安徽柏全纸业有限公司创业计划书.doc 58页

'安徽柏全纸业有限公司创业计划书一、执行总结(一)、公司简介1、创业名称：安徽柏全纸业有限公司（从属名称安徽省泾县徽轩阁宣纸工艺厂）2、启动时间：2013年10月3、启动资金：120万元人民币4、项目建设地点5、项目建设单位:6、主要业务：安徽柏全纸业有限公司（从属名称安徽省泾县徽轩阁宣纸工艺厂）一直将“传承古典文化，打造宣纸经典”作为企业发展的理念，致力成为宣纸之乡集宣纸生产、宣纸工艺品制造与销售为一体的宣纸有限公司。主要是销售各类生宣、熟宣、半生半熟宣、古法贡宣、绿杨贡宣，兼有宣扇、宣墨、宣砚、瓦当、册页等产品，深受用户好评。（二）、市场描述公司主要是致力做成产销于一体的宣纸产业的龙头企业，并且技术研发出质量更高，更符合宣纸使用者需求的宣纸。宣纸需求者主要是分为四类人群，一类是学生及培训机构使用宣纸及用于书画练习的书画纸，涵不同年龄、不同书法程度的学生，比如少儿书法培训班、社会书法培训机构、国画书法学院、老年大学等消费人群；一类是有一定书画基础及高超书画基础的书法家、画家，包括各县级、市级、省级、国家级书协、美协的会员及各地艺术院校等机构人员；一类是收藏宣纸当作投资的商人及书法爱好者；最后一类则是国外人群，尤其以日本、韩国等东南亚人民，可以大量出口创汇。以2011年为例，整个泾县宣纸、书画纸从业人员8000人，舍业人数约70000人，年销售收入3.2亿元，税收总额2800万元，出口创汇800万美元。58 （三）、投资与财务安徽柏全宣纸有限公司是一家多元化主体投资的企业，成员根据所持股份对公司享有相应权利和承担相应责任，公司注册资本为50万元，注册地为安徽省宣城市泾县。资金用途：公司实际出资主要用于：徽轩阁宣纸工艺厂基础设施建设、原材料购买和部分办公物品的采购花费、税收费用、员工工资、公共事业消费等花费：309000元；企业流动资金为173950元。经估算公司预计在投产运营的第三季度开始盈利，投资报酬率为168.82%，投资回收期为18个月。（四）、管理团队公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取扁平化的直线职能制。后期为加强市场控制，将采取以产品为划分方式的事业部制组织结构。实行总经理负责制，分为线上线下，实体厂和虚拟店。下设人事部、财务部、销售部、采购运输部、生产部五个部门。本项目由人文学院团总支书记李月月担任理论与市场指导，团队成员王彩霞任职总经理，统筹规划，把握市场，兰阳、阮学鸣同学负责线上宣传及交易，管理淘宝店铺、公司网站建设及虚拟空间的宣传，王柏全先生负责项目建设地厂家的生产与供货，童海琪负责线下销售，并且聘请了人员负责市场的信息收集并与代理洽谈、财务分析及账本管理。团队成员均来自宣纸的发祥地泾县，具有较强的管理经验和理论功底，并在学校和学院从事过学生干部工作、实践工作,积累了丰富的实践经验。我们相信：拥有科学合理的人员搭配，加之项目本身发展潜力巨大，该项目一定能取得良好的发展。58 （五）、项目进度58 申请必要证件生产、销售等人员培训前期公关宣传市场推广，包括试生产、销售、推广品牌、研发规模化生产市场销售可行性分析结束资金筹集购置设备建设厂房试运营生产2个月完成4个月完成58 二、项目背景改革开放以来，相比现代产业快速发展而言，很多传统产业和“中华老字号”企业普遍经营不景气，生存困难，有的甚至名存实亡。宣纸作为最富盛名的传统企业之一，其发展状况一度也不容乐观。但是，2008年，在北京奥运会开幕式上，专门播放了30秒宣纸制作技艺展示的短片，并且运动员获奖证书内页用纸也是宣纸。因此，综合分析，虽然宣纸产业已经有着悠久的历史，但是宣纸真正发展和繁荣的阶段正是在2008年之后，使得宣纸从小山坑走上奥运舞台，从濒临失传到发扬光大。而现在，我们创业团队正是抓住此刻的这个机遇，创立出自己的品牌——徽轩阁，并且带动家乡宣纸产业稳步快速发展。长期以来，宣纸一直是泾县的支柱产业，在当地的经济发展中发挥了十分重要的作用。首先宣纸产业的发展解决了当地想当数量的人员就业问题。其次，宣纸原料取自农林副产品，可以有效地促进当地山多地少的农业增效，农民增收。其三，除了满足本国需求外，宣纸还受到日本、韩国等东南亚人民的欢迎，可以大量出口创汇。以2011年为例，整个泾县宣纸、书画纸从业人员8000人，舍业人数约70000人，年销售收入3.2亿元，税收总额2800万元，出口创汇800万美元。按加入中国书美协会的画作的市场销售价每平尺在1000元—100000元不等，有的甚至超过10万元。按最不济的1000元/尺2计算，一张四尺整张的宣纸计8尺2，该画家一张画的售价在8000元以上，而这些画家一般都选择宣纸为主要载体。目前，加入到中国美术家协会的画家有一万余人。按每人每年最低消耗10万刀纸计算，年消耗总量在10万刀以上，计250T；此外，加入到中国书法协会的人数在20000人左右。总的消耗量宣纸也在20万刀左右，计500T。如果加上各省级书协、美协的会员以及各地艺术院校等机构的庞大的群体，每年宣纸总产量在800T左右，大有僧多粥少之势。另外，由于现在国家已对宣纸进行了严格的“原产地保护”，对宣纸的定义为“利用产自安徽泾县及周边地区的沙田稻草和青檀皮，在泾县范围内，用泾县特有的山泉水以及传统工艺精制而成”。58 宣纸收藏业也慢慢兴起。近年来，随着宣纸陈纸被大家的认可度不断提高，除去一些特定限量版的品种以外，一些存放年限较足（业界默认的期限是5年以上的即可称之为“陈纸”）的宣纸价格亦成逐年上涨趋势，因这种品种稳定而安全，大有发展成为新的投资渠道之势。据泾县本地屈指可数的几家正宗宣纸厂家反应：近二年来，一些个人客户订单在数量和总量上均呈快速上升的态势。同时厂家库存的宣纸在近二年更是被抢购一空。表（一）全国各地区宣纸需求量区域东北华北华南华东华中东南西北西南份额13.8%10.8%17.6%13.2%16.4%15.2%5.8%7.8%58 三、产品与服务（一）、产品与服务产品：宣纸，国内较为高档书画用纸服务：向中国宣纸集团（红星宣纸厂）、汪六吉宣纸厂、汪同和宣纸厂等大型宣纸厂学习先进的制纸技术，并同泾县的一些中小型宣纸厂进行相关合作，提供技术服务和产品跟踪服务，同时针对企业相关技术难题协作攻关。（二）、产品优势宣纸是中国古代用于书写和绘画的纸。国家非常重视非物质文化遗产的保护，2006年5月20日，该制作技艺经国务院批准列入第一批国家级非物质文化遗产名录。宣纸具有“韧而能润、光而不滑、洁白稠密、纹理纯净、搓折无损、润墨性强”等特点，并有独特的渗透、润滑性能。写字则骨神兼备，作画则神采飞扬，成为最能体现中国艺术风格的书画纸，所谓“墨分五色”，即一笔落成，深浅浓淡，纹理可见，墨韵清晰，层次分明，这是书画家利用宣纸的润墨性，控制了水墨比例，运笔疾徐有致而达到的一种艺术效果。再加上耐老化、不变色、少虫蛀、寿命长，故有“纸中之王、千年寿纸”的誉称。十九世纪在巴拿马国际纸张比赛会上获得金牌。宣纸除了题诗作画外，还是书写外交照会、保存高级档案和史料的最佳用纸。我国流传至今的大量古籍珍本、名家书画墨迹，大都用宣纸保存，依然如初。（三）、优、劣势比较（宣纸同书画纸比较）宣纸与书画纸之比较宣纸与书画纸，虽有相同之处，但二者之间存在本质的区别，主要以下四个方面：58 1、原料成份的不同宣纸的原料结构是青檀皮和燎草（青檀皮属长纤维，稻草属短纤维），这种原料配比已沿袭了近千年，至今也不曾改变。而书画纸的原料不讲究长短纤维的搭配，取的原料有龙须草、构树皮、竹子等等。2、制作工艺的不同。宣纸的制作过程分两个阶段：原料制作和纸张制作。原料生产的特点在于：生产周期特长，檀皮和稻草要用山泉水浸泡，经浸渍、蒸煮、拣选、摊晒等加上日晒雨淋露炼漂白等自然天成之功，利用自然之功剔除原料中的蛋白质、淀粉等有机成分，使其不受大自然的变化而变化，真正达到天、地、人和一的境界与效果，仅此一项就需要８－１０个月。