。我们会不断进行新产品的研发，时时改进、更新我们的产品，使之能够满足未来社会发展的需要，并能时时领先于其他企业，获得垄断。6.1.1产品品牌策略品牌是一种识别标志、一种精神象征、一种价值理念,是品质优异的核心体现。培育和创造品牌的过程，也是不断创新的过程,自身有了创新的力量,才能在激烈的竞争中立于不败之地。我们把我们的品牌定位于华荣，并为公司设计了自己的logo。使用由上往下的“华荣”的拼音首字母的大写字母“HR”变形设计。使用的颜色有清新绿，象征环保；科技蓝，象征科技。中间部分形似一双握在一起的手，象征沟通与交流，下方是使用了中华隶书字体的“华荣科技”字样，字体典雅大气，凸显公司形象76 。同时我们华荣科技有限公司还致力于打造中国墙体保温行业的第一品牌。6.1.2产品生命周期引入期（1-2年），这个时期我们的产品刚刚进入市场，尚未被消费者所接受，销售额增长也就相对缓慢，所以我们的生产批量会比较小，试制费用相对较大，产品生产在这个时期由于生产技术比较生疏，所以会导致生产成本高。因此公司在这阶段一方面会尽量完善产品技术性能，尽量形成批量生产能力；另一方面，会采取以下策略促使产品尽快进入成长期。（1）宣传的重点放在向消费者宣传介绍产品的性能、质量和相对其他产品独有的优势；（2）价格上高价取脂策略；（3）促销与价格组合运用。成长期（3-5年），在这个时期产品转入成批生产和扩大市场销售阶段。由于被广大消费者所熟悉，因此销售量增长较快，生产技术相对成熟，生产成本下降，利润快速上升，同行的竞争开始加剧。为了维持我们市场的增长率，我们华荣公司必须加大生产力度，以最快的速度占据更大的市场，加强促销活动，广告宣传着重介绍和树立产品形象形象和企业形象；加强对分销渠道的管理，建立高绩效的分销渠道体系。成熟期（6-10年），在这个时期，我们公司的产品已经普及，销售已经达到饱和，利润达到最高点，为了是我们华荣公司能持续发展下去，我们采取主动出击的方法，对产品的质量、特性、式样技术等进行改良，是成熟期得以延长。6.2价格策略由于我公司刚成立不久，知名度不高，市场占有率低，所以我们必须首先树立起品牌，而且我们生产成本低，并且在国家扶持优惠政策中，这将决定我们的产品会以较低的价格进入市场，逐渐扩大影响力，增加销售量，迅速回笼资金，加速公司资金周转，促进公司发展。6.2.1影响产品价格的因素1.成本与利润　成本是定价的低线，购买力决定其高限，竞争使之在二者之间浮动。2.市场需求状况　⑴需求与供给；⑵需求的价格弹性，即需求弹性。3.竞争因素：⑴完全竞争市场；⑵完全垄断市场；⑶垄断竞争市场；⑷寡头垄断市场。76 4.经济环境：指一个国家或地区的经济发展状况，它会从宏观上约束旅行社产品的定价。具体包括以下几个内容：⑴社会生产发展状况；⑵汇率变动；⑶货币发行量；⑷政府价格政策。6.2.2产品的定价目标华荣科技有限公司的定价目标是以满足市场需要和实现企业盈利为基础的，一般保持净利润在10%左右，它是实现经营总目标的保证和手段。同时，又是企业定价策略和定价方法的依据。选材方面，由于原材料供应广泛，我们将会在保证原材料质量的前提下，选择价格较低的原料，供货方面，我们会建立会员制，给与会员最大的优惠，从而拉近与客户之间的关系，创造更多的利益，实现企业与客户间的双赢。6.2.3定价方法1、成本导向定价法1）成本加成法：就是在产品单位成本的基础上，再加上一定比例的预期利润来制定销售价格。计算公式：单位产品价格=单位产品成本*（1+加成率）/（1-税率）。2）目标利润定价法：单位产品的价格=（预期总成本+预期总利润+应纳税金）/预期销售量。2、竞争导向定价法以市场上相互竞争的同类产品价格为定价基本依据，随竞争状况的变化来确定和调整价格水平。6.2.4产品的定价程序价格是调节经济利益、传递经济信息、影响经济形象的重要因素。墙体保温材料的定价程序主要包括下面几个步骤：⑴收集有关信息⑵选择定价目标⑶估算产品成本76 ⑷分析竞争状况⑸测定市场需求⑹选定定价方法⑺确定最后定价6.3渠道策略在销售渠道上，我们采取网络、“生产商—用户”、“生产商—代理商—用户”相结合的方式。在长沙市内，我们采取“生产商—用户”的销售渠道，直接售给用户，省去中间环节，给客户创造最大的经济利益。而且，我们可以迅速得到信息反馈，及时调整产业结构，了解市场走向，利于我们产品的维护与开发。在长沙市外，我们采取“生产商—代理商—用户”的销售渠道，并且实行区域保护，加强与代理商之间的合作争取让各地代理商获得最大的经济利益，从而吸引更多的代理商，以便于将我公司的产品推广到各地，打响品牌，创造更多的价值。我们会通过网络面向全国（除没有代理商的地区以外）进行订购，由订购者所在地的代理商进行发货。6.4促销策略我公司会以多种形式的方式进行宣传。①　网络广告宣传网络已经深入到我们生活的每一个角落。我们会建立自己的网站，通过我们的电子商务平台进行宣传。我们还会将自己的产品发布到《中国建材》、《中国建材科技》及阿里巴巴咨询网上等进行宣传。②　电视广告宣传现有的中国，电视广告依旧是最有影响力的传播媒介。我们会选取收视率较高的电视台刊登广告进行宣传。③　广播广告宣传夜深人静时，广播就会悄然响起，同样我们会选取收听率较高的电台进行宣传我们的产品。④　报纸杂志宣传报纸杂志依旧是广告传播的重要媒介。⑤　各地代理商宣传通过发放传单、拉条幅的方式进行宣传，实践证明，这是一条十分有效的传播方式。⑥　参加展销活动推出新产品，吸引众多的顾客，扩大企业影响力。76 ①　积极参加慈善活动、公益活动树立良好的公众形象。②　对于采购量大的客户或代理商进行优惠或赠送礼品③　对那些超额完成任务的员工进行奖励，以此来激励其余的员工更加积极的工作。④　新闻发布会这是一种快速提高知名度的方法6.5服务政策我公司在客户服务方面坚持“用心服务、真心服务、耐心服务”，真诚对待顾客，及时解决他们遇到的问题。公司还将在售前、售中、售后三阶段对客户进行技术指导、服务。售前服务：公司在产品销售前就对潜在顾客进行一系列调查和咨询，对顾客要求的服务项目，按重要性加以排列，使本行业潜在顾客能在认为最重要的服务项目得到最充分的满意，以最符合顾客“口味”的服务引导潜在顾客成为企业真正的顾客。售中服务：我们会将热情接待每一位来访的顾客，并积极在示范性操作展示的基础上，让顾客通过现场体验来亲身体验、感受公司产品的优良性能。以积极的态度对待顾客提出的每个合理要求。我们还会利用好电话、网络等资源努力为顾客提供更好更为及时迅速的、热心周到的服务。公司将充分发挥互联网的快捷、全天候的优势，通过本公司的网站为顾客提供网络信息发布服务、邮件营销服务、会员制营销服务和网上商店等服务，为顾客提供更好更为及时迅速的服务。售后服务：公司成立的客户服务部，会专为顾客解决“三包”服务中的问题。一方面通过建立顾客信息数据库，来实现对顾客全面迅速的服务，使顾客更满意于我们的服务。另一方面，公司还将建立一套系统的用户意见反馈机制，公司对顾客提出的各种意见和建议进行修改和加强。同时公司将定期派人对我们的产品进行维护。第七部分市场竞争性分析7.1市场竞争环境76 市场竞争环境供应商现有竞争者潜在竞争者替代品（1）供应商我公司生产的水泥基聚苯颗粒外墙保温板所需要的特种水泥、发泡剂、轻质骨料、玻璃纤维及分散剂等材料、聚苯颗粒、胶粉等都是市面上常见的建筑材料，供应商广泛且供应量充足，在保证质量的前提下，这将会大大降低我们的生产成本，使得获得更高的经济效益。（2）现有竞争者随着中国经济的蓬勃发展，建筑行业也随之欣欣向荣，外墙保温板行业也逐渐多了起来，但是他们的产品依然存在众多的缺点与不足，存有一定的弊端，而我们的水泥基聚苯颗粒轻质保温板是最新的技术产品，具有强大竞争力，是保温板行业里的一次科学性、技术性的改革，前景广阔，必定会在市场站稳脚跟，迅速发展起来。76 （3）潜在竞争者本产品一经面世，必定会引起其他企业的效仿，我们将申请专利，受到国家的法律保护，一定时间内不会有相同产品的竞争者。（4）替代品在林林总总的建材市场中，与本产品相似的替代品有泡沫玻璃墙体材料、酚醛泡沫保温材料等，但是我们的产品无论是在质量上还是在价格上，都是其他产品无法取代的，其环保轻便、低价格、高质量高性能的特点必定在市场上形成一股强大的冲击力，并将占有一定的份额。我们还将继续深入，不断探究，推陈出新，遥遥领先与其他竞争者，使我们的产品永远保持着最新鲜的血液，才能跑在保温板行业的最前列，在激烈的社会竞争中存活并强大起来。76 表7.1.1-1建材行业相关产品市场价格统计公司名称公司所在地产品名称产品类别导热系数（常温）主要材质价格（单位：元）长沙华荣科技有限公司济南水泥基聚苯颗粒轻质保温板保温防火材料0．042水泥、聚苯颗粒900北京天籁浩宇宁生学科技有限公司北京市海淀区优质墙体吸声体建材玻璃纤维　玻璃纤维3280上海天斗鑫实业发展有限公司上海市泡沫玻璃防火材料A1级防火泡沫玻璃1900莱州明光隔热材料有限公司山东莱州市硅酸钙防火保温建材窑炉工业窑炉用保温材料　硬硅酸钙型水化物1850上海欧野节能科技有限公司上海市普陀区工业管道全无氟阻燃硬质防火保温板0.03聚氨酯1800柳州市杰特建材有限责任公司广西柳州发泡水泥复合墙板防火墙体板材　聚苯乙烯1420廊坊华宇创新科技有限公司河北 廊坊市外墙隔热保温材料墙体保温0.03聚氨酯200076 河南天虹节能幕墙工程有限公司河南郑州市墙体防火保温材料硅酸铝制品　硅酸铝980廊坊华宇创新科技有限公司河南廊坊市双面无纺布聚氨酯夹芯墙体保温材料聚氨酯板材　聚氨酯2700河北国美新型建材有限公司河北大成县防火阻燃材料类防火阻燃板0.035玻璃纤维3000南昌安居科技有限公司江西进贤县聚合物抗裂砂浆墙体保温材料窑炉工业窑炉用保温材料A级EPS2200嘉兴市联信泡沫玻璃制造有限公司浙江 嘉兴泡沫玻璃墙体材料泡沫玻璃(耐火温度450℃）泡沫玻璃180076 7.2PEST竞争分析P-环境因素随着世界经济、环境一体化，越来越多的国家都开始意识到保护环境的重要性，抛弃了那种先发展再治理的发展方式，我国也积极响应世界卫生组织的号召，在国内实行促进环境保护的优惠政策与法律规定。国家“十五”规划把新材料列为科学技术发展的重点，十七大会议将“节能减排”作为当今中国经济发展中首要解决的问题。为了鼓励新材料的发展，国家实施了一系列扶持政策，如税收优惠、场地优惠、借贷优惠等，本产品其环保节能低能耗的特性迎合了是市场的需要，符合国家了要求，受到国家的鼓励与支持。E-经济因素十二五纲要指出，按照与应对国际金融危机冲击重大部署紧密衔接、与到2020年是实现全面建设小康社会奋斗目标紧密衔接的要求，综合考虑未来发展趋势和条件，今后五年经济社会发展的主要目标是：经济平稳发展，国内生产总值年均增长7%，城镇新增就业4500万人，城镇登记失业率控制在5%以内，价格总水平基本稳定，国际收支趋向基本平衡，经济增长质量和效益明显提高，资源节约环境保护成绩显著。随着中国经济的发展，人均GDP水平逐年升高，人们对生活的质量要求也越来越高，越来越注重健康卫生，环保和安全，我公司的产品不仅完美到达了国家的质检要求，而且还将推动新一轮的新材料的革命，属于国家重点扶持对象。S-社会因素在以人为本的科学发展观的推动下，我国正在积极建设一个人与人、人与自然、人与社会和谐发展的社会，随着全民素质的提高，社会主义民主法制的不断健全，人民权益得到切实保障，百姓越来越渴望一个健康安全的生活环境，国家领导人也越来越注重民族、民权、民生，在倡导绿色消费、绿色环保的旗帜下，水泥基聚苯颗粒轻质保温板的出现，将会成为新一代保温板的主流产品，得到国家和企业、顾客的支持与肯定。T-技术因素我公司采用先进的生产设备，一流的技术人才，高品质的原材料，运用我们独立自主研发的科技，以独特的配比，独特的生产方式，在严格的温度与时间的控制下，生产出高性能的产品，在低成本，高质量的前提下，为企业创造更多的经济效益。76 7.3swot竞争分析s-优势（1）政策优势由于我们的产品在环保节能减排方面符合国家的标准，防火保温方面也到达了国家的要求，受到国家众多政策的支持，这将大大激励我们不断改进技术，研发新产品。（2）生产优势我公司生产所需的原材料供货广泛，价格低廉。生产过程中，其工艺流程相对简单，易操作，生产周期短，生产量大，供货充足。W-劣势（1）公司刚刚起步，经营经验尚不丰富，并且资金投入有限。（2）品牌知名度小，需要一定的时间去打响品牌，站稳脚跟。（3）营销渠道尚不稳定完善。O-机会一次次外墙保温材料事故的发生，越来越受到国家的重视，本着服务民生，服务社会的原则，我公司所开发的水泥及聚苯颗粒轻质保温板在防火保温方面性能卓越，节能环保方面也做到了效果明显。在国家的倡导节能环保，重点扶持绿色产业的政策下，给我公司提供了一个绝佳的时机，定将利于我公司的发展。T-威胁我们进入市场后，一定会有其他公司想进驻这片领域，与我们形成竞争，抢占市场份额，或者有新的产品对我们形成冲击。76 表6.2-1Swot矩阵分析内部外部O(机会)1.一次次外墙保温材料事故的发生，使其越来越受到国家的重视。2.我公司所开发的水泥及聚苯颗粒轻质保温板在防火保温方面性能卓越，节能环保效果明显。3.国家的倡导节能环保，重点扶持绿色产业T(威胁)1.竞争对手增多，抢占市场份额，不再是一家独大。2.产品受到重视，研究力度不断增强。有别新的产品对我们的产品形成冲击。S(优势)1．科技优势:我们以华荣公司为依托，凭借其在水泥、混凝土方面的强大优势，并且拥有一支具有高水平高素质的科研团队，在技术开发，技术改良，科技创新方面拥有过硬的实力。2.专利优势:我们已申请了专利，受到国家的法律保护，能确保长期处于垄断地位。SO战略1.抓住此技术的前沿性，重点突出产品的安全性，加大宣传力度。2.政策引导，充分利用政府政策支持，获得政府信任，积极招商引资，扩大生产规模及效益ST战略1.先进行市场细分，理清优势，快速抢占市场，打响品牌。2.加大科研力度，增加研究资金，不断提升产品性能76 3.政策优势:我公司产品在环保节能减排方面符合国家的标准，防火保温方面也到达了国家的要求，受到国家众多政策的支持，这将大大激励我们不断改进技术，研发新产品。4.生产优势:产品原材料供货广泛，价格低廉。其工艺流程相对简单，易操作，生产周期短，生产量大，供货充足。W(劣势)1.公司刚刚起步，经营经验尚不丰富，并且资金投入有限。2.品牌知名度小，需要一定的时间去打响品牌，站稳脚跟。3.营销渠道尚不稳定完善。WO战略1.发展战略联盟，增强自身实力，进行招商引资，扩大公司规模，增强竞争优势2.增强广告投入力度，利用国家支持进行造势。3.多种销售方式，做好售后服务WT战略1.合理分配资金，适当增强科研力度2.