可以说，宣纸的独特，就在于它的原料独特。第二阶段是纸张的制作工艺，自人类有了植物纤维造纸以来，一直保持着竹帘过滤抄捞法进行捞纸；用火墙烘烤、人工揭贴的烘干发晒纸，检验时逐张逐张目测手检。在制作超大规格的宣纸时，其场面蔚为壮观。而书画纸则简单多了，首先是选料简单，多用从外购回的现成的龙须草浆桨板。而后在制造时的时间短，这些原料通过破碎、打浆、漂白、烘干等工序，机器流水作业，只需二到三天时间。只有两三天时间，因其工艺简单并经过强化处理，杂细胞、杂物质含量多，所以有的纸发脆，且根本经不住岁月的长期考验。3、使用效果的不同:  宣纸外观很平常，但它具有丰富的内涵。具有润墨性强、遇湿遇潮不变形、抗蛀性强、保存寿命长等特点；而书画纸就很难达到这一效果。宣纸主要体现在无论是重写还是轻描，都能显示清晰的层次，几笔相交，均留笔痕，笔痕交叉处，浓淡有致，能充分展示画的意境，产生出作品的立体效果。浓墨乌而鲜艳，淡墨淡而不灰。不仅如此，宣纸在着墨后，由于自身的青檀皮纤维分布均匀，不含杂质，从而不变形、不起拱、不起翘，具有稳定性。宣纸的耐久性也是由自身的原材料在加工过程中所决定的。原因是原材料经过反复的石灰浸渍、蒸煮和长时期的日光雨露漂白后，化学反应趋于稳定，容易产生质变和虫蛀的木质素已荡然无存。青檀皮的坚韧纤维使得纸张坚固而耐久，现保存完好的历代书画艺术珍品、古籍、文献、印谱，历千年而不腐，就是宣纸“纸寿千年”最好的证明。书画纸，只是一种具有润墨特性的普通纸张，是无法达不到上述效果的。58 4、保存时间的不同：书画纸厂家一般使用龙须草浆制成的桨板，购回浆板后，由浆板浸泡成糊状，用打浆机将其打匀，即可入槽抄捞。由浆板制成书画纸，只有两三天时间，因其工艺简单并经过强化处理，其中的强化漂白使纸中仍含有大量的有机成分，杂细胞、杂物质含量多，所以有的纸发脆，根本经不住岁月的长期考验。同宣纸的“墨韵千秋”相比，书画纸无法望其项背，它的保存寿命只在数十年间，如保管不当，甚至更短的时间就会褪色、虫蛀。创业团队优势分析★自身优势：项目团队成员，均为本科学历，专业涵盖汉语言文学、公管事业管理、市场营销、法学等，在校期间，参与过学生会、社团、校KAB工作，有着扎实的理论基础和过硬的管理、推销、法律知识能力，而且我们当中有三位来自泾县，一位来自宣城，对于宣纸工艺和产业非常熟悉；其他宣纸厂商和企业家大多为初中或初中以下学历，不能预知市场变化和行业动态，没有先进的经营理念。★地理优势：本公司产品建设基地设在宣纸的发祥地安徽泾县，有着优质的地理条件丰厚的技术工人。★资金优势：厂址选在总经理自家土地上，没有租金问题，降低了公司的生产成本，加强公司产品的价格竞争优势★环境优势：泾县作为宣纸的发祥地，大型的宣纸公司企业有5家，其他大大小小的文房四宝生产厂家有一百多家，可以在借鉴其他企业发展的同时，能更好的有利于自身发展。并且可以更好的联系其他文房四宝供应商。★宣纸加工工人工资工种工作时间（H）工作年龄要求月工资（元）年收入（元）晒纸工10—1318——60600066000捞纸工9—1218——60600066000剪纸工718——55350038500烧焊工1018——7525002750058 杂工1018——70250027500（四）、价值评估柔韧性将生宣揉成一团后再经过熨烫，依旧可恢复平展如初的原貌。尤其在拓片制作方面，宣纸的柔韧性更是得到淋漓尽致的体现。专门用作制作拓片的扎花宣纸，薄薄的纸张贴在在凹凸不平的表面上，任凭反复敲打，依然能够保持伸缩自如、裂而不断的完美状态。湿染性生宣具有较强的湿染性，这种湿染性运用在国画表现中可以增强韵味和层次感，运用到书法创作上，书写者具备较强的书写功力后，能够很好地驾驶水墨的湿染性后，可以利用水墨落入纸内产生的四下流溢特性将水墨转入向内渗透，这样，留在纸张表面的墨迹渗透到纸张的内部，当书写者练就入木三分的书写功夫后，生宣具备的湿染性使得书写的字体饱满而刚柔并济，作品装裱后，水墨线条会透露出圆润立体的视觉冲击力。吸墨性宣纸的吸墨性与其内在的构造以及所用墨液有着不可分割的关系，“水走墨留”是大家对这种特性恰如其分的表述，也是极其细小的“墨颗粒”与宣纸内部纤维“管道结构”的完美融合，正是生宣具备了湿染性使得其又具备较强的吸墨性，从湿染性上说，生宣具有较强的吸墨性使得其产生独特的湿染效果，反之，生宣具有较强的吸墨性使得其产生独特的湿染效果，二者相辅相成，使得生宣创作出来的书画作品才具有较强的视觉效果和独领风骚的魅力。轻灵性58 宣纸这种纸张拿在手中或张挂在支架下，悬空着的宣纸被风吹动，轻而薄的宣纸就会飘拂起来，正是具有这种轻而薄的特性，太极书道实践开创了悬空书写训练法，通过悬空纸张书写，我们能更深地体会柔软的毛笔和特殊的水墨效果以及生宣纸之间的关联，能够认识到书写中意识活动的作用的重要性。没有宣纸这种轻灵性，太极书道的实践就没有办法开展悬空书写表现。持久性由于宣纸在生产的过程中，最大程度剔除了性质不稳定的木质素、蛋白质等元素，保留下来的几乎全是相对稳定的纤维，这种特性使得宣纸一是可以稳定不宜变化、另一方面是纯净不宜招惹虫蛀，是自古以来可以保存时间最长的纸质载体。胶着性在宣纸上书写，待墨迹晾干后，把晾干字迹后的生宣纸泡在清水里，即使泡上半天，着墨的生宣纸也不会发生跑墨现象，即墨汁不会因为水的浸泡而发生墨汁化开的问题，这种现象就是宣纸具有胶着性性能的表现所在。宣纸正是具备了胶着性使得书画装裱后更显艺术美感。增值性随着经济生活水平的全面提高，人民群众的精神生活的要求也在不断提高，源于对资源性产物的珍惜，近年来，宣纸收藏已经快速成为越来越多收藏投资爱好者的目标，连续几年供不应求的局面更是令这种增值性越来越受到人们的重视。（五）、应用领域1、书法、国画，宣纸的润墨效果好，最能体现最能体现书画艺术的载体。2、木刻版画的水印，一般用薄型规格的宣纸。3、石刻碑文的拓片，一般用薄型规格的宣纸。4、装裱、修复书画作品。5、加工制作各种宣纸工艺品，如扇面、印谱、中式信笺、素白册页、镜片、长卷等。6、保存历史文件、高级档案用纸。7、制作有纪念价值的邮票用纸。58 （六）、未来规划未来安徽省柏全纸业有限公司未来的发展将以“传承古典文化，打造宣纸经典”作为企业发展的理念，致力成为宣纸之乡集宣纸生产、宣纸工艺品制造与销售为一体的宣纸有限公司。主要是生产及销售各类生宣、熟宣、半生半熟宣、绿杨贡宣、古法贡宣。宣纸涵盖四尺、六尺、八尺，并兼有宣笔、宣扇、墨砚，册页（，水印、描金银、珠光、水纹、泥金银、泥粉彩粉笺、粉蜡笺）货源供应。未来公司的产品线将形成以生产宣纸为核心，同时根据市场及顾客需求侧重宣纸产品的研发，提高宣纸自身的附加值，以纵向深度开发和横向联系开发为主要模式，打造中国的宣纸品牌。58 四、研究与开发（一）、生产技术我公司现已与安徽省泾县各大企业、厂家进行宣纸生产加工交流经验，并且由于团队三人均是泾县本地人，对于宣纸产业及宣纸技艺并不陌生，宣纸原材料均是取自泾县当地的优质山泉水及纤维均匀丰富成浆率高的檀皮和泾县独有的沙田水稻草纤维为原料，以及当地经验丰富手艺精湛的宣纸加工工人。同时在宣纸制作过程中会由我们的宣纸加工研究人员总结经验，深入探索宣纸加工技术，用扎实的理论知识和市场需求经验研究出质量更高、更能满足广大宣纸用户需求者的宣纸。（二）、信息互动我厂现已和泾县对家宣笔、宣墨、宣扇供销形成友好合作单位：主要是对于徽轩阁宣纸厂不擅长的宣笔、宣墨、宣扇等提供货物。其次在全国多家宣纸专卖店出售“徽轩阁”宣纸，现在已经逐步把宣纸在新疆、石家庄、合肥、北京、山东、广东、深圳、上海、芜湖、凤阳等宣纸店铺中销售，包括一些书法培训班、书协、老年大学等机构。并由各地专卖店人员提供价格信息，以便根据市场变化做出合理的价格调整。（三）、技术革新58 宣纸生产的同时，不断研发新的符合公司创业初期的价格市场定位，立足满足社会需求的前提下，保证宣纸质量，降低价格，并目前市场上反映良好的书画纸进行改良，使其更好的符合宣纸使用者需求。目前，市场上的中低端宣纸基本上是以书画纸冒充，书画纸的主要原料是龙须草浆，较为高档的会添加3%到5%的檀皮浆。我们的极高方案是，将龙须草浆里加入10%至20%的檀皮浆，以提高书画纸的质量；同时，利用泾县当地的桑蚕养殖的优势，利用桑树皮制纸。桑树皮纤维与青檀皮一样，同属于长纤维。同时采用流水线式的作业方式，以提高工作效率。（四）、浆板研发本地有大小宣纸厂150余家，大多从事宣纸或书画纸加工。其中书画纸加工的主要原材料为龙须草浆，产自河南、湖北等省。一般厂家多从外地购回龙须草浆浆板，入机打碎后，加水溶化，进行制浆捞纸；但多会在溶化后龙须草浆中加入檀皮浆或是燎草浆，以提高纸的质量，进而提高纸的价格。目前，泾县本地还未有一家制造龙须草浆浆板的厂家，且业内还未一人将龙须草浆、檀皮浆、燎草浆按一定比例配比制成固体浆板，进行销售。我们的浆板研发将从此处开始进行。58 五、市场及竞争分析（一）、市场需求分析通过家乡宣纸产业的熏陶及外出与各地经销商的联系交流，了解到近年来，尤其是08年奥运会以来，随着一批批陈年老宣纸屡屡现身拍卖会，备受藏家青睐，宣纸的价格也越来越高，市场上出现了供不应求的局面，有些地方甚至一纸难求。（二）、宣纸供给市场的短缺近几年来，因为纸浆市场供应不容乐观，一方面针叶木浆的价格持续走俏和价格上扬，造纸化学品与原材料价格不断攀升，很多小作坊为了降低生产成本，打着宣纸的幌子，却生产出很多根本达不到宣纸要求的废料。另外，宣纸在安徽泾县等地有很多规模不一的作坊，但是由于管理不规范，盲目竞争导致宣纸市场混乱，所以在很多地方未形成应有的规模，整个供应市场严重不足。（三）、竞争分析根据本行业特点，从三个方面对企业的宏观环境、微观环境进行分析，同时对于行业竞争态势及企业综合情况进行评价：宏观环境分析（PEST分析）：包括政治因素、经济因素、社会因素和技术因素四个方面的总体环境描述，从而分析其对于我们所立足的行业的影响。竞争环境分析（FORCE分析）：企业的竞争环境分析包括四个方面：1、生产技术威胁；2、品质影响；3、潜在进入者的威胁；4、行业现有企业竞争。企业的综合评价（SWOT分析）：从四个方面进行总体评估：58 1、企业的优势；2、企业的劣势；3、机会；4、现存和潜在的威胁。宏观环境分析（PEST分析）政治因素（Political）：党的十七大报告上，党和国家领导人提出“文化引领经济”政策的实施，有利的提高了宣纸产业在政治上的地位。经济因素（Economic）：当前，我国经济快速增长，人民生活水平提高，精神需求不断增长。书画产业不断发展，这些都加速了宣纸产业的发展。从而为宣纸市场提供了前所未有的市场机会。企业竞争升级，对于成本节约和质量提升的要求日趋强烈。社会因素（Society）：居民的消费结构升级，社会对于精神需求增长迅速，作为以书画服务业为主的后向供应商，相应对于高品质含量的宣纸需求大增。传统文化意识已经深入人心，尤其是在书画需求方面，低档的纸张产品逐渐被市场所淘汰。政府鼓励：（goverment）：政府、企业和科研机构对宣纸研究的大力投入和对相关传统历史的重视；竞争环境分析（FORCE分析）生产技术威胁：以红星纸厂为代表的宣纸生产厂有较长的发展历史，从而在宣纸的制作工艺以及纸厂的管理和运作方面积累了足够的经验。在安徽乃至全国地区占有较大的市场份额。同时，拥有自己的多重销售渠道以及先进的生产技术，不仅减少宣纸的生产资本投入，缩短了宣纸的时间，而且还确保了宣纸质量。宣纸品质影响：本项目所生产的宣纸有着悠久的生产历史，良好的管理模式，原料的层层筛选，以及制作的严格工序，这些在一定程度上保证了宣纸的品质。58 潜在的竞争对手：本村庄上有一些经济实力的家庭，会发展一些小型作坊；周边乡镇可能会发展一些宣纸专业生产基地，给投资商提供生产大型场地。企业综合评价（SWOT分析）通过SWOT分析，将对我们企业内部和外部条件进行综合和概括，进而分析现存的的优劣势、面临的机会和威胁，具体分析情况见下表：表5SWOT分析表项目评判内容优势内部因素1产品文化底蕴十分突出，居于良好的市场口碑2具有悠久的历史传统，制作工艺成熟3销售价格相对低廉，用户可获得收益明显4原材料来源广泛，气候适宜5功能多样，具有持续的研发优势6先进的管理架构设计，高素质的管理团队和专业的员工队伍劣势内部因素1市场管理比较混乱，劣质产品较多2产品定位：专业服务于书画业务，风险较集中3产品线范围较窄机会外部环境1属于国家重点扶持行业，发展前景广阔，同时还具有国外需求2目前市场宣纸往往供不应求，市场发展空间大3产品的历史传统和制作工序符合国家环境保护和可持续发展的战略方向4良好的社会公共关系，战略伙伴建设化解市场风险威胁外部环境1一批有实力的竞争者的进入加剧了行业竞争，使得竞争风险加大2后期一些新兴企业发展势头猛，盲目竞争所引起的市场混乱3公司发展期间可能遭受到行业内现有竞争者反击58 六、市场营销（一）、目标市场我们将为具有以下特征的用户提供专业化的产品与服务：★有一定书画基础及高超书画基础的书法家、画家，包括各县级、市级、省级、国家级书协、美协的会员及各地艺术院校等机构人员★练习书法的普通学生及相关的培训机构，涵不同年龄、不同书法程度的学生，比如少儿书法培训班、社会书法培训机构、国画书法学院、老年大学等消费人群★将收藏宣纸当作投资的商人及书法爱好者★国外人群，尤其以日本、韩国等东北亚人民★全国各大城市的宣纸的经销店铺及相关的网店（二）、产品产品：各类宣纸品牌：在生产、销售方面，本公司将致力于宣纸的古法技艺、的传承、传统技艺的革新、新型产品的研发，同时把宣纸的品质放在养殖的首要位置，重在建立自己的品牌，这将是本项目能否取得长足发展的立足之本。（三）、定价策略1、定价策略成本导向定价：根据产品的成本，比对竞争对手的价格，二者结合制定卖价才能盈利，项目运营过程中，加强成本控制，管理得当，从而将价格控制在消费者能够接受的程度。2、定价逻辑58 通过与竞争对手的价格进行比较，可以看出该项目价格有微量波动区间，原因是考虑到宣纸质量，自然不能以相同的价格出售；其次，有些顾客，贪图便宜，给出价格范围，也是留出一定的空间，用以拉拢顾客。还有就是，在竞争对手量市场供应不足时可以根据价格范围微量上调，当然价格永远都会控制在顾客可以接受的范围之内。（四）、战略伙伴建设项目现已与新疆鄯善、河北石家庄、湖南长沙等多家文房四宝销售点建立合作关系，同时也达成合作交流供应信息，共同发展，并且与安徽科技学院财经学院结成联盟，该项目将成为财经学院同学了解中国传统文化、中国传统非物质文化遗产的一个重要窗口。（五）、销售策略项目要想进入市场，先从打开宣纸销售市场开始，只有宣纸销售畅通，才能间接反应宣纸市场，而第一批宣纸进入市场，会先选择一些老客户或是各类艺术院校、培训机构，因为那里的进入壁垒相比较低，同时消费人群多，市场潜力大，容易打开项目市场。有了第一批宣纸进入市场，积累市场经验，等到第二批时，再将江浙沪、黄渤海等地并入考虑，原因是这些地方宣纸经销商密集，消费水平高，市场较为完善，且消费人群众多，是拓展宣纸市场的潜力消费地区。以泾县为根据地，分别连接华东、华北、华中、西北形成一个辐射状发展模式。以过硬的实力为基础，后不断扩大市场，最后遍及大半中国。同时在此过程中，一方面和商家及时签订协议，确保拥有一个稳定的市场秩序，为后期项目取得稳定、长足的发展打下坚实的基础；另一方面不断总结经验，积极开拓市场，一步一个脚印，一步一个台阶向前发展。当项目不断扩大，确保市场稳定时，积极带动当地宣纸产业的发展，对愿意加入并服从公司的管理的制纸个体户，该项目将会向其所需者免费提供一定的技术指导。事后以科学合理的价格将其生产的宣纸进行收购。从而使本乡镇发展为华东片首屈一指的宣纸生产基地基地，带动一方富裕！