利用产品的领先性，迅猛抢占市场，站稳脚跟3.建立一个完整的销售网络，注重产品的售后服务7.4项目可行性分析1、技术可行性分析本公司产品以快硬硫铝酸盐为胶凝材料，聚苯颗粒为轻质保温材料，加入一定量的玻化微珠，减水剂，纤维素醚，胶粉等制得水泥基聚苯颗粒轻质保温墙板。具有良好的保温隔热、防火、耐候、抗老化性能。使用减水剂，降低用水量，降低了后期的收缩裂纹，使用硫铝酸盐水泥基，增加了使用寿命。有机材料与无机材料组成，不具备可燃条件，能够达到国家A级标准。单位面积小。2、投资的必要性（1）从市场供求来看：随着我国经济的迅速发展，对建筑的安全性，高质量性，会推进本产品的第二次市场扩大，安全环保型外墙外保温材料是建筑物实现防灾减灾、节能降耗的关键材料。随着各界对建筑安全和消防认识的普遍提升，建筑业对该材料的需求快速增长。76 在国内环境中，我国城乡化进程推进化速度加快，那么将会带来整个城市布局的大范围改造，各种建筑也会随之而建立，新建筑的大量出现，也将会为公司产品带来巨大的市场。（2）从产品价值上看：由于现在墙体保温材料市场保温、防火、安全、环保的性能并不高，我公司所研发的新型墙体保温材料尽可能的完善这些缺陷，前景广阔，市场巨大，对其投资，收益可观。（3）从价格上看：由于我们公司的墙体保温材料相对于其他墙体保温材料在生产工序上更为简单，所以生产成本低，相对的销售价格低于其他同类产品，且保证了墙体保温材料的防火性能高，安全性强，保温效果明显高于其他同类产品，使企业与消费者得到双赢，有利于被广大的消费者接受。（4）现阶段全国各级政府对加快发展新型墙体材料的目标任务是：积极开发应用新型墙体保温材料.第八部分财务分析8.1资金需求量估算8.1.1资金需求量估算表8.1.1-1资金需求量估算表资金需求预测金额（万元）固定资产厂房、仓库、办公室300设备150其他固定资产50土地使用权100专利权100货币资金500合计120076 8.1.2股本构成及来源表8.1.2-1股本构成及来源来源出资方式金额（万元）股权比例湖南商学院无形资产1008%投资公司固定资产45038%其他固定资产504%土地使用权1008%创业团队货币资金20017%风险投资货币资金30025%合计资本1200100%76 8.2成本费用估算对成本估算的相关说明：（1）除特别注明外，数量单位为：吨；金额单位为：万元。（2）按职工工资的14%计提福利费，按职工工资2%计提工会费，2%计提失业保险，20%计提养老保险，6%计提医疗保险，2.5%计提教育经费。（3）在计提折旧时，采用直线折旧法计算，残值按5%计算，其中发泡机、成型机、切割机及相关配套设备计提折旧年限为10年，厂房、仓库、办公室的计提折旧年限为20年。在摊销无形资产时，专利的摊销年限为10年，土地使用权的摊销年限为50年。（4）按照规定，研发费用按销售收入的6%计提，研发费用计入当期损益，未形成无形资产的在计算所得税时允许再按其当年研发费用实际发生额的50%加计扣除。其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。（5）第一年按照普通企业，所得税率为25%，第二年以后，企业被认定为高新技术企业，所得税率为15%。（6）利润分配：①法定盈余公积按税后利润的10%提取；任意盈余公积按税后利润的5%提取；②股利分配：提取净利润的30%用于股利分配。8.2.1人员工资76 表7.2.1-1公司成员结构表单位：人部门经理职员合计总经理101副总经理202法律顾问011人力资源部134财务部134技术部11213销售部11011公关部145生产部11516保安人员033合计95160增员计划：公司拟定在2015年增加销售人员5名，生产职工14名；研发人员3名，财务人员1名，保安2名，以满足扩大规模的需要。拟定：第一年：总经理4000元/月，副总经理3500元/月，法律顾问3000元/月，部门经理2500元/月，研发人员2300元/月，职员1800/月。第三年：第三年增发工资，总经理4500元/月，副总经理4000元/月，法律顾问3500元/月，部门经理2900元/月，研究人员2700元/月，职员2300元/月。8.2.2销售及预计现金收入预算表8.2.2-1销售及预计现金收入预算表单位：万元年度20142015201620172018预计销售量（万立方米）2.163.606.307.207.20销售单价（元/立方米）900900900900900预计销售额（万元）1944.03240.05670.06480.06480.0收到上年应收销货款（万元）0.00194.40324.00567.00648.0076 收到本年应收销货款（万元）1749.62916.05103.05832.05832.0现金收入合计（万元）1749.63110.45427.06399.06480.0注：预计当年能实现销售收入的90%，10%次年实现8.2.3成本与费用核算（1）表8.2.3-1折旧费用表固定资产购置成本/万元折旧年限/年平均折旧额/万元厂房、仓库、办公室等3002014.25发泡机、成型机、切割机及相关配套设备1501014.25办公设备5052.38总计50030.88注：资产采用平均年限法计算，残值按5%计算。（年折旧额=（资产原值-残值）/预计使用年限）2016年增加固定资产，厂房，仓库，办公室等扩建金额为100万，购买发泡机、成型机、切割机及相关配套设备100万，办公设备增加10万。（2）成本预算表8.2.3-2生产预算单位：每立方米年度20142015201620172018预计销售量2．163．66.37.27.2加：预计期末存货量0.180.3150.360.360.36减：期初存货量00.180.3150.360.36预计生产量2.343.7356.3457.27.2注：期末存货量为下一年销售量的5%。表8.2.3-3材料采购现金支出计算表年度20142015201620172018预计生产量2.343.7356.3457.27.2原材料单位成本0.030.030.030.030.0376 预计材料采购额7021120.51903.521602160支付上年赊购款0056.02190.35324支付本年现购款7021064.481713.1518361836现金支出7021064.481769.172026.352160注：考虑到公司在创立阶段，第一年不向外赊购，因而第一年应付账款为0，第二年按直接材料的5%计算，第三年按直接材料的10%计算，第四、第五年按15%计算。表8.2.3-4生产成本核算项目直接材料直接人工制造费用合计水电费折旧维修费福利费保险费职工教育经费2014年70238.882.85192.25.4310.881.6782.842015年1120.538.884.75192.25.4310.881.61203.242016年1903.572．