58 （六）、销售渠道分析销售渠道主要是分为线上和线下两个大型的渠道：★线上：以淘宝店铺为主要阵地，并结合网络其他通道，比如微博、微信、空间、网站等虚拟的空间，以多种方式赚取人们的关注度，销售宣纸。免费推广：通过微信、QQ、微博等虚拟网络平台以建立起平台，吸引宣纸客户人群的“关注度”，并在此基础上结合发布产品最新情况、促销等宣传活动、店铺链接，公司网址。付费推广：淘宝内部的直通车，钻石展位，淘宝客，阿里巴巴等付费推广，外部百度搜狗等搜索引擎，门户网站，视频网站，广告联盟等等。活动推广：假日期间参加淘宝的各项活动，提高店铺整体水平。不定期参加天天特价等免费活动，提升销量，为打造爆款做基础。标题优化：提炼热搜关键词，修改优化产品标题，是站内搜索排名靠前。吸引流量：与高流量店铺做链接，吸引流量，收藏量。提高转化率：与高销量产品商家做并联销售，提高店铺转化率。★线下：主要是通过形成代理和自主销售。首先是合肥、蚌埠、芜湖、宿州、南京、杭州等地点的选择，因距离较近，在运输过程中可较少成本且市场发展潜力大，竞争压力小。而相对于其他消费客户而言，各大艺术院校及专门的书法绘画机构需求量较大，且附加值高，便于宣纸的销售；针对皖南片的一些零散的文房四宝专卖店运输成本小，涉及的面广，可以一定程度上扩大宣纸的宣传，为宣纸更好的进入市场做铺垫；对于宣纸数量较多时，及时将宣纸销售给各专营店，降低储存成本；或是将宣纸入库储存，带储存5年后，作为陈纸，以更高的价格出售。以全国各大城市或各大艺术院校为发展纽带，通过良好的信誉和过硬的实力来占有一定的市场份额，不断扩大市场是该项目的目标。58 上门推销：对各大艺术院校、培训机构采用上门推销方式。软文广告：撰写软文广告在当地宣传，注重宣传宣纸的品质和价值，体现出真宣纸的高品质。现场观摩：一些可以公开的生产车间可以随时参观，了解宣纸的制作方式。宣传方式：大量发放宣纸价值手册，附上各色书法、国画作品，给顾客吸引力。创立“徽轩阁”奖学金：在全国各大高校成立“徽轩阁”奖学金，宣传品牌的同时，激励学生好好学习报效社会。创办书法绘画展：在全国各地，以“徽轩阁”宣纸为主要媒介，创办宣纸绘画书法展。（七）、日常运营1、24小时保持公司网站、阿里旺旺的畅通。2、对于微信、QQ、微博等网络虚拟平台，24小时发布信息，赢得客户的关注度，并以“典雅、高贵、一生只用适合的好纸”作为理念打出我们的“徽宣阁品牌效应。并对店铺的数据进行分析，做出相应的处理。3、产品结构的优化，有利于搜索引擎的抓取。4、进行免费的推广宣传，促进交易。5、成交订单的整理统计打单。6、商品的包装，安排快递发货。（八）、市场开发策略58 对已开发市场：指已经大量使用宣纸的消费地区。这类市场分布主要在经济发展水平较高的城市。在该市场上，我们主要与那些宣纸供销商竞争，以优质、优价和优质服务树立产品及品牌形象，突出宣纸的高品质，不断扩大市场，提高品牌知晓度、美誉度，树立良好的品牌形象；建立品牌忠诚度，搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。潜在市场：指没有或很少使用宣纸的地区。这类市场的经济发展水平相对比较落后，人口密度较小。市场开发的方式在于扩大宣传，介绍本产品的优点，提高宣纸的认知程度，使客户了解宣纸的各项特点、高级品质等；宣传途径可以采用赠送、试销、折扣的方式引导各消费地区的一部分“潮流领导者”使用本产品。然后，以适中的价格、尽善尽美的服务、有力的公关手段打开市场。58 七、公司战略（一）、共同愿景公司使命和远景陈述：我们致力于成为一家在宣纸领域内的知名公司，它将为书画服务、礼品选择等行业提供高品质的产品，我们致力于公司于小企业的合作，整合各类相关资源，并与劳务工人签订相关合同，最终求得个人、企业、社会的和谐与可持续发展。公司宗旨：倡导传统文化，打造品牌魅力，只做您满意的好纸。管理理念：以人为本，以科技为源泉，以用户为导向，以市场为准则。（二）、发展战略初期(1—3年)第1、2年：总体要求：产品初步导入市场，引导用户接受该品牌宣纸，以泾县为根据地，向周边城市开拓市场并树立专业品牌形象，和山东、河北等2~3家大型宣纸生产专业户在销售网络和技术研发方面建立战略伙伴关系。营销进度：稳步的分阶段的建立销售网络，打开并初步占领市场，年产量达到20吨，销售收入约40万元，利润约20万元；市场占有率将有较大幅度提高。发展方向：以宣纸生产为主要发展模式。第3年：营销进度：直销网络和代理销售网络基本上能够覆盖重要目标市场，年产量达到40吨，销售额约达到80万，利润约达到50万；目标市场占有率提升到9%左右。发展方向：注重生产品质的培养。中期（4-6年）58 总体要求：加速宣纸生产的进一步升级，积极与国内几家大型宣纸公司进行广泛合作，成为行业内有重要影响的力量之一。通过直接投资和资本运作，成为中部地区宣纸行业的领导者之一，市场覆盖安徽省各市级地区。营销目标：建立完善的高效的市场网络，核心产品年均销量将突破100吨。销售额突破110万元，市场占有率达到17%—20%，将居于同类市场主导地位。发展方向：纵向延伸：立足礼品加工领域，进一步改善宣纸品质；开发新型的有市场需求礼品加工行业。横向延伸：扩大宣纸的深加工，提高产品附加值。长期（7-10年）总体要求：公司在组织架构和营销流程上将进行有针对性的改造，以适应下一步战略和二次创业的要求，同时将整个市场拓展到全国各大中型城市消费地区。公司将有选择的涉足其他相关行业，以宣纸加工，礼品研发等为下一步发展重点，实现产品的链状化、经营的多元化和技术的一体化，成为宣纸产业领域的佼佼者。将与国内外同行业市场领导者在技术、市场、资本运作等方面进行合作与竞争。营销目标：在国内建立华东、华中、东北、华南、西部五个营销中心，实行事业部架构模式，核心产品销量将突破350吨，销售额突破500万元，将成为同类市场的绝对领导者之一，核心产品居于同类市场主导地位；服务营销将成为销售收入中的重要部分。发展方向：将主要研究方向定位于三个方面：一是核心研究宣纸的历史价值，并积极的拓宽；二是加大宣纸在礼品上的研究。（三）、人力资源战略目标：建立合法规范、健康发展、持续激励、开放创新的人力资源管理制度。途径：★　建立竞相吸引人才、激励人才、鼓励成才的软环境。★　实施以人为本，以业绩为导向，以岗位为基础的管理模式。★　把人力资源战略管理提升到企业生存的地位上来，鼓励全员参与。58 具体战略实施：以企业的可持续发展为前提，根据企业生命周期理论，将在不同阶段实行有差异的人力资源战略：　★创业期　　这一时期人力资源战略的核心是：充分发挥管理团队的人格魅力、创造力和影响力，注意利用“外脑”，向外界学习；在工作中挖掘各门类人才，为以后企业向规范化、制度化方向发展打下坚实的基础；促进人才组织化，帮助员工设计自己的职业生涯。　　★　成长期　　这一时期人力资源战略的核心是完善组织结构，加强组织建设和人才培养，大量吸纳高级人才，鼓励员工的自我超越；企业与员工建立共同愿景，加速企业员工与企业文化的融合。★成熟期　　这一时期的人力资源战略核心是激励组织的灵活性，具体措施是建立“学习型组织”、提供企业发展远景规划、建立人力资源储备库，采取比竞争对手更为优秀的人才垄断战略；在岗位设计和激励手段多样化上有所创新。（四）、企业文化建设本公司致力于建设优秀的学习型组织，我们崇尚合作与竞争的平衡，崇尚务实与创新的完美结合，崇尚通过团队的协作实现自我的超越，最终实现员工、投资者、用户和社会的最大满意。　同时，我们坚信：一个有着历史底蕴的未来对于自己、家人乃至社会的全面发展都是极其重要的。节约资源、保护环境、有益于消费者和提高公众文化素养的理念融入企业产品、研发和营销活动的方方面面。企业与自然、社会的和谐统一，从而实现企业的可持续发展。在本公司中，悠久的历史文化就是一种文化。（五）、可持续发展战略将从以下三个方面重点加强：58 ★　不断推进制度创新。