968.3233.252.210.2120.432.552053.422017年216072.969.533.252.210.2120.432.552311.12018年216072.969.533.252.210.2120.432.552311.18.2.4管理费用及摊销费用核算（1）管理费用预算表表8.2.4-1管理费用预算表单位：万元管理费用项目2014年2015年2016年2017年2018年折旧费用3.83.85.75.75.7水电暖费用11222上网费及其他办公费用0.50.511176 人员工资58.6858.6879.0879.0879.08工会费用及教育经费2.052.052.772.772.77保险费16.4316.4322.1422.1422.14福利费8.218.2111.0711.0711.07研发费103.68172.8287.28178.32178.32无形资产的摊销2424243939其他（业务招待费等）1010101010总计228.35297.47445.04351.08351.08（2）销售费用核算表8.2.4-2销售费用核算单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年销售人员工资32.432.445.645.645.6广告费1010202020福利费4.534.536.386.386.38保险费9.079.0712.7712.7712.77工会经费及职工教育经费1.131.131.61.61.6总计57.1357.1386.3586.3586.358.2.5期间费用核算表8.2.5-1期间费用核算项目管理费用合计销售费用合计财务费用合计合计2014年228.3557.130.00285.482015年297.4757.130.00354.6076 2016年445.0486.350.00531.392017年351.0886.350.00437.432018年351.0886.350.00437.438.2.6营业税金及附加根据税法有关规定，城市维护建设税按照纳税人所在地在县城或镇的计提比例以增值税、营业税和消费税之和的5%计提；教育费附加根据应交增值税、营业税和消费税之和的3%计提。表8.2.6-1营业税金及附加项目营业收入增值税城建税及教育费附加营业成本及附加应交税费2014年1728174.4213.9513.95188.372015年2880299.1223.9323.93323.052016年5040533.2142.6642.66575.872017年576061248.9648.96660.962018年576061248.9648.96660.968.2.7未来五年的效益预测会计准则：《企业会计准则》；记账本位币：人民币；除特别说明外，金额单位均为：万元。国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%优惠税率。银行贷款利率为6.65%。按每年税后净利润的10%提取盈余公积金，5%提取任意盈余公积金。应收账款拟按当年主营业务收入的7.68%计算，平均回收期为三个月，其中70%当季收回，30%下季收回，且坏账准备按照应收账款的0.5%计提。表8.2.7-1预测利润表单位：万元76 项目2014年2015年2016年2017年2018年一、营业收入17282880504057605760减：营业成本722.6211602038.862311.12311.1营业税金及附加13.9523.9342.6648.9648.96销售费用57.1357.1386.3586.3586.35管理费用228.35297.47445.04351.08351.08财务费用19.9519.9519.9500二、营业利润6861321.522407.142962.512962.51减：营业外支出10.0010.0010.0010.0010.00三、利润总额6761311.522397.142952.512952.51减：所得税费用158.54183.77338.03429.50429.50五：净利润517.461127.752059.112523.012523.01表8.2.7-2预计现金流量表单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年一、经营活动现金流量销售商品收到的现金1848.963254.45680.86667.26739.2收到的其他与经营活动有关的现金00000减：购买商品支付的现金821.341254.972092.72393.552527.2支付直接人工现金38.8838.8872.9672.9672．96支付制造费用22.9624.8643.7144.8944.89支付营业及管理费用267.68336.8511.69402.73402.73支付的各项税费346.91506.82913.91090.461090.46经营活动现金流量净额351.191092.072045.842662.612600.9676 二、投资活动现金流量减：构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32002101500投资活动现金流量净额-3200-210-1500三、筹资活动现金流量吸收投资所收到的现金6000000取得借款所收到的现金300.000000减：分配股利支付现金155.24338.33617.73756.90756.90偿还借款所支付的现金000-3000偿付利息所支付的现金19.9519.9519.9500筹资活动现金流量净额724.81-358.28-637.68-1056.9-756.90四、现金及现金等价物净增加额756733.791198.161455.711844.06（注：其中销售商品收到的现金=营业务收入的90%+增值税销项税额+上一年度应收账款的10%购买商品支付的现金=支付的材料费用+增值税进项税额+上一年的应付账款的金额。）表8.2.7-3预测资产负债表资产2014年2015年2016年2017年2018年流动资产　货币资金7561489.792687.954143.665987.72应收帐款172.8288504576576存货60.22103.46118.02118.02118.02流动资产合计999.021881.253309.974837.686681.74固定资产76 固定资产原价320320530530530减：累计折旧22.845.684.55123.5162.45固定资产净值297.2274.4445.45406.5367.55固定资产净额297.2274.4445.45406.5367.55固定资产合计297.2274.4445.45406.5367.55无形资产及其他资产无形资产400400400550550减：累计摊销244872111150无形资产净值376352328439400资产总计1662.222507.654083.425683.187449.29负债及所有者权益(股东权益）1、流动负债应付帐款056.02190.35324324流动负债合计056.02190.353243242、长期负债长期借款30030030000长期负债合计30030030000负债合计300356.02490.35324324所有者权益:实收资本（或股本）10001000100010001000实收资本（或股本）净额资本公积00000盈余公积77.62246.77555.64934.091312.54其中：法定盈余公积51.75164.53370.44622.74875.04未分配利润284.6904.862037.373425.034812.6976 所有者权益（或股东权益）合计1362.222074.023593.075359.187125.29负债和所有者权益（或股东权益）合计1662.222507.654083.425683.187449.29第九部分财务指标分析9.1投资效益分析9.1.1净现值资项目投入使用后的净现金流量，按资本成本或企业要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资以后的余额叫做净现值（NPV）。