完善和发展管理制度，提升人力资源开发水平，优化组织结构，使其向柔性有机的组织方向发展，既保持企业的控制力，又保持灵活性。★　不断推进技术创新。以公司现有研发力量为核心，不断开发适销对路的产品加工，同时充分利用各种资源，加强与大企业的先进技术的交流、消化和吸收。★　企业核心竞争力建设。集中公司关键资源如研发和营销环节，进行有效的整合，形成持久的、独特的的企业竞争优势，获得持续稳定的发展。58 八、管理架构（一）、公司性质安徽柏全股公司是一家有限责任公司（以股份制来筹集资金，公司定位于高品质的宣纸研究开发和一家具有独立法人资格的多元投资主体的经济实体。（二）、组织形式总经理线上淘宝店铺线下“徽轩阁”宣纸工艺厂销售部宣传部市场部销售部宣传部财务部（三）、部门职责及配置董事长兼总经理：负责制定公司的总体发展战略，公司各方面的经营管理，决定部门经理的人选，制定和监督企业战略实施。58 厂长：在项目建设地点泾县负责管理和生产宣纸，并及时为我们公司提供货源。下设生产部、技术部，负责产品开发，及拓展产品的广度和深度。处理与产品有关的技术问题，并负责知识产权的具体管理。淘宝店店长：负责线上交易，以及其他网站等虚拟空间的销售和宣传订单。财务部：负责资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，人员设置4名。市场部：负责掌握市场宣纸信息，及时调整价位和市场需求。负责公原材料等物品的采购，及产品的运输。销售部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。宣传部：主要是做好品牌推广问题，包括线上和线下宣传。（四）、知识产权管理积极加强新研发产品的专利申请和保护；对企业现有专利技术的充分应用和转化；积极了解行业现有技术动态，加强合作与吸收。每年公司净利润的（一）5%将投入新产品的研发。（五）、人力资源管理为了适应未来高速变化的环境，我们将设计充分体现弹性的人力资源规划，重点做好三项工作：　评估：由人事部建立一套人力资源评估体系，对企业现有人力资源进行整体性的评价，以便企业能清楚知道现有人力资源的“质”与“量”。核心人力资源：那些能使企业保持竞争能力的核心人力资源，将是我们的人力资源规划的重中之重，我们为之设计专门的激励机制、教育培训、设计合适的职业生涯计划、不断的招聘以确保核心人力资源群体量的扩充，质的提高，并能长期的留驻于企业。　　58 人员储备库：企业将建立人力资源库，以适应市场的瞬息万变，并作出相应的培训计划，以确保企业在面临生产、服务或销售扩张性机遇甚至管理结构出现异常变动的情况下，能够从人力资源库中满足各部门的人才需求。　　　（六）、团队成员及担任职务表6团队成员一览表姓名学历职务王彩霞本科总经理王柏全小学厂长阮学鸣本科线上负责人童海琪本科线下负责人兰阳本科财务负责人58 九、生产管理（一）、生产要求生产设备：表7生产设备一览表设备打浆机纸榨培笼电动三轮车切割设备产地国产国产国产国产国产台数（台）11111单价（元）18004000300030004000金额（元）18004000300030004000合计（元）15800注：机器价格包括购价、运费、安装调试费等。工人要求：具有较强的责任心，能够吃苦耐劳，有较好的宣纸制作技术。（二）、厂址选择厂址拟定在安徽省宣城市泾县丁家桥镇。丁家桥镇位于泾县西南,距泾县县城10公里，东北与泾川镇接壤，西南与红色旅游景区新四军军部旧址云岭镇相连接。发源于黄山、九华山的青弋江与通往黄山风景区的322省道并行穿越镇区，京福高铁、芜黄高速站台距镇仅2公里，境内面积57.48平方公里。东接江浙、西连池州，北邻芜湖、马鞍山，南临黄山为泾县中西部一带的中心集镇，是泾县中西部的一颗璀璨的明珠。这里交通便利、投资环境优良，自然环境极为适合宣纸的生产。同时，造纸厂的征用土地是自家的土地及村里的荒田荒地，一方面租用土地的费用降低，减轻了企业前期的费用支出；另一方面荒废土地的利用，不仅可以进一步提高土地的使用价值，而且也是公司积极响应国家建设新农村政策的重要举措。58 宣纸的生产对自然条件要求比较高，同时，对社会经济条件要求也不低，这里自然环境极为适合宣纸的制造，且交通便利，方便宣纸的对外运输；厂房及办公用房面积为15亩。（三）、成本控制加大科技研发力度，采用先进的生产工艺流程（详见附录5），加强生产人员的技能培训，合理控制库存和宣纸运输成本，降低非正常损耗，提高合格品产出率，最大程度的降低生产成本。（四）、产品研发产品研发：后期将根据宣纸的发展方向，适时的开发些新型宣纸的产品，并结合宣纸自身价值进行合理、科学的开发，以最大限度的提高宣纸的附加值，为企业带来更高的利润。战略伙伴合作研发：和国内各大城市的宣纸经销商、各大艺术院校、书法绘画培训机构建立长久的合作关系，达到优势互补，强强联合进行开发合作。（五）、产品包装58 包装设计是美化品牌形象和传达产品信息的最直接方式，对于现代消费来讲已经越来也显示出重要性，一般来说一个成功的包装创新药能塑造出品牌机器鲜明的个性，不但能引起消费者的注意，使人过目不忘，而且要能在瞬间引发共鸣，激发消费者的购买动机。另外，通过包装创新有助于提高产品销售价格，甚至实现品牌向高端市场的渗透。安徽柏全纸业有限公司采取的是以皇家龙为底纹，彰显大气、文雅，书卷味，以“徽宣阁”图标为公司标志，并根据不同品牌系列，配以不同的底色。打造出高端大气上档次的“乾隆贡品”系列、典雅霸气“礼盒装”系列、平实朴素“书法练习”系列，并根据不同的用户需求，兼以楠木、红木、榆木作为包装材料。每刀宣纸都有防伪标识及防伪码，购买产品后可查询验货是否正品，随附的产品卡介绍相关信息防伪码，购买产品后可查询验货是否正品：（六）、质量管理在宣纸生产过程中，严格控制宣纸的高品质生产，在宣纸质量上更加严格，是品牌战略的基本要求。产品必须经公司质检部门检验合格，并附合格证后方可出厂。（七）、生产工艺流程生产原料：主要原料为泾县本地优质的青檀皮、泾县优质沙田长秆籼稻草等生产工艺流程：采用传统古法，进行宣纸加工。包括原料蒸煮、原料晾晒、檀皮、稻草打浆，纸浆搅拌、捞纸、压榨、晒纸、检纸、剪纸过程。58 十、投资分析（一）、公司融资企业融资的渠道一般包括债务性融资和权益性融资两种。债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。权益性融资构成企业的自有资金，投资者有权参与企业的经营决策，有权获得企业的红利，但无权撤退资金。在权益性融资中，又有一种叫做创业资本的融资方式，创业资本是由专业人士管理的基金，用于新建高速成长和极具发展潜力企业的股权投资，这些企业没有固定资产或资金作为贷款的抵押和担保，又找不到合适的担保机构，因此，创业资本是没有担保的投资。创业资本家将创业资本投入某个企业后，它自始至终参与公司的管理，提供咨询，参与重大问题决策，还要根据公司成长的需要，在研究开发、产品试制、正式生产、扩大生产，进一步扩大规模的各个阶段进行股权性长期投资，这一过程少则需要3-5年，多则要7-10年，直到企业股票在二板市场上市，股价上升时，投资者才能回收创业资本获得投资利润，当然也可以通过被其他公司兼并收购后退出。不同发展阶段的企业对融资有不同要求，从企业创办一直到企业因种种原因而退出，都有对融资的不同的要求。对于本公司而言，由于是创办阶段，一般来自个人投资者和风险资金，以权益性融资为主；也需要向商业银行以举债方式筹借少量资金。针对上述公司资金需求预算，在融资渠道选择上，主要有以下途径：我们将通过三条方式进行融资。1.银行贷款90万2.政府对大学生的政策扶持，比如划拨租金较低的土地。3.团队成员的融资30万公司注册资本为120万元。