其计算公式：每年营业净现金流量（NCF）=税后净利+折旧+无形资产摊销NPV表示净现值；NCFt表示第t年的净现金流量；K表示折现率（资本成本或公司要求的报酬率）；n表示项目预计使用年限；C表示初始投资额。517.461127.752059.112523.012523.01表9.1.1-1投资方案NPV计算表单位：万元年份t各年的NCF(1)现值系PVIF10%,t(2)现值(3)=(1)*(2)2014年564.260.909512.912015年1174.550.826970.182016年2122.060.7511593.672017年2600.960.6831776.462018年2600.960.6211615.2076 未来现金流量总现值6468.42减：初始投资1480.16净现值4988.26注：假设企业要求的报酬率为10%,其中初始投资包括以后年度追加的投资折现到第一年的现值。该项目的净现值反映了投资方案的净收益，体现了公司的价值，有利于实现股东财富最大化的目标。从以上数据可以看出公司的前景比较好。9.1.2获利指数获利指数又称利润指数(PI),是投资项目未来报酬的总现值与初始投资额的现值之比。其计算公式：由上面数据容易计算得知，PI=3.37>1，反映出我公司所投资项目具有良好的盈利能力，盈利空间比较大。9.1.3投资回收期投资回收期代表收回投资所需要的年限。回收期越短，对企业来说，投资项目越有利。当每年净现金流量是相等时，投资回收期计算公式为：若每年的净现金流量不相等，应按下列公式计算：表9.1.3-1投资回收期计算表单位：万元年份每年净现金流量年末尚未收回的投资额2014年564.26915.976 2015年1174.5502016年2122.0602017年2600.9602018年2600.960该投资回收期是：1+915.9/1174.55=1.78年本项目的初始投资额为1480.16万元，通过计算的投资回收期可知，该公司投资的项目的投资回收期比较短，公司投资的项目具有投资回收速度快，效率比较高的特点。9.1.4内含报酬率内含报酬率（IRR）反映了投资项目的真实报酬。计算公式：由EXCEL计算得到：IRR=76.9%由于此方案的内部报酬率远远大于企业要求的报酬率，所以此项目可行,企业获得的效益比较大。9.1.5预计获利能力分析盈利能力是企业获取利润的能力。它是评价企业经营管理水平的重要依据。评价企业盈利能力的财务指标有：资产利润率、股东权益报酬率、销售净利率等。（1）（2）股东权益报酬率=（3）销售净利率=表9.1.5-1预计盈利能力分析表单位：万元项目2014年2015年2016年　2017年2018年　平均总资产831.112084.943295.544883.306566.2476 营业收入净额17282880504057605760营业成本722.6211602038.862311.12311.1股东权益平均总额681.111718.122833.554476.136242.24息税前利润695.951331.472417.092952.512952.51净利润517.461127.752059.112523.012523.01总资产报酬率0.8370.6390.7330.6050.45股东权益报酬率0.760.6560.7270.5640.40销售净利率0.300.390.4090.4380.438毛利率0.400.460.590.5980.598分析：总资产报酬率不仅能够评价企业的资产盈利能力，也可以反映企业管理者的资产配置能力。通过上表，我公司的总资产报酬率较高，总体都在50%以上，表明公司有较强的盈利能力，前景比较好。同时，我公司的股东权益报酬率虽有波动，但仍然比较高，说明股东获得的报酬比较高。销售净利率保持较高水平，说明公司通过销售赚取利润的能力较强。公司的毛利率一直保持在0.40以上，以上指标均可反映出我公司的获利前景比较好，预计盈利水平将会不断提高。76 9.2预计营运能力分析营运能力反映了企业的资金周转状况，从中可以了解企业的营业状况及经营管理水平。评价企业营运能力的指标有：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等。应收账款周转率=存货周转率=流动资产周转率=表9.2-1预计营运能力分析表单位:万元项目2014年2015年2016年2017年2018年营业收入17282880504057605760应收账款平均余额86.4230.4396540540销售成本722.6211602038.862311.12311.1流动资产平均余额499.511440.132595.614116.825759.71存货平均余额30.1181.84110.74118.02118.02应收账款周转率2012.5012.7310.6710.67存货周转率24.0014.1718.4119.5819.58流动资产周转率3.462.01.941.41从此表得到如下结论：应收账款周转率保持在较高水平，说明公司的应收账款流动性好，周转速度快，应收账款的变现速度较快，坏账比较少。存货周转率比较高，存货占用资金较少，资金浪费少；流动资产周转率虽然不是很高，资金尚未得到充分利用，但也说明本公司持有一定的流动资产，有应对突发事件的能力。9.3预计发展能力分析发展能力，也称成长能力。衡量企业发展能力的指标有：资产增长率、销售增长率等。76 资产增长率=销售增长率=表9.3-1预计发展能力分析表单位:万元项目2014年2015年2016年2017年2018年资产总额1662.222507.654083.425683.187449.29营业收入额17282880504057605760资产增长率050.86%62.84%39.18%31.08%销售增长率066.7%75%14.29%由上表可知，资产增长率较高，公司的资产规模不断扩大，竞争力不断增强。销售不断增长，本公司的成长比较快，公司有强劲的发展能力。本公司的利润不断增长，说明本公司的发展能力比较强，在同行业中可占据较大的市场份额。9.4预计偿债能力分析9.4.1短期偿债能力分析短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力。衡量一个公司短期偿债能力的指标主要有：流动比率、现金流量比率等。现金流量比率从动态角度反映了本期经营活动产生的现金流量净额足以偿还流动负债的能力。计算公式：76 表9.4.1-1短期偿债能力表单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年流动资产总额999.021881.253309.974837.686681.74流动负债总额056.02190.35324324现金流量净额351.191092.072045.842662.612600.96流动比率33.5817.3914.9320.62现金流量比率19.510.758.228.03上表可以反映出我公司的流动比率不断减小，说明资产的利用效果在逐渐增强，同时也说明公司的资产的流动性较好，偿债能力较强。现金流量比率较高，偿债能力强，同时在适度缩小，企业利用债务杠杆作用发展自己的能力增强公司面临较小的短期债务风险。9.4.2长期偿债能力分析长期偿债能力是指企业偿还长期债务的能力。衡量企业长期负债能力的指标有：资产负债率、股东权益比率、产权比率、有形净值债务率、偿债保障比率等。偿债保障比率=表9.4.2-1长期偿债能力表单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年资产总额1662.222507.654083.425683.187449.29负债总额300356.02490.35324324股东权益总额1362.222074.023593.075359.187125.29现金流量净额351.191092.072045.842662.612600.96资产负债率18.05%14.20%12.01%5.7%4.35%偿债保障比率0.850.330.240.120.12576 首先我公司的资产负债率逐年降低，说明资产总额中有较小比例是通过举债得到的，进而说明我公司偿还债务的能力较强，财务风险较小。偿债保障比率反映了经营活动产生的现金流量净额偿还全部债务所需的时间。我公司的偿债保障比率逐渐降低，说明偿还债务所需的时间越来越短，偿债能力在不断增强。9.5盈亏平衡点分析表9.5-1盈亏平衡表单位：万元项目营业收入营业成本固定成本总额变动成本总额2014年1728722.62324.59743.732015年28801160393.711164.132016年50402038.86600.031984.782017年57602311.1506.072242.462018年57602311.1506.072242.46根据以上数据编制下表项目贡献毛益率盈亏临界点营业额实际营业额2014年56.96%569.8617282015年59.58%660.8128802016年60.62%989.8250402017年61.07%828.67576076 2018年61.07%828.675760经过对上表的分析可知，本公司的实际营业额远远大于盈亏平衡时的营业额。企业的盈利水平比较高。9.6经营安全系数分析安全边际率是指企业的经营规模（一般是以销售量来表示）超过盈亏平衡点的程度。安全边际率是判断企业经营的安全率。这个指标是从企业利润相对大小的角度评价企业目前的经营状况，其大小反映发生亏损可能性大小。表9.6-1安全边际率表单位：万元项目年销售收入盈亏临界点销售收入　安全边际率2014年　1728　569.86　67.02%2015年　2880　660.81　77.06%2016年　5040989.82　80.36%2017年　5760828.67　85.6%2018年　5760828.67　85.6%安全边际率40%以上30%—40%20%—30%10%—20%10%以下经营安全状态很安全安全较安全值得注意危险表9.6-2安全性检验标准由以上图表可知，我公司的经营安全系数一开始就比较高，经营很安全，并且这一比率在不断提高。9.7本—量—利分析之敏感性分析敏感性分析旨在分析有关因素变化对利润变化的影响程度。这一分析，可以帮助我们分清主次、抓住重点，从而确保目标利润的实现。以下针对价格和销售量进行分析。76 表9.7-1各因素变动对利润的影响比较表项目2014年2015年　2016年　2017年2018年价格变动对利润的影响2.622.182.051.911.91销售量变动对利润影响1.491.31.241.171.17由计算得知，利润对价格变化比较敏感，其次销售量。因此企业可以适当调整价格和销售量从而确保利润的不断增值。9.8社会效益分析对于一个企业来说，不能只关心经济效益，还要看重企业的社会效益。只有两者同时兼顾，企业才能获得更多的支持，才会有更好的发展前途。表9.8-1社会效益分析表单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年工资129.96129.96197.64197.64197.64利息支出19.9519.9519.9500所得税费用158.54183.77338.03429.5429.5净利润517.461127.752059.112523.012523.01社会贡献总额825.911461.432614.733150.153150.15平均资产总额831.112084.943295.544883.36566.24社会贡献率99.37%70.09%79.34%64.51%47.97%从上表数值可以看出本公司经营所产生的经济效益和社会效益巨大，为国家、社会创造的财富和价值水平比较高。公司切实履行了应尽的责任和义务。76 第十部分风险分析与应对措施10.1风险与对策10.1.1风险经过充分的分析论证，我们认为我们公司面临以下几种主要风险：技术风险：公司产品是最新研制出来的替代型专利产品，所采用的技术处于国家领先水平，产品目前还没有在商家进行广泛试用。因此，可能存在技术水平和技术成果的转化风险。同时，公司还必须意识到，技术还可能存在被侵权、泄密的风险；面临着被更新的技术和产品所替代的风险；由于技术不熟练，新设备尚须磨合，会产生一定量的不合格品从而发生风险。市场风险：迅速进入和占领目标市场是我们成败的关键。目前，传统外墙保温建材生产设备仍然占有大部分市场，且市场占有率呈上升趋势；用户对新型外墙保温建材的认知程度不高，对新型保温建材的接受需要一个过程；市场上保温建材生产设备很多，容易造成用户把我们的产品同其他产品混淆。财务风险：公司在运转过程中，可能会遇到账款不能及时收回，坏帐、呆帐出现；公司处于创业的初期，可能存在不可预见因素，所以资金的周转可能会出现问题，可能面临资金不足；公司管理、销售职员可能挪用公款，贪污舞弊。10.1.2对策针对上述风险，我们公司将制定相应的对策，以防范风险，使风险最小化。技术风险的防范加强对知识产权的法律保护；在生产过程中，做好对技术的保密，防止技术的外泄；核心技术由公司的关键技术人员掌管；76 不断提高技术水平，加大研发投入，进行新技术的开发，并对其取得专有使用权；积极对工人进行培训，提高操作熟练程度；坚持质量至上的原则，销毁所有不合格产品，决不允许劣质产品流向市场。市场风险的防范有系统的收集各种市场相关信息，进行深入探讨以及针对市场问题，作好市场活动策略与行动方案并落实执行；我们将加大宣传力度，让用户了解我们的产品的功能、特性，以及同传统外墙保温建材的区别，逐渐改变用户的消费观念。财务风险的防范公司对于信用不佳的企业，视具体情况采取一定的收账政策，加速收款。一旦出现纠纷，利用法律的武器保护自己的应有权益；公司通过抵押房产或设备向金融机构借款，来解决可能出现的资金不足。