58 （二）、资本运作资金主要用于建造15亩的生产厂、公共设施（共200000元），购买生产设备(260000元)；以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（200000元）。（三）、投资可行性分析主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1—2个月内完成，生产中能够保证产品质量；总公司选址在交通设施完善，投资环境很好的安徽宣城市泾县丁家桥镇，在政策上享受国家的各项扶持政策。根据本公司现实各项基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。1、净现值分析（NPV）：前提假设：由于市场的多变，假设社会平均投资收益率为12%，一般能较为准确的预计的年限不超过五年，所以本分析取新生态前五年的财务数据进行计算。经计算本项目的NPV值129.57万元，净现值（NPV）大于0，该项目可行。2、内部收益率分析（IRR）：168.82%内部收益率（IRR）是项目净现值为零的贴现率，内部收益率若大于资本成本率说明该项目可行，反之，则不可行。通过计算项目IRR结果为168.82%，表示项目就有良好的盈利能力。3、投资回收期分析：投资回收期是通过项目的现金净流量来回收初始投资所需的时间，以年为单位。根据前文提到的未来现金流量表可见，经计算投资回收期=1.144，故可得，第6年可收回起初投资的120万元成本。4、获利指数：58 获利指数是投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，经计算本项目的获利指数为7.48，明显项目获利指数大于1，表明本项目具有财务可行性。58 十一、财务分析（一）、费用支出办证费用其它费用工商登记证：60元/年公共事业费（水电费）：300元/月许可证：100元/年设备维修费：30元/月固定税收：200元/月工资发放王彩霞：2500元/月阮学鸣：2100元/月童海琪：2100元/月兰阳：2100元/月桨板材料费用：85000/月（二）、固定资产（工具、设备、办公用品）名称数量单价（元）总费用（元）打浆机1个25002500纸榨2台25005000帘床、纸帘2副30006000纸槽2个20004000电动三轮车1辆30003000抬纸架2套12002400办公电话2部100200办公桌椅1套800800裁剪纸刀2把222444培笼1条80008000房屋建设1套5000050000合计100944（三）、固定资产折旧费名称总费用（元）年折旧（元）打浆机2500500纸榨50001000帘床、纸帘6000120058 纸槽4000800电动三轮车3000600抬纸架2400480办公电话200160办公桌椅800160裁剪纸刀44488.8培笼80001600房屋建设5000010000合计10094420188.8（四）、原材料名称数量单价（元）总费用（元）纸浆3吨9000元/吨27000柴、煤4车4000元/车16000合计（五）、销售收入预测根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测：季度销售情况第二季度第三季度第四季度合计宣纸销售数量（刀）150120120390平均单价（元/刀）850850850季度销售额（元）127500102000102000433500书画纸销售数量（刀）6506207201990平均单价（元/刀）150150150季度销售额（元）9750093000108000499500加工纸销售数量（刀）1501802305600平均单价（元/刀）230230230季度销售额（元）345004140052900128800销售数量（个）32444211858 墨、砚、笔平均单价（元/个）111111111季度销售额（元）35524884466213098销售总收入（元）1631098注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确定（六）、销售和成本计划月份/收入（一）月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计销售净收入8000-28（一）0680000100000120000300000成本业主工资26002400240024002400240024002400240024002400240021600员工工资350003500035000350003500035000350003500035000350003500035000420000设备费用1200012000营销费用10001000100010003000公共事业费3003003003003003003003003002700维修费303030303030303030270折旧费16001600160016001600160016001600160016001600160019200网店保障金1000240登记注册费150150原材料纸浆300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000360000柴、美煤16001600160016001600160016001600160016001600160019200总成本27960153305330153301633015330163301533016330150001500015000198600固定税收2002002002002002002002002002002002002400净收入-28（一）60-15530-15530-1553063470-1553083470-1553010347015200-15200-1520099000累计净收入-28（一）60-43690-59220-74750-11280-268（一）056660411301446001294001420099000（七）、现金流量计划（一）月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计现金流入月初现金535904066027730148008087067940154010141080247150234220221290现金销售收入80000100000120000300000其他现金流入200000200000可支配现金(A)2000005359040660277309480080870167940154010261080247150234220221290现金流出(B)现金采购桨板300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000360000柴、煤16001600160016001600160016001600160016001600160019200业主工资24002400240024002400240024002400240024002400240028800员工工资35000350003500035000350003500035000350003500035000350003500042000058 设备费用1200012000营销费用10001000100010003000公共事业费3003003003003003003003003003003003003600维修费303030303030303030303030360登记注册费240240网店保障金1000固定资产109000109000现金总支出1464101293012930129301393012930139301293013930129301293012930291640月底现金(A-B)535904066027730148008087067940154010141080247150234220221290208360（八）、预计利润表根据销售预测及成本费用预算编制预测利润表：单位：元项目2013年2014年2015年2016年2017年一．