并且对资金的使用进行严格、规范化的控制，确保资金按原定的用途使用；制定符合企业管理目标的激励约束机制，建立财务监督机制，加强内部控制，建立一支高素质的财务队伍，加强财务人员的培训，促进职员利益与公司利益保持一致，提供企业职工的集体责任感。10.2撤出方式我们将以非常负责的态度对待我们的投资者，会把使投资者在退出时得到尽可能大的回报放在十分重要的位置上。我们依据国家当前法律和现行政策，本着非常负责对待投资者的态度，设计了如下方案：并购是企业无法实现预期IPO时风险资本退出的最佳途径。因此当风险投资者想要退出时，我们将接受并购这个方案。并购可以采取的主要方式：10.2.1管理层收购在本企业发展到一定的时候，当资金，产品销路，供应网络等方面都已经相当完善的时候。创业投资家可以将其股份卖给公司的管理层，以达到退出资本的目的。我们将非常欢迎这种资本退出的行为。76 10.2.2员工收购同时资本撤出也可以采取将股权卖给公司的员工的方法以达到资本的退出目的。10.2.3企业并购投资者若想退出资本还可以采用企业并购的方法。这种方法由转移企业所有权的方式，股份以达到退出风险投资的目的。据统计在美国市场上用这种办法的总量超过了IPO的方式。企业并购已成为风险资金退出市场的主要途径。我们公司也希望投资者采用此方法退出资本。10.2.4上市公司吸收合并风险企业我们在生产过程中会积极的与各个厂商联系接触。尽力寻求对我们公司感兴趣的管理水平高，技术强的厂商和上市公司对我们公司进行吸收合并，让投资者在短时间内取得最大的回报。就像98年清华同方股份有限公司收购合并山东鲁颖电子股份有限公司一样。根据我国的实际国情，考虑被大型公司兼并是一个不错的风险资本退出方式。兼并我们的大型公司可以是我们的竞争对手或者是我们的合作伙伴，考虑到我们公司的特殊性和技术上的领先性，估计被合作伙伴兼并的可能性要大一些。又加上我国目前的风险投资以国家为主，为了使该技术的生态效益、经济效益和社会效益得以保障，并能够持续发展，被国家大型企业或国家控股的大型企业并购是较为理想的方式，同时也降低了风险投资方的风险，为其赢得了较好的形象和国家的支持、扶持。2003年7月，我国商务部发布最新大型公司划分标准，规定：年销售额在2亿人民币以上，员工在2000人以上的企业为大型企业。其中在1588家大型企业中湖南省占据了100多个席位，因此可以考虑被湖南省的大型企业兼并。收购方除继续发展新型外墙保温建材外，还可拓宽产品领域，外墙装饰材料等系列产品的生产，形成以制造、生产为核心的多元化经营模式。这些对有投资意向的投资家或企业很有吸引力。另外，随着公司规模的扩大，若被有实力和管理经验的大公司收购，我们将能更好地完善管理体系，有助于推动公司的发展。76 附录一：墙体保温材料调查问卷尊敬的用户：您好！我们是长沙华荣科技有限公司。首先感谢您在工作之余协助我们完成本卷。我们公司专门生产新型环保防火保温墙体材料，您的回答将有助于我们改进新型环保防火保温墙体材料产品的质量和性能，为广大用户提供更优质的防火保温墙体材料产品。非常感谢您的积极配合，您的所有信息我们都将为你保密，同时对给您带的不便深表歉意。1您是否听说过或者购买过墙体保温材料？A知道，并购买过B知道，但没买过C不知道2您获取墙体保温材料信息的主要途径有哪些?（多选）A网站B报刊杂志C展销会D人员推销E电视广播F其他3您认为当前的墙体保温材料效果如何？A很好，作用大B较好，基本能够发挥作用C一般D较差，基本上没有作用E完全没有作用4您觉得当前墙体保温材料的定价如何？A太贵B偏贵C价格适宜D价位偏低5您认为当前的墙体保温材料的哪方面最需改进？A外观设计B保温效果C防火、安全、环保D其他6对于国家提倡环保低能，您是否在采购时愿意考虑选购新型环保的墙体保温材料？76 A愿意B不愿意C无所谓，只要觉得好就行7您在选购保温建材时主要考虑的因素有哪些？（多选）A产品质量好B价格便宜C品种多样D商家信誉较好F购物比较便捷快速G售后服务较好H品牌效应8您比较能接受的新型环保墙体保温材料的价格是？A600-800/立方米B800-1000/立方米C1000-1200/立方米D1200以上/立方米9您认为新型环保的墙体保温材料实现普及应最注重哪个方面？A装修成本B建材美观度C施工工艺简便度D防火、安全、环保10您认为建材供应商或政府进行怎样的承诺，会增加您购买新型环保墙体保温建材的可能性？（多选）A政府给予优惠B政府担保质量与效用C供应商承诺劣质退货并赔偿一定经济损失D其他______11您认为新型环保墙体建材的前景如何？再次感谢您的大力支持与配合！祝您事业有成，祝贵公司前程似锦！76 附录二：问卷调查分析本团队对长沙市的建材市场，房地产公司及建筑公司采取问卷调查的方式，共发放调查问卷150张，收回150张，有效问卷131张，总体而言，本次调查结果显示墙体保温材料有广阔的市场需求及现在保温建材市场的数量及质量方面存在一定缺陷，我们完全可以利用好这样的市场缺口，做好墙体保温建材的创业项目。详细分析结果统计如下：通过对公司在墙体保温材料的了解和销售的调查中的数据可以看出，市场上已经有42.7%的公司知道墙体保温材料，并购买过；53.5%的公司了解墙体保温材料但还没购买过；3.8%的公司还不了解墙体保温材料。根据上面的数据我们可以了解到，市场上还有57.3%的公司还没开始销售墙体保温材料，这表明墙体保温材料在市面上的占有率相对较小，还有很大的市场可以发展，我公司可以在这57.3%的市场上大力发展，加大力度宣传，争取最大程度的占领这部分市场，而对于42.7%的公司，我们可以着重宣传我们产品的核心优势，争取吸引更多的消费者。总体来说，目前的墙体保温材料的市场存在很大的空间，对我们的新型墙体保温材料来说，市场前景很广阔。$信息获取渠道频率76 响应个案百分比N百分比获取墙体保温材料信息的主要途径有网站4522.0%40.5%获取墙体保温材料信息的主要途径有报刊杂志2411.7%21.6%获取墙体保温材料信息的主要途径有展销会8039.7%72.1%获取墙体保温材料信息的主要途径有人员推销2210.0%19.8%获取墙体保温材料信息的主要途径有电视广播2713.2%24.3%获取墙体保温材料信息的主要途径有其他73.4%6.3%总计205100.0%184.7%a.值为1时制表的二分组。通过对获取墙体保温材料信息的主要途径的调查，从上图中可以看出，39.7%的公司是从展销会上了解到墙体保温材料，其次是从网站上了解的占22.0%，从电视广播、报刊杂志、人员推销了解墙体保温材料的分别占13.2%、11.7%、10.0%；还有3.4%的公司还可以从其他渠道了解墙体保温材料。根据以上的分析，我们可以看出，墙体保温材料的信息主要是从展销会和网站上被大家所了解。因此，对于我们公司推出的新型墙体保温材料，要加大在展销会和网站的宣传，在这上面提供大量详细，有用的信息，以便大家及时了解；其次，也要注重报刊杂志、电视广播和人员推销，全方位让新产品信息在市场上快速广泛的传播。76 在对市场上现有墙体保温材料效果的调查中，可以看出有53.44%的公司认为现在的墙体保温材料效果较好，基本能发挥作用；29.77%的公司认为效果一般；5.34%的公司认为基本没什么效果，只有10.69%的公司觉得现在市场上的墙体保温材料效果很好。根据以上数据我们可以了解到，现在市场上存在的墙体保温材料，大多数效果还不是很理想，有很大的进步空间，这对我们公司的产品具有很大的优势，我公司就是根据现有墙体保温材料存在的不足，对产品进行改善，加强产品在防火、环保、节能和保温方面的改善。因此可以看出我们产品的在市场上的销售前景是十分可观的。当前墙体保温材料的定价频率百分比有效百分比累积百分比有效太贵3022.9%22.9%22.9%偏贵5945.0%45.0%67.9%价格适宜2720.6%20.6%88.5%76 价位偏低1511.5%11.5%100.0%合计131100.0%100.0%上图是对当前墙体保温材料定价的调查，根据调查可以看出22.9%的公司认为现在的保温材料定价太贵；45%的公司认为现在的价格偏贵，20.6%的公司认为价格适宜，还有11.5%的公司认为价格偏低。综上所述，67.9%的消费者认为目前市场上的墙体保温材料定价偏高，我们公司也考虑到了产品的定价问题，根据目前市场上的保温材料价格偏高的现象，我公司在保质保量的基础上，工序相比于其他产品来说更简单，因此降低了产品的成本，因此我公司产品的定价也会相对低于其他同类产品，单从价格方面来说会更容易被消费者所选择。76 当前的墙体保温材料最需改进的方面频率百分比有效百分比累积百分比%有效当前的墙体保温材料的哪方面最需改进外观设计129.2%9.2%9.2%保温效果5239.7%39.7%48.9%防火安全环保5642.7%42.7%91.6%其他118.4%8.4%100.0%合计131100.0%100.0%上图是对当前墙体保温材料最需要改进的方面进行的调查，由上图可知42.7%的消费者认为目前墙体保温材料在防火、安全。环保方面需要做改进；39.7%的消费者认为目前墙体保温材料保温方面需要改进；9.2%的消费者认为外观设计方面需要做改进；还有8.4%的消费者认为产品其他如质量、使用寿命长度等方面需要做改进。综上所诉可知，目前的墙体保温材料在很多方面存在不足，我公司将根据这些不足，加强技术研究和投入，首先保证我公司墙体保温材料的保温效果达到标准水平以上，防火。安全和环保方面也要做到让消费者放心、安心。再次基础上在对产品的外观进行设计，改善产品的外观设计，相信当我们公司的产品上市时，会得到大家的亲睐。采购时考虑选购新型环保的墙体保温材料的意愿频率百分比有效百分比累积百分比有效愿意10680.980.980.9不愿意43.13.184.076 无所谓2116.016.0100.0合计131100.0100.0上图是对选购新型环保墙体保温材料的意愿的调查，根据调查可以看出80.9%的公司愿意选购新型环保墙体保温材料；16.0%的公司对于选购新型环保墙体保温材料持无所谓的态度；仅有3.1%的公司不愿意购买新型环保墙体保温材料。根据以上的数据可以看出，绝大部分公司愿意购买新型环保墙体保温材料，说明越来越多的公司已经意识到节能环保的重要性，因此新型环保墙体保温材料拥有较为广阔的市场。76 $主要考虑因素响应个案百分比频率N百分比$主要考虑因素a产品质量好11723.8%90.0%价格便宜11723.8%90.0%品种多7916.1%60.8%商家信誉较好4910.0%37.7%购物比较便捷快速295.9%22.3%售后服务较好5811.8%44.6%品牌效应428.6%32.3%总计491100.0%377.7%a.值为1时制表的二分组。上表是关于消费者选购保温建材时主要考虑的因素进行的调查，调查显示，在选购墙体保温材料时，把产品质量和价格作为主要考虑因素都有23.8%，选择这两个因素的占了90%；其次考虑的因素是产品的品种，60.8%的消费者都选了此选项；再次是售后服务、商家信誉、品牌效应，把这些方面作为主要考虑因素的分别占了44.6%、37.7%、32.3%；把购物的便捷快速作为考虑因素的有22.3%。根据上面的数据表示，再选够墙体保温材料时，大家最注重的还是商品的质量和价格，符合了一般消费者的心理，大家都希望买到性价比很高的商品，在保证质量的同时，商品的定价也要考虑到消费者和商家双赢。再次，产品销售的时候还要注意产品的售后服务，提高商家的信誉，品牌的知名度；最后还要提供便捷快速的购物平台，这就要求我们综合做好产品从生产到销售，再到售后服务整套销售。76 能接受的新型环保墙体保温材料的价格频率百分比有效百分比累积百分比有效600-800元每立方米3224.4%24.4%24.4%800-1000元每立方米5844.3%44.3%68.7%1000-1200元每立方米3426.0%26.0%94.7%1200元每立方米以上75.355.3%100.0%合计131100.0%100.0%76 上图调查的内容是消费者能接受的新型环保墙体保温材料的价格。其中24.4%的公司所能接受的价格为600-800元/每立方米；44.3%的公司所能接受的价格为800-1200元/每立方米；26.0%的公司能接受1000-1200元/每立方米的价格；5.35%的公司能接受大于1200元/每立方米的价格。94.7%的公司更能接受1200元/每立方米以下的价格，所调查的公司中所能接受的产品价格主要集中在800-1000元/每立方米，因此可知，绝大多数的公司在购买新型墙体保温材料是更注重产品的性价比。我公司正是根据这一点，采用新的原材料，大大的节约上生产工序，将价格定在900元/每立方米，性价比适中。新型环保的墙体保温材料实现普及应最注重的方面频率百分比有效百分比累积百分比有效装修成本5038.238.238.2建材美观度1410.710.748.9施工工艺简便度2418.318.367.2防火安全环保4332.832.8100.0合计131100.0100.076 上图所调查的内容为新型环保的墙体保温材料实现普及应最注重的方面。有图表可知，38.2%的公司更注重装修成本；10.7%的公司注重建材的美观度；18.3%的公司认为施工工艺的简便度要为重要；32.8%的公司则认为防火安全环保更为重要。根据以上的数据，可以看出，大多数公司认为新型环保墙体保温材料实现普及应最注重装修成本和防火安全环保。因此，我公司所生产的新型环保墙体保温材料应在更大程度上节约生产工序，从而降低购买公司的装修成本，同时积极响应国家政策，是我们的产品防火安全环保，近我们所能提高产品的性价比，是消费者买的舒心，用的放心。76 增加购买可能性因素响应个案百分比频率N百分比增加购买可能性因素a政府给予优惠11832.3%90.1%政府担保质量与效用12433.5%94.7%供应商承诺劣质退货并赔偿一定经济损失12433.5%94.7%其他70.7%5.0%总计490100.0%274.2%a.值为1时制表的二分组。上表是关于消费者希望得到政府什么样的承诺会增加购买墙体保温材料的可能性。根据上表可知：94.7%希望政府担保质量与效用并希望供应商承诺劣质退货并赔偿一定经济损失；有90.1%的消费者希望政府给予一定的价格优惠；还有5%的消费者希望给予其他的如提供产品的保质期等承诺。目前，国家制定了一系列的优惠政策来扶持新墙体材料，建设新型墙体材料产品示范生产线、新型墙体材料生产技术改造和设备更新，新产品、新工艺及应用技术的研发和推广，可用《新型墙体材料专项基金》给予贴息和补助。有了政府的支持和担保，消费者会对我们的产品更加放心，信任，同时政府的优惠政策也会刺激一部分消费者的消费。76 76'