营业收入：350000400000460000530000620000减：营业总成本费用1500015000150001500015000二．营业利润335000385000445000515000605000加；营业外收入00000减：营业外支出30004000500060007000三．利润总额332000381000440000509000598000减：所得税24002400240024002400净利润329600378600437600506600595600（九）、会计报表分析会计报表重要数据：l五年销售收入（元）：350000;400000;460000;530000;620000。58 l五年净利润（元）：329600；378600；437600；506600；595600。l达到正现金流所需时间五个月l达到收支平衡所需时间：十七个月重要比率及趋势分析：项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率24.4326.1328.7225.2325.81销售毛利率45.2448.56491049.2549.36销售增长率43.7578.5760.0020.0016.67总资产报酬率45.3358.2152.9338.9133.53净资产收益率58.5966.5060.4242.2035.90投资利润率101.6597.60122.1392.8883.2058 十二、宣纸产业分析（一）、社会效益中国宣纸集团——宣纸制作技艺 宣纸制作技艺是传统手工造纸的杰出代表。其技艺源远流长，有文字记载的历史最早可以追溯到唐代，一千多年来依靠师徒口传心授而代代相传，从未间断。其产地一直集中在安徽泾县。宣纸生产工艺严格选用泾县及其周边地区的青檀树韧皮和沙田稻草，经过原料加工、抄纸、晒纸、剪纸等100余道传统手工工序，周期长达2年有余方能完成。宣纸具有百折不损、墨润万变、不腐不蛀等特点，是中国书法、绘画艺术的最佳载体，为中国书画艺术和中国传统文化的传承和发展作出了突出的贡献。2006年，该项目被列入第一批国家级非物质文化遗产名录。为有效保护和传承宣纸制作技艺，有关部门、单位及传承人采取了一系列生产性保护措施。主要包括：一、中国宣纸集团公司投资兴建中国宣纸传习基地。二、专人专门针对宣纸历史文献进行挖掘与整理，并与相关造纸研究所和国内手工纸研究专家保持紧密联系，与部分高校签订长期合作合同，进行挖掘、整理与研究。三、积极参加相关展演、宣传等活动，增加宣纸技艺在全国乃至全世界的影响。四、与泾县高级职业中学合作开办了宣纸工艺班，共同编写了宣纸工艺教材。通过中国宣纸集团公司的生产性保护，逐步形成“在生产中保护技艺、在保护中提升生产”的互动双赢模式。开发生产了古艺宣纸、乾隆贡宣等高端产品，新增就业岗位60余个，人均增收15%以上。传习基地自开放以来，采取“以基地养基地”方式，对少年儿童和老年人群体免费，对成人适当收费，以低门槛吸引来宾，进一步带动宣纸相关产品的大众化销售，每年接待来自国内外来宾10余万人次，除普及宣纸技艺与文化外，创造综合经济效益1000余万元，取得了明显的经济、社会、文化等综合效益。中国宣纸集团公司(从属安徽省泾县宣纸厂)坐落在闻名中外的宣纸之乡58 ——安徽泾县,创建于1951年，是我国文房四宝行业最大的生产企业、全国精神文明建设先进单位和宣纸旅游重点项目单位和宣纸旅游品生产单位。2011年11月，中国宣纸集团被文化部命名为“第一批国家级非物质文化遗产生产性保护示范基地”。提高农民生活水平、改善农民生活条件是新农村建设要解决的基本问题，这个问题是否能够解决，是党的“社会主义新农村”建设问题成败的一把标尺。而解决这个问题的根本出路，就是要大力发展农村经济：一方面是保证农业生产的稳步增长，另一方面是推动农村非农产业的健康发展，以及通过城市的“反哺”，千方百计地增加农民收入。近年来，农村的发展实践证明了一点，那就是多种非农产业在解决农村剩余劳动力，增加农民收入，改善农村产业结构等方面都发挥了至关重要的作用。我们应该注意到，农村旅游在其中扮演的重要角色，以及对一些农村地区经济与社会面貌的改善所起到的促进作用。本项目的发展模式是“公司+农户”的形式，而且项目选址在宣城市泾县丁家桥镇，位于背靠后山，面临青弋江。丁家桥镇总面积境内面积57.48平方公里，辖6个行政村，人口1.69万。人均收入4000元/年。当公司不断取得发展壮大的同时从项目自身出发，积极带动当地人民发家致富及时提供技术的指导，预计事成之后能给当地人民收入至少提高2000元/年。(二)、经济效益宣纸生产属于投资小回收大的创业项目，目前，宣纸的市场仅仅在食用需求方面即在万吨以上，但由于管理不完善，导致产量不足，目前已经有几家大公司的宣纸产业取得了重大发展，市场前景较好，存在巨大发展空间。作为一个具有悠久历史的项目特色生产项目，经济效益对项目发展的推动作用是重要的因素。厂区面积有15亩，宣纸已经成为当地农民的致富门路。58 十三、风险评估及对策（一）、宣纸产业的发展风险家乡宣纸产业众多，而且我们徽轩阁创立初期，品牌影响力太小，如何才能降低公司起步阶段的风险呢？第一、从自身角度来说，我们团队都是来自宣纸之乡泾县，对于宣纸产业非常了解，而且我们均为本科学历，专业涵盖汉语言文学、公管事业管理、市场营销、法学等，在校期间，参与过学生会、社团、校KAB工作，有着扎实的理论基础和过硬的管理、推销、法律知识能力，而且我们三位来自宣纸的发祥地——泾县对于宣纸工艺和产业非常熟悉；其他宣纸厂商和企业家大多为初中或初中以下学历，不能预知市场变化和行业动态，没有先进的经营理念。且蚂蚱市场发展周期短，全国产业规模还未成型。第二、我们的建设基地在安徽泾县，可以借助其他品牌优势打响“徽轩阁”品牌。在价格上实现阶梯型定价。第三、我们公司结构实现了产销一体化结构，这就区别于家乡大多数厂家只是经营厂部生产，或者外面店铺没有厂房后盾直接销售的弊端。（二）、资金风险创业需要一定的流动资金，资金来源不仅匮乏，并且资金承受压力巨大。如何提供资金来源和后续储备资金？58 经营一体化搞得的好坏，是产业经营的关键。只有在产业化系统内建立起“利益享，风险共担”的经济共同体，特种产业化经营才能建立起来，维持下去。利益分配机制是通过分配方式来实现的。资金来源可以通过合作社，即合伙提供资金来源，按股分红。同时，由于现在国内对于宣纸市场的需求量很大，很多工人也想置办厂房或者在外面开店，但是由于资金、销售渠道、人员不足等问题，导致很多工人想创业，却又无法实施。因此，我们可以让其参股，或者通过签订合同达成协议，成为小股东。这样即使我们公司有了丰厚的资金支持，又提高了工人的生产激情和效率。（三）、环境风险宣纸产业是传统工艺，因为涉及到化工方面，是否会因为项目本身对环境所产生的污染，给人类和社会带来危害，而引起搬迁、索赔、勒令停产、被起诉的风险，由于直接涉及利益关系，周边群众对此行业的态度，怎样避免宣纸厂基地周边群众对此产业的排斥性，一旦排斥，如何应对？宣纸虽然提高了家乡经济水平，但是由于宣纸本身对于环境有一点的污染，不能排除项目本身对环境所产生的污染，给人类和社会带来危害，而引起搬迁、索赔、勒令停产、被起诉的风险。因为这个直接关系到双边利益。因此，在宣纸厂选址时就综合考虑了各方面的问题，我们的建设地点是在远离村庄的山脚下，一块自家的15亩平地。所以这不仅能引用天然的山泉水，提高宣纸的品质，还远离村庄，避免对人员造成生活上的困扰。(四)、品牌初创风险家乡宣纸产业众多，我们创立“徽轩阁”品牌时间太短，如何打响我们的品牌，若是品牌在创立初期就遭到关门大吉的风险，如何避免呢？对于品牌，我们采取的是“重点在宣传”。品牌推广主要分为线上和线下两条途径。线上在微博、微信、扣扣、空间及各大网站发布宣纸信息和人们关注的热点问题，以此吸引关注点，进一步宣传“徽轩阁”品牌；线下，主要是通过去各大书法培训机构、艺术院校、老年大学发放宣传单，并在高等艺术院校成立“徽轩阁”奖学金，在全国各地区举办书法绘画交流会，提高“徽轩阁”宣纸的宣传力度。58 十四、附件（一）、团队成员简介（二）、团队教师简介（三）、国家关于大学生创业相关政策（四）、地方扶持大学生创业政策（五）、生产工艺流程（六）、厂房建设情况（七）、公司规划58 团队成员简介姓名王彩霞性别女民族汉政治面貌预备党员学校安徽科技学院文化程度本科出生年月1992年11月专业、专长汉语言文学主要事迹经历在班级任职班长，院学生会部长，具有很好的组织能力、领导能力和沟通协调能力。在校期间一直是凤阳县五大景区导游，具有良好的口才和交际能力。并且在院团总支办公室任职助理，凭着细心、踏实和负责的工作态度获得老师和同学的一致好评。获奖励及荣誉称号情况院团总支委员院级“迎评促建”演讲比赛二等奖；校级“自立自强、励志成才、报效祖国”演讲比赛一等奖；院级辩论赛团体金奖；管理学院与德力日用玻璃股份有限公司举办的“挑战职场”一等奖。校级优秀团员、青年马克思主义工程优秀学员称号院级职业生涯规划大赛创业组一等奖校级职业生涯规划大赛创业组二等奖个人签名：58 姓名阮学鸣性别男民族汉政治面貌积极分子学校安徽科技学院文化程度本科出生年月1993年6月专业、专长公共事业管理主要事迹经历在班级曾职学习委员，院学生会干部，具有很好的组织能力、领导能力和沟通协调能力。在校期间从各个方面锻炼自己。获奖励及荣誉称号情况校级暑期社会实践先进个人校级“三好学生”称号校级“优秀干部”个人签名：58 姓名童海琪性别女民族汉政治面貌团员学校安徽科技学院文化程度本科出生年月1993年10月专业、专长汉语言文学主要事迹经历在校期间多次进行销售工作，具有较强的市场洞察力，且善于沟通，为人诚实，守信。获奖励及荣誉称号情况曾获得“优秀社团干部”、“寒假社会实践优秀先进个人”等荣誉称号；寝室拍客大赛“一等奖”个人签名：58 姓名兰阳性别男民族汉政治面貌团员学校安徽科技学院文化程度本科出生年月1994年9月专业、专长法学主要事迹经历在班级中担任宣传委员，在工作中锻炼了自己的沟通与组织能力。热爱学习；在校自律委员会公关策划部门工作，在外联工作方面，获得了很多宝贵的经历。热爱学习，热爱生活，积极参加各种活动，积极向党组织靠拢。在学习和工作方面受到老师共和同学的一致好评。获奖励及荣誉称号情况被授予“校级三好学生“获得优秀学生奖学金院级辩论赛团体亚军暑期大学生社会实践活动先进个人个人签名：58 指导教师简介李月月(1983.9.18—)，女，安徽凤阳人，讲师，国家二级职业指导师，国家三级心理咨询师，现任安徽科技学院人文学院党总支秘书、团总支书记，法学学生党支部书记，大学生创业研究中心兼职人员。李月月同志2005年6月毕业于安徽科技学院财务会计教育专业，同年留校工作，任文法学院辅导员，2009年10月任文法学院党总支秘书、团总支副书记（副科级）。2012年5月任人文学院党总支秘书、团总支书记。该同志任现职以来，认真履行岗位职责，模范遵守校规校纪，思想政治表现优良，师德高尚，为人师表，承担了《思想道德修养与法律基础》、《营销学》、《形势政策》、《大学生安全教育》和《大学生就业指导》等课程的理论教学任务，工作量饱满，并取得了国家二级职业指导师和国家三级心理咨询师资格证书；在学生管理中，注重管理方法和管理手段的改革，学生管理水平不断进步，成效明显，曾获校“优秀班主任辅导员”、“党员工作站优秀指导教师”、“本科教学审核评估优秀共产党员”、“就业先进工作者”等荣誉称号。所撰写论文曾获安徽省大学生创新创业征文三等奖、安徽省第九届高校毕业生就业优秀论文三等奖，并指导学生参加安徽省高等学校师范生教学技能竞赛获省级二、三等奖，2012年7月至8月，顺利完成了带领24名学生赴美游学营的活动。任现职以来年度教学质量评价均为合格以上。在课题研究方面，参加省级科研项目2项、主持校级科研项目2项，参加校级科研项目1项；参加省级教研项目3项、校级教研项目2项，发表学术论文7篇，参编教材1部。58 国家关于大学生创业相关政策1、大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10％(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50％以上，余款可在3年内分期到位。2、大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。3、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。4、政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年；提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。58 5、为扩大就业，鼓励以创业带动就业，经国务院同意，中央有关部门下发了《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》（财税〔2010〕84号）和《关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告》（国家税务总局2010年第25号）。其中有关《高校毕业生自主创业证》发放对象和创业税收优惠政策：毕业年度内高校毕业生在校期间创业的，可持《高校毕业生自主创业证》向创业地县以上人力资源和社会保障部门提出认定申请，由创业地人力资源和社会保障部门核发《就业失业登记证》，一并作为当年及后续年度享受创业税收扶持政策的管理凭证。对持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）毕业生从事个体经营（除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。58 地方扶持大学生创业政策为进一步促进创业就业，日前，安徽宣城市出台了《关于支持和促进就业税收政策具体实施有关问题的通知》（以下简称《通知》）。持有关证件的自主创业人员可享受三年的减税政策。《通知》规定，对持《就业失业登记证》的登记失业半年以上人员、零就业家庭或享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员及毕业年度的高校毕业生，从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。符合条件的创业企业，在新增加的岗位中，当年新招用符合条件的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在三年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税，定额标准为每人每年4800元，毕业年度高校毕业生在校期间创业的，可持《高校毕业生自主创业证》（省教育行政部门核发）向创业地人力资源和社会保障部门提出认定申请，由创业地人力资源和社会保障部门相应核发《就业失业登记证》，作为当年及后续年度享受税收扶持政策的管理凭证；毕业年度高校毕业生离校后创业的，凭毕业证领取《就业失业登记证》后直接向创业地县以上人力资源和社会保障部门提出认定申请。58 生产工艺流程58 公司前期建设公司选址地点：安徽省宣城市泾县丁家桥镇（背山面水）宣纸厂房设施建设58 公司建设规划58 宣纸相关图片58 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